2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫附答案（典型題）

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫附答案（典型題）單選題（共100題）1、以下關(guān)于公司董事會(huì)、股東會(huì)效力的說法正確的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B2、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)25萬元，實(shí)際取得發(fā)行價(jià)款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。請(qǐng)問：發(fā)行債券時(shí)應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為()萬元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B4、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于一定要接受輔導(dǎo)的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C5、下列關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換的說法中，錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】A6、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會(huì)秘書任職及資格管理辦法（試行）》，下列說法正確的是（）。A.連續(xù)2個(gè)月以上不能履行職責(zé)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起1個(gè)月內(nèi)解聘董事會(huì)秘書B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會(huì)秘書C.創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會(huì)秘書離職后3個(gè)月內(nèi)聘任董事會(huì)秘書D.董事會(huì)秘書資格證書被吊銷且未滿2年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會(huì)秘書資格考試【答案】C7、下列關(guān)于深圳市場(chǎng)首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的說法中，不正確的是（）。A.每一個(gè)申購單位為500股，申購數(shù)量應(yīng)當(dāng)為500股或其整數(shù)倍，但最高不得超過當(dāng)次網(wǎng)上初始發(fā)行股數(shù)的1/1000B.投資者在深交所進(jìn)行申購時(shí)無需繳付申購資金C.投資者參與網(wǎng)上申購，只能使用一個(gè)有市值的證券賬戶D.如有效申購量小于或等于本次網(wǎng)上發(fā)行量，則通過搖號(hào)抽簽，確定有效申購中簽號(hào)碼，每一中簽號(hào)碼認(rèn)購一個(gè)申購單位新股【答案】D8、下列關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師函證程序的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C9、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C10、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的下列人員進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C11、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯(cuò)誤的有（）A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A12、以下屬于可以向證監(jiān)會(huì)提出免于以要約收購方式增持股份的情形有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A13、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的是（）。A.甲上市公司預(yù)計(jì)2017年度凈利潤為－100萬元B.乙上市公司預(yù)計(jì)2017年度凈利潤為500萬元，較2016年度凈利潤增加1000萬元C.丙上市公司預(yù)計(jì)2017年度凈利潤為3000萬元，較2016年度凈利潤增加2000萬元D.丁上市公司預(yù)計(jì)2017年度凈利潤為5000萬元，較2016年度凈利潤下降2500萬元【答案】D14、2015年12月31日，甲公司以銀行存款4200萬元從二級(jí)市場(chǎng)購入乙公司80%的有表決權(quán)股份，能控制乙公司并將其作為一個(gè)資產(chǎn)組。合并前甲公司和乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值和賬面價(jià)值均為4000萬元。2016年12月31日，甲公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面確定的乙公司按購買日公允價(jià)值持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為5400萬元，乙公司可收回金額為5000萬元。甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，2016年12月31日對(duì)乙公司投資產(chǎn)生商譽(yù)的減值損失金額為（）萬元。A.1250B.1000C.1650D.0【答案】B15、某企業(yè)2月1日以400萬元從外部購買了一個(gè)研究階段項(xiàng)目，當(dāng)年進(jìn)入開發(fā)階段，發(fā)生150萬元的資本化支出。年末該項(xiàng)目形成無形資產(chǎn)并達(dá)到可使用狀態(tài)，則該無形資產(chǎn)的入賬價(jià)值為（）萬元。A.150B.550C.0D.600【答案】B16、《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》中所稱證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)是指（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C17、下列關(guān)于上市公司退市情形的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C18、根據(jù)證券法的規(guī)定，下列事項(xiàng)無須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的有（）A.證券公司增加注冊(cè)資本但股權(quán)結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大調(diào)整B.證券公司減少注冊(cè)資本C.證券公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)D.證券公司變更業(yè)務(wù)范圍【答案】A19、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B20、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8元。以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A21、以修改其他債務(wù)條件進(jìn)行的債務(wù)重組，如果債務(wù)重組協(xié)議中涉及或有應(yīng)付金額，該或有應(yīng)付金額最終沒有發(fā)生的，不考慮其他因素，下列處理正確的是（）。A.對(duì)已確認(rèn)的或有負(fù)債，不再進(jìn)行沖減處理B.沖減已確認(rèn)的或有負(fù)債，確認(rèn)當(dāng)期其他綜合收益C.沖減已確認(rèn)的或有負(fù)債，確認(rèn)當(dāng)期營業(yè)外收入D.沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用【答案】C22、通常，資本成本的概念包括()。A.Ⅱ,ⅤB.Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B23、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A24、某國有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，股本17000萬股，首期授予權(quán)益涉及900萬股，董事會(huì)公布草案最近1日收盤價(jià)10元、最近20日平均收盤價(jià)20元、最近30日平均收盤價(jià)15元，則下列說法正確的是（）A.可以授予監(jiān)事B.首期授予權(quán)益符合規(guī)定C.期權(quán)行權(quán)價(jià)格不低于10元D.期權(quán)行權(quán)價(jià)格不低于20元E.期權(quán)行權(quán)價(jià)格不低于15元【答案】D25、關(guān)于證券公司發(fā)行次級(jí)債券，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B26、以下稅種產(chǎn)生的稅收收入，全部屬于中央政府固定收入的是（）。A.企業(yè)所得稅B.消費(fèi)稅C.車船稅D.印花稅E.個(gè)人所得稅【答案】B27、下列屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A28、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬配股，下列做法中，符合規(guī)定的是（）。A.在股東大會(huì)召開前公告控股股東認(rèn)配股份數(shù)量的承諾B.在發(fā)行方案中約定，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量百分之五十的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期貸款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東C.股東大會(huì)特別決議通過，配股募集資金用途為臨時(shí)用于向控股股東借款D.通過擬投標(biāo)的方式確定發(fā)行對(duì)象【答案】A29、以下不會(huì)引起速動(dòng)比率變化的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C30、下列影響管理用財(cái)務(wù)報(bào)表中經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的因素的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A31、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報(bào)告書》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C32、下列關(guān)于公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A33、下列屬于公開發(fā)行公司債券障礙條件的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D34、個(gè)人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C35、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行證券募集說明書（2020年修訂）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C36、關(guān)于債券的到期收益率的計(jì)算，下列說法正確的是()。A.附息債券到期收益率未考慮資本損益和再投資收益B.貼現(xiàn)債券發(fā)行時(shí)只公布面額和貼現(xiàn)率，并不公布發(fā)行價(jià)格C.貼現(xiàn)債券的到期收益率通常低于貼現(xiàn)率D.相對(duì)于附息債券，無息債券的到期收益率的計(jì)算更復(fù)雜【答案】B37、根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，上市公司控股股東不得（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D38、關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C39、通常情況下，()，回售的期權(quán)價(jià)值就越大。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】C40、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，需要滿足的條件有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C41、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí)，發(fā)行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有（）。A.主承銷商控股股東管理的公募基金B(yǎng).主承銷商高管人員配偶的姐姐C.過去6個(gè)月內(nèi)與主承銷商簽署私募公司債券承銷協(xié)議的公司D.持有主承銷商10%股份的股東E.發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】A42、下列屬于證券投資者保護(hù)基金來源的是（）A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B43、甲證券投資咨詢機(jī)構(gòu)擬申請(qǐng)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格。根據(jù)《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B44、證券公司償還次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)自完成之日起（）個(gè)工作日內(nèi)，向公司住所地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交備案報(bào)告等相關(guān)文件。A.10B.7C.5D.3【答案】C45、甲公司欠乙公司600萬元貨款，到期日為2012年10月30日。甲公司因財(cái)務(wù)困難，經(jīng)協(xié)商于2012年11月15日與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議，協(xié)議規(guī)定甲公司以價(jià)值550萬元的商品抵償欠乙公司上述全部債務(wù)(假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)的影響)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并驗(yàn)收入庫，2012年12月31日收到第二批商品并驗(yàn)收入庫，同時(shí)辦理了有關(guān)債務(wù)解除手續(xù)。該債務(wù)重組的重組日為（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】D46、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說法正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B47、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法（試行）》，下列屬于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司維持條件的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅴ【答案】D48、集團(tuán)公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團(tuán)公司股份支付的處理正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D49、下列機(jī)構(gòu)或組織中，()負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)。A.中國證監(jiān)會(huì)B.交易商協(xié)會(huì)C.中國銀監(jiān)會(huì)D.中國人民銀行【答案】B50、關(guān)于上交所上市公司的臨時(shí)報(bào)告，下列說法正確的是（）。A.監(jiān)事會(huì)決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)發(fā)布并加蓋公司公章B.對(duì)于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時(shí)報(bào)告，不需要向上交所報(bào)送C.臨時(shí)報(bào)告不包括第一季度報(bào)告、第三季度報(bào)告、半年度報(bào)告及年度報(bào)告D.臨時(shí)報(bào)告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露【答案】C51、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D52、個(gè)人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資（）[2016年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C53、丙企業(yè)以生產(chǎn)B產(chǎn)品為主，目前企業(yè)庫存積壓較大，產(chǎn)品成本為每件180元。為了消化庫存，盤活資金，丙企業(yè)2021年1月25日與某外貿(mào)公司簽訂了一項(xiàng)產(chǎn)品銷售合同，約定在2021年2月5日，以每件150元的價(jià)格向外貿(mào)公司提供10000件產(chǎn)品，合同不可撤銷。若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價(jià)款的10%支付違約金。丙企業(yè)對(duì)該品產(chǎn)品進(jìn)行減值測(cè)試，并按規(guī)定確認(rèn)了10萬元的減值損失。則以下說法正確的是（）。A.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債5萬元B.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債30萬元C.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債25萬元D.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債15萬元E.不需確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債【答案】A54、甲公司擬收購某上市公司股份，如無相反證據(jù)，下列屬于一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C55、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C56、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充資本的，在公司章程中，可以就以下（）事項(xiàng)另行約定。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B57、按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D58、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，存在（）情形的，北交所或者證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)中止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊(cè)程序。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B59、在主板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露本次發(fā)行的基本情況，其中主要包括（）等。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C60、下列公眾投資者可以認(rèn)購及交易的債券有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A61、甲公司擬于2017年6月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（)A.2016年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元B.2014年甲公司凈利潤為－100萬元，2015年凈利潤為－150萬元，2016年凈利潤為100萬元，且2015年和2016年?duì)I業(yè)收入增長率超過30%C.2014年甲公司虧損，2015年和2016年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長D.2017年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元【答案】D62、與重組有關(guān)的直接支出不包括()。A.自愿遣散支出B.強(qiáng)制遣散支出（如果自愿遣散目標(biāo)未滿足）C.將不再使用的廠房的租賃撤銷費(fèi)D.留用職工崗前培訓(xùn)支出【答案】D63、以下主板上市公司非公開發(fā)行的對(duì)象，應(yīng)當(dāng)鎖定36個(gè)月的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C64、以下符合股份支付準(zhǔn)則處理的事項(xiàng)（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D65、以下屬于職工薪酬的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A66、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A67、受托機(jī)構(gòu)選擇擔(dān)任資金保管機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行應(yīng)符合的條件有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B68、收購人2016年5月擬對(duì)我國上市公司進(jìn)行收購，以下不符合收購人資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、D.Ⅱ【答案】D69、某上市公司2013年12月31日一項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值為100萬元，截至2013年12月31日已使用兩年，2013年12月因出現(xiàn)減值跡象，對(duì)該設(shè)備進(jìn)行減值測(cè)試，預(yù)計(jì)該固定資產(chǎn)的公允價(jià)值為70萬元，處置費(fèi)用為20萬元；如果繼續(xù)使用，預(yù)計(jì)未來使用及處置產(chǎn)生現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為42萬元，假定設(shè)備計(jì)提減值準(zhǔn)備后原預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值不變(該固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值為10萬元，預(yù)計(jì)使用壽命為10年)。則該固定資產(chǎn)2014年應(yīng)計(jì)提的折舊為（）萬元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】A70、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人?（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B71、下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)合并準(zhǔn)則中所界定的企業(yè)合并的是（）。A.長江公司通過發(fā)行債券自黃河公司原股東處取得黃河公司的全部股權(quán)，交易事項(xiàng)發(fā)生后黃河公司仍維持其獨(dú)立法人資格持續(xù)經(jīng)營B.A公司以其資產(chǎn)作為對(duì)價(jià)取得對(duì)B公司的控制權(quán)，交易事項(xiàng)發(fā)生后B公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營C.X公司支付對(duì)價(jià)取得Y公司全部凈資產(chǎn)，交易事項(xiàng)發(fā)生后X公司失去法人資格D.M公司購買N公司40%的股權(quán)，對(duì)N公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策產(chǎn)生重大影響【答案】D72、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A73、上交所上市公司因財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個(gè)年度的以下情況需終止上市的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D74、甲公司為母公司，其所控制的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)2015年發(fā)生以下與股份支付相關(guān)的交易或事項(xiàng)：（1）甲公司與其子公司（乙公司）高管簽訂協(xié)議，授予乙公司高管100萬份股票期權(quán)，待滿足行權(quán)條件時(shí)，乙公司高管可以每股4元的價(jià)格自甲公司購買乙公司股票；（2）乙公司授予其研發(fā)人員20萬份現(xiàn)金股票增值權(quán)，這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務(wù)2年，即可按照乙公司股價(jià)的增值幅度獲得現(xiàn)金；（3）乙公司自市場(chǎng)回購本公司股票100萬股，并與銷售人員簽訂協(xié)議，如未來3年銷售業(yè)績達(dá)標(biāo)，銷售人員將無償取得該部分股票；（4）乙公司向丁公司發(fā)行500萬股本公司股票，作為支付丁公司為乙公司提供咨詢服務(wù)的價(jià)款。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)中，乙公司應(yīng)當(dāng)作為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C75、甲公司2015年12月31日所有者權(quán)益為：股本2000萬元（面值為1元），資本公積800萬元（其中，股本溢價(jià)500萬元），盈余公積500萬元，未分配利潤0萬元。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)以每股5元回購本公司股票200萬股并注銷。關(guān)于回購股票，下列會(huì)計(jì)處理正確的有A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D76、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅱ,Ⅳ【答案】A77、關(guān)于科創(chuàng)板上市公司對(duì)外提供擔(dān)保的，下列說法正確的有（??）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D78、下列在上市公司控股股東處任職的人可以在上市公司擔(dān)任高級(jí)管理人員的是（）。A.控股股東投資部副總B.控股股東財(cái)務(wù)經(jīng)理C.控股股東董事D.控股股東總經(jīng)理【答案】C79、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》，公眾投資者可在上交所認(rèn)購和交易的債券品種包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B80、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.I11、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A81、根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B82、某產(chǎn)品預(yù)計(jì)單位售價(jià)12元，單位變動(dòng)成本8元，固定成本總額120萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。要實(shí)現(xiàn)750萬元的凈利潤，企業(yè)完成的銷售量至少應(yīng)為（）萬件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】B83、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉(zhuǎn)讓股票。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C84、根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C85、關(guān)于關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，下列各項(xiàng)符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B86、首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B87、非公開發(fā)行違規(guī)擔(dān)保是否解除()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】B88、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總裁，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B89、關(guān)于外國甲公司收購境內(nèi)企業(yè)的相關(guān)收益，下列相關(guān)說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D90、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D91、國債登記結(jié)算公司應(yīng)于每個(gè)交易日向市場(chǎng)披露下一交易日日終，單一投資者持有短期融資券的數(shù)量且超過該期總托管量()的投資者名單和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】C92、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A93、下列關(guān)于編制2018年第二季度財(cái)務(wù)報(bào)告的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C94、以下情形中，屬于收購人免于以要約收購方式增持股份的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B95、根據(jù)《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，內(nèi)部信用增級(jí)方式包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B96、關(guān)于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D97、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C98、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C99、2013年，甲公司應(yīng)收乙公司貨款125萬元（未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備），由于乙公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難，雙方于2013年12月31日進(jìn)行債務(wù)重組，甲公司同意債務(wù)延期2年，免除債務(wù)25萬元，利息按年支付，利率5％（與實(shí)際利率相同），同時(shí)約定：債務(wù)重組后，如乙公司第2年（2015）有盈利，則額外支付甲公司2萬元。本次重組談判，甲公司發(fā)生律師費(fèi)用1萬元。預(yù)計(jì)2015年乙公司很可能盈利，則說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A100、以下關(guān)于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A多選題（共50題）1、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔(dān)方式說法正確的是（）A.保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。B.控骰股東有過錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯(cuò)，都應(yīng)連帶賠償責(zé)任D.發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任E.主承銷商不管有沒有過錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任【答案】BD2、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會(huì)成員中都應(yīng)該有職工代表監(jiān)事B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生C.國有獨(dú)資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應(yīng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過3年，任期屆滿，連選可以連任【答案】AB3、以下關(guān)于在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）A.轉(zhuǎn)讓時(shí)間內(nèi)因故停市，轉(zhuǎn)讓時(shí)間不做順延B.股票轉(zhuǎn)讓不設(shè)漲跌幅限制，股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外C.買賣掛牌公司股票，申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)為1000股或其整數(shù)倍，賣出掛牌公司股票時(shí)，余額不足1000股部分，應(yīng)當(dāng)一次性申報(bào)賣出D.股票轉(zhuǎn)讓的申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為O.01元人民幣【答案】ABCD4、以下情況中，有限公司股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購其股權(quán)的有（）A.公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件的B.公司轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的C.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過決議修改章程使公司存續(xù)的D.公司由有限責(zé)任公司變更為股份有限公司【答案】ABC5、以下屬于深交所中小板上市公司應(yīng)實(shí)行ST的情形有（）A.公司向控股股東提供資金，金額較大，提出解決方案，但預(yù)計(jì)無法在一個(gè)月內(nèi)解決B.最近一年被出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告C.向控股股東違規(guī)擔(dān)保，金額較大，且預(yù)計(jì)無法在一個(gè)月內(nèi)解決D.最近一年經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為-1000萬元E.沒有按照規(guī)定披露年報(bào)且停牌2個(gè)月【答案】AC6、甲公司于2007年1月1日投資A公司(非上市公司)，取得A公司有表決權(quán)資本的80％。A公司于2007年4月1目宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，下列說法正確的有（）。A.甲公司2007年確認(rèn)投資收益0元B.甲公司2007年確認(rèn)投資收益8萬元C.甲公司2008年確認(rèn)投資收益8萬元D.甲公司2008年確認(rèn)投資收益16萬元E.甲公司2008年恢復(fù)長期股權(quán)投資成本8萬元【答案】BC7、從事下列業(yè)務(wù)需要保薦業(yè)務(wù)資格的是（）A.發(fā)行公司債B.首次公開發(fā)行股票C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券D.創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行簡易程序且自行銷售E.發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品【答案】BC8、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票的有（）A.選舉總經(jīng)理時(shí)B.選舉一名董事時(shí)C.選舉兩名以上監(jiān)事時(shí)D.選舉兩名以上董事時(shí)【答案】CD9、以下符合股份支付準(zhǔn)則的事項(xiàng)有（）A.甲公司發(fā)行股份購買乙公司資產(chǎn)B.甲公司以1000萬股股份作為對(duì)價(jià)交換乙公司資產(chǎn)C.甲公司發(fā)行股份獲取職工服務(wù)D.甲公司發(fā)行股份獲取其他公司服務(wù)【答案】CD10、以下哪些期權(quán)是風(fēng)險(xiǎn)有限收益有限的（）A.買入看漲期權(quán)B.買入看跌期權(quán)C.賣出看漲期權(quán)D.賣出看跌期權(quán)【答案】BD11、投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為（）A.代理委托人從事證券投資；B.與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失；C.買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；D.利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；【答案】ABCD12、有限責(zé)任公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東會(huì)的有（）A.董事會(huì)提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事會(huì)提議D.監(jiān)事提議E.1／10以上股東提議【答案】ABCD13、以下關(guān)于證券公司次級(jí)債的說法正確的有（）A.證券公司次級(jí)債券可由具備承銷業(yè)務(wù)資格的其他證券公司承銷，也可由證券公司自行銷售B.證券公司申請(qǐng)發(fā)行次級(jí)債券由中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，發(fā)行次級(jí)債務(wù)由中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)C.證券公司次級(jí)債券經(jīng)批準(zhǔn)后，可分期發(fā)行，分期發(fā)行的，自批準(zhǔn)發(fā)行之日起，證券公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，首期發(fā)行額應(yīng)不低于擬發(fā)行總額的50％D.證券公司次級(jí)債券分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余債券應(yīng)自首期發(fā)行完畢之日起24個(gè)月內(nèi)完成發(fā)行【答案】AB14、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）A.發(fā)行人最近3年財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)審計(jì)，擔(dān)保人則不用審計(jì)B.可以采取余額包銷或全額包銷方式，但不得采取代銷的方式C.企業(yè)不得自行銷售企業(yè)債券D.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)E.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘用律師事務(wù)所出具法律意見書【答案】CD15、關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款以下說法正確的有（）A.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上同意B.修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于股東大會(huì)召開目前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前1交易日的均價(jià)C.可轉(zhuǎn)債決定向下修訂轉(zhuǎn)股價(jià)格的定價(jià)基準(zhǔn)日是股東大會(huì)召開日D.修正轉(zhuǎn)股價(jià)格由債券持有人決議，經(jīng)出席持有人大會(huì)的持有人所持可轉(zhuǎn)債份額的2／3以上通過E.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格【答案】AC16、非商業(yè)銀行公開發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)（）A.采取固定股息率支付B.約定在公司有可分配稅后利潤的情形下是否必須分配利潤C(jī).未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一會(huì)計(jì)年度D.優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配?！敬鸢浮緼CD17、下列說法符合《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》相關(guān)要求的有（）A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺(tái)信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺(tái)獲得企業(yè)基本信用信息報(bào)告B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)基本信用信息報(bào)告的信息進(jìn)行核查，包括基本信息、社會(huì)保險(xiǎn)參保繳費(fèi)情況、被行政處罰情況等C.如企業(yè)基本信用信息報(bào)告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)將取得的企業(yè)基本信用信息報(bào)告與招股說明書披露信息對(duì)比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因D.如企業(yè)基本信用信息報(bào)告中未涉及招股說明書披露事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)不需要分析說明【答案】ABC18、以下符合保薦代表人注冊(cè)條件的有（）A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)擔(dān)任過上交所一家上市公司非公開發(fā)行股票項(xiàng)目協(xié)辦人，己成功發(fā)行C.未負(fù)有重大到期未償債務(wù)D.最近3年未受到中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰【答案】ABCD19、以下說法正確的有（）A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會(huì)成員中都應(yīng)該有職工代表監(jiān)事B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生C.國有獨(dú)資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應(yīng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過3年，任期屆滿，連選可以連任【答案】AB20、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）A.擬在下半年分配利潤B.擬在下半年實(shí)施資本公積轉(zhuǎn)增股本C.擬在下半年申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股D.擬在下半年進(jìn)行現(xiàn)金分紅【答案】AB21、下列各項(xiàng)中，屬于利得的有（）A.出租投資性房地產(chǎn)收取的租金B(yǎng).投資者的出資額大于其在被投資單位注冊(cè)資本中所占份額的金額C.處置固定資產(chǎn)產(chǎn)生的凈收益D.持有可供出售金融資產(chǎn)因公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的收益E.以現(xiàn)金清償債務(wù)形成的債務(wù)重組收益【答案】CD22、甲公司擁有ABC三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現(xiàn)金取得，擁有A公司60%的股權(quán)；取得當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9500萬元，公允價(jià)值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對(duì)A公司40%股權(quán)，取得處置價(jià)款為8000萬元，處置后對(duì)A公司的持股比例降為20%，剩余20%股權(quán)的公允價(jià)值為4000萬元，喪失了對(duì)A公司的控制權(quán)，但對(duì)A仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為10200萬元，公允價(jià)值為10700萬元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實(shí)現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）A.甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表因出售A公司40%股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為2000萬B.甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表因出售A公司40%股權(quán)，應(yīng)確認(rèn)投資收益為4000萬C.處置當(dāng)日，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的投資收益為2640萬D.處置當(dāng)日，甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的投資收益為2580萬【答案】AC23、以下關(guān)于優(yōu)先股的交易及轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）A.公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所上市交易B.境內(nèi)注冊(cè)境外上市的上市公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓C.境內(nèi)上市公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓D.非上市公眾公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓【答案】ACD24、上市公司的下列事項(xiàng)，需股東大會(huì)以特別決議通過的有（）A.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃B.為資產(chǎn)負(fù)債率超過70％的擔(dān)保對(duì)象提供擔(dān)保C.公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30％D.公司的對(duì)外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30％以后提供的任何擔(dān)保E.發(fā)行公司債券【答案】AC25、以下財(cái)產(chǎn)可以用來出資的是（）A.質(zhì)押的存單B.抵押的房產(chǎn)C.有限責(zé)任公司的股權(quán)D.水面養(yǎng)殖權(quán)E.近海海域使用權(quán)【答案】CD26、下列關(guān)于每股收益的說法正確的有（）A.對(duì)虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會(huì)增加每股虧損金額，則具有稀釋性B.對(duì)虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會(huì)減少每股虧損金額，則具有稀釋性C.計(jì)算基本每股收益時(shí)，需要考慮配股中的送股因素，將無對(duì)價(jià)的送股視同列報(bào)最旱期間期初已經(jīng)發(fā)行在外D.存在稀釋性潛在普通股的，應(yīng)當(dāng)分別調(diào)整凈利潤和普通股股數(shù)【答案】AC27、以下已經(jīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）A.以成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)B.可供出售權(quán)益工具C.存貨D.持有至到期投資E.無形資產(chǎn)【答案】CD28、下列行為符合規(guī)定的有（）A.投資者發(fā)出全面收購要約，以股份作為支付對(duì)價(jià)，同時(shí)提供現(xiàn)金選擇權(quán)B.投資者以現(xiàn)金方式要約收購，預(yù)計(jì)收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金C.控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購33％的股份，計(jì)劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購3％的股份D.投資者已持有上市公司30％股份，現(xiàn)向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購要約E.收購人進(jìn)行要約收購的，要約價(jià)格不低于提示性公告前30個(gè)交易日該種股票的每日加權(quán)平均價(jià)格的算數(shù)平均值【答案】AB29、B股份有限公司截至2008年12月31日共發(fā)行股票300股，股票面值為1元，資本公積(股本溢價(jià))600萬元，盈余公積金400萬元，B公司資本公積一其他資本公積500萬元。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，B公司以現(xiàn)金回購本公司股票300萬股并注銷。假定B公司按照每股4元回購股票，不考慮其他因素，則以下關(guān)于B公司回購注銷庫存股的會(huì)計(jì)處理正確的是（）A.B公司注銷回購庫存股應(yīng)沖減資本公積900萬B.B公司注銷回購庫存股應(yīng)沖減盈余公積300萬C.B公司回購股票時(shí)，企業(yè)庫存股的入賬金額是1200萬元D.B公司注銷回購庫存股時(shí)，企業(yè)股本減少的金額是1200萬元E.B公司回購股票不影響企業(yè)的所有者權(quán)益總額F.B公司注銷回購庫存股不影響企業(yè)的所有者權(quán)益總額【答案】BC30、下列各項(xiàng)中，屬于所有者權(quán)益的有（）A.盈余公積B.實(shí)收資本C.其他綜合收益D.庫存股E.資本公積【答案】ABCD31、以下關(guān)于證券公司短期融資券說法正確的有（）A.可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行B.期限≤1年C.強(qiáng)制評(píng)級(jí)D.強(qiáng)制擔(dān)保E.在中央結(jié)算公司托管結(jié)算【答案】C32、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）A.首次公開發(fā)行股票并上市B.上市公司非公開發(fā)行股票C.上市公司發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券D.上市公司公開發(fā)行公司債券【答案】ABC33、上市公司董監(jiān)高6個(gè)月內(nèi)買進(jìn)股票又賣出，以下說法正確的有（）A.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會(huì)不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行B.董事會(huì)未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟C.董事會(huì)不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任D.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會(huì)不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請(qǐng)監(jiān)事會(huì)執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟【答案】ABC34、關(guān)于上市公司管理層收購，下列說法正確的有（）A.公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告B.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過C.獨(dú)立董事發(fā)表意見前，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次收購出具專業(yè)意見，獨(dú)立董事及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告。D.公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到1／2以上【答案】ABCD35、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）A.公司彌補(bǔ)虧損后應(yīng)從稅后利潤中提取10％的法定公積金；B.法定公積金轉(zhuǎn)增資本后留存余額不得少于轉(zhuǎn)增前注冊(cè)資本的25％；C.法定公積金提取達(dá)到注冊(cè)資本的50％后可以不再提取；D.法定公積金可以彌補(bǔ)虧損，資本公積不能?！敬鸢浮緼BCD36、以下屬于在預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)量時(shí)需要考慮的因素有（）A.最佳估計(jì)數(shù)的確定B.預(yù)期可以獲得的補(bǔ)償C.風(fēng)險(xiǎn)和不確定性D.貨幣的時(shí)間價(jià)值E.預(yù)期處置相關(guān)資產(chǎn)形成的利得【答案】ABCD37、2010年5月，甲企業(yè)需購置一臺(tái)環(huán)保設(shè)備，預(yù)計(jì)價(jià)款為2000萬元，因資金不足，按相關(guān)規(guī)定向有關(guān)部門提出補(bǔ)助1200萬的申請(qǐng)，2010年6月1日政府批準(zhǔn)了甲企業(yè)的申請(qǐng)并撥付甲企業(yè)1200萬元財(cái)政撥款(同日到賬)，2010年7月31日，甲企業(yè)購買環(huán)保設(shè)備并完成安裝達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后入賬，實(shí)際成本為1800萬元，該設(shè)備使用壽命5年，采用直線法計(jì)提折舊(假設(shè)無殘值)。假定不考慮其他因素，請(qǐng)問下列說法正確的有（）A.2010年6月1日確認(rèn)遞延收益1200萬元B.2010年6月1日確認(rèn)營業(yè)外收入1200萬元C.2010年8月計(jì)提折舊30萬元D.2010年8月計(jì)提折舊20萬元E.2010年8月確認(rèn)營業(yè)外收入30萬元F.2010年8月確認(rèn)營業(yè)外收入20萬元【答案】AC38、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20％，2013年初和2013年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1．5，則以下說法正確的有（）A.該公司2013年度的權(quán)益凈利率為40％B.該公司2013年度的權(quán)益凈利率為50％C.該公司2013年末的資產(chǎn)負(fù)債率為60％D.該公司2013年末的資產(chǎn)負(fù)債率為40％【答案】BC39、甲公司于2008年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入200萬元，合同預(yù)計(jì)總成本為158萬元。至2009年底已預(yù)收款項(xiàng)160萬元，余款在安裝完成時(shí)收回，至2009年12月31日實(shí)際發(fā)生成本