區(qū)政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)算審核管理辦法（試行）

區(qū)政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)算審核管理辦法（試行）第一章?總??則第一條

為加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目建設(shè)成本的管理，提高政府性資金使用效益，規(guī)范全區(qū)政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)算審核工作，根據(jù)****，結(jié)合我區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條?

區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)組織開展全區(qū)政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)算審核工作（以下簡稱結(jié)算審核），具體業(yè)務(wù)由區(qū)財(cái)政局下屬事業(yè)單位區(qū)政府投資評審中心組織實(shí)施，主要采取委托中介機(jī)構(gòu)的方式進(jìn)行審核，委托中介機(jī)構(gòu)審核竣工結(jié)算的費(fèi)用納入預(yù)算安排。第三條?

結(jié)算審核應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、公正、科學(xué)的原則，并符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策相關(guān)規(guī)定。第四條?

建設(shè)單位、區(qū)財(cái)政局、受托中介機(jī)構(gòu)在辦理結(jié)算審核時(shí)，適用本辦法。第二章?部門職責(zé)第五條?

建設(shè)單位是送審項(xiàng)目結(jié)算的主體，其主要職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)對施工單位編制的工程結(jié)算進(jìn)行初步審核后，報(bào)送區(qū)財(cái)政局進(jìn)行結(jié)算審核。（二）向區(qū)財(cái)政局提供結(jié)算審核所需的相關(guān)資料，并對所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。??（三）配合區(qū)財(cái)政局開展結(jié)算審核工作，及時(shí)補(bǔ)充完善審核所需的相關(guān)資料。第六條區(qū)財(cái)政局是開展結(jié)算審核的主體，其主要職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)制定全區(qū)結(jié)算審核相關(guān)管理制度和工作流程。（二）對結(jié)算審核過程中發(fā)現(xiàn)的建設(shè)程序、工程變更、建設(shè)管理、效益等方面的問題進(jìn)行披露，其中重大問題應(yīng)定期向區(qū)人民政府報(bào)告并抄送相關(guān)部門。（三）對受托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，確保結(jié)算審核的質(zhì)量。第七條其他相關(guān)部門應(yīng)積極支持配合區(qū)財(cái)政局開展結(jié)算審核工作。第三章?審核原則和范圍第八條?

區(qū)財(cái)政局根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)以及建設(shè)單位與施工單位依法簽訂的合同等，按照有利于控制投資的原則進(jìn)行結(jié)算審核。第九條?區(qū)財(cái)政局對全區(qū)工程竣工結(jié)算送審金額（建安工程費(fèi)）50萬元及以上的政府投資項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審核，已納入?yún)^(qū)審計(jì)局年度結(jié)算審計(jì)計(jì)劃的政府投資項(xiàng)目除外。第四章?結(jié)算送審第十條?建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后3個(gè)月內(nèi)向區(qū)財(cái)政局申請結(jié)算審核。第十一條??建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照區(qū)政府投資項(xiàng)目管理的相關(guān)規(guī)定以及本辦法要求，向區(qū)財(cái)政局報(bào)送項(xiàng)目結(jié)算審核相關(guān)資料：（一）項(xiàng)目前期資料：立項(xiàng)批復(fù)、概算批復(fù)、規(guī)劃許可、建設(shè)用地許可、施工許可證等文件。（二）項(xiàng)目管理資料：最高限價(jià)審核報(bào)告、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、投標(biāo)預(yù)算書、中標(biāo)通知書、招投標(biāo)情況備案登記表、施工合同、補(bǔ)充協(xié)議。（三）項(xiàng)目技術(shù)資料：編制最高限價(jià)的施工圖及施工圖審查文件、施工組織設(shè)計(jì)、竣工圖、工程竣工驗(yàn)收技術(shù)資料、隱蔽工程驗(yàn)收記錄。（四）項(xiàng)目變更資料：設(shè)計(jì)變更單、設(shè)計(jì)變更圖紙、現(xiàn)場簽證單，變更審批相關(guān)文件。（五）項(xiàng)目結(jié)算資料：經(jīng)建設(shè)單位審核后的工程結(jié)算書。（六）施工單位資質(zhì)資料：營業(yè)執(zhí)照、施工資質(zhì)證書。（七）項(xiàng)目其他資料：安全文明施工驗(yàn)收評定表、竣工驗(yàn)收備案登記證、有關(guān)部門和單位出具的檢查結(jié)論、建設(shè)單位認(rèn)為與竣工結(jié)算審核有關(guān)的資料、區(qū)財(cái)政局要求提供的其他資料。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)一次性提供結(jié)算審核所需的紙質(zhì)件、電子件等資料，并對資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。在審核過程中發(fā)現(xiàn)遺漏的資料，建設(shè)單位應(yīng)盡快補(bǔ)充，涉及有關(guān)工程造價(jià)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料由區(qū)財(cái)政局專題研究討論后確定。第十二條?

區(qū)財(cái)政局對項(xiàng)目是否具備結(jié)算審核條件、送審資料的完整性等內(nèi)容進(jìn)行審核，對不符合條件的項(xiàng)目將送審資料退回建設(shè)單位，同時(shí)將需要補(bǔ)充資料的清單告知建設(shè)單位，符合條件的項(xiàng)目則啟動(dòng)結(jié)算審核。結(jié)算審核應(yīng)具備的條件：完成建設(shè)工程設(shè)計(jì)文件和合同約定的各項(xiàng)內(nèi)容；形成工程竣工驗(yàn)收報(bào)告且驗(yàn)收合格。第十三條?

建設(shè)單位向區(qū)財(cái)政局報(bào)送結(jié)算審核資料時(shí)，應(yīng)做好相應(yīng)的資料移交工作。第五章?結(jié)算審核第十四條?

受托中介機(jī)構(gòu)收到竣工結(jié)算審核任務(wù)后，應(yīng)當(dāng)熟悉送審資料，確定審核的重點(diǎn)，制定審核方案。第十五條?

區(qū)財(cái)政局組織建設(shè)單位、受托中介機(jī)構(gòu)、施工單位踏勘現(xiàn)場，受托中介機(jī)構(gòu)根據(jù)現(xiàn)場實(shí)際情況填寫取證記錄，參與各方在取證記錄上簽字，拒絕簽字的單位應(yīng)注明其理由。第十六條?

受托中介機(jī)構(gòu)根據(jù)建設(shè)單位報(bào)送的竣工結(jié)算資料，現(xiàn)場踏勘與建設(shè)單位、施工單位核對量、價(jià)的情況，按照合同約定及有關(guān)清單、定額標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行審核，經(jīng)受托中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部復(fù)核后出具項(xiàng)目結(jié)算審核初稿。?第十七條?

受托中介機(jī)構(gòu)出具項(xiàng)目結(jié)算審核初稿經(jīng)區(qū)財(cái)政局復(fù)核后，形成竣工結(jié)算初步審核報(bào)告。第十八條?區(qū)財(cái)政局將竣工結(jié)算初步審核報(bào)告向建設(shè)單位征求意見。建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)組織施工單位核對并在5個(gè)工作日內(nèi)向區(qū)財(cái)政局反饋意見。建設(shè)單位未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)反饋書面意見的，區(qū)財(cái)政局可直接出具結(jié)算審核報(bào)告。第十九條?建設(shè)單位對竣工結(jié)算初步審核報(bào)告有異議且需要會(huì)商討論的，區(qū)財(cái)政局可組織建設(shè)單位、受托中介機(jī)構(gòu)、施工單位等召開結(jié)算審核座談會(huì)進(jìn)行協(xié)商討論，對議定事項(xiàng)形成會(huì)議紀(jì)要。第二十條?

區(qū)財(cái)政局完成結(jié)算審核工作后，應(yīng)出具工程竣工結(jié)算審核正式報(bào)告。第二十一條?區(qū)財(cái)政局應(yīng)設(shè)置專人管理結(jié)算審核的紙質(zhì)、電子檔案，保管期限應(yīng)符合檔案管理的相關(guān)規(guī)定。第六章?審核管理第二十二條?區(qū)財(cái)政局辦理結(jié)算審核的工作時(shí)限原則上不超過6個(gè)月，審核工作時(shí)限從建設(shè)單位提交審核主要資料的次日至出具結(jié)算審核報(bào)告當(dāng)日。因建設(shè)單位補(bǔ)充資料等自身原因而延誤審核時(shí)限的，區(qū)財(cái)政局審核時(shí)限相應(yīng)順延。第二十三條?

受托中介機(jī)構(gòu)在結(jié)算審核過程中應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定辦理，并遵守職業(yè)準(zhǔn)則、執(zhí)業(yè)規(guī)范等，若出具的結(jié)算審核報(bào)告不實(shí)或出現(xiàn)偏差且造成不良后果的，區(qū)財(cái)政局按照合同約定依法追究其責(zé)任，通報(bào)其不良行為并移交有關(guān)部門處理。第二十四條?

受托中介機(jī)構(gòu)在結(jié)算審核過程中應(yīng)當(dāng)遵守保密約定，未經(jīng)區(qū)財(cái)政局同意，受托中介機(jī)構(gòu)不得以任何形式對外提供、泄漏或公開項(xiàng)目結(jié)算審核的有關(guān)情況。第二十五條?

受托中介機(jī)構(gòu)審核人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)和執(zhí)業(yè)道德，嚴(yán)格執(zhí)行國家的法律法規(guī)，恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，確保結(jié)算審核結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。第二十六條?

機(jī)關(guān)工作人員在結(jié)算審核過程中未履職盡責(zé)，造成審核出現(xiàn)重大失誤，按相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理；存在違紀(jì)違法行為的，依法予以處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第二十七條?項(xiàng)目竣工結(jié)算審核實(shí)行回避制度，受托中介機(jī)構(gòu)和機(jī)關(guān)工作人員與建設(shè)單位、施工單位及被審核項(xiàng)目有直接利害關(guān)系，可能影響審核公正性的應(yīng)當(dāng)回避。第七章?結(jié)果運(yùn)用第二十八條?

項(xiàng)目結(jié)算審核結(jié)果是建設(shè)單位進(jìn)行工程款項(xiàng)結(jié)算的重要依據(jù)。第二十九條?項(xiàng)目結(jié)算審核結(jié)果是財(cái)政部門安排項(xiàng)目資金預(yù)算、辦理工程竣工財(cái)務(wù)決算的重要依據(jù)。第三