信保融資現(xiàn)場檢查方法與技巧

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程中間業(yè)務(wù)──國際業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)──國際業(yè)務(wù)840833信保融資業(yè)務(wù)說明務(wù)和出口票據(jù)險(xiǎn)項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)兩大類?！惨韵潞喎Q信保公司〔物出口狀況為其供給的短期出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。對符合承保范圍內(nèi)的出口業(yè)務(wù)供給的短期出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。信保融資的特點(diǎn)：信保融資是在傳統(tǒng)的各項(xiàng)貿(mào)易融資品種的根底上增加了短期出口信用保險(xiǎn)的保障條件，包括信用證項(xiàng)下出口押匯、出口托收押匯〔包括D/D/P項(xiàng)下，出口匯款融資〔以下簡稱為T/T融資，以及有追索權(quán)的出口保理融資業(yè)務(wù)。除依靠貿(mào)易產(chǎn)生的現(xiàn)金流自償之外，其國外進(jìn)口商〔買方〕或開證行的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，以及進(jìn)口國相對較低。業(yè)務(wù)操作流程核定信保限額及買家限額出口商以及出口貿(mào)易必需具備的條件國際貿(mào)易閱歷，內(nèi)部治理標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)制度健全，與交易對手之間以往交易記錄良好，無債權(quán)債務(wù)糾紛，所經(jīng)營的出口商品市場穩(wěn)定，具有較清楚的質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，不易產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，年出口量在300萬美元以上，與銀行業(yè)務(wù)往來至少半年以上，往來記錄良好，在銀行已開立根本結(jié)算賬戶或一般結(jié)算賬戶，未被列入當(dāng)?shù)赝鈪R局“出口收匯上不低于20萬美元，在出口商短險(xiǎn)項(xiàng)下《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》中出口商情愿轉(zhuǎn)讓給銀行的賠款中涉及的國外買家原則上不得少于3個。申請信保融資的出口貿(mào)易背景必需真實(shí)、合法，有關(guān)貨物從中國出口，出口貿(mào)易合同真實(shí)有效，并應(yīng)包括訂立合同人、貨物種類、價(jià)格、交貨日期、付款條件。受理出口商的申請，出口商需提交以下資料信保公司出具的短期出口信用保險(xiǎn)保單〔以下簡稱信保保單；信保公司出具的《信用限額審批單經(jīng)出口商和信保公司簽訂的《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議其他有關(guān)資料〔如證明出口商歷史交易記錄的相關(guān)資料等。調(diào)查審批業(yè)務(wù)的根本條件，在《信保限額審批書》中填寫初審意見并將有關(guān)資料提交上級主管部門審核、審批；上級主管部門評估出口商是否符合銀行要求，并在《信保限額審批書》上出具審批意見，審批意見應(yīng)包括信保限額及其項(xiàng)下買家限額的金額，買家限額適用的結(jié)算方式、期限等。銀行、上級主管部門應(yīng)分別建立信保限額臺賬及其項(xiàng)下買家限額臺賬，銀行與出口商、信保公司簽訂三方《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議核定信保融資專項(xiàng)額度出口商申請專項(xiàng)額度時(shí)應(yīng)供給以下資料《短期出口信保融資專項(xiàng)授信額度申請書主管部門關(guān)于進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的批文；經(jīng)過年檢的法人營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證或政府的有關(guān)批文、公司章程、法定代表人證明，法定代表人授權(quán)托付文件、董事會決議、貸款證/卡；前兩個年度的財(cái)務(wù)報(bào)表及近期財(cái)務(wù)報(bào)表；抵〔質(zhì)〕押品〔如有〕產(chǎn)權(quán)證明；申請人在銀行敘作相關(guān)業(yè)務(wù)的記錄，包括國際結(jié)算量、存貸款、賬戶變化等；如涉及第三方擔(dān)保的狀況下，擔(dān)保人也應(yīng)同時(shí)提交以上3～5項(xiàng)資料。額度的審查、審批銀行審核有關(guān)資料，并依據(jù)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)治理的有關(guān)規(guī)定，評估授信風(fēng)險(xiǎn)，撰寫授信評估報(bào)告，將有關(guān)申請資料連同主管部門簽署審批意見的《信保限額審批書》等信保限額審批資料，提交進(jìn)展審查。發(fā)放融資費(fèi)，并向銀行提交以下文件：《短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資//批準(zhǔn)書或進(jìn)口國的進(jìn)口許可證、經(jīng)海關(guān)驗(yàn)訖蓋章的出口報(bào)關(guān)單或出口收匯核銷單副本；COLLECTIONTRUSTDEED《EXPORT CREDIT INSURANCE PAYMENTRECEIPT AND SUBROGATIONFORM依據(jù)所申請的融資品種不同，還應(yīng)分別依據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)治理規(guī)定提交相應(yīng)的申請資料，包括融資業(yè)務(wù)申請書以及貿(mào)易項(xiàng)下單證。依據(jù)信保項(xiàng)下不同的貿(mào)易融資品種，出口商申請的信保融資業(yè)務(wù)須符合以下條件：L/C項(xiàng)下短期信保融資，出口商提交的出口單據(jù)應(yīng)“單單相符、單證相符”或雖單證不符，不符點(diǎn)已經(jīng)開證行確認(rèn)承受；信用證付款期限不得超過180天，經(jīng)信保公司書面同意，付款期限可適當(dāng)延長，但最長不超過360天；D/A、D/P、T/T及出口保理項(xiàng)下信保融資業(yè)務(wù)，應(yīng)符合以下要求：①合同價(jià)格條款原則上應(yīng)為CIF或CIP，且出口商已依據(jù)合同商定對出口商品投保了貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)或其他相應(yīng)保險(xiǎn)；進(jìn)口商品所需的相應(yīng)許可證、批準(zhǔn)書或授權(quán)〔如需確保交易貨物能順當(dāng)辦理出/進(jìn)通關(guān)；③出口商與進(jìn)口商之間不存在關(guān)聯(lián)交易關(guān)系；國外買家名稱應(yīng)全都；⑤D/P項(xiàng)下付款期限應(yīng)為即期，T/T及賒銷〔O/A〕項(xiàng)下出口保理的付款期限不180天，D/A180天〔出口票據(jù)險(xiǎn)項(xiàng)下可適當(dāng)放寬，但最長不超過360天，且須報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)掌握部批準(zhǔn)；⑥在申請D/A、D/P項(xiàng)下短期信保融資業(yè)務(wù)時(shí)，國外代收行應(yīng)與銀行已建立代理行關(guān)系，或已與銀行發(fā)生過屢次業(yè)務(wù)往來，資信優(yōu)良，未消滅違反國際慣例操作的行為；⑦運(yùn)輸單據(jù)原則上應(yīng)為全套“已裝船”海運(yùn)提單；⑧在申請T/T口商在銀行賬戶，同時(shí)，應(yīng)盡量要求出口商在與進(jìn)口商簽訂出口合同時(shí)，在合同中規(guī)定將款項(xiàng)匯至銀行賬戶；務(wù)治理的相關(guān)規(guī)定。審查、報(bào)批審核是否與出口申報(bào)狀況相全都、合同實(shí)際支付條件是否可適用信保公司核定的信用限記錄的有效信用限額是否全都等；易狀況、交易的真實(shí)性、合法性、交易的履行狀況等，D/A、D/P項(xiàng)下代收行是否符合規(guī)定；③核實(shí)信保限額及其項(xiàng)下買家限額是否有效足額；④審查客戶近期經(jīng)營狀況、資信狀況、還款力量、保證條件等，以及是否消滅因產(chǎn)品質(zhì)量導(dǎo)致收匯不準(zhǔn)時(shí)或貿(mào)易糾紛；⑤審核融資申請書填寫是否完整、標(biāo)準(zhǔn)。審批銀行收到業(yè)務(wù)申請，依據(jù)授信審批程序完成審批。重點(diǎn)審核融資資料：融資資料結(jié)算方式和付款期限是否與貿(mào)易合同全都。貸后治理銀行須做好與信保公司的聯(lián)系工作。銀行應(yīng)與當(dāng)?shù)匦疟９颈３钟H熱聯(lián)系和溝通，并依據(jù)《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的規(guī)定，準(zhǔn)時(shí)向當(dāng)?shù)匦疟９咎顖?bào)《出口商短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資、收匯結(jié)算狀況/進(jìn)口商項(xiàng)下的出口結(jié)算業(yè)務(wù)，即使未向銀行申請融資，在《結(jié)算狀況表》中也應(yīng)填報(bào)，以確保信保公司有效信用限額的準(zhǔn)確性。如覺察出口項(xiàng)下未能按期收匯、進(jìn)口商短付款、進(jìn)口商資信變化或其他特別狀況等應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向當(dāng)?shù)匦疟９就▓?bào)。出險(xiǎn)、報(bào)損、索賠一旦消滅保單項(xiàng)下出險(xiǎn)情形，銀行應(yīng)停頓辦理出口商對該開證行/進(jìn)口商項(xiàng)下的或降低該出口商對其他開證行/進(jìn)口商出口業(yè)務(wù)的融資比例。融資未到期前出險(xiǎn)報(bào)損23個工作日內(nèi)報(bào)主管部門備案。融資到期后出險(xiǎn)報(bào)損、索賠、催收保單項(xiàng)下索賠的其他有關(guān)預(yù)備工作。融資逾期后索賠如融資已逾期，出口商確已無力歸還融資，且出口商怠于行使索賠權(quán)，銀行應(yīng)憑信保公司提起索賠，或在索賠權(quán)已轉(zhuǎn)讓的狀況下，銀行直接向信保公司提起索賠。接向信保公司索賠。索賠時(shí)限規(guī)定無論由出口商還是由銀行提出索賠，都必需在以下時(shí)限內(nèi)向信保公司提出索賠：信用證項(xiàng)下短期信保融資，在報(bào)損后3個月內(nèi)；D/A、D/P、T/T、出口保理項(xiàng)下信保4個月內(nèi)。還款、追償銀行仍須依據(jù)出口商與銀行所簽署法律文本的有關(guān)商定向出口商或其擔(dān)保人等追償?，F(xiàn)場檢查流程內(nèi)部掌握制度建立和執(zhí)行內(nèi)部掌握制度檢查方法①調(diào)閱信保融資業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、出口保理業(yè)務(wù)、各項(xiàng)規(guī)章制度；②對治理人員和經(jīng)辦人員進(jìn)展問卷調(diào)查，調(diào)閱崗位責(zé)任制；③結(jié)合業(yè)務(wù)檢查狀況對崗位設(shè)置、人員構(gòu)造的合理性進(jìn)展評價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)提示①缺少業(yè)務(wù)相關(guān)細(xì)則，規(guī)章制度存在明顯缺陷；②崗位設(shè)置不盡合理，未設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)治理崗位或操作人員與風(fēng)險(xiǎn)治理崗位未分別。授權(quán)治理檢查方法①調(diào)閱上級行的授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)文件，查閱銀行機(jī)構(gòu)開辦信保融資業(yè)務(wù)的資格、權(quán)限；②了解被檢查單位對SWIFT系統(tǒng)的治理狀況，是否嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)授權(quán)制度。風(fēng)險(xiǎn)提示①未核定分支機(jī)構(gòu)信保融資業(yè)務(wù)的權(quán)限；②未適時(shí)調(diào)整授權(quán)權(quán)限；③超權(quán)限辦理信保融資業(yè)務(wù)；④未經(jīng)審批辦理信保融資業(yè)務(wù)；⑤違反審批程序辦理信保融資業(yè)務(wù)。授信治理檢查方法：調(diào)閱授信額度書，信保融資業(yè)務(wù)明細(xì)帳，檢查信保融資業(yè)務(wù)是否在授信額度內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)提示①超授信額度辦理信保融資業(yè)務(wù)；②沒有納入統(tǒng)一授信；③單筆授信屢次使用；④未對授信額度進(jìn)展動態(tài)監(jiān)控和調(diào)整。業(yè)務(wù)操作1．檢查方法①查閱業(yè)務(wù)檔案；②調(diào)閱信保限額及其項(xiàng)下買家限額臺賬；③調(diào)閱出口商提交的貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)單或者進(jìn)口商的投保確認(rèn)函。2、風(fēng)險(xiǎn)提示①未準(zhǔn)時(shí)做好信保限額及其項(xiàng)下買家限額臺賬的登記、治理；②客戶申請的短期信保融資品種與短期出口信用保險(xiǎn)保單的適保范圍不相匹配；③L/C項(xiàng)下信保融資單證不符；家的名稱不全都；⑤未要求出口商提交相應(yīng)的貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)單或者進(jìn)口商的投保確認(rèn)函；未供給進(jìn)口國有關(guān)授權(quán)進(jìn)口商進(jìn)口的相關(guān)證明資料；賬戶的，仍為其辦理出口保理項(xiàng)下信保融資業(yè)務(wù)；⑧針對特定開證行/進(jìn)口商交易為出口商發(fā)放的融資余額，超過其相應(yīng)的買家限額乘以最低賠償百分比之積。風(fēng)險(xiǎn)治理風(fēng)險(xiǎn)識別檢查方法①調(diào)閱風(fēng)險(xiǎn)治理科的工作報(bào)告，并結(jié)合業(yè)務(wù)檢查進(jìn)展評價(jià)；②通過調(diào)查問卷及各項(xiàng)業(yè)務(wù)檢查了解風(fēng)險(xiǎn)意識；③查閱職工休假登記表，與員工談話。風(fēng)險(xiǎn)提示規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展審查。風(fēng)險(xiǎn)掌握檢查方法①通過調(diào)查問卷及業(yè)務(wù)檢查了解風(fēng)險(xiǎn)意識；②查閱職工休假登記表，與員工談話。風(fēng)險(xiǎn)提示控程序中起的作用；②治理層對存在問題和風(fēng)險(xiǎn)缺乏充分生疏或未實(shí)行相應(yīng)手段；③治理層自律缺乏，凌駕于內(nèi)控機(jī)制之上。風(fēng)險(xiǎn)評估檢查方法①通過調(diào)查問卷及各項(xiàng)業(yè)務(wù)檢查了解風(fēng)險(xiǎn)意識；②通過與員工談話加以了解；風(fēng)險(xiǎn)提示①對產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)缺乏連續(xù)性評估；②在環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化時(shí)未能準(zhǔn)時(shí)更評估系統(tǒng)。合規(guī)性申請人資格審核檢查方法調(diào)閱信保融資業(yè)務(wù)檔案，審查企業(yè)申請材料和企業(yè)資質(zhì)證明的相關(guān)材料。風(fēng)險(xiǎn)提示出口商不符合準(zhǔn)入資格和相應(yīng)出口交易準(zhǔn)入資格。審核貿(mào)易背景真實(shí)性檢查方法審查貿(mào)易合同及相關(guān)附件。風(fēng)險(xiǎn)提示①無真實(shí)貿(mào)易背景辦理信保融資業(yè)務(wù)；②出口商與進(jìn)口商為關(guān)聯(lián)公司。監(jiān)視檢查檢查方法查閱銀行內(nèi)審及業(yè)務(wù)部門的檢查報(bào)告及有關(guān)整改報(bào)告，并與內(nèi)審人員進(jìn)展會談，了解銀行內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，審計(jì)頻率、內(nèi)部審計(jì)面等。風(fēng)險(xiǎn)提示未建立定期檢查制度；內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍、頻率及深度不夠充分；未對違反規(guī)定辦理業(yè)務(wù)者進(jìn)展懲罰；治理層對內(nèi)審結(jié)果重視缺乏，存在問題未得到準(zhǔn)時(shí)訂正。檢查依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)視治理法〔2023年修正〕《中華人民共和國商業(yè)銀行法〔2023年修正〕《商業(yè)銀行內(nèi)部掌握指引〔銀監(jiān)會令〔2023〕6號〕《商業(yè)銀行授權(quán)、授信治理暫行方法〔銀發(fā)〔1996〕403號〕《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引〔銀發(fā)〔1999〕31號〕《商業(yè)銀行授信工作盡職指引〔銀監(jiān)發(fā)〔2023〕51號〕《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)治理指引〔銀監(jiān)發(fā)〔2023〕42號〕《中國銀行業(yè)監(jiān)視治理委員會行政懲罰方法〔銀監(jiān)會令〔2023〕5號〕《金融違法行為懲罰方法〔銀發(fā)〔2023〕253號〕《中華人民共和國外匯治理?xiàng)l例》《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國外匯治理?xiàng)l例〉的打算》《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理指引》《關(guān)于印發(fā)〈銀行外匯業(yè)務(wù)治理規(guī)定〉等規(guī)章的通知》1993年修訂本》〔1997〕265號〕《國內(nèi)備用信用證慣例《ISP98590〕《出口收匯核銷治理方法實(shí)施細(xì)則》《離岸銀行業(yè)務(wù)治理方法》《離岸銀行業(yè)務(wù)治理方法實(shí)施細(xì)則》《商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》客戶客戶申請材料業(yè)務(wù)部門受理調(diào)查D/AD/P和保理項(xiàng)下通過審批和買家限額客戶客戶申請信保融資專項(xiàng)額度信