保險公司評級指標

險業(yè)信用評級指標體系的框架將如下表所述，分為兩大局部，其中定性分析分為經(jīng)營環(huán)境、根底素養(yǎng)、內(nèi)部掌握機制、進展遠景、遵紀守法等五個方面；定量分析分為規(guī)模實力、經(jīng)營力量、成長力量、安全性、盈利性、流淌性等六個方面。保險業(yè)信用評級指標體系(一)經(jīng)營環(huán)境1大?當(dāng)前和今后對國內(nèi)保險經(jīng)營者有何利弊?2將發(fā)生什么變化，對保險公司將產(chǎn)生什么影響?居民可支配收入、投資與儲蓄將會發(fā)生何種變化?對保險業(yè)的影響如何?3度及政府賜予的保護程度如何?受評公司在本行業(yè)中的競爭地位如何?4、政策措施。參加世貿(mào)組織后，我國政府和保險監(jiān)管委員會將實行哪些協(xié)議允許的保護經(jīng)營者的監(jiān)管力度如何?對違規(guī)經(jīng)營者將實行何種程度的懲罰?在保險公司面臨困難時者及母公司的支持程度如何。(二)根底素養(yǎng)1、領(lǐng)導(dǎo)素養(yǎng)。堅持四項根本原則，生疏經(jīng)濟法規(guī)，正確執(zhí)行政策，具有豐富工作閱歷及經(jīng)營決策水平，符合規(guī)定任職資格。2、員工素養(yǎng)。包括文化程度、工作閱歷、年齡構(gòu)造和專業(yè)水平，具有團結(jié)互助精神和困難奮斗作風(fēng)。3、治理水平。治理制度完善，組織機構(gòu)健全，工作作風(fēng)深入，業(yè)績效率提高。4、效勞質(zhì)量。樂觀開拓業(yè)務(wù)，提高效勞質(zhì)量，堅持公正、公正、合理、競爭原則，做到客戶根本滿足。(三)內(nèi)部掌握機制1、內(nèi)部掌握制度建立狀況。崗位責(zé)任制度及操作程序制度是否完備，是否建立層次授制度，具體執(zhí)行有無發(fā)生問題。2、內(nèi)部稽掌握度健全程度。是否建立特地的稽核部門，稽核人員配備是否適應(yīng)工作需要，對下屬機構(gòu)稽核是否實行“周期制”，對重大事項隨時報告。3、內(nèi)部會計掌握是否完善。會計賬務(wù)處理是否符合規(guī)定要求，賬務(wù)處理是否實行分級授權(quán)，是否堅持會計賬務(wù)“六個核對相符”，會計人員調(diào)離是否辦理交接手續(xù)。4、核保、核賠、風(fēng)險掌握是否完善。是否堅持“雙人勘查、穿插復(fù)核、分級核損、終審歸案”原則，防止假賠，騙賠案發(fā)生；內(nèi)部掌握制度中對核保、核賠、投資風(fēng)險掌握等內(nèi)容規(guī)定是否完善，有無發(fā)生問題；對高風(fēng)險、低流淌性資產(chǎn)比例、各項預(yù)備金提取及治理、資產(chǎn)負債匹配治理等是否建立內(nèi)控機制。(四)進展遠景1、長遠規(guī)劃制定。公司是否制定長遠規(guī)章，促進保險業(yè)安康進展保險業(yè)務(wù)品種開拓、保險隊伍建設(shè)等有何設(shè)想。2、進展目標推測。公司今后進展目標有何打算，到達什么規(guī)模，增長速度多大，各項具體指標是否有措施保證。3、投資規(guī)劃落實。今后保險資金運用有何打算，投資效益如何，是否貫徹盈利性、安全性和流通性三者的統(tǒng)一，投資效益能否保證超過投資本錢。4、將來風(fēng)險推測。保險資金運用存在各種風(fēng)險，主要有企業(yè)風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、物價風(fēng)險、流淌性風(fēng)險、政策風(fēng)險等。對于這些風(fēng)險，保險公司如何生疏，有何防范和化解風(fēng)險的對策，風(fēng)險對公司的影響如何。(五)遵紀守法1、許可證內(nèi)容檢查。要了解保險公司營業(yè)許可證年檢狀況，是否亮證經(jīng)營；有無重要收資本是否到達規(guī)定要求。2、保險條款執(zhí)行。主要險種的保險條款和保險費率是否執(zhí)行國家標準，其他險種的保浮動幅度是否統(tǒng)一；保險公司年賠付率、費用率及利潤率等檔案是否妥當(dāng)保管，有案可查。3、保險行為合規(guī)。保險公司開展經(jīng)營活動是否堅持公正、公正、合理、競爭的原則；處理；是否依據(jù)規(guī)定辦理分保業(yè)務(wù)。4、監(jiān)管條例貫徹。保險公司每年年檢是否都合格，有無問題；營業(yè)場所及安全設(shè)施是否符合要求；業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)狀況是否正常良好，報表是否齊全完整；資本金、營運資金、公積金及各項預(yù)備金是否真實充分；最低償付力量是否符合規(guī)定要求；有無發(fā)生違規(guī)大事。(六)規(guī)模實力及在保險業(yè)中的地位。(七)經(jīng)營力量1、最低償付力量。是指保險公司必需到達保險法規(guī)規(guī)定的償付其到期債務(wù)的力量。保險公司的實際償付力量低于規(guī)定的最低償付力量時，必需實行相應(yīng)措施(辦理再保險、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓、增資擴股、調(diào)整資產(chǎn)構(gòu)造等)，改善其償付力量。否則將被認為是償付力量缺乏。保保險合同還未到期，這樣，就會造成投保人失去經(jīng)濟保障，蒙受無故損失。因此，保險公司的實際償付力量必需大于保險法規(guī)規(guī)定的最低償付力量于實際償付力量和最低償付力量的計算公式如下：實際償付力量=年末認可資產(chǎn)一年末認可負債式中：年末認可資產(chǎn)=∑(年末各項資產(chǎn)×各項資產(chǎn)認可比例)(各項資產(chǎn)認可比例按中國保監(jiān)會公布的《保險公司資產(chǎn)認可標準》規(guī)定辦理。關(guān)于年財務(wù)制度》規(guī)定評估)最低償付力量。財產(chǎn)保險公司計算最低償付力量，為下述兩項中數(shù)額較大的一項：甲、本會計年度公司自留保費減營業(yè)稅及附加后118116％；3700026700023％。(綜合賠款金額=賠款支出+提存未決賠款預(yù)備金一轉(zhuǎn)回未決賠款預(yù)備金+分保賠款支出-攤回分保賠款-追償款收入)人壽保險公司計算最低償付力量為長期和短期人身險業(yè)務(wù)最低償付力量之和：甲、長期人身險業(yè)務(wù)最低償付力量為下述兩項之和：一般壽險產(chǎn)品會計年度末壽險責(zé)任預(yù)備金的4％和投資聯(lián)結(jié)類產(chǎn)品會計年度末壽險1％；30．1％，3～50．1550．3％。(在統(tǒng)計中如未對定期死亡保險區(qū)分年限的，統(tǒng)一按風(fēng)險保額的0．3％計算。風(fēng)險保額為有效保額減會計年度末責(zé)任預(yù)備金)。乙、短期人身險業(yè)務(wù)最低償付力量的計算與財產(chǎn)保險公司一樣。保險公司實際償付力量必需高于最低償付力量。2＼資金運用率=資金運用總額×100％指標值正常范圍：>100％此指標主要評價保險公司是否把應(yīng)運用的保險資金全部加以運用進展固定資產(chǎn)投資等行為。指標值低于100％，說明應(yīng)運用資金有一局部沒有運用；高于1003、應(yīng)收保費率=全部應(yīng)收保費數(shù)/全年保費收入×100％指標值正常范圍：<8％尚未收回，應(yīng)計“應(yīng)收保費”。發(fā)生應(yīng)收保費后，需要支付營業(yè)費用、繳納營業(yè)稅及附加、墊付分保費等，假設(shè)應(yīng)收保費率較高，則影響保險機構(gòu)的現(xiàn)金流量及財務(wù)穩(wěn)定性。4、壽險：退保率=〔本年退保金支出/〔年初長期險責(zé)任預(yù)備金+本年長期險保費收入〕×100％指標值正常范圍：<5％，本指標適用于長期險業(yè)務(wù)。退保率指標值過大，說明保險公司可能發(fā)生信用危機，應(yīng)加以留意。(八)成長力量1、全部者權(quán)益增長率=〔本年末全部者權(quán)益-上年末全部者權(quán)益〕/上年末全部者權(quán)益×100％財險指標值的正常范圍：>0％。壽險指標值正常范圍：一10％～50％以外引起全部者權(quán)益變動，應(yīng)作特別說明。2、財險：保費收入增長率=〔本年保費收入-上年保費收入〕/上年保費收入×100％對333％～33％；310％。保費收人增長率主要是評價財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)進展狀況度，可能說明該機構(gòu)業(yè)務(wù)政策或治理制度發(fā)生變化，業(yè)務(wù)進展中消滅不穩(wěn)定因素。壽險：保費收入增長率長期險保費收入增長率=〔本年長期險保費收入-上年短期險保費收入〕/上年長期險保費收入×100％指標值正常范圍：-10％～503年以上的公司。短期險保費收入增長率=〔本年短期險保費收入-上年短期險保費收入〕/上年短期險保費收入×100％指標值正常范圍：-33％～33％值過高，說明公司業(yè)務(wù)增長太快，有可能因責(zé)任預(yù)備金的相應(yīng)增加而影響公司的償付力量，應(yīng)引起留意。短期險保費收入增長率指標值的波動超出一般范圍度發(fā)生變化，業(yè)務(wù)進展中消滅不穩(wěn)定因素。3〔本期預(yù)備金余額-上期預(yù)備金余額〕/上期預(yù)備金余額×100％指標值正常范圍：>5％〔本年預(yù)備金提轉(zhuǎn)差/本年保費收入-上年預(yù)備金提轉(zhuǎn)差/上年保費收入〕×100％指標值正常范圍：-20％～20％。此指標主要評價保險公司預(yù)備金變化狀況。(九)安全性1、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額×100％指標值的正常范圍：<75％此指標反映保險公司總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌集的100％，力。2、資本風(fēng)險比率=年末不良資產(chǎn)余額/年末全部者權(quán)益×100％指標值的正常范圍：<12％險公司不良資產(chǎn)占全部者權(quán)益的比例，指標值過大，說明公司資本安全性差。3、不良資產(chǎn)比率=年末不良資產(chǎn)余額/年末資產(chǎn)權(quán)益×100％指標值的正常范圍：<5％此指標評價保險公司總資產(chǎn)中有多少屬于不良資產(chǎn)，衡量公司投資效果和資產(chǎn)的安全性。4、財險：自留保費規(guī)模率=本年自留保費/〔實收資本金+公積金〕×100％式中：自留保費=保費收入格外保費收入-分保費支出指標值正常范圍：≤400％“經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保險費安排利潤”為負數(shù)時，應(yīng)在“實收資本加公積金”工程中予以扣除。當(dāng)公司該指標值超過400規(guī)定的幅度內(nèi)。壽險：險種組合變化率=全部單類險種保費收入變化率確定值之和/險種種類×100％單類險種保費收入變化率確定值=本年單類險種保費收入/本年總保費收入-上年單類險種保費收入/上年總保費收入年及一年期以內(nèi)的意外險和安康險)六類。指標值正常范圍：<8％隨之發(fā)生變化，對公司的償付力量產(chǎn)生影啊。(十)盈利性1、凈資產(chǎn)利潤率=凈利潤/凈資產(chǎn)值×100％指標值正常范圍：>0此指標評價保險公司凈利潤同凈資產(chǎn)的關(guān)系和凈資產(chǎn)的盈利力量。2、營業(yè)收入利潤率=凈利潤/營業(yè)收入×100％指標值正常范圍：>10％100元營業(yè)收入能制造多少凈利潤。3、財險：綜合賠付率=綜合賠款支出/〔本年自留保費-未到期責(zé)任預(yù)備金提轉(zhuǎn)差〕×100％-長期責(zé)任預(yù)備金提轉(zhuǎn)差式中：綜合賠款支出：本年賠款支出+提存未決賠款預(yù)備金-轉(zhuǎn)回未決賠款預(yù)備金+分保賠款支出-攤回分保賠款-追償款收入指標值的正常范圍：<65％綜合賠付率主要評價公司保險業(yè)務(wù)賠款支出狀況高于100100％，則說明保險承保利潤為負數(shù)。壽險：短期險賠付率=(本年短期險賠款支出-期初未決賠款預(yù)備金+期末未決賠款預(yù)備金格外保賠款支出-攤回分保賠款)÷(期初未到期預(yù)備金+本年短期險保費收入-期末未到期預(yù)備金+本年短期險再保險保費收入-本年短期險再保險費支出)×100％指標值正常范圍：<65％3565％，承保利潤有可能為負，須加以關(guān)注。故、人身損害等等很難估量準確。評價時需要進展客觀分析，這里有主觀因素和客觀因素，承受以上指標加以評價外，其他壽險可以給付率評價：壽險給付率=〔期滿給付+死傷醫(yī)療給付+年金給付〕/×100％4、財險：資金運用收益率=資金運用凈收益/平均資本運用額×100％式中：資金運用凈收益=利息收入+投資收益指標值的正常范圍：>3％資金運用收益率主要評價保險公司資金運用效益狀況?！部傎Y產(chǎn)收益率÷本年末長期險未到期責(zé)任預(yù)備金/本年末總資產(chǎn)〕/有效壽險及長期安康險業(yè)務(wù)加權(quán)平均預(yù)定利率式中：總資產(chǎn)收益率=資金運用凈收益/［〔上年末總資產(chǎn)+本年末總資產(chǎn)〕/2］其中：資金運用凈收益=利息收入+投資收益。/長期險未到期責(zé)任預(yù)備金總額有關(guān)數(shù)據(jù)取自人身保險業(yè)務(wù)精算統(tǒng)計明細表(有效保單)。指標值正常范圍：≥1資金收益充分率指標公式中分母有效壽險及長期安康險業(yè)務(wù)加權(quán)平均預(yù)定利率回報率低于所需的回報率，應(yīng)引起關(guān)注。5、財險：保險業(yè)務(wù)本錢率=綜合費用率+綜合賠付率3<100％3<110％保險業(yè)務(wù)本錢率主要評價保險公司財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營本錢與承保利潤狀況100％，說明財產(chǎn)保險公司保險業(yè)務(wù)經(jīng)營消滅虧損，承保利潤為負數(shù)。壽險：承保費用率=總承包費用/本年保費收入×100％式中：承包費用=營業(yè)費用+手續(xù)費用支出+傭金支出指標值正常范圍：<20％此指標評價保險公司團體壽險和個人壽險業(yè)務(wù)費用支出狀況，同保費收入有什么關(guān)系，指標應(yīng)按團體、個人分別評價。6、財險：綜合費用率=綜合費用/〔本年自留保費-未到期責(zé)任預(yù)備金提轉(zhuǎn)差-長期責(zé)任預(yù)備金提轉(zhuǎn)差〕×100％式中：綜合費用=