對(duì)外保函專題講座

對(duì)外保函講座

（北京·2009）1/27/20231

目錄第一部分基礎(chǔ)知識(shí)第二部分國(guó)際慣例第三部分外管法規(guī)第四部分行內(nèi)制度第五部分專題介紹1/27/202321.1基礎(chǔ)知識(shí)–概念問(wèn)題1：什么是對(duì)外保函？對(duì)外保函屬于外債嗎？對(duì)外保函與對(duì)外擔(dān)保有什么關(guān)系?

境內(nèi)居民（擔(dān)保人Guarantor）向非居民（受益人Beneficiary）承諾，當(dāng)被擔(dān)保人(Principal)未按基礎(chǔ)合同約定履約，由擔(dān)保人代為履行償付義務(wù)(Guarantee)。本質(zhì)上是一種銀行信用對(duì)商業(yè)信用的替代(equalcash?)備用信用證(SLC或SDC)與對(duì)外保函的關(guān)系。根據(jù)外管局現(xiàn)行的政策，對(duì)外保函不屬于外債。對(duì)外保函只是對(duì)外擔(dān)保的一種形式。1/27/202331.2基礎(chǔ)知識(shí)-當(dāng)事人問(wèn)題2：對(duì)外保函的主要當(dāng)事人有幾方？擔(dān)保人：指境內(nèi)具有法人資格的，或者經(jīng)法人授權(quán)的機(jī)構(gòu)，包括中資金融機(jī)構(gòu)等被擔(dān)保人：指境內(nèi)企業(yè)或其在海外注冊(cè)的附屬公司等受益人：海外機(jī)構(gòu)（含港澳）申請(qǐng)人：可能是被擔(dān)保人也可能是另一主體（內(nèi)保外貸）反擔(dān)保人：如被擔(dān)保人母公司其它：如通知行、保兌行、償付行等1/27/202341.3基礎(chǔ)知識(shí)–對(duì)外保函分類問(wèn)題3：什么是融資類對(duì)外保函與非融資類對(duì)外保函？

前者以資金融通為目的，主要包括借款保函、融資租賃保函、延期付款保函等；后者與資金融通沒有直接聯(lián)系，但擔(dān)保義務(wù)的實(shí)際履行同樣是資金的支付，主要形式為貿(mào)易合同項(xiàng)下或工程承保項(xiàng)下的投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函、付款保函等。

1/27/202351.4基礎(chǔ)知識(shí)–對(duì)外保函分類（續(xù)）問(wèn)題4：什么是附屬性保函與獨(dú)立性保函？

附屬性保函是依附于基礎(chǔ)合同的，如發(fā)生保函項(xiàng)下索償，只能以基礎(chǔ)合同的約定來(lái)判定是否賠付；獨(dú)立性保函與基礎(chǔ)合同沒有主從關(guān)系，擔(dān)保人是否賠付只依據(jù)保函本身的約定。獨(dú)立性保函漸成主流。

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1/27/202361.5基礎(chǔ)知識(shí)–對(duì)外保函分類（續(xù)）問(wèn)題5：什么是直開保函與轉(zhuǎn)開保函（Direct/Indirect）？直開保函有三方當(dāng)事人,轉(zhuǎn)開保函有四方當(dāng)事人。向巴基斯坦的受益人開出保函，既可以直開，也可以通過(guò)其當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)開或轉(zhuǎn)遞。在阿爾及利亞，通常不接受外國(guó)銀行轉(zhuǎn)遞的委托，所有的保函須由其本地銀行轉(zhuǎn)開。伊拉克、科威特、沙特、利比亞、伊朗、阿聯(lián)酋、突尼斯、敘利亞等國(guó)家只接受由本地銀行轉(zhuǎn)開的保函，而禁止由外國(guó)銀行直接將保函開給其本國(guó)受益人。對(duì)外承包工程項(xiàng)下的轉(zhuǎn)開保函較多。

1/27/202371.6基礎(chǔ)知識(shí)–直開保函結(jié)構(gòu)圖海外子公司內(nèi)地母公司內(nèi)地分行海外機(jī)構(gòu)或代理行代為申請(qǐng)反擔(dān)保擔(dān)保提供貸款支持問(wèn)題6：內(nèi)保外貸的基本當(dāng)事人及相互關(guān)系是怎樣的？1/27/202381.7基礎(chǔ)知識(shí)–轉(zhuǎn)開保函結(jié)構(gòu)圖申請(qǐng)人委托行擔(dān)保行受益人委托反擔(dān)保擔(dān)?；A(chǔ)合同申請(qǐng)問(wèn)題7：轉(zhuǎn)開保函的基本當(dāng)事人及相互關(guān)系是怎樣的？1/27/202391.8基礎(chǔ)知識(shí)–常見保函品種借款保函指銀行應(yīng)借款人要求向貸款行所作出的一種旨在保證借款人按照借款合約的規(guī)定按期向貸款方歸還所借款項(xiàng)本息的付款保證承諾。2.賬戶透支保函銀行接受在國(guó)外承包工程的施工企業(yè)的請(qǐng)求，向該工程所在地的銀行保證，如該企業(yè)在該銀行開立透支賬戶后在規(guī)定期限內(nèi)未能歸還透支款項(xiàng)，銀行將根據(jù)該銀行的索賠，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任。問(wèn)題8：按資金借貸中的融資工具分類1/27/2023101.9基礎(chǔ)知識(shí)–常見保函品種質(zhì)量保函質(zhì)量保函是指銀行應(yīng)賣方的請(qǐng)求，向買方出具的，承諾如貨物質(zhì)量不符合合同約定而賣方又不能更換或維修時(shí)，銀行將根據(jù)買方的索賠，按照約定承擔(dān)賠償責(zé)任的書面保證。維修保函是指應(yīng)承包方（申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，向工程業(yè)主（受益人）保證，在工程質(zhì)量不符合合同規(guī)定，承包方（申請(qǐng)人）又不能維修時(shí)，向銀行按保函規(guī)定金額賠付工程業(yè)主。預(yù)留金保函又稱留置金保函、尾款保函，是指應(yīng)承包方的請(qǐng)求，向工程業(yè)主保證，在承包方提前支取合同價(jià)款中尾欠部分款項(xiàng)而不能按期歸還時(shí)，由銀行負(fù)責(zé)返還保函規(guī)定金額的預(yù)留金款項(xiàng)。問(wèn)題9：按商品或工程質(zhì)量的保證工具分類1/27/2023111.10基礎(chǔ)知識(shí)–常見保函品種海事保函擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人（通常為船東或船公司）的要求向海事法院或海事仲裁機(jī)構(gòu)出具的、擔(dān)保申請(qǐng)人將被扣留的屬于申請(qǐng)人的船只或財(cái)產(chǎn)取回后，能夠按照法院的判決書或仲裁結(jié)果上列明的賠款金額賠付而出具的書面文件。2.保釋金保函銀行接受船方或運(yùn)輸公司的請(qǐng)求，向扣船國(guó)法院或港務(wù)當(dāng)局保證，如因船方或運(yùn)輸公司責(zé)任，造成貨物短缺、殘損，使貨主遭受損失，或因碰撞等其他事故造成貨主或其他人損失，在確定賠償責(zé)任前船舶被外國(guó)法庭下令扣留，須交納保釋金予以放行時(shí)，由銀行想外國(guó)法庭提供的保證。問(wèn)題：按照解決海事糾紛、運(yùn)輸糾紛或其他貿(mào)易合同糾紛分類1/27/2023121.11基礎(chǔ)知識(shí)–常見保函品種1.投標(biāo)保函指銀行應(yīng)投標(biāo)人申請(qǐng)向招標(biāo)人作出的保證承諾，保證在投標(biāo)人報(bào)價(jià)的有效期內(nèi)投標(biāo)人遵守其諾言，不撤標(biāo)、不改標(biāo)、不更改原報(bào)價(jià)條件，并且在其一旦中標(biāo)后，將按照招標(biāo)文件的規(guī)定在一定時(shí)間內(nèi)與招標(biāo)人簽訂合同。2.履約保函指銀行應(yīng)供貨方或勞務(wù)承包方的請(qǐng)求而向買方或業(yè)主方作出的一種履約保證承諾。保證人承諾，如果擔(dān)保申請(qǐng)人不履行其與受益人之間訂立的合同時(shí)，應(yīng)由保證人在約定的金額限度內(nèi)向受益人付款。3.預(yù)付款保函指銀行應(yīng)供貨方或勞務(wù)承包方申請(qǐng)向買方或業(yè)主方保證，如申請(qǐng)人未能履約或未能全部按合同規(guī)定使用預(yù)付款時(shí)，則銀行負(fù)責(zé)返還保函規(guī)定金額的預(yù)付款。問(wèn)題11：適用于招投標(biāo)、貿(mào)易或勞務(wù)承包的保函1/27/2023131.12基礎(chǔ)知識(shí)–常見保函品種1.補(bǔ)償貿(mào)易保函指在補(bǔ)償貿(mào)易合同項(xiàng)下，銀行應(yīng)設(shè)備或技術(shù)的引進(jìn)方申請(qǐng)，向設(shè)備或技術(shù)的提供方所作出的一種旨在保證引進(jìn)方在引進(jìn)后的一定時(shí)期內(nèi)，以其所生產(chǎn)的產(chǎn)成品或以產(chǎn)成品外銷所得款項(xiàng)，來(lái)抵償所引進(jìn)設(shè)備和技術(shù)的價(jià)款及利息的保證承諾。2.來(lái)料加工保函銀行接受進(jìn)料方的請(qǐng)求，向供料方保證，如進(jìn)料方收到與合同相符的原料后，未按合同約定將成品交付給供料方，又不能以現(xiàn)匯償付來(lái)料的價(jià)款及附加利息，銀行將根據(jù)供料方的索賠，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任。注：三來(lái)一補(bǔ)指來(lái)料加工、來(lái)樣加工、來(lái)件裝配和補(bǔ)償貿(mào)易問(wèn)題12：適用于三來(lái)一補(bǔ)貿(mào)易的保函1/27/2023141.13基礎(chǔ)知識(shí)–常見保函品種租賃保函擔(dān)保銀行應(yīng)承租人的申請(qǐng)向出租人出具的，保證承租人按期支付租金的書面文件。在租賃項(xiàng)目中，出租方未避免承租人無(wú)法按期償還租金，要求銀行對(duì)承租人按期償還租金進(jìn)行擔(dān)保融資租賃保函指承租人根據(jù)租賃協(xié)議的規(guī)定，請(qǐng)求銀行向出租人所出具的一種旨在保證承租人按期向出租人支付租金的付款保證承諾。問(wèn)題13：適用于租賃業(yè)務(wù)的保函1/27/2023151.14基礎(chǔ)知識(shí)–常見保函品種海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)保證金保函是指企業(yè)在開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)中需要向海關(guān)繳納風(fēng)險(xiǎn)保證金時(shí)，向銀行申請(qǐng)出具以海關(guān)為受益人的保函業(yè)務(wù)。關(guān)稅保函擔(dān)保銀行應(yīng)進(jìn)口商的申請(qǐng)而向海關(guān)出具的、保證進(jìn)口商履行繳納關(guān)稅義務(wù)的書面文件。問(wèn)題14：解決臨時(shí)進(jìn)口關(guān)稅問(wèn)題的保函1/27/2023161.15基礎(chǔ)知識(shí)–備用信用證問(wèn)題15：什么是備用信用證？備用信用證源于美國(guó)銀行業(yè)創(chuàng)新:1864年6月3日聯(lián)邦銀行法（NationalBankAct）規(guī)定銀行出具保函被認(rèn)為是超越其經(jīng)營(yíng)范圍的一種越權(quán)行為,因而是無(wú)效的；為避開法律的限制，美國(guó)的銀行發(fā)展出備用信用證。截止2000年第三季度，美國(guó)最大300家銀行的備用信用證的總量為2380億美元，而商業(yè)信用證的總量為280億美元，兩者相差8.5倍。除了美國(guó)之外，備用信用證在加拿大、日本、香港等地使用廣泛。1/27/2023171.16基礎(chǔ)知識(shí)–備用信用證的主要用途問(wèn)題16：備用信用證的主要用途是什么？Astandbydocumentarycreditmaybeusedformulti-purposessuchas:tocoveranon-performanceordefaulttoacontract

(摘自恒生銀行網(wǎng)站)：備用信用證承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，在有效期內(nèi)，當(dāng)開證申請(qǐng)人未履行約定的義務(wù)時(shí)，受益人有權(quán)開具匯票，隨附關(guān)于開證申請(qǐng)人不履約的書面聲明或證件向開證行或議付行要求付款。1/27/2023181.17基礎(chǔ)知識(shí)–主要條款問(wèn)題17：對(duì)外保函的基本要素有哪些？交易背景（基礎(chǔ)合同、當(dāng)事方、簽約日等）金額（敞口問(wèn)題、是否遞減）期限（生效日、失效日、敞口問(wèn)題）索償（所需文件、工作時(shí)間）轉(zhuǎn)讓（兩種方式）稅費(fèi)（對(duì)外償付不能有任何抵扣）登記（外匯管制）適用慣例（URDG458、ISP98或UCP500）或法律爭(zhēng)議解決方式（訴訟或仲裁）

1/27/2023192.2國(guó)際慣例–獨(dú)立性保函的國(guó)際規(guī)則問(wèn)題15：支持獨(dú)立保函/備用信用證的國(guó)際慣例是什么？國(guó)際商會(huì)1992年第458號(hào)出版物“UniformRulesforDemandGuarantee”（見索即付保函統(tǒng)一慣例）-URDG458。國(guó)際商會(huì)1998年第590號(hào)出版物“InternationalStandbyPractices1998”（國(guó)際備用（信用）證慣例）-ISP98。1/27/2023202.3國(guó)際慣例–獨(dú)立性保函的國(guó)內(nèi)立法問(wèn)題16：我國(guó)法律對(duì)獨(dú)立性保函是否有規(guī)定？在改革開放80年代初，在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域就已開始接受和運(yùn)用獨(dú)立保函。目前，我國(guó)銀行對(duì)獨(dú)立保函和備用信用證的運(yùn)用越來(lái)越來(lái)廣泛。我國(guó)的獨(dú)立保函和備用信用證業(yè)務(wù)仍然處于適用國(guó)際慣例的情況下。與此對(duì)照，我國(guó)獨(dú)立保函的立法相對(duì)滯后。1995年《擔(dān)保法》第5條規(guī)定“擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無(wú)效，擔(dān)保合同無(wú)效。擔(dān)保合同另有約定的，按照約定?！备咴?005年11月4日公布了《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》，對(duì)跟單信用證統(tǒng)一慣例中的若干規(guī)則予以確認(rèn)，在國(guó)內(nèi)外引起較大反響。但該規(guī)定并不適用于備用信用證。1/27/2023212.4國(guó)際慣例–URDG458簡(jiǎn)介問(wèn)題17：URDG458的基本特征是什么？并非強(qiáng)制性使用。凡符合規(guī)則第２條Ａ款要求的見索即付保函和符合第２條Ｃ款的反擔(dān)保函均可適用于ＵＲＤＧ。適用于見索即付保函，保函本身以書面形式出具并規(guī)定憑書面索賠付款。優(yōu)先適用保函開出行所在地法律。預(yù)計(jì)2009年發(fā)布新版本758。更加強(qiáng)調(diào)單據(jù)化和獨(dú)立性。URDG758能像UCP600一樣成功嗎?1/27/2023222.5國(guó)際慣例–ISP98簡(jiǎn)介問(wèn)題18：ISP98的基本特征是什么？１９９８年４月６日，美國(guó)國(guó)際金融服務(wù)協(xié)會(huì)、美國(guó)國(guó)際銀行法律與實(shí)務(wù)學(xué)會(huì)和國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)的共同努力下，ＩＳＰ９８終于公布，并已經(jīng)于１９９９年１月１日起實(shí)施。只有在明確注明依據(jù)ＩＳＰ９８開立時(shí)，備用信用證方受ＩＳＰ９８管轄。一份備用信用證同時(shí)注明適用ＵＣＰ５００和ＩＳＰ９８時(shí)，ＩＳＰ９８優(yōu)先于ＵＣＰ５００。內(nèi)容詳實(shí)，略顯復(fù)雜，使用頻率不高。開往香港的備用證更多地使用UCP。1/27/2023232.6國(guó)際慣例–URDG458與ISP98之比較備用信用證(ISP98)法律：援引國(guó)際商會(huì)頒布之國(guó)際慣例付款時(shí)間：三到七個(gè)銀行工作日銀行償付安排：有聯(lián)合開證：有通知行、保兌行：有不可抗力：無(wú)單據(jù)要求：嚴(yán)銀行保函(URDG458)法律：援引當(dāng)?shù)胤桑遗潘?/p>

付款時(shí)間：無(wú)明確規(guī)定銀行償付安排：無(wú)

聯(lián)合開保函：無(wú)通知行、保兌行：無(wú)不可抗力：有單據(jù)要求：松問(wèn)題19：URDG458與ISP98有哪些不同？1/27/2023243.1外管法規(guī)-概覽問(wèn)題20：與對(duì)外保函相關(guān)的主要外管政策有哪些？1、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(2008年8月份修訂)2、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外保函管理辦法》（1996）3、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外保函管理辦法實(shí)施細(xì)則》（1997）4、《關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外企業(yè)提供融資性對(duì)外保函管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號(hào)）1/27/2023253.2外管法規(guī)–解讀96年辦法問(wèn)題21：根據(jù)外管政策,銀行可以為虧損企業(yè)出具對(duì)外保函嗎？第7條擔(dān)保人不得為經(jīng)營(yíng)虧損企業(yè)提供對(duì)外保函（經(jīng)營(yíng)虧損企業(yè)是指該企業(yè)前三個(gè)財(cái)務(wù)年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表顯示其利潤(rùn)為連續(xù)負(fù)值）。是否應(yīng)將此問(wèn)題歸為商業(yè)問(wèn)題，由銀行自行判斷？

1/27/2023263.3外管法規(guī)–解讀97年細(xì)則

問(wèn)題22：被擔(dān)保人可以是境外公司嗎？要符合哪些條件？被擔(dān)保人指境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)、外商投資企業(yè)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外注冊(cè)的全資附屬企業(yè)及中方參股的企業(yè)。被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：被擔(dān)保人為境外貿(mào)易型企業(yè)的，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于10%；被擔(dān)保人為境外非貿(mào)易型企業(yè)的，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15%。被擔(dān)保人不得為虧損企業(yè)。1/27/2023273.3外管法規(guī)–解讀97年細(xì)則（續(xù)）問(wèn)題23：對(duì)外保函履約時(shí)是否需要外管部門核準(zhǔn)？第40條擔(dān)保人履行對(duì)外保函義務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)憑外匯局核準(zhǔn)件辦理對(duì)外擔(dān)保履約項(xiàng)下的售匯及付匯手續(xù)。第42條未到外匯局辦理登記手續(xù)的對(duì)外保函，其對(duì)外履約時(shí)外匯局不批準(zhǔn)其購(gòu)匯及匯出。第46條境外被擔(dān)保人不得將擔(dān)保人為其債務(wù)擔(dān)保項(xiàng)下的資金調(diào)入境內(nèi)使用。1/27/2023284.1行內(nèi)制度–概覽問(wèn)題24：行內(nèi)與對(duì)外保函相關(guān)的制度辦法有哪些？1、《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》（2003）2、《內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)管理辦法修訂》（2006）3、年初信貸業(yè)務(wù)授權(quán)（分類管理）4、中間業(yè)務(wù)收費(fèi)減免辦法及費(fèi)率表5、考核辦法6、經(jīng)濟(jì)資本、授信額度、信貸政策、會(huì)計(jì)核算7、CM2002與ISEE系統(tǒng)

1/27/2023294.2行內(nèi)制度–03年管理辦法問(wèn)題25：03年《擔(dān)保管理辦法》的要點(diǎn)是什么？本外幣合一管理。備用證視同對(duì)外保函。符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)反擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行可不受單筆審批權(quán)限的限制。融資類對(duì)外保函與非融資類對(duì)外保函分類管理。保函的金額應(yīng)根據(jù)基礎(chǔ)合同金額的合理比例確定。不得辦理金額敞口的保函業(yè)務(wù)。保函有效期應(yīng)根據(jù)基礎(chǔ)合同（或主債務(wù)）的履行期限確定，原則上不得超過(guò)5年（含）。超過(guò)5年的須報(bào)總行審批。不得辦理期限敞口的保函業(yè)務(wù)。需展期的，視同新業(yè)務(wù)辦理。1/27/2023304.3行內(nèi)制度–年度信貸業(yè)務(wù)授權(quán)問(wèn)題26：年度信貸業(yè)務(wù)授權(quán)中對(duì)外保函相關(guān)的基本原則有哪些？1、融資類保函與非融資類保函分別授權(quán)，非融資類保函再按客戶評(píng)級(jí)進(jìn)行細(xì)分(今年月份,總行調(diào)增各分行對(duì)非融資類對(duì)外保函的單筆審批權(quán)限)；2、不受單筆審批權(quán)限限制的幾種情況；3、備用證視同保函；4、信貸審批權(quán)限與技術(shù)審查權(quán)限一致1/27/2023314.4行內(nèi)制度–內(nèi)保外貸問(wèn)題27：我行09年內(nèi)保外貸額度是多少？低風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)需總行審批嗎？目前，有哪幾家分行可以在總行授權(quán)范圍內(nèi)自行審批非低風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)？1、宗旨是內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，解決境外投資企業(yè)融資難。05年首次申請(qǐng)20億美元額度，以后逐年申請(qǐng)。08年額度調(diào)增至32億美元。09年再次調(diào)增至50億美元.主要集中在上海、深圳、山東等行），額度內(nèi)無(wú)須外管局逐筆審批。注意外管政策的幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。2、執(zhí)行融資類保函的授權(quán)政策，額度控制，提前與境外機(jī)構(gòu)聯(lián)系，報(bào)表制度。08年低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)限下放。目前山東等五家分行已獲得單筆業(yè)務(wù)審批權(quán)。1/27/2023324.5行內(nèi)制度–收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題28：對(duì)外保函收費(fèi)減免的主要制度是哪些？1、中間業(yè)務(wù)收費(fèi)減免管理辦法（工銀發(fā)[2007]74號(hào)）：減免的定義。擔(dān)保類業(yè)務(wù)不得免收費(fèi)，從嚴(yán)控制減收。2、中間業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)（2009年版）：分季收取、季費(fèi)率與年費(fèi)率、上下浮動(dòng)50%、單筆最低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不得減免、通知、修改等也要收費(fèi)。單筆最低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的定義。3、行內(nèi)的審批流程。業(yè)務(wù)主管部門發(fā)起，按減免金額由業(yè)務(wù)主管部門會(huì)簽財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門批準(zhǔn)或報(bào)由業(yè)務(wù)主管部門會(huì)簽財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門后報(bào)請(qǐng)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。分行減免收費(fèi)的理由要充分。1/27/2023334.6行內(nèi)制度–考核指標(biāo)問(wèn)題29：與對(duì)外保函相關(guān)的行內(nèi)考核指標(biāo)有哪些？境內(nèi)分行國(guó)際業(yè)務(wù)績(jī)效考評(píng)辦法（工銀發(fā)[2008]28號(hào)）業(yè)務(wù)發(fā)展類指標(biāo)：對(duì)外保函業(yè)務(wù)量滿分20分效益類指標(biāo)：對(duì)外保函收入計(jì)劃完成率（要關(guān)注每年的收入計(jì)劃）、對(duì)外保函業(yè)務(wù)收入、與國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)一起計(jì)算PVMS營(yíng)業(yè)貢獻(xiàn)指標(biāo)：簡(jiǎn)單介紹營(yíng)業(yè)貢獻(xiàn)的計(jì)算方法在09年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中新增了對(duì)外保函業(yè)務(wù)量1/27/2023344.7行內(nèi)制度–經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)問(wèn)題30：對(duì)外保函的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)是多少？年度調(diào)整，對(duì)不同產(chǎn)品分配不同的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)。表外經(jīng)濟(jì)資本占用=違約風(fēng)險(xiǎn)暴露X經(jīng)濟(jì)資本配置系數(shù)。融資性保函2.65%，非融資性保函1.91%（與信用證相同）。通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本配置系數(shù)結(jié)合最低經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（16%）可簡(jiǎn)單測(cè)算單筆業(yè)務(wù)的保底價(jià)格。1/27/2023354.8行內(nèi)制度–信貸政策問(wèn)題31：對(duì)外保函能享用重點(diǎn)貿(mào)易融資客戶的信貸政策嗎？國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸管理規(guī)定（修訂）（工銀發(fā)[2006]129號(hào)）：基于貨物貿(mào)易的非融資類保函業(yè)務(wù)執(zhí)行本規(guī)定，暫不包括境外承包工程類保函。關(guān)于印發(fā)法人客戶評(píng)級(jí)授信有關(guān)文件的通知（工銀發(fā)[2008]90號(hào)）：在計(jì)算融資加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)值時(shí)非融資類保函的品種風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)從0.5降低至0.25（69頁(yè)）。1/27/2023365.1專題介紹–對(duì)外承包工程保函問(wèn)題32：為企業(yè)開立對(duì)外承包工程保函是否需要審查企業(yè)的相關(guān)資質(zhì)？是否經(jīng)工商管理部門登記注冊(cè)、是否具有對(duì)外承包工程經(jīng)營(yíng)權(quán)、是否需要辦理投議標(biāo)許可證。案例。企業(yè)在國(guó)（境）外以投、議標(biāo)方式參與的、且報(bào)價(jià)金額在500萬(wàn)美元以上（含500萬(wàn)美元）的工程項(xiàng)目——《暫行辦法》。2008年7月21日，溫家寶總理簽署國(guó)務(wù)院令公布了《對(duì)外承包工程管理?xiàng)l例》1/27/202337問(wèn)題33：為企業(yè)開立對(duì)外承包工程保函要注意哪些問(wèn)題？保函開出前，要適當(dāng)了解受益人所在國(guó)家的法律和政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。如需轉(zhuǎn)開，盡量選擇一家與我行關(guān)系良好的當(dāng)?shù)劂y行。欺詐例外的例外和善意第三人。要盡可能提前與客戶接觸(財(cái)務(wù)部和項(xiàng)目部),并努力協(xié)助客戶與受益人或其銀行直接進(jìn)行談判，以免商務(wù)合同中所附的保函格式與我行要求相距甚遠(yuǎn)。預(yù)付款保函的生效條款及金額遞減條款。保函效期（ExpiryDate）的概念。開往印度保函的效期。保函開出后，要定期走訪客戶，了解工程預(yù)算的執(zhí)行情況和工程計(jì)劃的進(jìn)展情況，關(guān)注匯率風(fēng)險(xiǎn)、客戶履約能力、項(xiàng)目所在國(guó)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化及是否發(fā)生重大自然災(zāi)害等事件。5.1專題介紹–對(duì)外承包工程保函（續(xù)）1/27/2023385.2專題介紹–加工貿(mào)易稅款保付保函問(wèn)題34：我行能辦理加工貿(mào)易保證金臺(tái)賬和稅款保付保函業(yè)務(wù)嗎？2004年5月，銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)我行辦理加工貿(mào)易臺(tái)賬