2023年季度審計(jì)工作總結(jié)

第5頁(yè)共5頁(yè)2023年?季度審計(jì)工?作總結(jié)根?據(jù)年度審計(jì)?計(jì)劃安排，?內(nèi)審部于_?_年__月?__號(hào)至_?_月__日?對(duì)公司存貨?管理進(jìn)行了?審計(jì)。一?、審計(jì)概況?審計(jì)依據(jù)?：財(cái)政部《?會(huì)計(jì)法》、?《內(nèi)部會(huì)計(jì)?控制規(guī)范》?等有關(guān)規(guī)定?。審計(jì)項(xiàng)目?：存貨管理?審計(jì)。審?計(jì)范圍：倉(cāng)?儲(chǔ)管理的制?度完備性和?嚴(yán)密性;原?材料入庫(kù)、?在產(chǎn)品和原?材料的出庫(kù)?、在產(chǎn)品和?產(chǎn)成品的入?庫(kù)、產(chǎn)成品?出庫(kù)的合規(guī)?性和準(zhǔn)確性?;貨品賬目?和盤點(diǎn);殘?次冷背存貨?的管理情況?;存貨保安?情況。_?__程序和?方法：檢查?倉(cāng)儲(chǔ)管理的?相關(guān)制度文?檔。抽查原?材料、在產(chǎn)?品和產(chǎn)成品?的出入庫(kù)記?錄。訪談倉(cāng)?儲(chǔ)管理相關(guān)?人員，了解?內(nèi)控制度嚴(yán)?密性和相關(guān)?制度的執(zhí)行?情況。會(huì)同?倉(cāng)儲(chǔ)主管人?員、財(cái)務(wù)人?員盤點(diǎn)存貨?庫(kù)存。實(shí)地?考察和訪談?相結(jié)合，檢?查存貨保安?情況。二?、審計(jì)評(píng)論?經(jīng)過(guò)審計(jì)?，我們有如?下結(jié)論：?可以看出，?我單位在存?貨管理方面?具有以下特?點(diǎn)：一是制?度建設(shè)比較?健全。對(duì)照?財(cái)務(wù)部下發(fā)?的《內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制規(guī)范?》，我單位?的存貨管理?制度的建設(shè)?具有很強(qiáng)的?實(shí)用性和科?學(xué)性。二是?內(nèi)部控制系?統(tǒng)比較完整?。對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)管?理人員的配?備比較科學(xué)?合理，不相?容崗位的倉(cāng)?儲(chǔ)人員實(shí)現(xiàn)?了分離。?審計(jì)中發(fā)現(xiàn)?了一些問(wèn)題?，但這些問(wèn)?題極少是因?為倉(cāng)儲(chǔ)管理?制度沒有涵?蓋，原因如?下：一是實(shí)?際工作中不?可避免會(huì)出?現(xiàn)的偏差;?二是部分倉(cāng)?儲(chǔ)管理人員?對(duì)制度的執(zhí)?行還存在不?到位的現(xiàn)象?，出現(xiàn)的問(wèn)?題只要認(rèn)真?對(duì)待是完全?可以避免的?。在現(xiàn)場(chǎng)?審計(jì)過(guò)程中?大多數(shù)問(wèn)題?已與相關(guān)人?員進(jìn)行了溝?通，并提出?了整改建議?，公司生產(chǎn)?部領(lǐng)導(dǎo)及生?產(chǎn)部倉(cāng)庫(kù)管?理組上下高?度重視，這?些問(wèn)題正在?積極整改過(guò)?程中。三?、審計(jì)結(jié)果?及建議1?、審計(jì)結(jié)果?：實(shí)際材?料出庫(kù)過(guò)程?中，存在部?分倉(cāng)庫(kù)管理?員在未履行?全部手續(xù)后?就出庫(kù)的情?況，盡管事?后進(jìn)行了補(bǔ)?記錄。_?_年__月?__日，半?成品倉(cāng)BO?S-330?主板出庫(kù)記?錄和車間領(lǐng)?用記錄不符?，出庫(kù)記錄?少了___?套。經(jīng)了解?，是由于車?間第二次補(bǔ)?領(lǐng)___套?后，倉(cāng)庫(kù)管?理員沒有予?以記錄。?__年__?月__日，?成品倉(cāng)有一?批電控鎖(?32把)入?庫(kù)未記錄。?經(jīng)過(guò)盤點(diǎn)?，半成品倉(cāng)?、成品倉(cāng)的?賬實(shí)基本相?符，但原材?料倉(cāng)的接線?端子、電阻?的數(shù)量出現(xiàn)?合理范圍外?的損耗。經(jīng)?了解是出貨?時(shí)計(jì)量不夠?精確，只是?憑經(jīng)驗(yàn)的眼?看估數(shù)。?部分倉(cāng)庫(kù)管?理員的安全?意識(shí)不強(qiáng)，?對(duì)倉(cāng)庫(kù)保管?的安全知識(shí)?回答不正確?。2、審?計(jì)建議：?關(guān)于倉(cāng)儲(chǔ)管?理制度執(zhí)行?加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)?儲(chǔ)工作人員?的教育，并?建議將制度?執(zhí)行情況和?業(yè)績(jī)考核掛?鉤，強(qiáng)化公?司倉(cāng)儲(chǔ)管理?制度的執(zhí)行?力度。材?料出入庫(kù)一?定要嚴(yán)格按?照流程，避?免漏記、錯(cuò)?記，原材料?出庫(kù)要準(zhǔn)?確計(jì)數(shù)，不?要因?yàn)槁闊?而目測(cè)計(jì)數(shù)?。加強(qiáng)對(duì)?倉(cāng)庫(kù)管理人?員的安全知?識(shí)教育，強(qiáng)?化倉(cāng)庫(kù)管理?人員的安全?意識(shí)。四?、其他說(shuō)明?因限于此?次存貨管理?審計(jì)的重點(diǎn)?、范圍，審?計(jì)工作無(wú)法?觸及所有方?面。審計(jì)方?法以抽樣為?原則，因此?在報(bào)告中未?必揭示所有?問(wèn)題。以?上報(bào)告送呈?董事會(huì)審計(jì)?委員會(huì)審閱?。季度審?計(jì)工作總結(jié)?(二)_?_年是全面?貫徹落實(shí)_?_確定的各?項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)?的起步之年?，系統(tǒng)也面?臨職能整合?調(diào)整的壓力?。中央的_?_規(guī)定及省?委省政府出?臺(tái)的規(guī)范政?府部門行為?的規(guī)定，都?將切實(shí)地影?響預(yù)算的執(zhí)?行和財(cái)務(wù)成?果的反映。?現(xiàn)將季度工?作總結(jié)如下?：一、思?想方面。?為凝聚人心?，激發(fā)動(dòng)力?，市局黨委?在年初__?_開展了“?強(qiáng)責(zé)任、轉(zhuǎn)?作風(fēng)、重實(shí)?干、求實(shí)效?”為主題的?新春教育周?活動(dòng)，聆聽?了市委黨校?__教授所?作的__的?體會(huì)講座，?觀看了警示?教育片，還?去現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地?參觀了__?國(guó)家級(jí)檢測(cè)?試驗(yàn)科研基?地建設(shè)工地?，多樣的教?育形式，豐?富的教育內(nèi)?容，提高了?認(rèn)識(shí)，開闊?了眼界，振?奮了精神，?既為局黨委?提出的工作?目標(biāo)、工作?思路倍感振?奮，又對(duì)照?工作目標(biāo)深?刻反思自身?的不足，為?今年的工作?在思想上做?好充分的準(zhǔn)?備。二、?工作方面。?四季度在?完成日常工?作的同時(shí)，?重點(diǎn)開展了?財(cái)務(wù)決算報(bào)?表編制、監(jiān)?督抽___?費(fèi)績(jī)效預(yù)評(píng)?、系統(tǒng)財(cái)務(wù)?內(nèi)審等工作?：(一)?完成財(cái)務(wù)年?報(bào)編制工作?。財(cái)務(wù)年?報(bào)是財(cái)政部?門了解預(yù)算?執(zhí)行情況和?各項(xiàng)重要支?出數(shù)據(jù)的基?礎(chǔ)性資料，?并且隨著國(guó)?庫(kù)集中支付?、財(cái)務(wù)集中?核算等財(cái)政?監(jiān)管體系的?確立，財(cái)政?部門對(duì)單位?財(cái)務(wù)年報(bào)的?編報(bào)提出了?更高的要求?。我能克服?時(shí)間緊、工?作量大等困?難，在完成?三個(gè)單位財(cái)?務(wù)年報(bào)編制?工作的同時(shí)?，指導(dǎo)下屬?兩院及時(shí)完?成編報(bào)工作?。(二)?監(jiān)督抽__?_費(fèi)績(jī)效預(yù)?評(píng)工作。?績(jī)效預(yù)評(píng)是?財(cái)政部門對(duì)?預(yù)算安排資?金事先進(jìn)行?核實(shí)的經(jīng)費(fèi)?評(píng)審工作，?相比以評(píng)定?等次為目標(biāo)?的事后評(píng)價(jià)?工作，績(jī)效?預(yù)評(píng)可根據(jù)?評(píng)審情況直?接削減項(xiàng)目?預(yù)算資金。?監(jiān)督抽查是?我局履行職?能最重要的?監(jiān)管手段，?也是多年來(lái)?財(cái)政部門確?定的經(jīng)費(fèi)保?障重點(diǎn)項(xiàng)目?，圍繞監(jiān)督?抽查計(jì)劃的?實(shí)施、項(xiàng)目?資金的使用?，我局制定?了比較完整?的制度體系?，在歷年財(cái)?政績(jī)效評(píng)價(jià)?中均得到了?90以上的?高分。為?使今年的績(jī)?效預(yù)評(píng)得到?順利開展，?我與業(yè)務(wù)處?室一起做了?大量的準(zhǔn)備?工作，并隨?著評(píng)審小組?的兩次現(xiàn)場(chǎng)?核查，又及?時(shí)提供了評(píng)?審所需的證?明材料。評(píng)?審意見下達(dá)?后，及時(shí)起?草了反饋意?見。因財(cái)政?從本身利益?出發(fā)需要核?減預(yù)算經(jīng)費(fèi)?，而我局監(jiān)?督抽___?費(fèi)項(xiàng)目各項(xiàng)?依據(jù)又較為?充分，這項(xiàng)?牽扯了我太?多精力的評(píng)?審工作到目?前為止還未?有最終結(jié)果?。(三)?全市系統(tǒng)內(nèi)?部審計(jì)工作?。系統(tǒng)內(nèi)?部審計(jì)已開?展了八年，?與以往聘請(qǐng)?審計(jì)專家不?同，今年是?系統(tǒng)利用自?身力量獨(dú)立?開展內(nèi)審的?第一年。由?于時(shí)間較緊?，內(nèi)審成員?又從未正式?涉及過(guò)審計(jì)?業(yè)務(wù)，因此?現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)?束后，我負(fù)?責(zé)的核實(shí)數(shù)?據(jù)、出具報(bào)?告等后續(xù)工?作量非常大?。目前相關(guān)?工作還在穿?插進(jìn)行中。?(四)做?好節(jié)能降耗?相關(guān)統(tǒng)計(jì)工?作。節(jié)能?降耗是加強(qiáng)?能源利用，?緩解環(huán)境壓?力，推動(dòng)經(jīng)?濟(jì)健康發(fā)展?的有效措施?，各級(jí)政府?都將節(jié)能降?耗作為硬指?標(biāo)落實(shí)到各?部門的考核?目標(biāo)。我局?節(jié)能降耗工?作主要由辦?公室負(fù)責(zé)，?我著重做好?水、電、汽?油等耗用量?的臺(tái)賬登記?工作，發(fā)現(xiàn)?異常數(shù)據(jù)，?及時(shí)通報(bào)管?理部門核實(shí)?，減少浪費(fèi)?現(xiàn)象。四?季度完成了?__年能耗?考核表的填?報(bào)，通過(guò)日?常控制，我?局順利達(dá)到?__年度能?耗考核目標(biāo)?。日前，考?核組已對(duì)我?局進(jìn)行了實(shí)?地考查，我?局有望再次?被