CH供應(yīng)鏈與應(yīng)收應(yīng)付處理存貨核算

會計電算化原理與應(yīng)用第5章供應(yīng)鏈與應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)處理（存貨核算）會計電算化原理與應(yīng)用Contents5.5存貨核算存貨核算功能概述1．初始設(shè)置2．日常業(yè)務(wù)處理1)出入庫單據(jù)記賬2)暫估成本處理3)客戶/供應(yīng)商往來制單4)月末處理5)月末結(jié)賬3．綜合查詢會計電算化原理與應(yīng)用5.5.2調(diào)整存貨入庫成本實驗資料背景資料：在采購現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)中，后續(xù)發(fā)生了屬于這筆業(yè)務(wù)的費用720元，原業(yè)務(wù)如下：4月5日，向成都大成公司購買鼠標(biāo)30箱，單價為600元/箱（無稅單價），直接驗收入原料倉庫。同時收到專用發(fā)票一張，票號為85011，立即以工行轉(zhuǎn)賬支票(支票號ZZ011)支付其貨款。確定采購成本，進(jìn)行付款處理。以上業(yè)務(wù)已經(jīng)制作相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)和憑證。4月25日，將4月5日發(fā)生的采購鼠標(biāo)的入庫成本增加720元。1.錄入調(diào)整單據(jù)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“日常業(yè)務(wù)”|“入庫調(diào)整單”，單擊“增加”，輸入案例資料會計電算化原理與應(yīng)用單擊“保存”，然后單擊“記賬”完成?！霾僮魈崾尽鋈霂煺{(diào)整單可以針對單據(jù)調(diào)整，也可針對存貨調(diào)整。會計電算化原理與應(yīng)用2.生成入庫調(diào)整憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“財務(wù)核算”|“生成憑證”，單擊工具欄的“選擇”，在查詢條件中選擇“入庫調(diào)整單”。選擇要記賬的單據(jù)，然后單擊“確定”返回生成憑證窗口，將憑證類別設(shè)置為“轉(zhuǎn)賬憑證”單擊“生成”生成憑證，生成的憑證分錄如下：借：原材料/生產(chǎn)用原材料(140301)720

貸：材料采購(1401)720單擊“保存”完成生成，憑證傳遞到總賬中。會計電算化原理與應(yīng)用3.查詢賬簿選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“賬表”|“賬簿”|“明細(xì)賬”，倉庫為“原料庫”,選擇鼠標(biāo)從明細(xì)賬看出，調(diào)整數(shù)據(jù)已經(jīng)入賬，并影響單價。會計電算化原理與應(yīng)用5.5.3調(diào)整存貨出庫成本實驗資料背景資料，在銷售的現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)中，本批產(chǎn)品銷售因故增加了成本1000元。原業(yè)務(wù)如下：4月15日。銷售部向天津大華公司出售稅控II號50臺，無稅報價為6500元/臺，貨物從成品庫發(fā)出。根據(jù)上述發(fā)貨單開具專用發(fā)票一張；同時收到客戶以轉(zhuǎn)賬支票所支付的全部貨款，支票號ZZ001188。進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單處理。以上業(yè)務(wù)已經(jīng)制作相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)和憑證。4月25日，調(diào)整4月15日出售給天津大華公司的稅控II號的出庫成本1000元。會計電算化原理與應(yīng)用1.錄入調(diào)整單據(jù)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“日常業(yè)務(wù)”|“出庫調(diào)整單”，單擊“增加”，輸入案例資料單擊“保存”，再單擊“記賬”完成。會計電算化原理與應(yīng)用2.生成出庫調(diào)整憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈”|“存貨核算”|“財務(wù)核算”|“生成憑證”，單擊工具欄的“選擇”，在查詢條件中選擇“出庫調(diào)整單”，進(jìn)入未生成憑證單據(jù)一覽表。選擇要記賬的單據(jù)，然后單擊“確定”返回生成憑證窗口，將憑證類別設(shè)置為“轉(zhuǎn)賬憑證”單擊“生成”生成憑證，生成的憑證分錄如下：借：主營業(yè)務(wù)成本(6401)1000

貸：庫存商品(1405)1000單擊“保存”完成生成，憑證傳遞到總賬中。會計電算化原理與應(yīng)用3.查詢賬簿選擇“業(yè)務(wù)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈””|“存貨核算算”|“賬表”|“賬簿”|“明細(xì)賬””，倉庫為為“成品庫庫”，選擇擇稅控II號從明細(xì)賬看看出，調(diào)整整數(shù)據(jù)已經(jīng)經(jīng)入賬。會計電算化化原理與應(yīng)應(yīng)用核算資料查查詢1.收發(fā)存匯總總表選擇“業(yè)務(wù)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈””|“存貨核算算”|“賬表”|“匯總表””|“收發(fā)存匯匯總表”，，設(shè)置條件件，進(jìn)入查查詢會計電算化化原理與應(yīng)應(yīng)用2.暫估材料余余額表選擇“業(yè)務(wù)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈””|“存貨核算算”|“賬表”|“匯總表””|“暫估材料料/商品余額表表”，設(shè)置置條件，進(jìn)進(jìn)入查詢會計電算化化原理與應(yīng)應(yīng)用期末處理1.期末處理(1)在存貨核算算系統(tǒng)中，，對未記賬賬的單據(jù)進(jìn)進(jìn)行記賬選擇“業(yè)務(wù)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈””|“存貨核算算”|“業(yè)務(wù)核算算”|“正常單據(jù)據(jù)記賬”，，對沒有記記賬的單據(jù)據(jù)進(jìn)行記賬賬。然后分別選選擇“發(fā)出出商品記賬賬”、“直直運銷售記記賬”、““特殊單據(jù)據(jù)記賬”完完成相關(guān)未未記賬單據(jù)據(jù)的記賬工工作。(2)選擇“業(yè)務(wù)務(wù)工作”|“供應(yīng)鏈””|“存貨核算算”|“業(yè)務(wù)核算算”|“期末處理理”，選擇擇倉庫會計電算化化原理與應(yīng)應(yīng)用單擊“確定定”，進(jìn)入入月平均單單價計算表由于原料庫庫是使用的的移動平均均法，已經(jīng)經(jīng)在業(yè)務(wù)處處理過程中中計算了單單價，所以以表上沒有有這部分。。單擊工具欄欄的“確定定”，會提提示期末處處理完畢。。會計電算化化原理與應(yīng)應(yīng)用(3)期末處理后后，相關(guān)以以全月平均均法計價的的物料，其其發(fā)出的價價格將確定定，并進(jìn)行行相應(yīng)的計計算。選擇“業(yè)業(yè)務(wù)工作作”|“供應(yīng)鏈鏈”|“存貨核核算”|“賬表””|“賬簿””|“明細(xì)賬賬”，庫庫房選擇擇成品庫庫，物料料選擇稅稅控II號從明細(xì)賬賬中看出出，平均均單價已已經(jīng)填入入，并進(jìn)進(jìn)行了金金額和相相關(guān)計算算。會計電算算化原理理與應(yīng)用用(4)結(jié)轉(zhuǎn)銷售售出庫成成本選擇“供供應(yīng)鏈””|“存貨核核算”|“財務(wù)核核算”|“生成憑憑證”，，單擊工工具欄的的“選擇擇”，進(jìn)進(jìn)入查詢詢條件設(shè)設(shè)置，選選擇“銷銷售專用用發(fā)票””，單擊擊“確定定”，顯顯示未生生成憑證證單據(jù)一一覽表會計電算算化原理理與應(yīng)用用單擊“全全選”，，然后單單擊“確確定”，，返回到到生成憑憑證窗口口，將憑憑證類別別改為““轉(zhuǎn)賬憑憑證”會計電算算化原理理與應(yīng)用用單擊“合合成”生生成憑證證（生成成一張憑憑證），，進(jìn)入填填制憑證證窗口，，生成的的憑證分分錄為：：借：主營營業(yè)務(wù)成成本(6401)734616.90貸：庫存存商品(1405)734616.90單擊“保保存”完完成憑證證編制，，憑證被被傳遞到到總賬系系統(tǒng)中。。會計電算算化原理理與應(yīng)用用（5）結(jié)轉(zhuǎn)分分期收款款發(fā)出商商品選擇“業(yè)業(yè)務(wù)工作作”|“供應(yīng)鏈鏈”|“存貨核核算”|“財務(wù)核核算”|“生成憑憑證”，，進(jìn)入生生成憑證證窗口，，單擊工工具欄的的“選擇擇”，查查詢條件件中選擇擇“分期期收款發(fā)發(fā)出商品品發(fā)貨單單”，單單擊“確確定”進(jìn)進(jìn)入未生生成憑證證單據(jù)一一覽表。。選擇要生生成憑證證的行，，單擊““確定””返回生生成憑證證窗口，，將憑證證類型選選擇為““轉(zhuǎn)賬憑憑證”會計電算算化原理理與應(yīng)用用單擊“生生成”，，進(jìn)入填填制憑證證窗口，，生成的的憑證分分錄為：：借：發(fā)發(fā)出商商品(1406)559902貸：庫庫存商商品(1405)559902單擊““保存存”，，完成成憑證證生成成，并并將憑憑證傳傳遞到到總賬賬系統(tǒng)統(tǒng)中。。會計電電算化化原理理與應(yīng)應(yīng)用選擇““業(yè)務(wù)務(wù)工作作”|“供應(yīng)應(yīng)鏈””|“存貨貨核算算”|“財務(wù)務(wù)核算算”|“生成成憑證證”，，進(jìn)入入后單單擊““選擇擇”進(jìn)進(jìn)入查查詢條條件，，選擇擇“分分期收收款發(fā)發(fā)出商商品專專用發(fā)發(fā)票””，單單擊““確定定”進(jìn)進(jìn)入選選擇單單據(jù)窗窗口。。先選擇擇，然然后單單擊““確定定”進(jìn)進(jìn)入生生成憑憑證窗窗口，，將憑憑證類類別設(shè)設(shè)為““轉(zhuǎn)賬賬憑證證”，，將發(fā)發(fā)出商商品科科目輸輸入為為1406單擊““生成成”，，進(jìn)入入填制制憑證證窗口口，生生成的的憑證證分錄錄如下下：借：主主營業(yè)業(yè)務(wù)成成本(6401)186634貸：發(fā)發(fā)出商商品(1406)186634單擊““保存存”，，完成成憑證證生成成，憑憑證自自動傳傳到總總賬系系統(tǒng)中中會計電電算化化原理理與應(yīng)應(yīng)用（6）結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)委托托代銷銷發(fā)出商商品選擇““業(yè)務(wù)務(wù)工作作”|“供供應(yīng)應(yīng)鏈鏈””|“存存貨貨核核算算””|“財財務(wù)務(wù)核核算算””|“生生成成憑憑證證””，，進(jìn)進(jìn)入入生生成成憑憑證證窗窗口口，，單單擊擊工工具具欄欄的的““選選擇擇””，，查查詢詢條條件件選選擇擇““委委托托代代銷銷發(fā)發(fā)出出商商品品發(fā)發(fā)貨貨單單””，，單單擊擊““確確定定””進(jìn)進(jìn)入入未未生生成成憑憑證證一一覽覽表表。。先選選擇擇，，然然后后單單擊擊““確確定定””返返回回到到生生成成憑憑證證窗窗口口，，將將憑憑證證類類別別改改為為““轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬憑憑證證””，，輸輸入入發(fā)發(fā)出出商商品品科科目目1406單擊“生生成”，，生成的的憑證分分錄如下下：借：發(fā)出出商品（（1406）139975.50貸：庫存存商品（（1405）139975.50單擊“保保存”完完成憑證證生成，，憑證傳傳遞到總總賬系統(tǒng)統(tǒng)中。會計電算算化原理理與應(yīng)用用選擇“業(yè)業(yè)務(wù)工作作”|“供應(yīng)鏈鏈”|“存貨核核算”|“財務(wù)核核算”|“生成憑憑證”，，進(jìn)入后后單擊““選擇””進(jìn)入查查詢條件件，選擇擇“委托托代銷發(fā)發(fā)出商品品專用發(fā)發(fā)票”，，單擊““確定””進(jìn)入選選擇單據(jù)據(jù)窗口會計電算算化原理理與應(yīng)用用先選擇，，然后單單擊“確確定”進(jìn)進(jìn)入生成成憑證窗窗口，將將憑證類類別設(shè)為為“轉(zhuǎn)賬賬憑證””，將發(fā)發(fā)出商品品科目輸輸入為1406單擊“合合成”，，進(jìn)入填填制憑證證窗口，，生成的的憑證分分錄如下下：借：主營營業(yè)務(wù)成成本(6401)79319.45貸：發(fā)出出商品(1406)79319.45單擊“保保存”，，完成憑憑證生成成，憑證證自動傳傳到總賬賬系統(tǒng)中中。會計電算算化原理理與應(yīng)用用(7)其他未生生成憑證證的業(yè)務(wù)務(wù)生成憑憑證選擇“業(yè)業(yè)務(wù)工作作”|“供應(yīng)鏈鏈”|“存貨核核算”|“財務(wù)核核算”|“生成憑憑證”，，進(jìn)入后后單擊工工具欄的的“選擇擇”進(jìn)入入查詢條條件，選選擇全部部單據(jù)，，單擊““確定””進(jìn)入選選擇單據(jù)據(jù)窗口選擇全部部單據(jù)，，然后單單擊“確確定”進(jìn)進(jìn)入生成成憑證窗窗口，將將憑證類類別設(shè)為為“轉(zhuǎn)賬賬憑證””，將發(fā)發(fā)出商品品科目輸輸入為1406會計電電算化化原理理與應(yīng)應(yīng)用單擊““生成成”，，進(jìn)入入填制制憑證證窗口口