票據(jù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件

票據(jù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)興業(yè)銀行銀行合作中心主要依據(jù)1995年，八屆人大通過《中華人民共和國票據(jù)法》1997年，國務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)布《票據(jù)管理實(shí)施辦法》1997年以來，人民銀行制定的票據(jù)規(guī)章《支付結(jié)算辦法》《商業(yè)銀行承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等2000年，《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》票據(jù)法簡介票據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)種類簡介票據(jù)業(yè)務(wù)受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)七、第十五條票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外。收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后３日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，直接依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

八、第十七條票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：（一）持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起２年。見票即付的匯票、本票，自出票日起２年；（二）持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起６個(gè)月；（三）持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起６個(gè)月；（四）持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起３個(gè)月。第一章：總則一、出票1、匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。2、匯票必須記載下列事項(xiàng)：（一）表明“匯票”的字樣；（二）無條件支付的委托；（三）確定的金額；（四）付款人名稱；（五）收款人名稱；（六）出票日期；（七）出票人簽章。匯票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，匯票無效。第一章：匯票一、出票1、匯票上記載付款日期、付款地、出票地等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)清楚、明確。匯票上未記載付款日期的，為見票即付。匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。匯票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。2、付款日期可以按照下列形式之一記載：（一）見票即付；（二）定日付款；（三）出票后定期付款；（四）見票后定期付款。前款規(guī)定的付款日期為匯票到期日。三、承兌1、承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。2、定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為3、見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起１個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。見票即付的匯票無需提示承兌。4、付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起３日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單。回單上應(yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章。5、付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。四、保證1、匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。保證人由匯票債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。2、保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項(xiàng)：（一）表明“保證”的字樣；（二）保證人名稱和住所；（三）被保證人的名稱；（四）保證日期；（五）保證人簽章。3、保證不得附有條件；附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。

五、付款1、持票人應(yīng)當(dāng)按照下列期限提示付款：（一）見票即付的匯票，自出票日起１個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款；（二）定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起１０日內(nèi)向承兌人提示付款。2、付款人及其代理付款人付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。3、匯票金額為外幣的，按照付款日的市場(chǎng)匯價(jià)，以人民幣支付。匯票當(dāng)事人對(duì)匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。第三章本票1、本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本法所稱本票，是指銀行本票。2、本票必須記載下列事項(xiàng)：（一）表明“本票”的字樣；（二）無條件支付的承諾；（三）確定的金額；（四）收款人名稱；（五）出票日期；（六）出票人簽章。本票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無效。3、本票自出票日起，付款期限最長不得超過２個(gè)月。

4、本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見票的，喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。第四章支票1、支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2、支票必須記載下列事項(xiàng)：（一）表明“支票”的字樣；（二）無條件支付的委托；（三）確定的金額；（四）付款人名稱；（五）出票日期；（六）出票人簽章。支票上未記載前款規(guī)定事項(xiàng)之一的，支票無效。3、出票人可以在支票上記載自己為收款人。

4、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起１０日內(nèi)提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。第五章涉外票據(jù)的法律適用1、涉外票據(jù)，是指出票、背書、承兌、保證、付款等行為中，既有發(fā)生在中華人民共和國境內(nèi)又有發(fā)生在中華人民共和國境外的票據(jù)。2、中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約同本法有不同規(guī)定的，適用國際條約的規(guī)定。但是，中華人民共和國聲明保留的條款除外。本法和中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約沒有規(guī)定的，可以適用國際慣例。第七章附則1、票據(jù)管理的具體實(shí)施辦法，由中國人民銀行依照本法制定，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后施行。2、本法自１９９６年１月１日起施行。票據(jù)法簡介票據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)簡介票據(jù)種類票據(jù)簡介匯票本票支票銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)賬支票普通支票現(xiàn)金支票票據(jù)簡介---新版票據(jù)簡介（二）2010版銀行票據(jù)的主要優(yōu)化1、票據(jù)憑證不再按行別分色設(shè)計(jì)底紋，而是將三種票據(jù)的29種底紋顏色，按票據(jù)種類分別整合為統(tǒng)一的底紋顏色和四種花卉圖案。2、對(duì)票據(jù)印刷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了部分調(diào)整，將所有票據(jù)的號(hào)碼由8位調(diào)整為16位。3、對(duì)票據(jù)格式、要素等內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整，減少了現(xiàn)行票據(jù)中實(shí)用性不強(qiáng)的要素，同時(shí)為適應(yīng)票據(jù)電子化處理的趨勢(shì)，調(diào)整了密押、行號(hào)等要素。4、采用了紙張防偽、油墨防偽、印刷技術(shù)防偽、票面要素整合信息防偽等多種高科技防偽。票據(jù)簡介---新版票據(jù)簡介票據(jù)簡介---新版票據(jù)簡介票據(jù)簡介---新版票據(jù)簡介票據(jù)簡介---新版票據(jù)簡介票據(jù)簡介---新版票據(jù)簡介所有票據(jù)的號(hào)碼調(diào)整為16位，分上下兩排。上排8位數(shù)字所賦信息相對(duì)固定，其中前3位為銀行機(jī)構(gòu)代碼（如：人行001、工行102、信用社402），第4位為預(yù)留號(hào)（暫定為0），第5、6位為省別地區(qū)代碼(采用全國行政區(qū)劃代碼前兩位，如11北京)，第7位為票據(jù)種類（1為現(xiàn)金支票，2為轉(zhuǎn)賬支票，3為清分機(jī)支票，4為銀行匯票，5為銀行承兌匯票，6為商業(yè)承兌匯票，7為非清分機(jī)本票，8為清分機(jī)本票），第8位為印制識(shí)別碼（如：1為上海證券印制印制、2為西證證券印制、3為保定、4為天津、5為海南、6為揚(yáng)州、0為其他）；下排8位數(shù)字為流水號(hào)，采用現(xiàn)有的滲透性油墨印刷。票據(jù)簡介---支票票樣票據(jù)簡介---支票票樣票據(jù)簡介---支票票樣新版轉(zhuǎn)賬支票背面票據(jù)簡介---本票本票本票：是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人：金融機(jī)構(gòu)，本票有效期最長不得超過2個(gè)月）。開辦之前需向當(dāng)?shù)厝诵袌?bào)批，申請(qǐng)本票及刻制本票專用章、本票印鑒票據(jù)簡介---匯票匯票銀行匯票商業(yè)匯票匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

出票人:金融機(jī)構(gòu)（銀行匯票）、銀行以外的企業(yè)和其他組織（商業(yè)匯票）；銀行匯票根據(jù)使用范圍不同又分全國匯票（大匯票）、華三匯票（小匯票：皖、浙、蘇、上海）；商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。根據(jù)承兌（指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為）人的不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。目前流通使用范圍最廣的就是銀行承兌匯票-----銀行承兌、可信度高、風(fēng)險(xiǎn)小。銀行承兌匯票是在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，經(jīng)承兌銀行承兌，在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。承兌銀行是銀行承兌匯票的付款人，承兌申請(qǐng)人在匯票到期前應(yīng)將票款足額交存承兌銀行。票據(jù)簡介---匯票票據(jù)簡介---銀行匯票票樣開辦之前需向當(dāng)?shù)厝诵袌?bào)批，申請(qǐng)匯票及刻制匯票專用章老版票樣票據(jù)簡介---銀行匯票新版票據(jù)簡介銀行銀行承兌匯票票樣票據(jù)簡介銀行承兌匯票票樣票據(jù)簡介銀行承兌匯票票樣票據(jù)簡介新版（2010版）銀行承兌匯票票樣票據(jù)法簡介票據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)種類簡介票據(jù)業(yè)務(wù)受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)銀行承兌匯票流程圖買方開票行（承兌人）賣方申請(qǐng)、并存入保證金承兌、開出銀行承兌匯票交付匯票交付貨物其它企業(yè)持票人開戶行或貼現(xiàn)行背書貼現(xiàn)或委托收款貼現(xiàn)或委托收款收到托收或貼現(xiàn)款收到托收或貼現(xiàn)款發(fā)出托收收到托收款銀行承兌匯票票據(jù)簡介銀行買賣銀行承兌匯票流程持票人本行其他銀行人民銀行承兌銀行受理貼現(xiàn)，買入?yún)R票賣出匯票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出匯票，再貼現(xiàn)買入?yún)R票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)委托收款銀行承兌匯票一、辦理銀行承兌匯票（一）柜員收到客戶提交的空白憑證領(lǐng)用單，應(yīng)先使用(2410-憑證出售)交易出售銀行承兌匯票，并收取工本費(fèi)。會(huì)計(jì)分錄為：付：表外科目628101重要空白憑證(銀行承兌匯票)收取工本費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄：借：210101單位活期存款貸：550108業(yè)務(wù)及管理費(fèi)-憑證工本費(fèi)收入銀行承兌匯票銀行承兌匯票（二）客戶提交轉(zhuǎn)賬支票及一式三聯(lián)進(jìn)賬單，辦理銀行承兌匯票保證金開戶（定期或活期），柜員按出票人客戶號(hào)開立保證金存款戶，根據(jù)下柜憑證，保證金協(xié)議規(guī)定的比例，使用(2600—單位定期存款開戶)交易存入定期保證金。在“保證金到賬通知書”中填寫保證金賬號(hào)，金額及到賬日期，并加蓋業(yè)務(wù)公章和記賬員私章?？蛻艚?jīng)理憑到賬通知書至相關(guān)審批部門辦理銀行承兌匯票下柜手續(xù)。銀行承兌匯票銀行承兌匯票（三）柜員接到客戶經(jīng)理提交的承兌協(xié)議（正、副本），下柜通知書，下柜憑證，及一式三聯(lián)已填制好的銀行承兌匯票，應(yīng)審查匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票人的簽章是否符合規(guī)定，匯票上記載事項(xiàng)是否與承兌協(xié)議中所附清單相符，日期是否為大寫，匯票是否統(tǒng)一規(guī)定印刷的憑證。使用1661交易簽發(fā)銀承匯票，業(yè)務(wù)流程處理完成后打印表外科目收入憑證作記賬憑證。銀行承兌匯票（四）按承兌金額的萬分之五計(jì)收承兌手續(xù)費(fèi)，使用(1117—收費(fèi))交易，選擇510241商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)收入科目，提交系統(tǒng)處理成功打印一式二聯(lián)收費(fèi)通知.一聯(lián)收費(fèi)通知作客戶回單,一聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章和記賬員章作為記賬憑證參與日結(jié)。（注意：若手續(xù)費(fèi)比例為0，請(qǐng)審核相關(guān)免除手續(xù)費(fèi)審批表。）銀行承兌匯票收費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄為：借：210101單位活期存款貸：510241中間業(yè)務(wù)收入-商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)收入柜員使用(1661-辦理銀行承兌匯票)交易輸入憑證要素，聯(lián)動(dòng)登記銀行承兌匯票登記簿。會(huì)計(jì)分錄為：收：表外科目624101開出銀行承兌匯票銀行承兌匯票機(jī)構(gòu)

柜員

日期

流水號(hào)

終端

聯(lián)機(jī)

密:

打:

磁:

1661辦理銀行承兌匯票所在地區(qū)所在機(jī)構(gòu)承兌匯票號(hào)碼申請(qǐng)賬號(hào)申請(qǐng)人收款賬號(hào)收款單位收款行名金額0.00匯票到期日//下柜編號(hào)合同編號(hào)承兌行行號(hào)保證金賬號(hào)保證金帳戶名稱幫助:開始處理交易1661銀行承兌匯票銀行承兌匯票（五）柜員在第二聯(lián)匯票“承兌人簽章”處加蓋匯票專用章并由授權(quán)的經(jīng)辦人簽章后，第二、三聯(lián)銀行承兌匯票連同銀行承兌協(xié)議正本交承兌申請(qǐng)人保管，并簽收“已簽發(fā)重要單證客戶簽收登記簿”。第一聯(lián)銀行承兌匯票和銀行承兌協(xié)議副本專夾保管，對(duì)銀行承兌匯票的余額要經(jīng)常與保存的第一聯(lián)匯票卡片進(jìn)行核對(duì)，以保證賬卡相符。銀行承兌匯票二、銀行承兌匯票到期向承兌申請(qǐng)人收款1、柜員抽出專夾保管的第一聯(lián)銀行承兌匯票和銀行承兌協(xié)議，審核匯票是否已經(jīng)到期。應(yīng)于到期日（遇法定節(jié)假日順延）向出票人收取票款。2、系統(tǒng)在到期日作自動(dòng)批處理扣款，若系統(tǒng)批處理失敗，需要柜員使用1662交易作人工扣款處理。銀行承兌匯票機(jī)構(gòu)

柜員

日期

流水號(hào)

終端

聯(lián)機(jī)

密:

打:

磁:

1662銀行承兌匯票收款承兌匯票號(hào)碼現(xiàn)轉(zhuǎn)標(biāo)志收款金額0.00結(jié)算賬號(hào)結(jié)算賬戶名稱保證金戶收款金額0.00保證金賬號(hào)保證金賬戶名稱逾期貸款戶賬號(hào)逾期貸款戶名稱幫助:開始處理交易1662銀行承兌匯票3、人工扣款：填制特種轉(zhuǎn)賬借貸方憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批后，柜員使用(1662-銀行承兌匯票收款)交易輸入憑證要素，提交系統(tǒng)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：210101單位活期存款或220431銀行承兌匯票活期保證金貸：220320應(yīng)解匯款銀行承兌匯票銀承保證金自動(dòng)扣款順序及規(guī)則1、保證金若是定期，則從保證金定期賬戶自動(dòng)支取銀承相應(yīng)的金額，并對(duì)支取金額進(jìn)行結(jié)息，本息金額轉(zhuǎn)入活期結(jié)算賬戶，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)定期保證金戶進(jìn)行銷戶。2、保證金若是活期，直接從保證金賬戶支取銀承相應(yīng)的金額，多余款及利息轉(zhuǎn)入活期賬戶。銀行承兌匯票三、銀行承兌匯票結(jié)清（一）柜員接到持票人開戶行寄來的托收憑證三、四、五聯(lián)及銀行承兌匯票第二聯(lián)，登記“收到托收結(jié)算憑證登記簿”，抽出專夾保管的匯票卡片和承兌協(xié)議副本，并認(rèn)真審查：1、該匯票是否為本行承兌，與匯票卡片的號(hào)碼和記載事項(xiàng)是否相符；2、是否作成收款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；銀行承兌匯票3、托收憑證的記載事項(xiàng)是否與匯票記載的事項(xiàng)相符；4、超過提示付款期限（10天）應(yīng)作出說明。經(jīng)審核無誤后使用（1652-通知承付）交易輸入憑證要素，提交系統(tǒng)處理，系統(tǒng)自動(dòng)登記“托收承付登記簿”。（二）匯票到期日或到期日之后的見票當(dāng)日按照委托收款付款的手續(xù)處理。柜員使用（1664-銀行承兌匯票結(jié)清）交易輸入憑證要素，提交系統(tǒng)處理。銀行承兌匯票機(jī)構(gòu)

柜員

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1664 銀行承兌匯票結(jié)清承兌匯票號(hào)碼：收款賬號(hào)：收款單位：郵路選擇：支付級(jí)別：原憑證種類：原憑證序號(hào)：原委托日期：匯入行號(hào)：匯入行名：對(duì)方交換代號(hào)：托收號(hào)碼：幫助:開始處理交易1664銀行承兌匯票1、跨系統(tǒng)的托收款項(xiàng)，會(huì)計(jì)分錄為：借：2203應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款貸：3131同城票據(jù)清算或1101存放中央銀行款項(xiàng)或1111存放銀行同業(yè)付：表外科目6241開出銀行承兌匯票銀行承兌匯票2、系統(tǒng)內(nèi)托收款項(xiàng)，郵路選“系統(tǒng)內(nèi)”，柜員使用（1664-銀行承兌匯票結(jié)清）交易處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：220320應(yīng)解匯款（發(fā)報(bào)行）貸：224732其他應(yīng)付款－資金匯劃掛賬款（收?qǐng)?bào)行）付：表外科目6241開出銀行承兌匯票銀行承兌匯票3、收款人（持票人）在本機(jī)構(gòu)開戶或在分行轄內(nèi)他網(wǎng)點(diǎn)開戶，柜員使用（1664-銀行承兌匯票結(jié)清）交易，郵路選擇“0－無關(guān)”，提交系統(tǒng)處理，資金自動(dòng)清算，會(huì)計(jì)分錄為：借：220320應(yīng)解匯款貸：210101單位活期存款/220310臨時(shí)存款付：表外科目6241開出銀行承兌匯票銀行承兌匯票四、銀行承兌匯票未用退回銀行承兌匯票簽發(fā)人要求注銷銀行承兌匯票，可由簽發(fā)人備函說明原因，交回第二聯(lián)銀行承兌匯票，向承兌銀行申請(qǐng)注銷。承兌銀行應(yīng)認(rèn)真鑒別交回匯票的真?zhèn)?，與留存的第一聯(lián)匯票，承兌協(xié)議副本、合同復(fù)印件、不可撤銷的承諾函等核對(duì)相符后，分別注明“未用注銷”字樣，將匯票第二聯(lián)代銀行承兌匯票表外科目付出憑證。柜員使用（1663－銀行承兌匯票退票）交易，會(huì)計(jì)分錄為：付：表外科目6241開出銀行承兌匯票銀行承兌匯票機(jī)構(gòu)

柜員

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1663銀行承兌匯票退票承兌匯票號(hào)碼匯票金額承兌申請(qǐng)人賬號(hào)承兌申請(qǐng)人名稱幫助:開始處理交易1663銀行承兌匯票五、銀行承兌匯票超過提示付款期限的付款持票人超過提示付款期限未獲付款的銀行承兌匯票，在票據(jù)時(shí)效內(nèi)請(qǐng)求付款時(shí)，匯票的持票人應(yīng)向承兌銀行出具正式公函說明原因，并提交銀行承兌匯票。承兌銀行抽出專夾保管的匯票卡片和承兌協(xié)議副本，并認(rèn)真審查：1、出具的公函是否真實(shí)可信；2、該匯票是否為本行承兌，與匯票卡片的號(hào)碼和記載事項(xiàng)是否相符；銀行承兌匯票3、背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章，后手背書日期是否在有效期內(nèi)。六、銀行承兌匯票掛失的處理已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人到承兌銀行掛失時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交三聯(lián)掛失止付通知書。承兌銀行審查掛失通知書記載的下列事項(xiàng)是否齊全：銀行承兌匯票（一）票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因；（二）票據(jù)的種類、號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；（三）掛失止付人姓名、營業(yè)場(chǎng)所或者住所以及聯(lián)系方式。欠缺上述記載事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。承兌銀行接到掛失止付通知書，應(yīng)從專夾保管中抽出匯票卡片和承兌協(xié)議副本、合同復(fù)印件，核對(duì)確未付款的方可受理。銀行承兌匯票在第一聯(lián)掛失止付通知書上加蓋業(yè)務(wù)公章作為受理回單，第二、三聯(lián)于登記匯票掛失登記簿后，與第一聯(lián)匯票卡片一并另行保管，憑以控制付款。七、喪失銀行承兌匯票付款的處理已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明向承兌行請(qǐng)求付款時(shí)，承兌銀行經(jīng)審查確未支付的，應(yīng)根據(jù)人民法院出具的證明，抽出原專夾保管的匯票卡片核對(duì)無誤，在匯票提示付款期滿后，將票款付給失票人。商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票是由付款人或收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票業(yè)務(wù)分為系統(tǒng)內(nèi)銀行匯票、跨系統(tǒng)銀行匯票及代理簽發(fā)他行匯票。系統(tǒng)內(nèi)銀行匯票由本行兌付，出票時(shí)應(yīng)填明代理兌付行名稱，不得跨區(qū)轉(zhuǎn)讓；跨系統(tǒng)銀行匯票不能填明代理兌付行，根據(jù)協(xié)議由中國工商銀行代理兌付，可跨區(qū)轉(zhuǎn)讓；代理簽發(fā)他行匯票是指根據(jù)本行與被代理行的匯票代簽協(xié)議，簽發(fā)他行銀行匯票并辦理匯票資金移存，匯票由被代理行兌付。銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。銀行匯票單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票?？蛻羯暾?qǐng)書若是填明“現(xiàn)金”字樣的，申請(qǐng)人和收款人均應(yīng)為個(gè)人。柜員接到客戶提交的匯票申請(qǐng)書，審核無誤后用（1641—匯票/本票簽發(fā)）交易輸入憑證要素并提交。如果打印錯(cuò)誤，可使用（1646—匯票（本票）打印/注銷重打）交易重新打印。銀行匯票銀行匯票解付柜員接到持票人提交的銀行匯票、解訖通知和進(jìn)賬單，認(rèn)真審核，核對(duì)印鑒無誤后，若持票人為本行客戶，使用（1642-匯票兌付）交易；若持票人為他行客戶，使用（1647-匯票兌付（提出/提回））交易。客戶持現(xiàn)金銀行匯票支取現(xiàn)金時(shí)，須提供身份證件，填制支款憑證，留存身份證。銀行本票銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)支付，均可以使用銀行本票。銀行本票的提示付款期限是2個(gè)月。票據(jù)法簡介票據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)種類簡介票據(jù)業(yè)務(wù)受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)銀行買賣銀行承兌匯票流程持票人本行其他銀行人民銀行承兌銀行受理貼現(xiàn)，買入?yún)R票賣出匯票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出匯票，再貼現(xiàn)買入?yún)R票，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)委托收款貼現(xiàn)開辦票據(jù)業(yè)務(wù)需要的基本條件：1、專業(yè)人員儲(chǔ)備2、人行報(bào)批（備）、申請(qǐng)刻制匯票專章和結(jié)算專用章。銀行承兌匯票買賣票據(jù)買入貼現(xiàn)買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回售式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)賣出回購式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)賣斷式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)下柜資料：貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)合同、批量標(biāo)識(shí)單等其它資料；記賬交易：1561（子屏幕01）匯票交易管理系統(tǒng)介紹貼現(xiàn)核心記賬匯票交易管理系統(tǒng)介紹同業(yè)買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)核心記賬下柜資料：貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)合同、批量標(biāo)識(shí)單等其它資料；記賬交易：1561（子屏幕02）匯票交易管理系統(tǒng)介紹同業(yè)回售式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)核心記賬下柜資料：貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)合同、批量標(biāo)識(shí)單等其它資料；記賬交易：1561（子屏幕04）匯票交易管理系統(tǒng)介紹賣斷式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)---核心記賬匯票交易管理系統(tǒng)介紹賣斷式轉(zhuǎn)（再）貼現(xiàn)---核心記賬匯票交易管理系統(tǒng)介紹發(fā)出委托收款匯票交易管理系統(tǒng)介紹收到款項(xiàng)匯票交易管理系統(tǒng)介紹收到款項(xiàng)貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的收款人或持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的行為。票據(jù)到期時(shí)，貼現(xiàn)銀行持票直接向承兌人提示付款。貼現(xiàn)一、貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須具備以下條件1、凡申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)的企業(yè)必須是具有獨(dú)立法人資格、在本行開設(shè)有存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織；2、貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人或直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；3、提供與直接前手之間的增值稅發(fā)票原件或復(fù)印件和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件；4、匯票是真實(shí)合法的且要素齊全，背書連續(xù)，符合《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等要求。貼現(xiàn)二、申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票有下列情況的不予辦理貼現(xiàn)1、由出票人或承兌人申請(qǐng)人在商業(yè)匯票正面、背面填明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的；2、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第三十八條規(guī)定內(nèi)容被拒絕或被退票的；3、轉(zhuǎn)讓給兩人以上，即兩個(gè)以上被背書人各獲部分轉(zhuǎn)讓款的；4、背書轉(zhuǎn)讓不連續(xù)的；貼現(xiàn)5、加附的粘單未蓋騎縫章或簽章不規(guī)范的；6、背書人簽章日期有誤、被背書人名稱填錯(cuò)或多次轉(zhuǎn)讓中有背書不符合要求等情況；7、票面審核不符合付款條件的；8、商業(yè)匯票有掛失止付通知或被法院凍結(jié)的；9、有疑問或不符合規(guī)定以及無法核實(shí)真?zhèn)蔚纳虡I(yè)匯票等。貼現(xiàn)三、對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交的商業(yè)匯票要進(jìn)行如下審核：1、必須是人民銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)憑證，各種記載事項(xiàng)準(zhǔn)確無誤；2、匯票專用章正確無誤；3、單位和銀行名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或規(guī)范化簡稱；4、匯票的出票日期必須使用中文大寫，使用小寫填寫的銀行不予受理；貼現(xiàn)5、匯票金額大小寫必須一致，二者不一致票據(jù)無效，銀行不予受理；6、匯票上出票人的簽章為該單位財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或授權(quán)代理人的簽名或者蓋章；7、正面或背面未記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的商業(yè)匯票等。貼現(xiàn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理（一）受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)持票人持未到期的匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)匯票填制一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證，在第一聯(lián)上按照規(guī)定簽章后，連同匯票一并送交貼現(xiàn)銀行。貼現(xiàn)銀行信貸部門按照信貸管理和支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定審查是否符合貼現(xiàn)條件，對(duì)符合條件的，在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并經(jīng)有權(quán)人簽章后送交會(huì)計(jì)部門。貼現(xiàn)柜員接到作成轉(zhuǎn)讓背書的匯票和貼現(xiàn)憑證后，按照《支付結(jié)算辦法》和本行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。票面金額在500萬以上的，應(yīng)雙人實(shí)地查詢。經(jīng)審查無誤，貼現(xiàn)憑證的填寫與匯票核對(duì)相符后，按照支付結(jié)算辦法有關(guān)貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息計(jì)算的規(guī)定和約定的貼現(xiàn)利率計(jì)算出貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。貼現(xiàn)貼現(xiàn)期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計(jì)算。承兌人在異地的，貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。其計(jì)算方法是：貼現(xiàn)利息=匯票金額*貼現(xiàn)天數(shù)*（月貼現(xiàn)率/30天）實(shí)付貼現(xiàn)金額=匯票金額-貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)在貼現(xiàn)憑證有關(guān)欄填寫貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。第一聯(lián)貼現(xiàn)憑證作“1231票據(jù)貼現(xiàn)”科目憑證，第二聯(lián)作存款科目憑證，第三聯(lián)作“5101利息收入”科目憑證，第四聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章作收賬通知交給持票人，第五聯(lián)注明貼現(xiàn)賬號(hào)，按匯票按到期日順序排列，并專夾保管。匯票須入庫保管（3008）。貼現(xiàn)貼現(xiàn)票據(jù)時(shí)，柜員使用（1561-商業(yè)匯票買入）交易操作選項(xiàng)為“01-貼現(xiàn)”。會(huì)計(jì)分錄為：借：1231貼現(xiàn)貸：2101單位活期存款貸：123140－票據(jù)貼現(xiàn)利息調(diào)整收：表外科目627102買入有價(jià)單證貼現(xiàn)票據(jù)到期時(shí)，貼現(xiàn)行收回票款貼現(xiàn)銀行作為持票人，在匯票背面背書欄加蓋結(jié)算專用章并由授權(quán)的經(jīng)辦人員簽名或蓋章，注明“委托收款”字樣；填制委托收款憑證，在委托收款憑證名稱欄注明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”及其匯票號(hào)碼連同匯票向付款人辦理收款。對(duì)付款人在異地的，應(yīng)在匯票到期前，匡算至付款人所在地郵程，提前辦理委托收款。貼現(xiàn)貼現(xiàn)銀行在收到款項(xiàng)劃回時(shí)，按照委托收款的款項(xiàng)劃回的有關(guān)手續(xù)處理，柜員使用（1564-商業(yè)匯票到期償還或返售）交易，操作