國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)支付

國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)支付目錄第一節(jié)國(guó)際結(jié)算票據(jù)第二節(jié)

常見(jiàn)的國(guó)際付款方式2023/1/152國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章國(guó)際貨款的支付（Payment）盡早、安全收匯賣(mài)方買(mǎi)方貨款盡早收貨、延遲付匯是付現(xiàn)款嗎？？？少現(xiàn)多票2023/1/153國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章銀行保函國(guó)際貨款的支付（Payment）0.1支付工具0.2支付方式貨幣票據(jù)有證無(wú)證支票本票匯票信用證托收匯付4國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章§1

結(jié)算工具

匯票(BillofExchange，Draft)1

本票(PromissoryNote)2

支票(CheckorChegue)32023/1/155國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章匯票（一）匯票的定義：billofexchange，draft匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。（無(wú)條件支付命令）2023/1/156國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章7匯票的必備內(nèi)容（《票據(jù)法》第22條）

表明“匯票”字樣無(wú)條件支付委托確定的金額付款人的名稱收款人的名稱出票日期出票人簽章2023/1/157國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章二、匯票的基本內(nèi)容

1、出票人（drawer）:寫(xiě)成并交付匯票的人。一般是出口商。2、付款人(drawee，payer)：是出票人在匯票中指定的、在收到匯票提示時(shí)進(jìn)行付款的當(dāng)事人。在托收業(yè)務(wù)中，匯票的付款人是買(mǎi)方.在信用證業(yè)務(wù)中，匯票的付款人是開(kāi)證行或其它指定的銀行。3、收款人(payee)：是從出票人手中獲得匯票的當(dāng)事人。債權(quán)人。一般是出口商指定的銀行。（一）匯票的基本當(dāng)事人：2023/1/158國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章1、票據(jù)的名稱：匯票必須表明“匯票”字樣。2023/1/159國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章2、無(wú)條件的支付命令：匯票中必須要有無(wú)條件支付委托的文句，不能將其他行為的履行或事件的發(fā)生作為其先決條件。如果匯票上規(guī)定有如“如果某公司交付的貨物符合合同規(guī)定，即支付其金額10000美金”“于貨物抵達(dá)目的地后付款”等附加條件或限制，則該匯票無(wú)效。2023/1/1510國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章3、確定金額

我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定：“票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載的，兩者必須一致，兩者不一致的，票據(jù)無(wú)效?！?/p>

2023/1/1511國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章4、付款人名稱：付款人就是受票人，在匯票上是以“To…”開(kāi)頭的文句。2023/1/1512國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章5、收款人名稱

我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，收款人名稱是匯票必須記載的事項(xiàng)，否則無(wú)效。即我國(guó)的匯票必須是記名匯票。

2023/1/1513國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章匯票收款人的記載方式（抬頭寫(xiě)法）

1）限制性抬頭“pay

**Co.only”“pay

**Co.

not

transferable”。

這種匯票不能以背書(shū)方式轉(zhuǎn)讓2）指示性抬頭“pay

**Co.

or

order”/“pay

to

the

order

of

**Co”這種匯票可以經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓3）持票人或來(lái)人抬頭“pay

bearer”/“pay

holder”。這種匯票不需背書(shū)即可轉(zhuǎn)讓。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，凡簽發(fā)持票人或來(lái)人抬頭的匯票無(wú)效。2023/1/1514國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章6、出票日期

我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，匯票應(yīng)該記載出票日期，其作用有三：決定票據(jù)的有效期。決定付款到期日判定出票人的行為能力2023/1/1515國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章7、付款到期日我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定：匯票上記載付款日期應(yīng)當(dāng)清楚、明確；未記載付款日期的視為見(jiàn)票即付。

2023/1/1516國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章匯票付款日期的記載形式主要有五種：見(jiàn)票即付at***sight見(jiàn)票后若干天付款Payat30daysaftersight.出票后若干天付款Payat30daysafterdateofdraft.運(yùn)輸單據(jù)日后若干天付款Payat30daysafterdateofB/L.指定日期付款Payat19thNovember,2013.2023/1/1517國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章2）計(jì)算到期日的方法：①算尾不算頭（最后一天算，當(dāng)天不算）例如，見(jiàn)票日為3月15日，付款期限為見(jiàn)票日后30，則應(yīng)從3月16起算30天，到期日為4月14日。②“月”為日歷月,以月為單位計(jì)算付款期限的，指日歷上的月份，不考慮每月的具體天數(shù)，若到期月無(wú)相同日，則以該月最后一天為到期日。例如，見(jiàn)票日為1月31，見(jiàn)票后1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月付款，到期日分別為2月28日、3月31日、4月30日。③假日順延2023/1/1518國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章8、出票地點(diǎn)和付款地點(diǎn)我國(guó)《票據(jù)法》未將出票地點(diǎn)和付款地點(diǎn)作為必要項(xiàng)目，匯票上未記載出票地點(diǎn)的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地為出票地。9、出票人簽章我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，匯票上必須有出票人的簽章。2023/1/1519國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章匯票的主要內(nèi)容BillofExchangeNo.

Exchangefor

，

,

，

AtsightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)paytoonly.thesumof

。

To:YYY,

YYYYYYYYYYYY

ForXXXX

XXXXXXXXXXXXXX

⑦出票人名稱、地址及業(yè)務(wù)員簽名①匯票字樣②金額（小寫(xiě)）②金額（大寫(xiě)）④無(wú)條件的支付委托⑤收款人③出票日期⑥付款人名稱、地址2023/1/1520國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章匯票票樣SchoolofInternationalLaw,NWUPL2023/1/1521國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章（四）匯票種類1、按照付款時(shí)間的不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。(1)即期匯票(SightDraft)。它是指在提示或見(jiàn)票時(shí)立即付款的匯票。(2)遠(yuǎn)期匯票(TimeBill)。它是指在一定期限或特定日期付款的匯票。

2023/1/1522國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章2、按照出票人的不同，匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。(1)銀行匯票(Banker‘sDraft)。它是指出票人是銀行，受票人也是銀行的匯票。(2)商業(yè)匯票(CommercialDraft)。它是指出票人是商號(hào)或個(gè)人，付款人可以是商號(hào)或個(gè)人，也可以是銀行的匯票。2023/1/1523國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章3、按照有無(wú)隨附貨運(yùn)單據(jù)，匯票可分光票和跟單匯票。(1)光票(CleanBill)。它是指不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票。即只憑匯票付款，不附交任何單據(jù)。(2)跟單匯票(DocumentaryBill)。它是指附帶有貨運(yùn)單據(jù)的匯票。其作用在于，出票人必須提交約定的貨運(yùn)單據(jù)才能取得貨款。受款人必須在付清貨款或提供一定保證后，才能取得貨運(yùn)單據(jù)，提取貨物。2023/1/1524國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章使用程序1．出票(Issue)6．拒付與追索(DishonourandRecourse)2．提示和見(jiàn)票(Presentation&Sight)3．承兌(Acceptance)5．背書(shū)(Endorsement)4.付款（Payment）匯票的使用程序2023/1/1525國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章匯票在使用時(shí)一般要經(jīng)過(guò)出票、提示、承兌、付款等環(huán)節(jié)。

1．出票(Issue)

出票就是出票人開(kāi)出匯票，即出票人在匯票上填寫(xiě)好付款人付款金額、付款日期和地點(diǎn)以及收款人等項(xiàng)目，簽字后交給收款人的行為。2．提示和見(jiàn)票(Presentation&Sight)

提示是指收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付款人看到匯票，即為見(jiàn)票。提示可分為：

(1)付款提示：匯票的持票人向付款人(或遠(yuǎn)期匯票的承兌人)出示匯票要求付款人(或承兌人)付款的行為。

(2)承兌提示：持票人將遠(yuǎn)期匯票提交付款人要求承兌的行為。

出票提示和見(jiàn)票承兌付款提示付款2023/1/1526國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章

3．承兌(Acceptance)它指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。付款人在匯票上寫(xiě)明“承兌”字樣，注明承兌日期，并由付款人簽字，交還持票人。付款人即成為承兌人。4.付款（Payment）

對(duì)即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人見(jiàn)票即付；對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過(guò)承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的一切債務(wù)關(guān)系即告結(jié)束。

2023/1/1527國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章5．背書(shū)(Endorsement)

含義：是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種手續(xù)，是指匯票抬頭人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人名，并把匯票交給受讓人的行為

對(duì)受讓人而言，所有在其以前的背書(shū)人ENDORSER和出票人都是其前手（priorparty）；對(duì)出讓人而言，所有在其轉(zhuǎn)讓后的受讓人皆是其后手(subsequentparty)。前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然被承兌或付款的責(zé)任。

2023/1/1528國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章背書(shū)方式☆空白背書(shū)（BlankEndorsement）或不記名背書(shū)。－背書(shū)人僅在票據(jù)背面簽名而不記載被背書(shū)人。很容易轉(zhuǎn)讓流通。但是缺點(diǎn)是一旦匯票丟失，風(fēng)險(xiǎn)很大。我國(guó)法律不允許持票人采用“空白背書(shū)”的方式轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利?！钐貏e背書(shū)（SpecialEndorsement）或記名背書(shū)：paytoxxororder。既有背書(shū)人簽名，又有被背書(shū)人簽名?？梢赞D(zhuǎn)讓?！钕拗菩员硶?shū)（Restrictiveendorsement）:Paytoxxco.only。不可轉(zhuǎn)讓的背書(shū)。2023/1/1529國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章現(xiàn)有一匯票，王志強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶石，應(yīng)如何書(shū)寫(xiě)呢？不記名背書(shū)下：（背書(shū)人姓名）記名背書(shū)下：王志強(qiáng)背書(shū)人、被背書(shū)人姓名王志強(qiáng)劉寶石2023/1/1530國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章6、拒付(Dishonor)。持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌，或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款均稱拒付，也稱退票。除了拒絕承兌和拒絕付款外，以下情形出現(xiàn)時(shí)也構(gòu)成拒付：承兌人或付款人已經(jīng)死亡或逃逸，避而不見(jiàn)承兌人或付款人宣告破產(chǎn)，或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)。付款人是虛構(gòu)人物或根本沒(méi)有資格支付匯票的人。2023/1/1531國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章7、追索（Recourse）追索是指匯票遭到拒付時(shí)，持票人要求其前手(背書(shū)人、出票人、承兌人)清償匯票金額及費(fèi)用的行為。拒付證書(shū)。2023/1/1532國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章拒付證書(shū)（Protest）：是一種由付款地的法定公證人或其它依法有權(quán)作這種證書(shū)的機(jī)構(gòu)如法院、銀行公會(huì)等所作的證明付款人拒付的文件。追索權(quán)的行使應(yīng)在法定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行。持票人對(duì)出票人和承兌人的追索權(quán)，應(yīng)在票據(jù)到期日起兩年內(nèi)行使。2023/1/1533國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章8、貼現(xiàn)：在國(guó)際市場(chǎng)上，一張遠(yuǎn)期匯票的持有人如想在付款人付款前就取得票款，可以經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票，即將匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。2023/1/1534國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章DrawerPayerPayeeendorsementA(Endorser)(Endorsee)endorsementB(1stEndorser)(2ndEndorser)…MN(Bearer)ForehandAfter-handpresentationPayment(ifnot)recourseTransferofDraft2023/1/1535國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章案例分析

上海某公司出口一批服裝到香港某公司，匯票為“AT60DAYSAFTERSIGHT”。匯豐銀行對(duì)該張匯票進(jìn)行了保證（GUARANTEE），付款日期為2006年3月6日。匯票經(jīng)承兌后，匯豐銀行將匯票給上海某公司。后香港某公司破產(chǎn)，匯豐銀行以此為理由而拒付。請(qǐng)問(wèn)匯豐銀行能否以進(jìn)口商破產(chǎn)而拒付？為什么？2023/1/1536國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章分析

匯豐銀行不能以進(jìn)口商破產(chǎn)而拒付上海某公司的這筆款項(xiàng)。在本案中，匯豐銀行對(duì)該張匯票進(jìn)行了保證GUARANTEE），保證人應(yīng)負(fù)的責(zé)任與被保證人完全相同。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，當(dāng)付款人是被保證人，銀行為保證人時(shí)，保證銀行就直接承擔(dān)匯票到期付款的責(zé)任。因此，匯豐銀行必須承擔(dān)付款責(zé)任。不過(guò)匯豐銀行可在清償匯票債務(wù)后，行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。2023/1/1537國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章二、本票(Promissory

Note)1、定義：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。簡(jiǎn)言之，本票是出票人對(duì)受款人承諾無(wú)條件支付一定金額的票據(jù)。

2023/1/1538國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章本票樣本2023/1/1539國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章2023/1/1540國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章（三）與匯票的區(qū)別本票是無(wú)條件支付承諾，匯票是無(wú)條件支付命令；本票兩個(gè)當(dāng)事人（出票人和收款人）匯票三個(gè)當(dāng)事人（出票人、付款人和收款人）含義當(dāng)事人2023/1/1541國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章本票只能開(kāi)出一張，匯票可以開(kāi)出一式兩份或一套幾張;份數(shù)2023/1/1542國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章銀行本票是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)2023/1/1543國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章1、銀行匯票主要用于異地結(jié)算，而銀行本票只用于同城。2、付款行不一樣，銀行匯票的付款行通常是本系統(tǒng)或他系統(tǒng)的異地行。而本票是誰(shuí)開(kāi)誰(shuí)付。3、開(kāi)票原因不一樣，銀行匯票是匯款人先將錢(qián)存入銀行，銀行只是幫助其“匯款”。屬于中間業(yè)務(wù)，而本票是銀行對(duì)收款人或持票人的負(fù)債。2023/1/1544國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章三、支票(CheckorCheque)

（一）支票的定義支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。即支票是以銀行為付款人的即期匯票。

（二）支票的內(nèi)容

1.“支票”字樣2.無(wú)條件的支付委托

3.確定的金額4.付款人的名稱

5.出票日期6.出票人簽章2023/1/1545國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章支票樣本2023/1/1546國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章（三）支票的種類記名支票（Chequepayabletoorder）是在支票的收款人一欄，寫(xiě)明收款人姓名，如“限付某甲”(PayAOnly)或“指定人”(PayAOrder)，取款時(shí)須由收款人簽章，方可支取。不記名支票（Chequepayabletobearer）又稱空白支票，支票上不記載收款人姓名，只寫(xiě)“付來(lái)人”（Paybearer）。取款時(shí)持票人無(wú)須在支票背后簽章，即可支取。2023/1/1547國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章劃線支票（CrossedCheque）

劃線支票是指在支票正面劃平行線。只能委托銀行憑以辦理轉(zhuǎn)帳、持票人不得提現(xiàn)。保付支票（CertifiedCheque）

保付支票是指付款銀行在開(kāi)出的支票上加蓋“保付”（Certified）圖章，并注明日期和負(fù)責(zé)人簽字，表示該支票提示時(shí)一定付款。支票一經(jīng)保付，保付銀行即承擔(dān)付款責(zé)任，持票人、背書(shū)人都免予追索。設(shè)保付支票帳戶，銀行承擔(dān)付款責(zé)任。2023/1/1548國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章匯票、支票和本票的對(duì)比2023/1/1549國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章§2

匯付和托收匯付(Remittance)1托收(Collection)22023/1/1550國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章—、匯付(Remittance)匯付，又稱匯款，是債務(wù)人或付款人通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式，是簡(jiǎn)單的國(guó)際貨款結(jié)算方式。貨運(yùn)單據(jù)由賣(mài)方自行寄送買(mǎi)方?！?

匯付和托收2023/1/1551國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章匯付方式流程貨款解付貨款的指示貨款匯款人（進(jìn)口商）匯出銀行匯入銀行收款人（出口商）2023/1/1552國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章匯款人匯出行

匯入行收款人(一)匯付方式的當(dāng)事人

匯付(Remittance)

12342023/1/1553國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章1電匯(TelegraphicTransfer,T/T)2信匯(MailTransfer，M／T)3票匯(RemittancebyBank’sDemandDraft，D／D)匯付(Remittance)

(二)匯付的種類

2023/1/1554國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章匯付的種類信匯M/T——匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書(shū)寄給匯入行，授權(quán)其向指定收款人解付一定金額。信匯無(wú)需發(fā)電報(bào)，費(fèi)用比電匯低，但收款時(shí)間慢。電匯T/T——匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用電報(bào)或電傳或SWIFT（環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)）通知其在國(guó)外的分行或代理行（匯入行），向指定收款人解付一定金額。電匯速度快但費(fèi)用較高。憑證票匯D/D——匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人。票匯的匯入行無(wú)需通知收款人提款，由收款人持票登門(mén)，且匯票?？赊D(zhuǎn)讓流通。2023/1/1555國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章

TelegraphicTransfer,T/T進(jìn)口方/付款人Remitter出口方/收款人Payee匯入行/進(jìn)口地銀行PayingBank匯出行/進(jìn)口地銀行RemittingBankNotifybytelegraphic付款委托書(shū)貿(mào)易合同申請(qǐng)貨款匯款通知付訖通知DebitNote貨款申請(qǐng)貨款2023/1/1556國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章

MailTransfer,M/T進(jìn)口方/付款人Remitter出口方/收款人Payee匯入行/進(jìn)口地銀行PayingBank匯出行/進(jìn)口地銀行RemittingBankNotifybymail付款委托書(shū)貿(mào)易合同申請(qǐng)貨款匯款通知付訖通知DebitNote貨款申請(qǐng)貨款2023/1/1557國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章3、銀行即期匯票6、付款5、銀行即期匯票7、付訖借記通知書(shū)4、匯款通知書(shū)(票根)2、銀行即期匯票交款付費(fèi)1、票匯申請(qǐng)書(shū)、RemittancebyBank’sDemandDraft，D／D)

匯款人（債務(wù)人）匯出行匯入行收款人（債權(quán)人）資金票匯方式下，出口方作為持票人，可以將收款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓。2023/1/1558國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章票匯與電匯、信匯有兩點(diǎn)不同：（1）票匯的匯入行，即匯票的付款行無(wú)須通知收款人，而由收款人自行持票上門(mén)取款；（2）電匯、信匯的收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓，所以涉及的當(dāng)事人較少，而票匯的收款人可以通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票，可能涉及的當(dāng)事人較多。2023/1/1559國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章匯付的特點(diǎn)

1.風(fēng)險(xiǎn)大。對(duì)于貨到付款的賣(mài)方或?qū)τ陬A(yù)付貨款的買(mǎi)方來(lái)說(shuō)，能否按時(shí)收匯或能否按時(shí)收貨，完全取決于對(duì)方的信用。如果對(duì)方信用不好，則可能錢(qián)貨兩空。

2.手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少。匯付的手續(xù)比較簡(jiǎn)單，銀行的手續(xù)費(fèi)用也較少。因此，在交易雙方相互信任的情況下，或在跨國(guó)公司的各子公司之間的結(jié)算，可以采用匯付方式。2023/1/1560國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章(三)匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的使用在國(guó)際貿(mào)易中，使用匯付方式結(jié)算貨款，銀行只提供服務(wù)而不提供信用，因此，使用匯付方式完全取決于買(mǎi)賣(mài)雙方中的一方對(duì)另一方的信任，并在此基礎(chǔ)上提供信用和進(jìn)行資金融通，匯付屬商業(yè)信用性質(zhì)，提供信用的一方所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)較大，所以匯付方式主要用于支付訂金、分期付款、待付款尾數(shù)以及傭金等費(fèi)用。2023/1/1561國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)支付方式

---托收（Collection）2023/1/15622023/1/15主要內(nèi)容托收概述1.托收的分類及業(yè)務(wù)流程2.托收的運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)防范3.2023/1/1563國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章一、托收的概念(Collection)

托收是指?jìng)鶛?quán)人(出口人)出具匯票委托銀行向債務(wù)人(進(jìn)口人)收取貨款的一種結(jié)算方式。其基本做法是出口人根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同先行發(fā)運(yùn)貨物，然后開(kāi)出匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交出口地銀行(托收行)，委托托收行通過(guò)其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口人收取貨款。2023/1/1564國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章

二、托收當(dāng)事人委托人付款人托收行代收行/提示行PrincipalPayer/DraweeRemittingBankCollectingBank/PresentingBank2023/1/1565國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章2023/1/15Contents托收概述1.托收的分類及流程2.托收到風(fēng)險(xiǎn)及防范3.2023/1/1566國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章付款交單(DocumentsagainstPaymentD／P)

(二)托收的種類

托收(Collection)

①即期付款交單(D／PatSight)②遠(yuǎn)期付款交單(D／PafterSight)承兌交單(DocumentsagainstAcceptanceD／A)

2023/1/1567國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章定義：付款交單(DocumentsagainstPayment，簡(jiǎn)稱D/P)是指出口人的交單是以進(jìn)口人的付款為條件。即出口人發(fā)貨后，取得裝運(yùn)單據(jù)，委托銀行辦理托收，并在托收委托書(shū)中指示銀行，只有在進(jìn)口人付清貨款后，才能把裝運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人。（一）付款交單（DocumentsagainstPayment）遠(yuǎn)期付款交單即期付款交單付款交單2023/1/1568國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章1、即期付款交單（D/Patsight）

即期付款交單(DocumentsagainstPaymentatsight，簡(jiǎn)稱D/Patsight),是指代收行提示跟單匯票給匯款人要求其見(jiàn)票即付，代收行才交單給付款人當(dāng)單據(jù)的一種交單方式。2023/1/1569國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章委托人⑵裝船付款人托收行⑷跟單匯票代收行⑸寄交托收委托書(shū)及跟單匯票提示付款⑹⑺付款交單⑻匯交收妥的貨款⑾貸記委托人賬戶⑿⑴合同輪船公司⑶提單提示提單⑼⑽貨物即期付款交單流程圖2023/1/1570國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章

遠(yuǎn)期付款交單(DocumentsagainstPaymentaftersight，簡(jiǎn)稱D/Paftersight)，是指出口人發(fā)貨后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人審核無(wú)誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，付款人承兌后，由代收行保管全套單據(jù)，于到期日提示付款，付款人付款后，代收行才交單給付款人的一種交單方式。2.遠(yuǎn)期付款交單(D/Paftersight)2023/1/1571國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章委托人⑵裝船付款人托收行⑷跟單匯票代收行⑸寄交托收委托書(shū)及跟單匯票提示承兌⑹⑼付款交單⑽匯交收妥的貨款⒀貸記委托人賬戶⒁⑴合同輪船公司⑶提單提示提單⑾⑿貨物遠(yuǎn)期付款交單流程圖⑺承兌⑻到期提示付款T/R2023/1/1572國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章承兌交單是指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把貨運(yùn)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日再由付款人付款的一種交單方式。而對(duì)出口人來(lái)說(shuō)，交出物權(quán)憑證之后，其收款的保障就完全依賴于進(jìn)口人的信用。一旦進(jìn)口人到期拒付，出口人便會(huì)遭受貨、款兩空的損失。因此，出口人對(duì)于接受這種方式必須慎重。（二）承兌交單(DocumentsagainstAcceptance，D／A)2023/1/1573國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章委托人⑵裝船付款人托收行⑷跟單匯票代收行⑸寄交托收委托書(shū)及跟單匯票提示承兌⑹⑿付款交單⑻匯交收妥的貨款⒀貸記委托人賬戶⒁⑴合同輪船公司⑶提單提示提單⑼⑽貨物承兌交單流程圖⑺承兌⑾到期提示付款2023/1/1574國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章委托人⑵裝船付款人托收行⑷跟單匯票代收行⑸寄交托收委托書(shū)及跟單匯票提示承兌⑹⑼付款交單⑽匯交收妥的貨款⒀貸記委托人賬戶⒁⑴合同輪船公司⑶提單提示提單⑾⑿貨物遠(yuǎn)期付款交單流程圖⑺承兌⑻到期提示付款2023/1/1575國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章D／Pat30daysaftersight與D／Aat30daysaftersight有什么區(qū)別？？議一議案例分析2023/1/1576國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章我某外貿(mào)公司向日本商人以D/P見(jiàn)票即付方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)如我方接受D/P見(jiàn)票后90天付款條件，并通過(guò)他指定的A銀行代收貨款則可接受。請(qǐng)分析日方提出此項(xiàng)要求的出發(fā)點(diǎn)。案例分析2023/1/1577國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章分析（1）提出將D/P即期改為D/P90天遠(yuǎn)期，很顯然旨在推遲付款，以利其資金周轉(zhuǎn)。（2）而日商指定A銀行作為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了便于向該行借單，以便早日獲取經(jīng)濟(jì)效益。2023/1/1578國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章案例中方某外貿(mào)企業(yè)與某國(guó)A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款條件為付款交單見(jiàn)票后45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過(guò)托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，A商因具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時(shí)，A商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)企業(yè)徑向A商索取貨款。對(duì)此，你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理?

2023/1/1579國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章分析代收行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口人，未經(jīng)委托人授權(quán)，到期進(jìn)口人失去償付能力應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。因此，我出口企業(yè)不能接受代收行要我徑向A商索取貨款的建議，而應(yīng)通過(guò)托收行責(zé)成代收行付款。

2023/1/1580國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章深圳市絲綢公司出口美國(guó)舊金山華文貿(mào)易公司成衣一萬(wàn)件，CFR舊金山價(jià),發(fā)票金額為173500美元，不許分批和轉(zhuǎn)運(yùn)，如何采用D/P、D/A托收方式支付貨款？？議一議案例分析2023/1/1581國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章第一種：即期付款交單中國(guó)銀行舊金山分行（提示行、代收行）中國(guó)銀行深圳分行（托收行）深圳市絲綢公司（賣(mài)方）舊金山華文貿(mào)易公司（買(mǎi)方）①②③④⑤⑥⑦2023/1/1582國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章第二種方法：遠(yuǎn)期付款交單深圳市絲綢公司（賣(mài)方）舊金山華文貿(mào)易公司（買(mǎi)方）中國(guó)銀行舊金山分行（提示/代收行）中國(guó)銀行深圳分行（托收行）①②③⑧④⑤⑥⑦⑨2023/1/1583國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章第三種方法：承兌交單深圳市絲綢公司（賣(mài)方）舊金山華文貿(mào)易公司（買(mǎi)方）中國(guó)銀行舊金山分行（提示/代收行）中國(guó)銀行深圳分行（托收行）①②③⑧④⑤⑥⑦⑨2023/1/1584國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章三.信用證（LetterofCredit,L/C）(一)含義:是銀行根據(jù)進(jìn)口人的請(qǐng)求和指示向出口人開(kāi)立的一定金額的，有條件的承諾付款的書(shū)面文件.受益人開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證行2023/1/1585國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章特點(diǎn)一：信用證是一種銀行信用開(kāi)證行負(fù)有第一付款責(zé)任。只要受益人提交的單據(jù)符合信用證的要求，開(kāi)證行就必須向受益人或其指定人承擔(dān)付款責(zé)任。思考：如果申請(qǐng)人倒閉，開(kāi)證行是否要付款？2023/1/1586國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章我某公司以CIF價(jià)格向日本出口一批貨物，合同的簽訂日期為6月2日。到6月28日由日本東京銀行開(kāi)來(lái)了不可撤消即期L/C，金額為3,000,000日元，證中規(guī)定裝船期為7月份。我中國(guó)銀行收證后于7月2日通知出口公司。7月10日我方獲悉國(guó)外進(jìn)口商因資金問(wèn)題瀕臨破產(chǎn)倒閉。在此情況下，我方應(yīng)如何處理？1.第一性付款責(zé)任案2023/1/1587國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章案例分析由于開(kāi)證行（東京銀行)是資信很高的銀行，我方可以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。理由：信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。因此，我方應(yīng)在7月份按時(shí)發(fā)貨并認(rèn)真制作單據(jù)，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單索償。2023/1/1588國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章特點(diǎn)二：信用證是獨(dú)立自足的文件信用證以買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)開(kāi)立，但信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同之外的一種契約，不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束。思考：合同和信用證不符，是按合同辦還是信用證辦？2023/1/1589國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章2.L/C獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同【案情】國(guó)外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購(gòu)買(mǎi)小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開(kāi)出L/C，2月5日前裝船。1月28日買(mǎi)方開(kāi)來(lái)L/C，有效期至2月10日。后由于賣(mài)方不能按期裝船，故電請(qǐng)買(mǎi)方將裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至2月20日，買(mǎi)方回電表示同意并修改合同，但未通知開(kāi)證行。2月17日貨物裝船后賣(mài)方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。分析2023/1/1590國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章【問(wèn)題】（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？（2）作為賣(mài)方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？返回2023/1/1591國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章【分析】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《UCP600》規(guī)定，L/C雖是根據(jù)合同開(kāi)出的，但一經(jīng)開(kāi)出就獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，2月17日超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。（2）作為賣(mài)方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的合同條款要求買(mǎi)方履行付款義務(wù)，賣(mài)方也可要求修改信用證。返回2023/1/1592國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章特點(diǎn)三：信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)在信用證方式下，銀行憑單付款。付款的依據(jù)是單證一致、單單一致，而不管貨物是否與單證一致。思考：貨物品質(zhì)問(wèn)題能否成為銀行拒付的理由？2023/1/1593國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章3.信用證不符案某出口公司對(duì)美成交女上衣1000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按3︰7搭配，即綠色300件，紅色700件。后國(guó)外來(lái)證上改為紅色30%，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口并取得提單，后憑提單議付時(shí)遭銀行拒付?！景盖椤糠治?023/1/1594國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章【問(wèn)題】（1）為什么銀行拒付？（2）收到來(lái)證后，我方應(yīng)如何處理？返回2023/1/1595國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章【分析】（1）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中提單與信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣(mài)方應(yīng)于收證后立即通知開(kāi)證人改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。返回2023/1/1596國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章信用證方式的當(dāng)事人及職責(zé)1.開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant)。它是指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，即進(jìn)口人或?qū)嶋H買(mǎi)主。2.開(kāi)證銀行(OpeningBank)。它是指接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托，開(kāi)立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。開(kāi)證行一般是進(jìn)口人所在地銀行。3.通知銀行(AdvisingBank)。它是指受開(kāi)證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。它只證明信用證的真實(shí)性，并不承擔(dān)其它義務(wù)。通知銀行是出口人所在地的銀行?！?.受益人(Beneficiary)。它是指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或者實(shí)際供貨人。

2023/1/1597國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章5.付款銀行(PayingBank)。它是指信用證上指定的付款銀行。它一般是開(kāi)證行，也可以是它指定的另一家銀行。6.議付銀行(NegotiatingBank)。它是指根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)買(mǎi)入或貼現(xiàn)受益人開(kāi)立和提交的符合信用證要求的匯票和單據(jù)的銀行

2023/1/1598國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章

議付（Negotiation）：指定銀行在相符交單下，向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買(mǎi)匯票及/或單據(jù)的行為。

出口商A（中國(guó)）開(kāi)證行B（美國(guó)）不太方便哦中國(guó)銀行把匯票+單據(jù)給你，你來(lái)付錢(qián)吧匯票+單據(jù)給你，要把錢(qián)給我哦議付行Negotiationbank2023/1/1599國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章信用證其他當(dāng)事人償付行（reimbursingbank）：

信用證清算銀行（clearingbank），是開(kāi)證行的償付代理人，有其存款帳戶。對(duì)議付行的索償予以支付，不承擔(dān)審核單證的義務(wù)，發(fā)現(xiàn)單證不符，可以追回付款。保兌行（confirmingbank）：應(yīng)開(kāi)證行請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行，通常由通知行兼任，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。2023/1/15100國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章開(kāi)證申請(qǐng)人受益人進(jìn)口國(guó)出口國(guó)開(kāi)證行通知行議付行付款行償付行到期付款贖單信用證的收件人、匯票的出票人信用證上向受益人提供信用并代收單據(jù)信用證上的付款人、匯票的受票人通知信用證、鑒別其表面真實(shí)性買(mǎi)入、貼現(xiàn)受益人的匯票代開(kāi)證行向議付行償付各當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)2023/1/15101國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章MainPartiesandProceduresSeller(Beneficiary)Opening

BankNegotiatingBankBuyer(Applicant)Paying

BankAdvisingBank1、簽買(mǎi)賣(mài)合同5、審核L/C合格后發(fā)貨4通知L/C已開(kāi)立6

交單議付7單據(jù)合格時(shí)議付3、開(kāi)立L/C并委托通知8憑合格單據(jù)及L/C收款9、審查單據(jù)合格后付款2申請(qǐng)開(kāi)證10通知付款贖單11單據(jù)合格時(shí)付款2023/1/15102國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章開(kāi)證人（進(jìn)口人）受益人（出口人）不可撤銷跟單議付信用證收付程序圖4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。1.訂立信用證支付條件的合同，付款行開(kāi)證行通知行議付行2申請(qǐng)開(kāi)證3.開(kāi)立L/C，（電開(kāi)或信開(kāi)）5.審證有誤，要求修改信用證6提交修改申請(qǐng)書(shū)7.修改通知書(shū)8確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開(kāi)立匯票，辦理議付，銀行背批9.憑合格單據(jù)及L/C收款10提示，付款贖單償付行指示有開(kāi)證行存款帳戶索償2023/1/15103國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章信用證的種類

(一)跟單信用證和光票信用證

1.跟單信用證(DocumentaryCredit)。它是開(kāi)證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。單據(jù)是指代表貨物或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)而言。前者指海運(yùn)提單，后者指鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù)等。國(guó)際貿(mào)易所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。

2.光票信用證(CleanCredit)。它是指開(kāi)證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。有的信用證要求匯票附有非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，也屬光票信用證。在采用信用證方式預(yù)付貨款時(shí)，通常是用光票信用證。2023/1/15104國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章

(二)不可撤銷信用證和可撤銷信用證

1.不可撤銷信用證(IrrevocableLetterofCredit)。它是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。這種信用證對(duì)受益人較有保障，在國(guó)際貿(mào)易中，使用最為廣泛。

2023/1/15105國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章2.可撤銷信用證(RevocableLetterofCredit)。它是指開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意就有權(quán)隨時(shí)撤銷或修改的信用證。這種信用證對(duì)出口人極為不利。

UCP600規(guī)定：信用證都是不可撤銷的。2023/1/15106國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章

(三)保兌信用證和不保兌信用證

1.保兌信用證(ConfirmedLetterofCredit)。它是指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加保兌的銀行，叫做保兌行(ConfirmingBank)。保兌行通常是通知行，也可是第三國(guó)銀行。不可撤銷的保兌的信用證，就意味著該信用證不但有開(kāi)證行不可撤銷的付款保證，而且又有保兌行的兌付保證。兩者的付款人都是負(fù)第一性的付款責(zé)任。所以這種有雙重保證的信用證對(duì)出口商量最為有利。

2.不保兌信用證(UnconfirmedLetterofCredit)。它是指開(kāi)證銀行開(kāi)出的信用證沒(méi)有經(jīng)另一家銀行保兌。當(dāng)開(kāi)證銀行資信好和成交金額不大時(shí)，一般都使用這種不保兌的信用證。2023/1/15107國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章

(四)即期信用證和遠(yuǎn)期信用證

1.即期信用證(SightCredit)。它是指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。這種信用證的特點(diǎn)是出口人收匯迅速安全，有利于資金周轉(zhuǎn)。

2.遠(yuǎn)期信用證(UsanceLetterofCredit)。它是指開(kāi)證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。2023/1/15108國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章

(五)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證

1.可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableCredit)。它是指信用證的受益人(第一受益人)可以要求銀行(轉(zhuǎn)讓行)，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給其他受益人(第二受益人)使用的信用證。根據(jù)規(guī)定，唯有開(kāi)證行在信用證中明確注明“可轉(zhuǎn)讓”信用證方可轉(zhuǎn)讓。可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人。2023/1/15109國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章2.不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”的，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。2023/1/15110國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章某公司接到國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證，規(guī)定：“于或約于5月15日裝船”。該公司于5月8日裝船，并向銀行提交了一份5月8日簽發(fā)的提單，但卻遭到銀行拒付款，問(wèn)這是為什么？案例分析(1)2023/1/15111國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章【分析】按照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第四十六條規(guī)定，如果信用證對(duì)裝運(yùn)日期使用“約或大約”，應(yīng)視作規(guī)定日期前后各5天的時(shí)間內(nèi)裝運(yùn)，起訖日期包括在內(nèi)因此，本案例中信用證規(guī)定“于或約于5月15日裝船”，按上述規(guī)定，實(shí)際裝運(yùn)日期應(yīng)是5月10日-5月20日。而賣(mài)方于5月8日裝船并提交5月8日簽發(fā)的提單，開(kāi)證銀行當(dāng)然可以“單證不符”為由拒收單據(jù)，拒付貨款。2023/1/15112國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章我出口企業(yè)收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的不可撤銷信用證一份，由設(shè)在我國(guó)境內(nèi)的某外資銀行通知并加保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接該外資銀行通知，由于開(kāi)證銀行已宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對(duì)該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買(mǎi)方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。對(duì)此，你認(rèn)為我方應(yīng)如何處理為好？簡(jiǎn)述理由。案例分析(2)2023/1/15113國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章【分析】我方應(yīng)按規(guī)定交貨，并向該保兌外資銀行交單，要求付款。因?yàn)楦鶕?jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，L/C一經(jīng)保兌，保兌行與開(kāi)證行同為第一性付款人，對(duì)受益人就要承擔(dān)保證付款的責(zé)任，未經(jīng)受益人同意，該項(xiàng)保證不得撤銷。只要受益人在信用證的有效期內(nèi)將符合L/C規(guī)定的單據(jù)提交保兌行，保兌行必須議付、付款。2023/1/15114國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章某單位出口一批貨物，合同和來(lái)證均規(guī)定為空運(yùn)。發(fā)貨人托運(yùn)后，取得3月1日簽發(fā)的空運(yùn)單，其上注明實(shí)飛日期為3月17日。出口單位于3月23日持空運(yùn)單向議付行辦理議付時(shí)，遭拒付。問(wèn)這是為什么？案例分析(3)2023/1/15115國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章分析根據(jù)《UCP500》第27條a款(1)項(xiàng)規(guī)定：“如信用證要求實(shí)際發(fā)運(yùn)日期，應(yīng)對(duì)此日期作出專項(xiàng)批準(zhǔn)。……在所有其他情況下，簽發(fā)空運(yùn)單據(jù)的日期即視為裝運(yùn)日期?！币虼嗽撆浳锏难b運(yùn)日期應(yīng)為3月1日。又根據(jù)《UCP500》第43條規(guī)定，銀行拒收遲于裝運(yùn)日期后21天提交的單據(jù)。所以銀行拒絕議付。2023/1/15116國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章我向美出口一批貨物，合同規(guī)定8月份裝船，后國(guó)外來(lái)證將裝船期改為不得晚于8月15日。但8月15日前無(wú)船去美，我立即要求外商將裝船期延至9月15日前裝運(yùn)。隨后美商來(lái)電稱：同意船期展延，有效期也順延一個(gè)月。我于9月10日裝船完畢，15日持全套單據(jù)向銀行辦理議付，但銀行拒絕收單。問(wèn)銀行能否拒收單據(jù)、拒付貨款？為什么？案例分析(4)2023/1/15117國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章分析根據(jù)信用證國(guó)際慣例，不可撤銷L/C非經(jīng)所有當(dāng)事人同意，不得任意修改或撤銷。由此可見(jiàn)，如開(kāi)證人和受益人雙方撇開(kāi)開(kāi)證行而對(duì)L/C之內(nèi)容進(jìn)行修改顯屬無(wú)效，當(dāng)然議付行拒絕議付。因此，如受益人要求改證應(yīng)先給開(kāi)證人，開(kāi)證人同意后再由其給開(kāi)證行，而后開(kāi)證行通知通知行向受益人發(fā)出修改通知，至此這一修改方能生效。如開(kāi)證人需要修改L/C，亦應(yīng)先給開(kāi)證行，然后由開(kāi)證行將修改內(nèi)容通知通知行轉(zhuǎn)受益人。如受益人同意，則修改成立；如受益人不同意，則不能修改。2023/1/15118國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章我方某公司向外國(guó)某商進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷即期信用證，每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣(mài)方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨款，隨后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合同，因而要求開(kāi)證行對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開(kāi)證行拒絕。你認(rèn)為開(kāi)證行這樣做是否有理?

案例分析(5)2023/1/15119國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章開(kāi)證行拒絕有理。因?yàn)槲曳揭箝_(kāi)證行拒付，實(shí)質(zhì)為撤銷信用證，不可撤銷信用證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意不得撤銷。開(kāi)證行在單證相符時(shí)必須付款，不管貨物是否與合同相符。有關(guān)品質(zhì)不符，進(jìn)口方應(yīng)直接向出口方索賠。

2023/1/15120國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章中方某進(jìn)出口公司與加拿大商人在2014年1月份按CIF條件簽訂一出口10萬(wàn)碼法蘭絨合同，支付方式不可撤銷即期信用證。加拿大商人于本年5月通過(guò)銀行開(kāi)來(lái)信用證，經(jīng)審核與合同相符，其中保險(xiǎn)金額為發(fā)票金額加10％。我方正在備貨期間，加拿大商人通過(guò)銀行傳遞給我方一份信用證修改書(shū)，內(nèi)容為將投保金額改為按發(fā)票金額加15％。我方按原證規(guī)定投保發(fā)貨，并于貨物裝運(yùn)后在信用證有效期內(nèi)，向議付行提交全套裝運(yùn)單據(jù)。議付行議付后將全套單據(jù)寄開(kāi)證行，開(kāi)證行以保險(xiǎn)單與信用證修改書(shū)不符為由拒付。問(wèn)開(kāi)證行拒付的理由對(duì)否?

案例分析(6)2023/1/15121國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章開(kāi)證行不得拒付。理由如下：(1)根據(jù)跟單信用證國(guó)際慣例，在受益人向通知修改的銀行表示接受修改之前，原信用證的條款對(duì)受益人仍然有效。(2)我方對(duì)信用證修改書(shū)并未表示接受，故原證條款仍然有效，開(kāi)證行不得拒付貨款。

2023/1/15122國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章我向埃及出品凍羊肉20公噸，每公噸FOB價(jià)400美元。合同規(guī)定數(shù)量可增減10％。國(guó)外按時(shí)開(kāi)來(lái)信用證，證中規(guī)定金額為8000美元，數(shù)量約20公噸。結(jié)果我按22公噸發(fā)貨裝運(yùn)，但持單到銀行辦理議付時(shí)遭拒絕。問(wèn)原因何在?

案例分析(7)2023/1/15123國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章分析根據(jù)跟單信用證國(guó)際慣例，凡“約”、“大約”或類似意義的詞語(yǔ)用于有關(guān)信用證金額或信用證規(guī)定的貨物或單價(jià)者，均解釋為允許其金額或數(shù)量或單價(jià)有不超過(guò)10％的增減差頗。而且，在簽約時(shí)如數(shù)量為約量，則來(lái)證之金額前也應(yīng)有相應(yīng)規(guī)定。否則，不能多裝。特別是對(duì)外匯緊缺和管制嚴(yán)格的國(guó)家尤應(yīng)如此。就本例而言，信用證中數(shù)量為約量，金額前卻沒(méi)有類似“約”或“大約”的詞語(yǔ)。據(jù)此，我多裝2公噸倒也可以，但持22公噸的發(fā)票和8800美元的匯票向銀行辦理議付，肯定不行。

2023/1/15124國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章在以信用證支付方式成交時(shí)，按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，在金額不超過(guò)信用證規(guī)定時(shí)，對(duì)于僅用度量衡制單位表示數(shù)量的，可有5％的增減幅度。如果在數(shù)量上加有"大約"一類的詞語(yǔ)，則可有10％的增減幅度。2023/1/15125國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章我某公司收到由巴基斯坦哈比銀行開(kāi)來(lái)信用證最大金額為24680美元，貨物允許分批裝運(yùn)，某公司分三批裝出，在最后一批出口時(shí)，信用證余額只有6428美元，公司送銀行議付發(fā)發(fā)票金額為6431.

94美元，超過(guò)3.94美元，議付行不同意，公司經(jīng)辦人員以客戶資信較好為理由，區(qū)區(qū)微數(shù)不會(huì)計(jì)較，請(qǐng)銀行寄單，結(jié)果遭開(kāi)證行拒付。問(wèn)我公司應(yīng)接受什么教訓(xùn)？案例分析(8)2023/1/15126國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章分析（1）信用證是銀行業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)單證必須嚴(yán)格一致，銀行只管單證表面合格，不受客戶表態(tài)的限制。（2）區(qū)區(qū)小數(shù)應(yīng)予掛零，以保大額?？梢栽诎l(fā)票上加注“WrittenoffUS3.94”作內(nèi)部報(bào)銷，如金額較大，則可扣去以后，寫(xiě)上“LessUS3.94tobeSettledLater”。金額更多則請(qǐng)議付行電開(kāi)證行確認(rèn)償付，電費(fèi)由受益人支付。2023/1/15127國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章

銀行保函2023/1/15128國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章銀行保函,L/G

（LetterofGuarantee）在國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際金融交易中買(mǎi)方

賣(mài)方銀行請(qǐng)為我向買(mǎi)方履約提供擔(dān)保！請(qǐng)為我向賣(mài)方付款提供擔(dān)保!銀行保函2023/1/15129國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章一、銀行保函的含義及作用（一）銀行保函的含義

銀行保函（Banker’sLetterofGuarantee,L/G）又叫銀行保證書(shū)，是指銀行作為擔(dān)保人，向受益人開(kāi)立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務(wù)。否則，將由擔(dān)保人負(fù)責(zé)支付由此給受益人造成的損失。2023/1/15130國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)-第八章

保函出具的目的是為了使受益者能夠得到一種保證，以消除他對(duì)申請(qǐng)人是否具有履行某種合同義務(wù)的能力或決心的懷疑，從而促使交易順利進(jìn)行，保證貨