有關于財務管理制度范文

有關于財務管理制度范文在學習、工作、生活中，制度的使用頻率呈回升趨勢，好的制度可使各項工作按方案按要求到達預計目標。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編收集整理的有關于財務管理制度〔精選5篇〕，僅供參考，歡迎大家閱讀。

財務管理制度1全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶效勞意識。貫徹公司質量方針和質量目標。

一、財務部職責范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的平安，維護公司的合法權益。

4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支方案，催促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供給。

5、進行本錢、費用預測、核算、考核和控制，催促有關部門降低耗費、節(jié)約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司項目承包合同和采購合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、參與工程部與施工隊結算，參與采供部與材料供給商結算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、平安、有效。

12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

二、借款和各種費用開支規(guī)范及審批制度

借款審批及規(guī)范：

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單〞，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;借款單交會計留存，待借款人償還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購買固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購買固定資產必須開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時償還結清。

5、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。

6、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原那么。

8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總裁批準前方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原那么。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充表明

如報銷審批人出差在外，那么應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

財務管理制度2為標準我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產、積極增收節(jié)支，提高公司的經濟效益。嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務通那么，會計準那么等有關法律、法規(guī)，結合本公司的實際業(yè)務，制定本制度。

一、財務崗位職責

〔一〕財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出計劃和意見。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

6、參與公司各項資本經營活動的預測、方案、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導編制財務收支方案、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經理對本錢費用進行控制、分析及考核。

8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

9、參與價格及工資、獎金、福利政策的`制定。

10、完成領導交辦的其他工作。

〔二〕會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目分明、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保留和管理工作；

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

〔三〕出納職責

1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

〔四〕現金管理制度

1、所有現金收支由公司出納負責。

2、建立和健全?現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的?支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯。

5、任何現金支出必須按相關程序報批〔詳見支出審批制度〕。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷〔詳見差旅費報銷規(guī)定〕。

6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，避免重復報銷。

〔五〕支票管理

1、支票的購置、填寫和保留由出納負責。

2、建立和健全?銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的?支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。

4、支票的使用必須填寫“支票領用單〞，由經辦人、部門經理、財務主管〔經理〕、總經理〔方案外局部〕簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

〔六〕印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。

〔七〕現金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表〞，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表〞進行檢查核對。

3、其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

支出審批制度

支出相關部門審核

對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。

二、費用審批及報銷流程。

各項費用開支，必須經部門經理以上人員和財務審核后，報總經理批準，并按下列具體各項費用的報銷流程辦理：未通過

第二條原始憑證有效性的規(guī)定：

〔1〕經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。下列憑證視為合法憑證，準予報銷：

稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；

財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據；

郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據、支出證明單；

〔2〕經辦人員取得的合法憑證時，應按要求標準填寫，否那么，視為無效憑證，不予報銷。

〔3〕經辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數，否那么不予報銷〔除特殊情況外〕。

〔4〕經辦人報銷支出費用時，報銷內容應合乎報銷憑證的使用范圍及性質。

第五條本制度適用對象為公司全體人員。

一、各項費用的報銷制度

1、借款報銷及審批制度

第一條公司員工因公出差借款或報銷，應據實認真填寫借款單，由各部門經理審簽，總經理助理確認以后，報公司財務部門審核。借款清帳聯在報銷完畢后退還給借款人。

第二條員工出差預借差旅費應填寫“出差申請單〞，并注明借款事由，按規(guī)定程序審批后，到財務部門預借差旅費。

第三條借款人須在公務完畢后7個工作日內到財務部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清償還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

2、公司內部采購報銷制度

第四條各部門應該對生產需要的物資定期編寫采購方案，交由該物流部負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。

第五條各部門對于生產急需的物資，由各部門負責人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人根據公司倉庫內相關物資的儲藏情況決定，由物流部相關負責人持申請函、相關費用的正式發(fā)票依據報銷的程序進行報銷。

第六條采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑?采購合同》或供給商提供的報價單，填寫?借款單》，經財務部經理審核、總經理批準后辦理預付款手續(xù)。

第七條采購人員在報銷時，需由主管部門經理審核，經手人將手續(xù)齊全的“報銷單〞及物資入庫單交財務部經理審核并進行賬務處理，沖銷預付款項，并根據對方開具收據入賬。

第八條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內報銷。

第九條采購發(fā)生的運費，由經手人填寫報銷單，部門經理審核，財務部經理審核后，實報實銷。

3、員工本市交通費用報銷制度

第十條凡市內辦理公務的業(yè)務經理及下列人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經理的批準，實行實報實銷。

第十一條所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票反面注明往返地點及用車事由。

4、公司業(yè)務招待費用報銷制度

第十二條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經理、總經理同意，否那么不予報銷。部門需安頓接待工作餐的，須經部門經理申請、總經理批準，記入部門招待費。

第十三條各部門人員因公出差確需寒暄的，須事前請示部門經理同意，限額接待。

第十四條招待費發(fā)票日期欄必須填寫分明并表明招待事由。

5、附那么

第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。

財務管理制度3一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公道，搞好效勞，按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理現金收付和結算業(yè)務。

三、對審批手續(xù)不全的財務收支應當退回，要求更正。

四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理。

五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退復原借款憑證。要及時清收欠款。

六、正確計算銷售收入和經營業(yè)務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應交稅金。

八、按照會計管理檔案的方法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執(zhí)行平安和保密制度。

財務管理制度4為嚴肅財經紀律，標準財務管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉，根據?會計法》及有關財務管理規(guī)定，結合本單位實際，制定本財務管理制度。

一、辦公室在每年的財政經費下達后，將經費措施及支出工程、支出數額方案向領導辦公會報告，提交領導辦公會討論審議通過。

二、半年時由財務負責同志將半年的收支情況、方案執(zhí)行情況、存在問題及倡議向領導辦公會報告，以便討論修訂支出方案，調整支出工程，增加開支的透明及報賬員度。

三、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統(tǒng)一安頓掌握，其他人員未經辦公室領導交待安頓不得擅自開支。需購買辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統(tǒng)籌安頓，以便整體掌握經費支出情況。

四、所有報銷票據需經辦公室負責同志簽注審核意見，提交單位領導審批前方可報銷。票據上臺照、內容〔事項〕、品名、規(guī)格、數量、單價、價款、經辦人、審核人、審批人等相應內容應齊全，否那么，不予報銷。

五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據，經單位領導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數額借款。事后，須在十個工作日內履行報銷手續(xù)，抽調借據。否那么，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處分。

六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支工程和支出方案，嚴格按照方案控制執(zhí)行。

七、未盡事宜嚴格按照?會計法》和相關財務管理制度執(zhí)行。

財務管理制度5一、會計人員工作職責

㈠按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務方案、預算，遵