2023個(gè)人審計(jì)工作計(jì)劃例文

第58頁(yè)共58頁(yè)2023個(gè)人審計(jì)工作方案例文2023個(gè)人審計(jì)工作方案例文。xxxx年全市審計(jì)信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以中國(guó)特色社會(huì)理論體系為指導(dǎo)，深化學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神，緊緊圍繞審計(jì)工作中心，突出重點(diǎn)，有方案、有步驟地加大審計(jì)信息宣傳力度，不斷提升審計(jì)成果，擴(kuò)大審計(jì)影響，為在更高層面發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)視作用營(yíng)造良好的言論環(huán)境。一、圍繞中心，突出重點(diǎn)，明確審計(jì)信息宣傳的內(nèi)容(一)圍繞黨和國(guó)家的道路、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)視職責(zé)等方面采取的措施和獲得的成效。1.積極宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)開(kāi)展大局，開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作動(dòng)態(tài)，以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)平安、推進(jìn)民主法治、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)開(kāi)展等方面發(fā)揮的建立性作用。2.及時(shí)反映審計(jì)在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理破綻根底上提出的審計(jì)建議及效果，并結(jié)合被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，以適當(dāng)方式加以宣傳。3.適時(shí)報(bào)道已審查結(jié)案的通過(guò)審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問(wèn)題的典型案件，推動(dòng)反腐倡廉建立。(二)圍繞審計(jì)署、省、市審計(jì)工作會(huì)議、重要活動(dòng)、重大專題及社會(huì)關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問(wèn)題，適時(shí)開(kāi)展有針對(duì)性的信息宣傳工作。1.大力宣傳全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會(huì)各界對(duì)審計(jì)工作的重視和支持，營(yíng)造良好的審計(jì)工作環(huán)境。2.重點(diǎn)做好各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議、座談會(huì)、向人大常委會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作。3.根據(jù)全年審計(jì)任務(wù)，著力做好財(cái)政資金分配和使用管理、權(quán)利運(yùn)行、國(guó)有資產(chǎn)保值增值、重大投資工程建立進(jìn)展、重點(diǎn)民生工程建立進(jìn)度及資金使用、資環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映。4.及時(shí)總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和珍貴經(jīng)歷，推動(dòng)轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進(jìn)進(jìn)步審計(jì)工作的質(zhì)量和程度。(三)圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建立，大力宣傳在推進(jìn)審計(jì)權(quán)能改革，加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建立、廉政建立、信息化建立和文化建立等方面的新舉措和新成果。1.積極宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和獲得的主要成效，以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建立情況。2.大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，弘揚(yáng)正氣，展示風(fēng)采，樹(shù)立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象。3.結(jié)合詳細(xì)審計(jì)工程，有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法、推動(dòng)信息化建立及管理標(biāo)準(zhǔn)化方面采取的措施和獲得的成效。二、豐富形式，拓寬途徑，增強(qiáng)審計(jì)信息宣傳效應(yīng)(一)利用多種渠道擴(kuò)大審計(jì)影響。充分利用審計(jì)行業(yè)報(bào)刊、黨報(bào)黨刊、電視臺(tái)、播送電臺(tái)、網(wǎng)站等各種平臺(tái)，多管齊下，大力宣傳審計(jì)工作的新思路、新方法和新成果，推動(dòng)審計(jì)工作的深化開(kāi)展。(二)積極組織主題宣傳報(bào)道。今年重點(diǎn)做好“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”活動(dòng)的系列宣傳報(bào)道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，充分展示審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年以來(lái)獲得的成果。(三)提煉信息挖掘成果效勞宏觀決策。加大對(duì)審計(jì)情況的全面把握、總體評(píng)價(jià)和綜合分析^p力度，及時(shí)提煉審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，形成有價(jià)值的審計(jì)建議，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考根據(jù)。三、注重質(zhì)量，嚴(yán)格考核，進(jìn)步信息宣傳工作程度為實(shí)在提升工作程度，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴(yán)格考核機(jī)制。市局辦公室制定詳細(xì)的考核指標(biāo)，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計(jì)局。同時(shí)，為進(jìn)一步加大考核力度，對(duì)未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計(jì)局將取消年度目的管理考核評(píng)比資格。【以下為贈(zèng)送相關(guān)文檔】工作方案擴(kuò)展閱讀2023個(gè)人審計(jì)工作方案模板我局的審計(jì)工作，要以科學(xué)開(kāi)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)審計(jì)署提出的“依法審計(jì)、效勞大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”及自治區(qū)審計(jì)廳提出的“改良方法、加大力度、保證質(zhì)量、進(jìn)步效率、文明審計(jì)”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)開(kāi)展大局和縣委、政府的中心工作，效勞全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快開(kāi)展，不斷強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門的審計(jì)，依法履行審計(jì)監(jiān)視職責(zé)。積極探究、發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量和工作程度，為我縣的科學(xué)開(kāi)展和社會(huì)和諧做出更大奉獻(xiàn)。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的部署和縣委政府的安排，結(jié)合我縣審計(jì)工作的實(shí)際對(duì)*年審計(jì)工作做如下安排。〔一〕進(jìn)一步深化財(cái)政審計(jì)工作財(cái)政審計(jì)是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的根本職責(zé)和永久主題，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計(jì)職能作用。當(dāng)前的財(cái)政審計(jì)目的是以財(cái)政收支的真實(shí)性、合法性為根底，以支出審計(jì)為重點(diǎn)，審計(jì)財(cái)政資金支出和使用的效果、效率，進(jìn)一步完善財(cái)政權(quán)利的監(jiān)視制約機(jī)制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算管理，進(jìn)步財(cái)政資金使用效益，不斷完善公共財(cái)政體制的建立。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)視，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，堅(jiān)持本級(jí)財(cái)政預(yù)算審計(jì)與延伸審計(jì)相結(jié)合，但凡有財(cái)政收入上繳任務(wù)和使用財(cái)政資金的單位都要納入審計(jì)范圍，確保財(cái)政審計(jì)的深度與廣度。要加強(qiáng)部門預(yù)算、政府采購(gòu)、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政改革措施執(zhí)行情況的審計(jì)。要通過(guò)不斷深化財(cái)政審計(jì)，特別是對(duì)地稅、土地、農(nóng)電等幾個(gè)有較大財(cái)政上繳任務(wù)的單位和對(duì)局部使用財(cái)政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計(jì)，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法威力，加大對(duì)重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，注重審計(jì)執(zhí)法效果，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)視，促進(jìn)整改和糾正，加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)視力量和手段，加強(qiáng)審計(jì)情況的深層次分析^p與研究，為縣委政府宏觀決策提供效勞?！捕臣訌?qiáng)政府投資建立工程審計(jì)隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速開(kāi)展，國(guó)家財(cái)政對(duì)公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大，政府投資建立工程的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性成為全社會(huì)普遍關(guān)注的問(wèn)題。政府投資建立工程的審計(jì)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)建立資金使用，加強(qiáng)建立工程管理，促進(jìn)整頓建立筑市場(chǎng)秩序，進(jìn)步投資效益起到了積極作用。我們積極探究政府投資工程審計(jì)的新路子，不斷完善以國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)為主，社會(huì)審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)參與的工作格局，發(fā)揮國(guó)家審計(jì)的職能優(yōu)勢(shì)，社會(huì)審計(jì)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和內(nèi)部審計(jì)的知情優(yōu)勢(shì)，加大審計(jì)力量，進(jìn)步工作效率，重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問(wèn)題，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國(guó)家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等×××個(gè)投資審計(jì)工程。〔三〕穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作對(duì)于加強(qiáng)干部監(jiān)視管理，從頭上預(yù)防和治理____，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建立，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)安康開(kāi)展，具有非常重要的作用。*年我局將堅(jiān)持以科學(xué)開(kāi)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新思路，改良方法，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次、更高程度度開(kāi)展。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、進(jìn)步質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原那么，要把對(duì)經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)視，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置。要通過(guò)對(duì)被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)分析^p，重點(diǎn)分清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用，更加科學(xué)地評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式，繼續(xù)開(kāi)展任中和離任審計(jì)，探究開(kāi)展任前審計(jì)，將三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合。要通過(guò)穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)權(quán)利的制約和監(jiān)視，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進(jìn)社會(huì)和諧開(kāi)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的方案和縣委組織部門的委托對(duì)套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等×××個(gè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。2023內(nèi)部審計(jì)工作方案例文為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好XX年教育審計(jì)工作的意見(jiàn)》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國(guó)家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，實(shí)現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效勞、為進(jìn)步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開(kāi)展效勞”的內(nèi)部審計(jì)工作目的，特制定XX年審計(jì)工作方案。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)堅(jiān)持“揭露問(wèn)題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進(jìn)改革、進(jìn)步績(jī)效”的審計(jì)思路，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)施行方法〔試行〕》，深化開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)工程的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況施行全過(guò)程審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)工程資金使用效益、效果分析^p和審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績(jī)效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)視作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)步預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目的的實(shí)現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹(shù)立正確政績(jī)觀和科學(xué)開(kāi)展觀，進(jìn)步領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任嚴(yán)密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)視機(jī)制，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對(duì)6名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計(jì)結(jié)合我院實(shí)際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計(jì)，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過(guò)程審計(jì)的意見(jiàn)》的精神，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程工程管理過(guò)程與工程工程造價(jià)的內(nèi)部審計(jì)，不斷改良和加強(qiáng)對(duì)各類工程工程的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、開(kāi)工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購(gòu)、變更洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)視，促進(jìn)各類工程工程標(biāo)準(zhǔn)管理，節(jié)約工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法利益，保障工程建立的順利施行，進(jìn)步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營(yíng)效益的專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)展審計(jì)調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)各類財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)行為。五、加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)整改按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見(jiàn)》的要求，實(shí)在抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問(wèn)題要認(rèn)真進(jìn)展整改，對(duì)嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報(bào)，并建議進(jìn)展責(zé)任追究，同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評(píng)價(jià)的重要根據(jù)，以加強(qiáng)審計(jì)整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建立加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)步審計(jì)業(yè)務(wù)才能。完善審計(jì)制度，進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量。積極開(kāi)展跟蹤問(wèn)效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并積極開(kāi)展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)，不斷提升內(nèi)部審計(jì)才能。審計(jì)工作方案2023一、指導(dǎo)思想201x年內(nèi)部審計(jì)工作將嚴(yán)密圍繞集團(tuán)公司開(kāi)展目的，樹(shù)立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題以及帶有普遍性和傾向性的問(wèn)題進(jìn)展專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析^p評(píng)價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司開(kāi)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)視形式和審計(jì)效勞體系，著力提升審計(jì)效勞質(zhì)量，實(shí)在履行審計(jì)監(jiān)視職能，為集團(tuán)公司的開(kāi)展提供保障。二、工作目的緊緊圍繞著201x年經(jīng)濟(jì)工作目的，根據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)視財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、工程、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制，以監(jiān)催促過(guò)程，從治理機(jī)制和完善制度的層面提醒問(wèn)題，提出建議，改善公司經(jīng)營(yíng)，進(jìn)步可持續(xù)開(kāi)展的才能。(一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。加強(qiáng)審計(jì)制度的建立，通過(guò)審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)視機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。(二)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)才能建立，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、進(jìn)步內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)展一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)展評(píng)估和測(cè)試。(202_年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委(以下簡(jiǎn)稱五部委)結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》(財(cái)會(huì)[202_]7號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《根本標(biāo)準(zhǔn)》)。202_年4月15日，五部委結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財(cái)會(huì)[202_]1l號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《配套指引》)，自202_年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自202_年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此根底上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提早執(zhí)行。中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系的建立與施行，一是加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)原有制度進(jìn)展修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理程度和風(fēng)險(xiǎn)防范才能，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)開(kāi)展。)(四)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為根底，開(kāi)展對(duì)所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)視各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的根底。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)展的監(jiān)視和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)視約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績(jī)效意識(shí)的重要手段。(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)率達(dá)90%以上。建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)展回訪，監(jiān)視審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使公司存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、躲避風(fēng)險(xiǎn)的目的。三、工作措施(方案)(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，方案于202_年6月完成。(二)方案安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)展二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，方案于202_年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)步審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。(三)深化學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)展一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。方案于201x年11月完成。(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)展審計(jì)(必要時(shí)延伸至以前年度)。方案于202_年10月完成。(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度，方案于201x年2月完成。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤。(六)結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開(kāi)展活動(dòng)工程、大宗物資采購(gòu)等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。(七)開(kāi)展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)工程的專項(xiàng)審計(jì)。(八)開(kāi)展各項(xiàng)常規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。(九)對(duì)物資采購(gòu)管理進(jìn)展審計(jì)，特別是對(duì)印刷采購(gòu)、投遞費(fèi)采購(gòu)管理、辦公用品、設(shè)備、工程活動(dòng)物資等采購(gòu)管理活動(dòng)進(jìn)展審計(jì)監(jiān)察。四、重要事項(xiàng)(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》(二)深化學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)展一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)展審計(jì)。五、主要資201x4審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過(guò)進(jìn)步工作效率和工作質(zhì)量，來(lái)保證各工程標(biāo)任務(wù)的完成。醫(yī)院審計(jì)工作方案結(jié)尾例文醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作為醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)監(jiān)視部門，構(gòu)建和諧社會(huì)、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計(jì)工作息息相關(guān)，深化地把握審計(jì)工作的根本思路，認(rèn)真履行好自已的職能，積極為促進(jìn)醫(yī)院和諧開(kāi)展效勞是關(guān)健。我室202_年工作方案如下：一、進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)視作用1、全面履行審計(jì)職責(zé)，進(jìn)步審計(jì)監(jiān)視才能。在工作中要自覺(jué)遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克制審計(jì)過(guò)程中的隨意性。2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理才能、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。3、改良審計(jì)方案管理，使審計(jì)年度方案要和我院的經(jīng)濟(jì)工作方案在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)方案能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度，進(jìn)步財(cái)務(wù)管理程度。4、進(jìn)步審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)構(gòu)造、進(jìn)步綜合素質(zhì)，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)進(jìn)步了，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計(jì)理念，進(jìn)步審計(jì)工作層次內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析^p、評(píng)價(jià)、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問(wèn)題的過(guò)程，是解決問(wèn)題的過(guò)程。審計(jì)工作不能停留在揭露問(wèn)題上，要站在醫(yī)院開(kāi)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理效勞、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)安康，樹(shù)立起效勞第一理念，采取參與式的審計(jì)謀略。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢意見(jiàn):主動(dòng)懇求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式、效勞態(tài)度和效勞質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以本錢管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)視在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場(chǎng)，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療效勞，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和開(kāi)展。醫(yī)院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣闊患者提供醫(yī)療效勞，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資消耗的過(guò)程，同時(shí)也是本錢的形成過(guò)程。醫(yī)院之所以必須注意本錢是因?yàn)槊吭黾右辉谋惧X不僅會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期開(kāi)展;本錢問(wèn)題解決不好，醫(yī)院的效益就沒(méi)有保障，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療效勞本錢作為根本審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)本錢管理中存在的主要問(wèn)題、重大問(wèn)題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析^p，針對(duì)存在的問(wèn)題及其原因提出有效的解決方法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資，降低本錢，從而進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，進(jìn)步審計(jì)效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸進(jìn)步，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績(jī)效審計(jì)為主。通過(guò)借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時(shí)地獲得資料，縮短審計(jì)時(shí)間，節(jié)約審計(jì)本錢,從而進(jìn)步審計(jì)效率。我們科室要把握時(shí)代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)開(kāi)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定可以為促進(jìn)醫(yī)院的和諧開(kāi)展作出新的奉獻(xiàn)。審計(jì)工作方案：內(nèi)部審計(jì)工作方案范文為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好2023年教育審計(jì)工作的意見(jiàn)》的文件精神和我院2023年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國(guó)家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，實(shí)現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效勞、為進(jìn)步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開(kāi)展效勞”的內(nèi)部審計(jì)工作目的，特制定2023年審計(jì)工作方案。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)堅(jiān)持“揭露問(wèn)題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進(jìn)改革、進(jìn)步績(jī)效”的審計(jì)思路，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)施行方法〔試行〕》，深化開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)工程的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況施行全過(guò)程審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)工程資金使用效益、效果分析^p和審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績(jī)效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)視作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)步預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目的的實(shí)現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹(shù)立正確政績(jī)觀和科學(xué)開(kāi)展觀，進(jìn)步領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任嚴(yán)密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)視機(jī)制，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對(duì)6名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計(jì)結(jié)合我院實(shí)際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計(jì)，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過(guò)程審計(jì)的意見(jiàn)》的精神，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程工程管理過(guò)程與工程工程造價(jià)的內(nèi)部審計(jì)，不斷改良和加強(qiáng)對(duì)各類工程工程的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、開(kāi)工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購(gòu)、變更洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)視，促進(jìn)各類工程工程標(biāo)準(zhǔn)管理，節(jié)約工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法利益，保障工程建立的順利施行，進(jìn)步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營(yíng)效益的專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)展審計(jì)調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)各類財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)行為。五、加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)整改按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見(jiàn)》的要求，實(shí)在抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問(wèn)題要認(rèn)真進(jìn)展整改，對(duì)嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報(bào)，并建議進(jìn)展責(zé)任追究，同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評(píng)價(jià)的重要根據(jù)，以加強(qiáng)審計(jì)整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建立加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)步審計(jì)業(yè)務(wù)才能。完善審計(jì)制度，進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量。積極開(kāi)展跟蹤問(wèn)效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并積極開(kāi)展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)，不斷提升內(nèi)部審計(jì)才能。個(gè)人審計(jì)工作方案范文一、圍繞中心，突出重點(diǎn)，明確審計(jì)信息宣傳的內(nèi)容(一)圍繞黨和國(guó)家的道路、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)視職責(zé)等方面采取的措施和獲得的成效。1.積極宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)開(kāi)展大局，開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作動(dòng)態(tài)，以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)平安、推進(jìn)民主法治、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)開(kāi)展等方面發(fā)揮的建立性作用。2.及時(shí)反映審計(jì)在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理破綻根底上提出的審計(jì)建議及效果，并結(jié)合被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，以適當(dāng)方式加以宣傳。3.適時(shí)報(bào)道已審查結(jié)案的通過(guò)審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問(wèn)題的典型案件，推動(dòng)反腐倡廉建立。(二)圍繞審計(jì)署、省、市審計(jì)工作會(huì)議、重要活動(dòng)、重大專題及社會(huì)關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問(wèn)題，適時(shí)開(kāi)展有針對(duì)性的信息宣傳工作。1.大力宣傳全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會(huì)各界對(duì)審計(jì)工作的重視和支持，營(yíng)造良好的審計(jì)工作環(huán)境。2.重點(diǎn)做好各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議、座談會(huì)、向人大常委會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作。3.根據(jù)全年審計(jì)任務(wù)，著力做好財(cái)政資金分配和使用管理、權(quán)利運(yùn)行、國(guó)有資產(chǎn)保值增值、重大投資工程建立進(jìn)展、重點(diǎn)民生工程建立進(jìn)度及資金使用、資環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映。4.及時(shí)總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和珍貴經(jīng)歷，推動(dòng)轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進(jìn)進(jìn)步審計(jì)工作的質(zhì)量和程度。(三)圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建立，大力宣傳在推進(jìn)審計(jì)權(quán)能改革，加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建立、廉政建立、信息化建立和文化建立等方面的新舉措和新成果。1.積極宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和獲得的主要成效，以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建立情況。2.大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，弘揚(yáng)正氣，展示風(fēng)采，樹(shù)立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象。3.結(jié)合詳細(xì)審計(jì)工程，有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法、推動(dòng)信息化建立及管理標(biāo)準(zhǔn)化方面采取的措施和獲得的成效。二、豐富形式，拓寬途徑，增強(qiáng)審計(jì)信息宣傳效應(yīng)(一)利用多種渠道擴(kuò)大審計(jì)影響。充分利用審計(jì)行業(yè)報(bào)刊、黨報(bào)黨刊、電視臺(tái)、播送電臺(tái)、網(wǎng)站等各種平臺(tái)，多管齊下，大力宣傳審計(jì)工作的新思路、新方法和新成果，推動(dòng)審計(jì)工作的深化開(kāi)展。(二)積極組織主題宣傳報(bào)道。今年重點(diǎn)做好“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”活動(dòng)的系列宣傳報(bào)道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，充分展示審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年以來(lái)獲得的成果。(三)提煉信息挖掘成果效勞宏觀決策。加大對(duì)審計(jì)情況的全面把握、總體評(píng)價(jià)和綜合分析^p力度，及時(shí)提煉審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，形成有價(jià)值的審計(jì)建議，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考根據(jù)。三、注重質(zhì)量，嚴(yán)格考核，進(jìn)步信息宣傳工作程度為實(shí)在提升工作程度，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴(yán)格考核機(jī)制。市局辦公室制定詳細(xì)的考核指標(biāo)，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計(jì)局。同時(shí)，為進(jìn)一步加大考核力度，對(duì)未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計(jì)局將取消年度目的管理考核評(píng)比資格。審計(jì)工作方案范文2023一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目的是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。2、202_年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為根底,以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在施行審計(jì)監(jiān)視同時(shí)，進(jìn)步審計(jì)效勞職能。二、202_年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作方案如下：1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)方法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)方法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)方法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目的，保障資產(chǎn)完好、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)安康有序進(jìn)展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，202_年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)展檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的開(kāi)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，進(jìn)步審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。⑶通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，局部單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開(kāi)支喪失了方案性，局部工程打破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理方法，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、標(biāo)準(zhǔn)性文件。2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)進(jìn)步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益。在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目的、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)展審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)202_年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過(guò)對(duì)202_年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目的進(jìn)步經(jīng)營(yíng)效益。⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫(kù)，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入工程是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)展審計(jì)。②在各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出進(jìn)展跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢并不納入業(yè)績(jī)考核，并在ERp中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)展審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。③工程工程的開(kāi)工結(jié)算審計(jì)近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程開(kāi)工結(jié)算，工程開(kāi)工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、開(kāi)工驗(yàn)收、付款進(jìn)展審計(jì)。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原那么，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)展回訪，監(jiān)視審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、躲避風(fēng)險(xiǎn)的目的。2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的及時(shí)通報(bào)，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量。1、202_年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng)，審計(jì)崗位裝備缺乏，導(dǎo)致年度工作目的未能全部落實(shí)，202_年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置裝備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計(jì)有根據(jù)，處分有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。2023內(nèi)部審計(jì)工作方案隨著集團(tuán)黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團(tuán)管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng)，注定202_年將成為集團(tuán)改革和開(kāi)展過(guò)程中的里程碑式的一年。集團(tuán)審計(jì)部將圍繞集團(tuán)開(kāi)展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促開(kāi)展”，依法履行審計(jì)監(jiān)視、評(píng)價(jià)、控制和效勞職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理程度，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)目的有效地發(fā)揮增值的作用。一、指導(dǎo)思想結(jié)實(shí)樹(shù)立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“效勞大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓效勞于監(jiān)視，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)平安、安康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效開(kāi)展。二、工作目的緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)202_年經(jīng)濟(jì)工作目的，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)視財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)工程、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過(guò)程控制，“以監(jiān)催促進(jìn)過(guò)程”，從治理、機(jī)制和制度層面提醒問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，進(jìn)步企業(yè)可持續(xù)開(kāi)展才能。三、工作措施(一)深化監(jiān)視，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，提醒資配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并可以按照集團(tuán)開(kāi)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資的化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)視職能，并在監(jiān)視的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規(guī)的占用資，是否存在資的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過(guò)合法的審計(jì)監(jiān)視予以提醒，促進(jìn)集團(tuán)資的更優(yōu)化分配。(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。202_年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開(kāi)展的根底上，有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望到達(dá)兩方面目的：一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析^p問(wèn)題、解決問(wèn)題，進(jìn)步企業(yè)管理程度，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)理論，以便有效推廣利用。1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和標(biāo)準(zhǔn)，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比方，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程可以躲避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程可以躲避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的消費(fèi)管理流程得以躲避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)展審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全標(biāo)準(zhǔn)，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)那么，只有守規(guī)那么，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)開(kāi)展的普遍形式，也是集團(tuán)目前快速開(kāi)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)*性危機(jī)，因此也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)展審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)展全方位的事后跟蹤，從投資并購(gòu)工程的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建立投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比擬差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結(jié)和推廣理論，使集團(tuán)投資管理的豐富理論可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。3、采購(gòu)供給鏈審計(jì)。采購(gòu)供給鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)本錢控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供給鏈管理程度上下，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本錢效益。而采購(gòu)管理的缺失，那么會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購(gòu)供給鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供給鏈管理進(jìn)展審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供給鏈的管理制度，標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)那么，健全采購(gòu)供給活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供給管理更加有效率和效益性。(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和效勞職能，寓幫助于監(jiān)視，實(shí)在進(jìn)步企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)視向監(jiān)視、效勞并重轉(zhuǎn)變，把效勞企業(yè)、進(jìn)步企業(yè)管理程度作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)____生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題，進(jìn)步流程運(yùn)行效益;三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)理論，幫助各企業(yè)在工程運(yùn)作方面少走彎路，減少時(shí)機(jī)本錢的投入。(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)性，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量。隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、標(biāo)準(zhǔn)化”的開(kāi)展道路，通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)視機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，進(jìn)步審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。202_年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)視環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)那么，以進(jìn)步審計(jì)效果。審計(jì)工作方案范例2023為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)步經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級(jí)主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開(kāi)場(chǎng)將開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作方案。一、年度審計(jì)工作目的年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為根據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建立和反____工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)步資金使用效益，增進(jìn)效勞，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開(kāi)展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，幫助和催促被審計(jì)單位及時(shí)整改。二、審計(jì)的內(nèi)容1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有方案地對(duì)教學(xué)系的老師津貼發(fā)放，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)展內(nèi)審;2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有方案地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)展內(nèi)審;3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有方案地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展內(nèi)審;4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有方案地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)展內(nèi)審;5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有方案地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)展審計(jì);6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有方案地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)展內(nèi)審;通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。三、審計(jì)的方法及范圍審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)展。審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。四、時(shí)間安排1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)展內(nèi)審;2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)展審計(jì)。五、有關(guān)資料的提供1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定方法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。2、院、系兩級(jí)老師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配方法。3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生的收費(fèi)根據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的根據(jù)4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等六、其它相關(guān)工作學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組根據(jù)國(guó)家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開(kāi)展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地開(kāi)展。2023街道審計(jì)工作方案一、工作總結(jié)：1.嚴(yán)格按照公司的管理制度進(jìn)展資金的把關(guān)，杜絕浪費(fèi)及不正常的開(kāi)支。2.按規(guī)定認(rèn)真收取營(yíng)業(yè)款，核對(duì)無(wú)誤后除備留日常費(fèi)用開(kāi)支款和自采款外，余款在每天上午十點(diǎn)以前存入公司指定賬戶，同時(shí)與總部出納進(jìn)展核實(shí)。3.嚴(yán)格保證現(xiàn)金的平安，及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，防止收付過(guò)失。對(duì)收入和付出的現(xiàn)金及支票都會(huì)雙重復(fù)核，以確保準(zhǔn)確無(wú)誤開(kāi)出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行。4.嚴(yán)格執(zhí)行借款手續(xù)，按時(shí)催收各專柜的租金和水電費(fèi)及其他有關(guān)費(fèi)用及時(shí)按時(shí)與借款人結(jié)算借款金額，按相關(guān)規(guī)定和流程結(jié)清前一天的借款，并掌管保險(xiǎn)柜、保管有關(guān)印章和空白收據(jù)及發(fā)票。5.堅(jiān)持以財(cái)務(wù)的規(guī)章制度為準(zhǔn)，嚴(yán)格審核〔憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付〕，對(duì)不符手續(xù)的憑證不付款。6.根據(jù)總部會(huì)計(jì)提供的根據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。7.堅(jiān)持每日進(jìn)展庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，嚴(yán)格保證現(xiàn)金的平安，防止收付過(guò)失及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。每天核對(duì)現(xiàn)金日記賬與總賬。8.配合主管會(huì)計(jì)做好各種賬賬務(wù)處理，保守公司機(jī)密，每天下班終前向主管會(huì)計(jì)報(bào)送現(xiàn)金日記賬和相關(guān)附表的報(bào)表。9.做好憑證、賬簿和有關(guān)業(yè)務(wù)記錄的保管與移交工作。二、202_年的工作方案1.汲取xx年遺憾與缺乏及收獲的經(jīng)歷，來(lái)進(jìn)一步完善自己的工作。2.嚴(yán)格執(zhí)行本職崗位工作制度，發(fā)揮財(cái)務(wù)控制、監(jiān)視的作用。3.學(xué)習(xí)、理解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷進(jìn)步自己的業(yè)務(wù)程度和知識(shí)技能。4.加強(qiáng)與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)溝通，把分內(nèi)的工作做好。5.完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。以上是我工作以來(lái)的一些體會(huì)和認(rèn)識(shí)，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識(shí)與理論相結(jié)合的一個(gè)過(guò)程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，我的202_年將在充實(shí)、喜悅、收獲中度過(guò)。在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對(duì)我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠(chéng)的表示感謝！審計(jì)工作方案樣本2023一、指導(dǎo)思想2023年內(nèi)部審計(jì)工作將嚴(yán)密圍繞集團(tuán)公司開(kāi)展目的，樹(shù)立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題以及帶有普遍性和傾向性的問(wèn)題進(jìn)展專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析^p評(píng)價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司開(kāi)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)視形式和審計(jì)效勞體系，著力提升審計(jì)效勞質(zhì)量，實(shí)在履行審計(jì)監(jiān)視職能，為集團(tuán)公司的開(kāi)展提供保障。二、工作目的緊緊圍繞著2023年經(jīng)濟(jì)工作目的，根據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)視財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、工程、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制，以監(jiān)催促過(guò)程，從治理機(jī)制和完善制度的層面提醒問(wèn)題，提出建議，改善公司經(jīng)營(yíng)，進(jìn)步可持續(xù)開(kāi)展的才能。(一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。加強(qiáng)審計(jì)制度的建立，通過(guò)審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)視機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。(二)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)才能建立，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、進(jìn)步內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)展一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)展評(píng)估和測(cè)試。(200x年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委(以下簡(jiǎn)稱五部委)結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》(財(cái)會(huì)[202_]7號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《根本標(biāo)準(zhǔn)》)。201x年4月15日，五部委結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財(cái)會(huì)[201x]1l號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《配套指引》)，自201x年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自201x年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此根底上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提早執(zhí)行。中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系的建立與施行，一是加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)原有制度進(jìn)展修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理程度和風(fēng)險(xiǎn)防范才能，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)開(kāi)展。)(四)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為根底，開(kāi)展對(duì)所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)視各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的根底。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)展的監(jiān)視和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)視約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績(jī)效意識(shí)的重要手段。(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)率達(dá)90%以上。建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)展回訪，監(jiān)視審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使公司存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、躲避風(fēng)險(xiǎn)的目的。三、工作措施(方案)(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，方案于201x年6月完成。(二)方案安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)展二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，方案于201x年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)步審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。(三)深化學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)展一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。方案于201x年11月完成。(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)展審計(jì)(必要時(shí)延伸至以前年度)。方案于201x年10月完成。(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度，方案于201x年2月完成。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤。(六)結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開(kāi)展活動(dòng)工程、大宗物資采購(gòu)等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。(七)開(kāi)展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)工程的專項(xiàng)審計(jì)。(八)開(kāi)展各項(xiàng)常規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。(九)對(duì)物資采購(gòu)管理進(jìn)展審計(jì)，特別是對(duì)印刷采購(gòu)、投遞費(fèi)采購(gòu)管理、辦公用品、設(shè)備、工程活動(dòng)物資等采購(gòu)管理活動(dòng)進(jìn)展審計(jì)監(jiān)察。四、重要事項(xiàng)(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》(二)深化學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)展一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司(事業(yè)部)201x年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)展審計(jì)。五、主要資201x審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過(guò)進(jìn)步工作效率和工作質(zhì)量，來(lái)保證各工程標(biāo)任務(wù)的完成。審計(jì)工作方案結(jié)尾2023一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目的是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。2、202_年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為根底,以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在施行審計(jì)監(jiān)視同時(shí)，進(jìn)步審計(jì)效勞職能。二、202_年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作方案如下：1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)方法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)方法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)方法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目的，保障資產(chǎn)完好、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)安康有序進(jìn)展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，202_年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)展檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的開(kāi)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，進(jìn)步審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。⑶通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，局部單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開(kāi)支喪失了方案性，局部工程打破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理方法，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、標(biāo)準(zhǔn)性文件。2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)進(jìn)步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益。在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目的、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)展審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過(guò)對(duì)202_年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目的進(jìn)步經(jīng)營(yíng)效益。⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫(kù)，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入工程是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)展審計(jì)。②在各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出進(jìn)展跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢并不納入業(yè)績(jī)考核，并在ERp中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)展審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。③工程工程的開(kāi)工結(jié)算審計(jì)近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程開(kāi)工結(jié)算，工程開(kāi)工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、開(kāi)工驗(yàn)收、付款進(jìn)展審計(jì)。三、按照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原那么，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反應(yīng)制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)展回訪，監(jiān)視審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而到達(dá)查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、躲避風(fēng)險(xiǎn)的目的。2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的及時(shí)通報(bào)，防止管理、監(jiān)視、考核脫節(jié)。四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量。1、201x年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng)，審計(jì)崗位裝備缺乏，導(dǎo)致年度工作目的未能全部落實(shí)，202_年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置裝備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計(jì)有根據(jù)，處分有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。審計(jì)工作方案我局的審計(jì)工作，要以科學(xué)開(kāi)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)審計(jì)署提出的“依法審計(jì)、效勞大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”及自治區(qū)審計(jì)廳提出的“改良方法、加大力度、保證質(zhì)量、進(jìn)步效率、文明審計(jì)”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)開(kāi)展大局和縣委、政府的中心工作，效勞全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快開(kāi)展，不斷強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門的審計(jì)，依法履行審計(jì)監(jiān)視職責(zé)。積極探究、發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量和工作程度，為我縣的科學(xué)開(kāi)展和社會(huì)和諧做出更大奉獻(xiàn)。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的部署和縣委政府的安排，結(jié)合我縣審計(jì)工作的實(shí)際對(duì)*年審計(jì)工作做如下安排。〔一〕進(jìn)一步深化財(cái)政審計(jì)工作財(cái)政審計(jì)是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的根本職責(zé)和永久主題，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計(jì)職能作用。當(dāng)前的財(cái)政審計(jì)目的是以財(cái)政收支的真實(shí)性、合法性為根底，以支出審計(jì)為重點(diǎn)，審計(jì)財(cái)政資金支出和使用的效果、效率，進(jìn)一步完善財(cái)政權(quán)利的監(jiān)視制約機(jī)制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算管理，進(jìn)步財(cái)政資金使用效益，不斷完善公共財(cái)政體制的建立。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)視，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，堅(jiān)持本級(jí)財(cái)政預(yù)算審計(jì)與延伸審計(jì)相結(jié)合，但凡有財(cái)政收入上繳任務(wù)和使用財(cái)政資金的單位都要納入審計(jì)范圍，確保財(cái)政審計(jì)的深度與廣度。要加強(qiáng)部門預(yù)算、政府采購(gòu)、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政改革措施執(zhí)行情況的審計(jì)。要通過(guò)不斷深化財(cái)政審計(jì)，特別是對(duì)地稅、土地、農(nóng)電等幾個(gè)有較大財(cái)政上繳任務(wù)的單位和對(duì)局部使用財(cái)政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計(jì)，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法威力，加大對(duì)重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，注重審計(jì)執(zhí)法效果，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)視，促進(jìn)整改和糾正，加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)視力量和手段，加強(qiáng)審計(jì)情況的深層次分析^p與研究，為縣委政府宏觀決策提供效勞。〔二〕加強(qiáng)政府投資建立工程審計(jì)隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速開(kāi)展，國(guó)家財(cái)政對(duì)公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大，政府投資建立工程的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性成為全社會(huì)普遍關(guān)注的問(wèn)題。政府投資建立工程的審計(jì)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)建立資金使用，加強(qiáng)建立工程管理，促進(jìn)整頓建立筑市場(chǎng)秩序，進(jìn)步投資效益起到了積極作用。我們積極探究政府投資工程審計(jì)的新路子，不斷完善以國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)為主，社會(huì)審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)參與的工作格局，發(fā)揮國(guó)家審計(jì)的職能優(yōu)勢(shì)，社會(huì)審計(jì)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和內(nèi)部審計(jì)的知情優(yōu)勢(shì)，加大審計(jì)力量，進(jìn)步工作效率，重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問(wèn)題，有力地保障政府投資效益的最大化，最大限度的為國(guó)家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等×××個(gè)投資審計(jì)工程。〔三〕穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作對(duì)于加強(qiáng)干部監(jiān)視管理，從頭上預(yù)防和治理____，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建立，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)安康開(kāi)展，具有非常重要的作用。*年我局將堅(jiān)持以科學(xué)開(kāi)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新思路，改良方法，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次、更高程度度開(kāi)展。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、進(jìn)步質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原那么，要把對(duì)經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)視，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置。要通過(guò)對(duì)被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)分析^p，重點(diǎn)分清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用，更加科學(xué)地評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式，繼續(xù)開(kāi)展任中和離任審計(jì)，探究開(kāi)展任前審計(jì)，將三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合。要通過(guò)穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)權(quán)利的制約和監(jiān)視，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進(jìn)社會(huì)和諧開(kāi)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的方案和縣委組織部門的委托對(duì)套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等×××個(gè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案例文第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計(jì)第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)視制約機(jī)制，標(biāo)準(zhǔn)收支管理，促進(jìn)衛(wèi)惹事業(yè)安康開(kāi)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)詳細(xì)情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案。第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)展獨(dú)立監(jiān)視審核的行為。第三條本規(guī)定適用于縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門和各類國(guó)有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡(jiǎn)稱各部門、各單位)。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開(kāi)展審計(jì)工作。單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽(tīng)取匯報(bào)，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作方案、審計(jì)報(bào)告，并催促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。第五條各級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備審計(jì)人員，開(kāi)展審計(jì)工作。年收入3000萬(wàn)元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入2000萬(wàn)元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)