關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見培訓(xùn)結(jié)業(yè)考核試題附答案

關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見培訓(xùn)結(jié)業(yè)考核試題附答案1、上市公司必須做到機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，與股東特別是控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)方面全面分開，下面哪個部門必須要和控股股東分開()。A食堂B門衛(wèi)C財務(wù)部(正確答案)D黨委辦公室答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（八）切實(shí)維護(hù)上市公司的獨(dú)立性。上市公司必須做到機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，與股東特別是控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)方面全面分開。控股股東要依法行使出資人權(quán)利，不得侵犯上市公司享有的由全體股東出資形成的法人財產(chǎn)權(quán)?？毓晒蓶|或?qū)嶋H控制人不得利用控制權(quán)，違反上市公司規(guī)范運(yùn)作程序，插手上市公司內(nèi)部管理，干預(yù)上市公司經(jīng)營決策，損害上市公司和其他股東的合法權(quán)益。2、上市公司的總經(jīng)理可以在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中可以擔(dān)任如下職務(wù)()A董事(正確答案)B總經(jīng)理C財務(wù)總監(jiān)D銷售總監(jiān)答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（八）切實(shí)維護(hù)上市公司的獨(dú)立性。上市公司必須做到機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，與股東特別是控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)方面全面分開?？毓晒蓶|要依法行使出資人權(quán)利，不得侵犯上市公司享有的由全體股東出資形成的法人財產(chǎn)權(quán)。控股股東或?qū)嶋H控制人不得利用控制權(quán)，違反上市公司規(guī)范運(yùn)作程序，插手上市公司內(nèi)部管理，干預(yù)上市公司經(jīng)營決策，損害上市公司和其他股東的合法權(quán)益。3、上市公司要加強(qiáng)對募集資金的管理，確需變更募集資金用途的，經(jīng)()審議批準(zhǔn)后公開披露。A董事會B監(jiān)事會C董事長D股東大會(正確答案)答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（九）規(guī)范募集資金的運(yùn)用。上市公司要加強(qiáng)對募集資金的管理。對募集資金投資項目必須進(jìn)行認(rèn)真的可行性分析，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。經(jīng)由股東大會決定的投資項目，公司董事會或經(jīng)理層不得隨意變更。確需變更募集資金用途的，投資項目應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和固定資產(chǎn)投資管理的有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)后公開披露。4、甲公司為上市公司，乙公司為甲公司的控股股東，兩公司可以發(fā)生哪些行為？()A甲公司可以代乙公司支付采購款B甲公司可以代乙公司收取貨款C甲公司可以代乙公司支付招待費(fèi)D甲公司可以從乙公司借款(正確答案)答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（十）嚴(yán)禁侵占上市公司資金?？毓晒蓶|或?qū)嶋H控制人不得以向上市公司借款、由上市公司提供擔(dān)保、代償債務(wù)、代墊款項等各種名目侵占上市公司資金。對已經(jīng)侵占的資金，控股股東尤其是國有控股股東或?qū)嶋H控制人要針對不同情況，采取現(xiàn)金清償、紅利抵債、以股抵債、以資抵債等方式，加快償還速度，務(wù)必在2006年底前償還完畢。5、控股股東或?qū)嶋H控制人不得以向上市公司借款，但是上市公司可以有以下行為()A提供擔(dān)保B代償債務(wù)C代墊款項D接受擔(dān)保(正確答案)答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（十一）堅決遏制違規(guī)對外擔(dān)保。上市公司要根據(jù)有關(guān)法規(guī)明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行對外擔(dān)保審議程序。上市公司任何人員不得違背公司章程規(guī)定，未經(jīng)董事會或股東大會批準(zhǔn)或授權(quán)，以上市公司名義對外提供擔(dān)保。上市公司要認(rèn)真履行對外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)，嚴(yán)格控制對外擔(dān)保風(fēng)險，采取有效措施化解已形成的違規(guī)擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保風(fēng)險。6、上市公司在履行關(guān)聯(lián)交易的決策程序時要嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)方回避制度，并履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)，保證關(guān)聯(lián)交易的()和交易行為的透明度。A重要性B公允性(正確答案)C準(zhǔn)確性D及時性答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（十二）規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為。上市公司在履行關(guān)聯(lián)交易的決策程序時要嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)方回避制度，并履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)，保證關(guān)聯(lián)交易的公允性和交易行為的透明度。要充分發(fā)揮獨(dú)立董事在關(guān)聯(lián)交易決策和信息披露程序中的職責(zé)和作用。公司董事、監(jiān)事和高級管理人員不得通過隱瞞甚至虛假披露關(guān)聯(lián)方信息等手段，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易決策程序和信息披露要求。對因非公允關(guān)聯(lián)交易造成上市公司利益損失的，上市公司有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。7、上市公司在履行關(guān)聯(lián)交易的決策程序時要嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)方回避制度，并履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)，保證關(guān)聯(lián)交易的公允性和交易行為的透明度。要充分發(fā)揮()在關(guān)聯(lián)交易決策和信息披露程序中的職責(zé)和作用。A經(jīng)理辦公會B獨(dú)立董事(正確答案)C董事長D財務(wù)總監(jiān)答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（十二）規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為。上市公司在履行關(guān)聯(lián)交易的決策程序時要嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)方回避制度，并履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)，保證關(guān)聯(lián)交易的公允性和交易行為的透明度。要充分發(fā)揮獨(dú)立董事在關(guān)聯(lián)交易決策和信息披露程序中的職責(zé)和作用。公司董事、監(jiān)事和高級管理人員不得通過隱瞞甚至虛假披露關(guān)聯(lián)方信息等手段，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易決策程序和信息披露要求。對因非公允關(guān)聯(lián)交易造成上市公司利益損失的，上市公司有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。8、上市公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)會計法規(guī)、會計準(zhǔn)則和會計制度，上市公司在編制財務(wù)報表時，可以有以下行為()A利用會計政策調(diào)節(jié)利潤B利用會計估計變更調(diào)節(jié)利潤C(jī)根據(jù)擬定的會計政策確認(rèn)收入(正確答案)D偽造會計憑證調(diào)節(jié)利潤答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（十三）禁止編報虛假財務(wù)會計信息。上市公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)會計法規(guī)、會計準(zhǔn)則和會計制度，加強(qiáng)會計核算和會計監(jiān)督，真實(shí)、公允地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量。不得偽造會計憑證等會計資料、提供虛假財務(wù)報表；不得利用會計政策、會計估計變更和會計差錯更正等手段粉飾資產(chǎn)、收入、成本、利潤等財務(wù)指標(biāo)；不得阻礙審計機(jī)構(gòu)正常開展工作，限制其審計范圍；不得要求審計機(jī)構(gòu)出具失真或不當(dāng)?shù)膶徲媹蟾?。上市公司董事會及其董事、總?jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人對公司財務(wù)報告的真實(shí)性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任。1、上市公司必須做到()獨(dú)立，與股東特別是控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)方面全面分開。A機(jī)構(gòu)獨(dú)立(正確答案)B人員獨(dú)立C業(yè)務(wù)獨(dú)立(正確答案)D資產(chǎn)獨(dú)立答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（八）切實(shí)維護(hù)上市公司的獨(dú)立性。上市公司必須做到機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，與股東特別是控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)方面全面分開?？毓晒蓶|要依法行使出資人權(quán)利，不得侵犯上市公司享有的由全體股東出資形成的法人財產(chǎn)權(quán)?？毓晒蓶|或?qū)嶋H控制人不得利用控制權(quán)，違反上市公司規(guī)范運(yùn)作程序，插手上市公司內(nèi)部管理，干預(yù)上市公司經(jīng)營決策，損害上市公司和其他股東的合法權(quán)益。2、上市公司的副總經(jīng)理在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中不可以擔(dān)任如下職務(wù)()A董事B總經(jīng)理(正確答案)C財務(wù)總監(jiān)(正確答案)D銷售總監(jiān)(正確答案)答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（八）切實(shí)維護(hù)上市公司的獨(dú)立性。上市公司必須做到機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，與股東特別是控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)方面全面分開?？毓晒蓶|要依法行使出資人權(quán)利，不得侵犯上市公司享有的由全體股東出資形成的法人財產(chǎn)權(quán)?？毓晒蓶|或?qū)嶋H控制人不得利用控制權(quán)，違反上市公司規(guī)范運(yùn)作程序，插手上市公司內(nèi)部管理，干預(yù)上市公司經(jīng)營決策，損害上市公司和其他股東的合法權(quán)益。3、上市公司下列哪些行為符合規(guī)定()A上市公司向控股股東提供擔(dān)保B控股股東向上市公司提供擔(dān)保(正確答案)C上市公司向控股股東借款(正確答案)D控股股東向上市公司借款答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（十一）堅決遏制違規(guī)對外擔(dān)保。上市公司要根據(jù)有關(guān)法規(guī)明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行對外擔(dān)保審議程序。上市公司任何人員不得違背公司章程規(guī)定，未經(jīng)董事會或股東大會批準(zhǔn)或授權(quán)，以上市公司名義對外提供擔(dān)保。上市公司要認(rèn)真履行對外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)，嚴(yán)格控制對外擔(dān)保風(fēng)險，采取有效措施化解已形成的違規(guī)擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保風(fēng)險。4、下列人員()不得通過隱瞞甚至虛假披露關(guān)聯(lián)方信息等手段，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易決策程序和信息披露要求。A董事(正確答案)B監(jiān)事(正確答案)C財務(wù)總監(jiān)(正確答案)D副總經(jīng)理(正確答案)答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（十二）規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為。上市公司在履行關(guān)聯(lián)交易的決策程序時要嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)方回避制度，并履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)，保證關(guān)聯(lián)交易的公允性和交易行為的透明度。要充分發(fā)揮獨(dú)立董事在關(guān)聯(lián)交易決策和信息披露程序中的職責(zé)和作用。公司董事、監(jiān)事和高級管理人員不得通過隱瞞甚至虛假披露關(guān)聯(lián)方信息等手段，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易決策程序和信息披露要求。對因非公允關(guān)聯(lián)交易造成上市公司利益損失的，上市公司有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。5、發(fā)行人不得偽造會計憑證等會計資料、提供虛假財務(wù)報表，不得利用以下何種手段調(diào)節(jié)利潤()A利用會計政策調(diào)節(jié)利潤(正確答案)B利用會計估計變更調(diào)節(jié)利潤(正確答案)C利用會計差錯調(diào)節(jié)利潤(正確答案)D利用虛假交易調(diào)節(jié)利潤(正確答案)答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（十三）禁止編報虛假財務(wù)會計信息。上市公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)會計法規(guī)、會計準(zhǔn)則和會計制度，加強(qiáng)會計核算和會計監(jiān)督，真實(shí)、公允地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量。不得偽造會計憑證等會計資料、提供虛假財務(wù)報表；不得利用會計政策、會計估計變更和會計差錯更正等手段粉飾資產(chǎn)、收入、成本、利潤等財務(wù)指標(biāo)；不得阻礙審計機(jī)構(gòu)正常開展工作，限制其審計范圍；不得要求審計機(jī)構(gòu)出具失真或不當(dāng)?shù)膶徲媹蟾妗Ｉ鲜泄径聲捌涠?、總?jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人對公司財務(wù)報告的真實(shí)性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任。1、控股股東或?qū)嶋H控制人為了更好的管理上市公司，可以利用控制權(quán)，插手上市公司內(nèi)部管理，決定上市公司經(jīng)營決策。對錯(正確答案)答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（八）切實(shí)維護(hù)上市公司的獨(dú)立性。上市公司必須做到機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，與股東特別是控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)方面全面分開。控股股東要依法行使出資人權(quán)利，不得侵犯上市公司享有的由全體股東出資形成的法人財產(chǎn)權(quán)?？毓晒蓶|或?qū)嶋H控制人不得利用控制權(quán)，違反上市公司規(guī)范運(yùn)作程序，插手上市公司內(nèi)部管理，干預(yù)上市公司經(jīng)營決策，損害上市公司和其他股東的合法權(quán)益。2、發(fā)行人的副總經(jīng)理不可以在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，但是可以在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；對錯(正確答案)答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（八）切實(shí)維護(hù)上市公司的獨(dú)立性。上市公司必須做到機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，與股東特別是控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)方面全面分開?？毓晒蓶|要依法行使出資人權(quán)利，不得侵犯上市公司享有的由全體股東出資形成的法人財產(chǎn)權(quán)?？毓晒蓶|或?qū)嶋H控制人不得利用控制權(quán)，違反上市公司規(guī)范運(yùn)作程序，插手上市公司內(nèi)部管理，干預(yù)上市公司經(jīng)營決策，損害上市公司和其他股東的合法權(quán)益。3、上市公司要加強(qiáng)對募集資金的管理。對募集資金投資項目必須進(jìn)行認(rèn)真的可行性分析，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。經(jīng)由股東大會決定的投資項目，公司董事會或經(jīng)理層可以根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要隨意變更。對錯(正確答案)答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（九）規(guī)范募集資金的運(yùn)用。上市公司要加強(qiáng)對募集資金的管理。對募集資金投資項目必須進(jìn)行認(rèn)真的可行性分析，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。經(jīng)由股東大會決定的投資項目，公司董事會或經(jīng)理層不得隨意變更。確需變更募集資金用途的，投資項目應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和固定資產(chǎn)投資管理的有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)后公開披露。4、控股股東或?qū)嶋H控制人不得以向上市公司借款、由上市公司提供擔(dān)保、代償債務(wù)、代墊款項等各種名目侵占上市公司資金。對(正確答案)錯答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（十）嚴(yán)禁侵占上市公司資金。控股股東或?qū)嶋H控制人不得以向上市公司借款、由上市公司提供擔(dān)保、代償債務(wù)、代墊款項等各種名目侵占上市公司資金。對已經(jīng)侵占的資金，控股股東尤其是國有控股股東或?qū)嶋H控制人要針對不同情況，采取現(xiàn)金清償、紅利抵債、以股抵債、以資抵債等方式，加快償還速度，務(wù)必在2006年底前償還完畢。5、經(jīng)過上市公司董事會決議通過，決定向控股子公司進(jìn)行擔(dān)保，該行為無需披露。對錯(正確答案)答案解析：【法條】《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)2005第34號）（十一）堅決遏制違規(guī)對外擔(dān)保。上市公司要根據(jù)有關(guān)法規(guī)明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行對外擔(dān)保審議程序。上市公司任何人員不得違背公司章程規(guī)定，未經(jīng)董事會或股東大會批準(zhǔn)或授權(quán)，以上市公司名義對外提供擔(dān)保。上市公司要認(rèn)真履行對外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)，嚴(yán)格控制對外擔(dān)保風(fēng)險，采取有效措施化解已形成的違規(guī)擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保風(fēng)險。6、上市公司決定向控股股東采購金額約200