中核資本2022年度制度培訓（第六講）考試題試題含答案

中核資本2022年度制度培訓（第六講）考試題[復制]您的姓名：[填空題]*_________________________________您的部門：[單選題]*○公司領導層○綜合管理部○戰(zhàn)略規(guī)劃部○投資管理部○人力資源部○財務管理部○黨群工作部○紀檢監(jiān)督部○風控法務部○審計部1.員工借支備用金須在相關事宜辦妥后（）個工作日內(nèi)進行沖賬。[單選題]*A、15(正確答案)B、10C、5D、302.原則上各單戶子企業(yè)融資擔保規(guī)模不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的（）。[單選題]*A、40%B、45%C、50%(正確答案)D、60%答案解析：原則上集團公司對外總?cè)谫Y擔保規(guī)模不得超過集團合并凈資產(chǎn)的40%，單戶子企業(yè)融資擔保額不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。3.部門負責人在預算內(nèi)費用的審批權(quán)限為（）。[單選題]*A、1萬元以內(nèi)(正確答案)B、1萬元以上5萬元以內(nèi)C、1萬元以上10萬元以內(nèi)D、10萬元以上4.分管領導在預算內(nèi)費用的審批權(quán)限為（）。[單選題]*A、1萬元以內(nèi)B、1萬元以上5萬元以內(nèi)C、1萬元以上10萬元以內(nèi)(正確答案)D、10萬元以上5.公司總經(jīng)理在預算內(nèi)費用的審批權(quán)限為（）。[單選題]*A、1萬元以內(nèi)B、1萬元以上5萬元以內(nèi)C、1萬元以上10萬元以內(nèi)D、10萬元以上(正確答案)6.下列說法正確的是（）。[單選題]*A、費用報銷時，直接將單張發(fā)票交給財務人員B、電子發(fā)票重復報銷C、對發(fā)票進行涂改、挖補D、費用報銷時將發(fā)票整齊粘貼在A4紙或粘貼單上(正確答案)7.內(nèi)部控制評價工作組應當建立評價質(zhì)量交叉復核制度，（）應當對評價工作底稿進行嚴格審核。[單選題]*A、評價工作組負責人(正確答案)B、項目負責人C、部門負責人D、分管領導8.違規(guī)投資經(jīng)營追責中，（）是指相關人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。[單選題]*A、直接責任(正確答案)B、主管責任C、領導責任D、主要責任答案解析：直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。9.違規(guī)投資經(jīng)營追責中，（）是指主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。[單選題]*A、直接責任B、主管責任C、領導責任(正確答案)D、主要責任答案解析：領導責任是指主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。10.（）負責批準本公司內(nèi)部控制評價基本制度，批準內(nèi)部控制評價報告。[單選題]*A、董事會(正確答案)B、經(jīng)營管理層C、股東會D、總辦會11.設立違規(guī)經(jīng)營投資責任追究工作領導小組，負責領導、推動公司責任追究工作。領導小組組長由公司黨委書記擔任、副組長由（）擔任。[單選題]*A、總經(jīng)理B、審計部部門主任C、紀委書記(正確答案)D、審計分管領導12.報銷差旅費用時，發(fā)現(xiàn)丟失車票時，應如何進行報銷*A、提供車票訂單復印件或資金支付有效憑證等材料(正確答案)B、有同行人員的，由同行人簽字證明、部門分管領導簽批后報銷(正確答案)C、無同行人員證明，需由部門分管領導簽字確認后報銷(正確答案)D、不進行報銷13.有權(quán)審批人在預算內(nèi)業(yè)務接待費用的審批額度是（）。*A、部門負責人審批1600元以內(nèi)業(yè)務招待費(正確答案)B、分管領導審批1600元以上3000元以內(nèi)的業(yè)務招待費(正確答案)C、總經(jīng)理審批3000元以上業(yè)務招待費(正確答案)D、總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費由董事長審批(正確答案)14.內(nèi)部控制評價程序一般包括（）*A、制定評價工作方案(正確答案)B、認定控制缺陷(正確答案)C、認定控制缺陷(正確答案)D、匯總評價結(jié)果(正確答案)答案解析：內(nèi)部控制評價程序一般包括:制定評價工作方案、組成評價工作組、對內(nèi)部控制建設實施情況材料進行審查、對高風險重點業(yè)務事項進行抽查和現(xiàn)場測試、認定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編報評價報告等環(huán)節(jié)。15.內(nèi)部控制的目標主要包括*A、合理保證本企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)(正確答案)B、資產(chǎn)安全(正確答案)C、財務報告及相關信息真實完整(正確答案)D、提高經(jīng)營效率和效果(正確答案)16.公司本部及所屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任分為（）*A、直接責任(正確答案)B、主管責任(正確答案)C、領導責任(正確答案)D、主要責任答案解析：公司本部及所屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任分為直接責任、主管責任和領導責任。17.財務管理部是備用金管理的主控部門，對不符合規(guī)定的備用金可拒絕辦理，清收備用金時有向借款人追討的權(quán)力。[判斷題]*對(正確答案)錯18.對因特殊原因必須跨年度使用的備用金，可以不重新辦理借款手續(xù)。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：各種備用金均須在年度末履行清銷手續(xù)，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年使用的備用金，年度末須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷上年度借款。19.“擔?！敝冈谏a(chǎn)經(jīng)營和項目建設過程中，為確保特定的債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)，以債務人或第三人的信用或者特定財產(chǎn)來督促債務人履行債務的行為。[判斷題]*對(正確答案)錯20.嚴禁對集團外無股權(quán)關系的企業(yè)提供任何形式擔保。[判斷題]*對(正確答案)錯21.公司經(jīng)辦人員需要對發(fā)票的真實性進行查驗并附上查驗結(jié)果,公司經(jīng)辦人員應對取得發(fā)票或憑據(jù)的真實性負責。[判斷題]*對(正確答案)錯22.公司部門負責人發(fā)生的1萬元以內(nèi)的費用申請及費用報銷可以自己審批。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：審批人本人發(fā)生的費用，須由其他有權(quán)人審批，其中部門負責人發(fā)生的費用，由分管領導審批；分管領導發(fā)生的費用，由總經(jīng)理審批；總經(jīng)理發(fā)生的費用，由公司董事長審批，董事長發(fā)生的費用，由總經(jīng)理審簽。23.員工不慎丟失發(fā)票的，將不能報銷。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：員工不慎丟失發(fā)票的，經(jīng)辦人員應出具丟失票據(jù)書面說明，并由經(jīng)辦人負責從開票單位索取原發(fā)票存根聯(lián)復印件，并在復印件上加蓋開票單位發(fā)票專用章。24.內(nèi)部控制缺陷包括設計缺陷和運行缺陷[判斷題]*對(正確答案)錯25.內(nèi)部控制評價工作組應當根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進行初步認定，并按其影響程度分為重大缺陷、一般缺陷。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：內(nèi)部控制評價工作組應當根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進行初步認定，并按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。26.違規(guī)投資經(jīng)營追責中，對責任人的處理方式包括警告、組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監(jiān)察機關或司法機關等。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：對責任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監(jiān)察機關或司法機關等。27.各企業(yè)董事會或董事會下設審計與風險管理委員會或單位主要負責人負責內(nèi)部控制評價的指導、審查等工作。[判斷題]*對(正確答案)錯28.內(nèi)部控制缺陷的認定，應當以內(nèi)部控制日常監(jiān)督為基礎，結(jié)合年度內(nèi)部控制評價進行綜合分析后提出認定意見，按程序進行審核后予以認定。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：內(nèi)部控制缺陷的認定，應當以內(nèi)部控制日