清產(chǎn)核資審計(jì)工作底稿

索引號(hào):單位名稱：科目名稱現(xiàn)金審核人:復(fù)核人：?jiǎn)挝幻Q：科目名稱現(xiàn)金審核人:復(fù)核人：日期：年月日

日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：現(xiàn)金短缺；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見:擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介：已獲取關(guān)鍵證據(jù)：〔手冊(cè)15頁〕1、現(xiàn)金保管人確認(rèn)的現(xiàn)金盤點(diǎn)表〔包括倒退至基準(zhǔn)日的記錄〕；〔是，否，不適應(yīng)〕2、現(xiàn)金保管人對(duì)于短款的說明及相關(guān)核準(zhǔn)文件；〔是，否，不適應(yīng)〕3、由于管理責(zé)任造成的，應(yīng)當(dāng)有對(duì)責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說明〔是，否，不適應(yīng)〕4、涉及刑事犯罪的應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)司法涉案材料?！彩?，否，不適應(yīng)〕

索引號(hào)：日期：年月日日期：年月日審核人:復(fù)核人：索引號(hào)：日期：年月日日期：年月日審核人:復(fù)核人：科目名稱壞賬損失企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：〔債務(wù)單位已不存在〕；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介:1、2、3、4、5、ZI關(guān)鍵證據(jù)：手冊(cè)15頁法院的破產(chǎn)公告和破產(chǎn)清算的清償文件；〔是，否，不適應(yīng)〕工商部門的注銷、撤消證明；〔是，否，不適應(yīng)〕1、2、3、4、5、索引號(hào)：日期：年月日日期：年月日申報(bào)單位：科目名稱壞賬損失企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：〔債務(wù)人為自然人〕；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。審核人:復(fù)核人：工程情況?介:ZI關(guān)鍵證據(jù)：手冊(cè)16頁公安機(jī)關(guān)出具的債務(wù)人失蹤證明；〔是，否，不適應(yīng)〕公安機(jī)關(guān)出具的債務(wù)人死亡證明；〔是，否，不適應(yīng)〕遺產(chǎn)清償說明；〔是，否，不適應(yīng)〕中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明〔是，否，不適應(yīng)〕1、2、3、4、索引號(hào)：日期：年月日日期：年月日申報(bào)單位：科目名稱壞賬損失企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：〔債務(wù)人受不可抗力影響〕；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。審核人:復(fù)核人：工程情況?介:ZI關(guān)鍵證據(jù)：手冊(cè)16頁戰(zhàn)爭(zhēng)證明；〔是，否，不適應(yīng)〕政治事件證明；〔是，否，不適應(yīng)〕自然災(zāi)害說明；〔是，否，不適應(yīng)〕中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明〔是，否，不適應(yīng)〕1、2、3、4、索引號(hào)：日期：年索引號(hào)：日期：年月日日期：年月日審核人:復(fù)核人：申報(bào)單位：科目名稱壞賬損失企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：〔債務(wù)人已訴訟〕；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：手冊(cè)16頁1、敗訴的法院判決、裁定書；〔是，否，不適應(yīng)〕2、勝訴但被法院裁定終〔中〕止執(zhí)行書；〔是，否，不適應(yīng)〕

索引號(hào)：日期：年月日日期：年月日審核人:復(fù)核人：申報(bào)單位：索引號(hào)：日期：年月日日期：年月日審核人:復(fù)核人：科目名稱壞賬損失企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：〔債務(wù)人資不抵債〕；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介:1、2、3、4、5、ZI關(guān)鍵證據(jù)：手冊(cè)16頁債務(wù)人資不抵債、連續(xù)三年虧損的證明；〔是，否，不適應(yīng)〕連續(xù)三年停止經(jīng)營的證明；〔是，否，不適應(yīng)〕依法催收記錄；〔是，否，不適應(yīng)〕最近三年內(nèi)無任何業(yè)務(wù)往來證明；〔是，否，不適應(yīng)〕中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明〔是，否，不適應(yīng)〕

1、2、3、4、5、索引號(hào)：日期：年月日日期：年月日審核人:復(fù)核人：科目名稱壞賬損失企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：〔債務(wù)人為境外〕；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：手冊(cè)16頁1、依法催收記錄；〔是，否，不適應(yīng)〕催收記錄；〔是，否，不適應(yīng)〕2、境外中介證明；〔是，否，不適應(yīng)〕3、我國駐外機(jī)構(gòu)說明；〔是，否，不適應(yīng)〕索引號(hào)：日期：年月日索引號(hào)：日期：年月日日期：年月日審核人：復(fù)核人：已獲取關(guān)鍵證據(jù)：〔手冊(cè)17頁〕（一）存貨盤點(diǎn)表；〔是，否，不適應(yīng)〕（二）社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明；〔是，否，不適應(yīng)〕（三）其它應(yīng)當(dāng)提供的材料：1.2.3.4.申報(bào)單位：科目名稱：存貨企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)工程名稱：存貨盤虧、盤盈；申報(bào)核銷金額：；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介:存貨保管人對(duì)于盤盈和盤虧的情況說明；〔是，否，不適應(yīng)〕盤盈存貨的價(jià)值確定依據(jù)〔包括相關(guān)入庫手續(xù)、相同相近存貨采購發(fā)票價(jià)格或者其他確定依據(jù)〕〔是，否，不適應(yīng)〕盤虧存貨的價(jià)值確定依據(jù)；〔是，否，不適應(yīng)〕企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件。〔是，否，不適應(yīng)〕審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述。根據(jù)?國有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)那么?第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益〔自列損益〕。索引號(hào)：日期：年月曰日期：年索引號(hào)：日期：年月曰日期：年月日審核人：

復(fù)核人：企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損情況說明及審批文件；〔是，否，不適應(yīng)〕殘值情況說明；〔是，否，不適應(yīng)〕企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件。〔是，否，不適應(yīng)〕2.3.申報(bào)單位：科目名稱：存貨企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)工程名稱：存貨報(bào)廢、毀損；申報(bào)核銷金額：；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介:=P'I—III已獲取關(guān)鍵證據(jù)：［手冊(cè)18頁=P'I—III〔一〕單項(xiàng)或者批量金額較小的存貨，由企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具技術(shù)鑒定證明；〔是，否，不適應(yīng)〕〔二〕單項(xiàng)或者批量金額較大的存貨，應(yīng)取得國家有關(guān)技術(shù)鑒定部門或具有技術(shù)鑒定資格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的技術(shù)鑒定證明；〔是，否，不適應(yīng)〕〔三〕涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說明；〔是，否，不適應(yīng)〕（四）其他應(yīng)當(dāng)提供的材料：1.＞核意見我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述。根據(jù)?國有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)那么?第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益〔自列損益〕。索引號(hào)：日期：年索引號(hào)：日期：年月曰日期：年月日審核人：復(fù)核人：申報(bào)單位：科目名稱：存貨企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)工程名稱：存貨被盜；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介:=P'I—III已獲取關(guān)鍵噂：〔手冊(cè)18頁〕1、向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄；公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料；〔是，否，不適應(yīng)〕=P'I—III2、涉及責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說明；〔是，否，不適應(yīng)〕3、涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說明。〔是，否，不適應(yīng)〕索引號(hào)：日期：年月日日期：年月日申報(bào)單位：科目名稱：存貨企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：存貨已處理；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。審核人:復(fù)核人：工程情況?介:已獲取關(guān)鍵噂：〔手冊(cè)18頁〕1、已削價(jià)、折價(jià)處理的說明；〔是，否，不適應(yīng)〕2、檢查有關(guān)會(huì)計(jì)記錄；〔是，否，不適應(yīng)〕=P'I—III審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述。經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益〔自列損益〕。索引號(hào):申報(bào)單位：科目名稱：投資審核人:復(fù)核人：申報(bào)單位：科目名稱：投資審核人:復(fù)核人：日期：年月日

日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：〔被投資單位不存在〕；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介：已獲取關(guān)鍵證據(jù):1、法院的破產(chǎn)公告或者破產(chǎn)清算的清償文件；〔是，否，不適應(yīng)〕2、工商部門的注銷、撤消文件；〔是，否，不適應(yīng)〕3、政府部門的有關(guān)行政決定文件；〔是，否，不適應(yīng)〕4、清算報(bào)告〔已經(jīng)清算的〕；〔是，否，不適應(yīng)〕5、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明〔尚未清算的〕?！彩?，否，不適應(yīng)〕

索引號(hào)：日期：年月日日期：年索引號(hào)：日期：年月日日期：年月日審核人:復(fù)核人：科目名稱：投資企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)工程名稱：〔被投資單位資不抵債〕；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介:=P'I—III已獲取關(guān)鍵噂：〔手冊(cè)19頁）1、被投資單位已資不抵債、連續(xù)虧損三年的證明；〔是，否，不適應(yīng)〕=P'I—III2、連續(xù)停止經(jīng)營三年的證明；〔是，否，不適應(yīng)〕3、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明〔尚未清算的〕?！彩牵?，不適應(yīng)〕索引號(hào):申報(bào)單位：審核人：科目名稱：固定資產(chǎn)復(fù)核人：申報(bào)單位：審核人：科目名稱：固定資產(chǎn)復(fù)核人：日期：年月日

日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：固定資產(chǎn)盤盈；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。IS情況?介：關(guān)鍵證據(jù)：手冊(cè)20頁1、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表；〔是，否，不適應(yīng)〕2、使用保管人對(duì)于盤盈情況說明材料；〔是，否，不適應(yīng)〕3、盤盈固定資產(chǎn)的價(jià)值確定依據(jù)〔同類固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格、類似資產(chǎn)的購置合同、發(fā)票或竣工決算資料〕〔是，否，不適應(yīng)〕4、單項(xiàng)或批量數(shù)額較大固定資產(chǎn)的盤盈，企業(yè)難以取得價(jià)值確認(rèn)依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行估價(jià)，出具估價(jià)報(bào)告?！彩牵?，不適應(yīng)〕審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述。根據(jù)?國有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)那么?第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益〔自列損益〕。索引號(hào)：日期：年索引號(hào)：日期：年月曰日期：年月日審核人：復(fù)核人：申報(bào)單位：科目名稱:固定資產(chǎn)企業(yè)申報(bào)內(nèi)容申報(bào)工程名稱：固定資產(chǎn)盤虧；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。:工程情況?介:已獲取關(guān)鍵證據(jù):1、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表；〔是，否，不適應(yīng)〕2、盤虧情況說明〔單項(xiàng)或批量金額較大得固定資產(chǎn)盤虧，企業(yè)要逐項(xiàng)作出專項(xiàng)說明〕；〔是，否，不適應(yīng)〕3、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明；〔是，否，不適應(yīng)〕4、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定和內(nèi)部核準(zhǔn)文件等。〔是，否，不適應(yīng)〕索引號(hào)：日期：年索引號(hào)：日期：年月曰日期：年月日審核人：復(fù)核人：申報(bào)單位：科目名稱固定資產(chǎn)企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：〔手冊(cè)21頁〕1、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具得鑒定證明；〔是，否，不適應(yīng)〕2、單項(xiàng)或批量金額較大得固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損，由企業(yè)作出專項(xiàng)說明，應(yīng)當(dāng)委托有技術(shù)鑒定資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定，出具鑒定證明；〔是，否，不適應(yīng)〕3、不可抗力原因〔自然災(zāi)害、意外事故〕造成固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢的，應(yīng)當(dāng)有相關(guān)職能部門出具的鑒定報(bào)告。如消防部門出具的受災(zāi)證明；公安部門出具的事故現(xiàn)場(chǎng)處理報(bào)告、車輛報(bào)損證明；房管部門的房屋撤除證明；鍋爐、電梯等案件部門的檢驗(yàn)報(bào)告等；〔是，否，不適應(yīng)〕4、企業(yè)固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損情況說明及內(nèi)部核批文件；〔是，否，不適應(yīng)〕5、涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)理賠情況說明?！彩?，否，不適應(yīng)〕審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述。根據(jù)?國有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)那么?第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益〔自列損益〕。索引號(hào)：日期：年索引號(hào)：日期：年月曰日期：年月日審核人：復(fù)核人：申報(bào)單位：科目名稱固定資產(chǎn)企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：固定資產(chǎn)被盜；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見:擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：〔手冊(cè)21頁〕1、公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄；公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料；〔是，否，不適應(yīng)〕2、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任人認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件；〔是，否，不適應(yīng)〕3、涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)理賠情況說明?！彩?，否，不適應(yīng)〕＞核意見我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述。根據(jù)?國有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)那么?第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益〔自列損益〕。索引號(hào)：日期：年索引號(hào)：日期：年月曰日期：年月日審核人：復(fù)核人：申報(bào)單位：科目名稱在建工程企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：停、廢在建工程；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見:擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：〔手冊(cè)21頁〕1、國家明令停建工程的文件；〔是，否，不適應(yīng)〕2、規(guī)劃等有關(guān)政府部門出具的工程停建、撤除通知文件；〔是，否，不適應(yīng)〕3、企業(yè)對(duì)報(bào)廢、廢棄的在建工程工程出具的鑒定意見和原因說明及核批文件；單項(xiàng)數(shù)額較大的在建工程報(bào)廢，應(yīng)當(dāng)有行業(yè)專家參與的技術(shù)鑒定意見；〔是，否，不適應(yīng)〕4、工程工程實(shí)際投入的價(jià)值確定依據(jù)?！彩牵?，不適應(yīng)〕索引號(hào):申報(bào)單位:科目名稱在建工程審核人：復(fù)核人：申報(bào)單位:科目名稱在建工程審核人：復(fù)核人：日期：年月曰

日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：毀損在建工程；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見:擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介：已獲取關(guān)鍵證據(jù)：〔手冊(cè)22頁〕1、有關(guān)自然災(zāi)害或者意外事故證明；〔是，否，不適應(yīng)〕2、涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)理賠情況說明；〔是，否，不適應(yīng)〕3、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和核準(zhǔn)文件?！彩?，否，不適應(yīng)〕＞核意見我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述。根據(jù)?國有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)那么?第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益〔自列損益〕。索引號(hào)：日期：年索引號(hào)：日期：年月曰日期：年月日審核人：復(fù)核人：申報(bào)單位：科目名稱無形資產(chǎn)企業(yè)申報(bào)內(nèi)容:申報(bào)工程名稱：；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見:擬核減權(quán)益〔或自列損益〕。工程情況?介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：〔手冊(cè)22頁〕1、技術(shù)部門鑒定文件；2、超過法律保護(hù)期限資料。＞核意見我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述。根據(jù)?國有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)那么?第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益〔自列損益〕。清產(chǎn)核資預(yù)計(jì)損失〔［認(rèn)定情況表單位名稱：〔公章〕索引號(hào)：工程名稱：金額