公司資金收支及賬戶管理制度范文

第5頁共5頁公司資金收支及賬戶管理制度范文集團(tuán)下屬?分子公司資?金賬戶管理?制度第一?章總則第?一條目的?為進(jìn)一步規(guī)?范集團(tuán)下屬?分子公司財?務(wù)管理工作?，強(qiáng)化各分?子公司銀行?賬戶管理，?保證資金安?全，特制定?本制度。?第二條適用?范圍本制?度適用于集?團(tuán)各級分子?公司。第?二章銀行開?戶設(shè)立第?三條銀行賬?戶審批所?有分子公司?的所有銀行?賬戶的開立?須流程上報?集團(tuán)總部審?批后方可辦?理。第四?條銀行賬戶?類型根據(jù)?集團(tuán)資金收?支兩條線的?原則。分子?公司銀行賬?戶須按用途?分別開立大?額賬戶、支?出賬戶。?第五條大額?賬戶分子?公司的大額?賬戶包括。?收入賬戶、?貸款專戶。?分子公司原?則上只開立?一個收入賬?戶。第六?條收入賬戶?分子公司?開立___?個或___?個以上收入?賬戶的，須?按功能明確?區(qū)分為收入?歸集賬戶與?一般收入賬?戶。收入?歸集賬戶用?于歸集一般?收入戶的資?金，一般收?入賬戶只用?于經(jīng)營收款?。分子公?司只能設(shè)立?一個收入歸?集賬戶第七?條支出賬戶?分子公司?的支出賬戶?須按用途分?別開立基本?運(yùn)營賬戶及?專用支出賬?戶。分子公?司因稅務(wù)需?要需開立二?個或二個以?上基本運(yùn)營?賬戶的，須?按功能明確?區(qū)分為基本?支出賬戶、?納稅專用戶?。基本運(yùn)?營賬戶開立?原則上最多?不超過__?_個，即基?本支出賬戶?、國稅納稅?專戶、地稅?納稅專戶。?第八條結(jié)?算卡管理?1分子公司?原則上不允?許開通銀行?結(jié)算卡功能?，經(jīng)集團(tuán)總?部申批同意?后，可開通?一個銀行支?出賬戶的結(jié)?算卡功能。?收入賬戶?禁止開通結(jié)?算卡功能。?第三章銀?行賬戶印鑒?管理第九?條銀行賬戶?印鑒設(shè)立?分子公司銀?行賬戶至少?預(yù)留兩枚印?章，即財務(wù)?專用章加私?人印章（或?手簽）。?第十條大額?賬戶印鑒管?理大額賬?戶的銀行預(yù)?留私人印章?由集團(tuán)總部?指定。第十?一條支出賬?戶印鑒管理?分子公司?支出賬戶的?預(yù)留私人印?章為頂目公?司負(fù)責(zé)人（?或集團(tuán)指定?）。第十二?條銀行賬戶?印鑒保管?銀行賬戶財?務(wù)專用章和?私人印章不?得由同一人?保管。（?一）財務(wù)專?用章分子?公司財務(wù)專?用章由財務(wù)?負(fù)責(zé)人保管?。使用時須?登記印章使?用臺賬。?（二）私人?印章1.大?額賬戶分?子公司大額?賬戶私人印?章由集團(tuán)總?部保管。?2.分子公?司支出賬戶?，其預(yù)留私?人印章由頂?目公司負(fù)責(zé)?人或其授權(quán)?人保管。?第十三條銀?行賬戶印鑒?代管印章?保管人外出?時間超一周?時。印章保?管人視業(yè)務(wù)?需求情況。?可將印鑒委?托他人代管?。代管時必?須辦理印章?交接手續(xù)。?代管原則為?：（一）?財務(wù)專用章?轉(zhuǎn)本部門下?一級別員工?。如財務(wù)經(jīng)?理或付經(jīng)理?或會計主管?代管，代管?人嚴(yán)格按規(guī)?定登記印章?使用臺賬。?（二）私?章和專用章?代管時必須?執(zhí)行分開管?理原則，禁?止一人同時?代管。第?四章銀行賬?戶網(wǎng)銀管理?第十四條?銀行賬戶網(wǎng)?銀授權(quán)分?子公司開立?網(wǎng)上銀行須?設(shè)置分級授?權(quán)。網(wǎng)銀業(yè)?務(wù)人員包括?：錄入員、?授權(quán)審批人?等。操作員?崗位須為分?子公司出納?（可兼職）?。（一）?大額賬戶?分子公司大?額賬戶至少?設(shè)置操作員?、授權(quán)審批?人。2大?額賬戶的授?權(quán)審批人由?集團(tuán)總裁指?定集團(tuán)財務(wù)?中心財務(wù)人?員擔(dān)任。?（二）支出?賬戶分子?公司支出賬?戶需設(shè)置操?作員、授權(quán)?審批人。最?高授權(quán)人須?為分子公司?財務(wù)負(fù)責(zé)人?（如分子公?司無財務(wù)負(fù)?責(zé)人的，由?集團(tuán)總部財?務(wù)中心指定?）。第十?五條銀行賬?戶網(wǎng)銀u盾?保管（一?）分子公司?錄入員、各?級授權(quán)人的?u盾和__?_須由各級?用戶本人使?用保管。禁?止一人同時?保管。（?二）一般情?況下，銀行?網(wǎng)銀錄入員?、各級授權(quán)?人的u盾和?___不允?許交予他人?保管使用。?（三）錄?入員及授權(quán)?人員崗位變?動、或u盾?和___交?予他人代管?時。需將網(wǎng)?銀u盾和_?__等辦理?移交手續(xù)，?接收人必須?在辦妥移交?手續(xù)后。立?即更改用戶?___。?第五章銀行?賬戶使用管?理第十六?條收入賬戶?資金管理?（一）分子?公司的所有?收入只能存?入收入賬戶?。（二）?一般收入戶?只能向收入?歸集賬戶劃?轉(zhuǎn)資金。?（三）收入?歸集賬戶只?能向支出賬?戶轉(zhuǎn)款資金?。（四）?收入賬戶不?允許提取現(xiàn)?金。不允許?直接對內(nèi)部?員工或?qū)ν?單位轉(zhuǎn)賬支?付。第十?七條支出賬?戶資金管理?（一）基?本運(yùn)營賬戶?的資金只能?用于日常經(jīng)?營過程中各?項費(fèi)用支出?。如工資、?差旅費(fèi)、稅?款、對外結(jié)?算款等。?（二）支出?一般戶資金?來源只能從?收入歸集賬?戶劃轉(zhuǎn)（或?集團(tuán)劃撥）?。（三）?基本運(yùn)營賬?戶與專用支?出賬戶間的?資金禁止相?互調(diào)撥。第?十八條禁止?出借、出租?銀行賬戶給?其他單位使?用。第六?章銀行賬戶?交更、撤銷?第十九條?銀行賬戶變?更（一）?對于收購企?業(yè)，公司名?稱發(fā)生變化?時，分子公?司交接后須?立即辦理銀?行賬戶名稱?、預(yù)留印鑒?、網(wǎng)銀等的?變更。（?二）分子