陳建國(guó)-福祿尊享 基業(yè)長(zhǎng)青

高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、高級(jí)人力資源管理師、理財(cái)規(guī)劃師、壽險(xiǎn)管理師、培訓(xùn)師、公估人與經(jīng)紀(jì)人等資格；

金融行業(yè)工作近十年，對(duì)家庭理財(cái)、財(cái)務(wù)規(guī)劃等有深入研究。

1基業(yè)長(zhǎng)青2我們的顧慮如何讓我的錢始終值錢？如何讓我的錢跟我始終？如何讓我隨時(shí)有活用錢？3關(guān)注中國(guó)新富群體4創(chuàng)富后時(shí)代的三大風(fēng)險(xiǎn)通脹的風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)稅收的風(fēng)險(xiǎn)5直面通脹危機(jī)中國(guó)今年前三季度GDP為27萬(wàn)億，您覺(jué)得中國(guó)廣義貨幣（M2）余額應(yīng)為：

A、27萬(wàn)億

B、50萬(wàn)億

C、60萬(wàn)億

D、70萬(wàn)億6當(dāng)人民幣超發(fā)43萬(wàn)億之后2009年比1978年GDP增長(zhǎng)92倍貨幣供應(yīng)增長(zhǎng)705倍全國(guó)人大財(cái)經(jīng)委副主任吳曉靈直言：“過(guò)去30年，我們是以超量的貨幣供給推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展?！?美國(guó)要大量印錢了8破解通脹的難題財(cái)富如逆水行舟，不進(jìn)則退。投資，應(yīng)對(duì)通脹的唯一方法，使資產(chǎn)增值的速度超過(guò)貨幣貶值的速度。即使投資有風(fēng)險(xiǎn)，也必須投資，要在投資的過(guò)程中，建立防范風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)富管理系統(tǒng)。9投資收益與風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)周期，尊重規(guī)律。所謂成功，不過(guò)是無(wú)論什么情況發(fā)生，都有下一手的準(zhǔn)備。作最好的努力，作最壞的安排。人生無(wú)絕對(duì)，建立財(cái)富管理系統(tǒng)。10財(cái)富管理系統(tǒng)壽險(xiǎn)（20—30%）儲(chǔ)蓄（20—30%）投資（30—60%）資產(chǎn)11《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》·經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，除因分立、合并或者被依法撤銷外，不得解散。

第八十九條規(guī)定1995年10月1日頒布12沉浮史玉柱13中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法·任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。第二十三條受益權(quán)>債權(quán)>繼承權(quán)14高懷煤礦：2004年建設(shè)，貸款2億，現(xiàn)政府改制收購(gòu)評(píng)估折價(jià)僅6000萬(wàn)。

2006年購(gòu)買1000萬(wàn)的分紅保險(xiǎn)。預(yù)計(jì)未來(lái)清算了煤礦的所有資產(chǎn)，但這1000萬(wàn)元的保險(xiǎn)金受法律保護(hù)，債權(quán)人卻無(wú)法以此為由起訴。李高懷與高懷煤礦——保險(xiǎn)保全財(cái)富15避債的功能使人壽保險(xiǎn)成為

規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的最佳選擇事業(yè)沖刺的關(guān)鍵期。事業(yè)成熟的傳承期。經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的動(dòng)蕩期。你一旦知道，便應(yīng)立即行動(dòng)！讓人生擁有第二次機(jī)會(huì)！16我的國(guó)家我的稅·稅收是一門技術(shù)，如何拔最多的鵝毛，聽(tīng)最少的鵝叫。

--哥爾柏17五、深化財(cái)稅體制改革

出臺(tái)資源稅改革方案，統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個(gè)人城建稅、教育費(fèi)附加制度，逐步推進(jìn)房產(chǎn)稅改革，研究實(shí)施個(gè)人所得稅制度改革，完善消費(fèi)稅制度，研究開(kāi)征環(huán)境稅的方案。1819中國(guó)首善陳光標(biāo)呼吁向富人征收60%以上遺產(chǎn)稅20為什么近幾年呼吁國(guó)家盡快

開(kāi)征遺產(chǎn)稅的聲音這么高?1.我們國(guó)家經(jīng)過(guò)三十年的改革開(kāi)放，兩極分化越來(lái)越大，貧富懸殊，社會(huì)矛盾越激化越深；2.保障體系不健全，福利不完善；3.公益和慈善事業(yè)發(fā)展的滯后問(wèn)題；21調(diào)節(jié)過(guò)高收入，完善個(gè)人所得稅制，開(kāi)征遺產(chǎn)稅等新稅種。規(guī)范收入分配，使收入差距趨向合理，防止兩極分化。22遺產(chǎn)稅開(kāi)征需具備的條件

個(gè)人存款實(shí)名制（2000年4月1日）金卡工程（銀聯(lián)卡的普及）銀稅工程（銀行與稅務(wù)部門并網(wǎng)）（2004年1月）個(gè)人財(cái)產(chǎn)登記

-----物權(quán)法立法（2007年10月1日）

-----第二代身份證推廣（2008年1月日）

-----年收入12萬(wàn)個(gè)稅申報(bào)（2007年7月7日）

-----物業(yè)稅（2009年5月提出）

23了解遺產(chǎn)稅24假如遺產(chǎn)稅開(kāi)征20萬(wàn)為起征點(diǎn)20--1000萬(wàn)：征收稅率40%1000--3000萬(wàn)：征收稅率50%3000萬(wàn)以上：征收稅率80%假設(shè)有5000萬(wàn)資產(chǎn)（包含存款、房產(chǎn)、企業(yè)動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)等）預(yù)計(jì)征稅計(jì)算：5000-20＝4980萬(wàn)元（應(yīng)征額度）1000×40%=400萬(wàn)元（一千萬(wàn)40%）2000×50%=1000萬(wàn)元（三千萬(wàn)50%）1980×80%=1584萬(wàn)元（三千萬(wàn)以上80%）合計(jì)繳稅：

2984萬(wàn)元（現(xiàn)金稅收、遺產(chǎn)拍賣）25我未來(lái)可以移民

不用交中國(guó)的遺產(chǎn)稅啦！?

無(wú)論是中國(guó)人，外國(guó)人，無(wú)國(guó)籍人。去世后在中國(guó)境內(nèi)留有資產(chǎn)（動(dòng)產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)金融資產(chǎn)），其繼承人都需在中國(guó)交遺產(chǎn)稅（稅法草案第1條）中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析26中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析我生前把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給子女,

去世后身無(wú)分文，就不用交遺產(chǎn)稅了！?

去世前五年內(nèi)所贈(zèng)與的財(cái)產(chǎn)要計(jì)算在遺產(chǎn)總值內(nèi)（稅法草案第2條）27合理合法不用交遺產(chǎn)稅您愿意嗎！?

做慈善和公益事業(yè)的捐獻(xiàn)免交遺產(chǎn)稅以古董和字畫的形式遺留給自己的繼承人

被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所得的保險(xiǎn)金（稅法草案第五條第4點(diǎn)）無(wú)繼承人，無(wú)人接受遺贈(zèng)。（稅法草案第四條）中國(guó)遺產(chǎn)稅稅法解析28張國(guó)榮遺產(chǎn)稅超過(guò)4000萬(wàn)25年在香港打拼，生前資產(chǎn)積累3億港元的華人影星張國(guó)榮最終選擇了自己的方式進(jìn)入天國(guó)。身故前的張國(guó)榮先生除最后一筆保險(xiǎn)金無(wú)效外，生前的壽險(xiǎn)保額充分抵繳了遺產(chǎn)稅，張先生生前勤奮節(jié)儉，可遺憾的也有一件事，就是金融風(fēng)暴席卷香港期間，儲(chǔ)蓄的800萬(wàn)存款因銀行的倒閉而血本無(wú)回。29由于蔡萬(wàn)霖避稅有方，使得782億的遺產(chǎn)稅變成區(qū)區(qū)5-6億，旗下的國(guó)泰金控、國(guó)泰人壽、國(guó)泰世華銀行、國(guó)泰世紀(jì)產(chǎn)險(xiǎn)、國(guó)泰綜合證券、國(guó)泰建設(shè)、國(guó)泰醫(yī)院等龐大遺產(chǎn)與事業(yè)版圖可以順利傳與子孫。臺(tái)灣財(cái)政部表示：蔡萬(wàn)霖遺產(chǎn)稅5-6億蔡萬(wàn)霖避稅的方法包括：一次購(gòu)買數(shù)十億元新臺(tái)幣巨額壽險(xiǎn)保單申設(shè)投資子公司名義，逐步把財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移增資股票發(fā)行時(shí)，用面值轉(zhuǎn)讓給子女認(rèn)購(gòu)30面對(duì)遺產(chǎn)稅—如何節(jié)稅？·合計(jì)5000萬(wàn)遺產(chǎn)，用1500萬(wàn)購(gòu)買人壽保險(xiǎn)，保額放大至3000萬(wàn)?！なＳ嗖糠?000－1500=3500萬(wàn)·3500-20＝3480萬(wàn)元（應(yīng)征額度）·1000×40%=400萬(wàn)元（一千萬(wàn)40%）·2000×50%=1000萬(wàn)元（三千萬(wàn)50%）·480×80%=384萬(wàn)元（三千萬(wàn)以上80%）·合計(jì)繳稅：1784萬(wàn)元（現(xiàn)金稅收、遺產(chǎn)拍賣）·遺產(chǎn)合計(jì)：3000萬(wàn)保險(xiǎn)金（現(xiàn)金）－1784=1216萬(wàn)·3500萬(wàn)（企業(yè)固定資產(chǎn)及流動(dòng)資金）+1216（保險(xiǎn)金）=4716萬(wàn)·合計(jì)避稅：2984-284=2700萬(wàn)31財(cái)富再思考如果不能留住錢，賺錢又是為什么？32為何人壽保險(xiǎn)擁有如此特殊的地位？·社會(huì)的穩(wěn)定器·國(guó)家資金融通重要機(jī)構(gòu)之一·本國(guó)保險(xiǎn)公司特殊的戰(zhàn)略地位33人壽保險(xiǎn)的獨(dú)特功能·規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)·合理合法避稅·抵御通貨膨脹34人壽保險(xiǎn)的獨(dú)特功能——保全資產(chǎn)1、保險(xiǎn)受益金不用于抵債——《合同法》2、人壽保單不納入破產(chǎn)債權(quán)——《公司法》3、保單是不被查封罰沒(méi)的財(cái)產(chǎn)——《保險(xiǎn)法》4、保單不存在爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)分配——《繼承法》5、保險(xiǎn)收益免納個(gè)人所得稅——《人個(gè)所得稅法》6、保單是規(guī)避遺產(chǎn)稅的最好工具——《遺產(chǎn)稅》（草案）35尋找財(cái)富的金蛋368220億中國(guó)人壽市值居全球壽險(xiǎn)公司之首37中國(guó)人壽最擅長(zhǎng)投資

工商銀行最能賺錢38國(guó)內(nèi)最大的機(jī)構(gòu)投資者之一39中國(guó)人壽主要投資渠道40中國(guó)人壽投資項(xiàng)目412009年，國(guó)壽未上市股權(quán)投資取得新突破42資金投向:金融商貿(mào)業(yè)、高新技術(shù)、現(xiàn)代冶金、空港物流、海洋及循環(huán)經(jīng)濟(jì)、海港物流、化學(xué)工業(yè)、休閑旅游；代表：發(fā)起成立秦皇島港股份有限公司90億PE，投資于渤海產(chǎn)業(yè)基地首期建設(shè)43中國(guó)人壽掙錢跟客戶有什么關(guān)系保單持有人-----可以分享保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成果，保單持有人每年都有權(quán)獲得建立在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成果基礎(chǔ)上的紅利分配。簡(jiǎn)單的說(shuō)，就是分享紅利，享受公司的經(jīng)營(yíng)成果。按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，分紅保單對(duì)客戶的分紅比例，不得低于70%。中國(guó)人壽在紐約、香港、上海三地上市，按照上市公司要求，財(cái)務(wù)信息真實(shí)、公開(kāi)。44年度分配盈余2001年0.98億2002年8.01億2003年17.20億2004年32.60億2005年60.16億2006年118.92億2007年359.86億2008年94.70億2009年150.7億穩(wěn)健收益分紅十年國(guó)壽賀彩45相知多年值得托付462011賀歲巨獻(xiàn)--福祿尊享中國(guó)首款富人險(xiǎn)47財(cái)富基金計(jì)劃

周總，45歲財(cái)富管理系統(tǒng)要求：生活無(wú)憂資產(chǎn)保全兒子周鑫鑫，14歲48福祿尊享財(cái)富永恒·周總，45歲，為自己投保福祿尊享·財(cái)富基金=總資產(chǎn)×30%·財(cái)富基金=600萬(wàn)元·年交保費(fèi)：財(cái)富基金÷3=200萬(wàn)元/年·共交3年，共計(jì)600萬(wàn)元4945歲每2年領(lǐng)取關(guān)愛(ài)金201260元，共領(lǐng)30次累計(jì)領(lǐng)?。?01260×30=6037800元若一次性領(lǐng)取，可領(lǐng)元，平均每年178901元每年參與中國(guó)人壽紅利分配，按高等紅利水平估計(jì)累計(jì)紅利總計(jì)元，年均紅利：469067元（先低后高）105歲600萬(wàn)保障,始終相伴47歲600萬(wàn)福祿尊享財(cái)富永享50一張福祿尊享保單=四張存折定期存折每2年領(lǐng)一次201260元活期存折每年派送一次紅利469067元（累計(jì)生息零存整取）固定存折終身身價(jià)保障金600萬(wàn)（亦可中途借支）周轉(zhuǎn)存折保單借款保單生效后10天現(xiàn)價(jià)的80%福祿尊享51周鑫鑫（周總兒子）18歲考上大學(xué)定期存折201260×

2次=402520元52定期存折201260×

3次=603780（7年可領(lǐng)取3次關(guān)愛(ài)年金）活期存折469067×11＝元（11年紅利累計(jì)）鑫鑫25歲--要結(jié)婚了53樂(lè)享晚年：周總夫婦55—105歲活期存折469067×50=23453350元定期存折201260×25=5031500元樂(lè)享晚年總