銀行信貸業(yè)務盡職調查培訓課件

1信貸業(yè)務盡職調查培訓淮海農(nóng)商銀行業(yè)務發(fā)展部2016年7月1信貸業(yè)務盡職調查培訓淮海農(nóng)商銀行業(yè)務發(fā)展部12信貸盡職調查的定義信貸盡職調查是指客戶部門信貸人員（客戶經(jīng)理）在授信、用信及其他信貸業(yè)務調查過程中，為信貸決策而進行客戶信息搜集、核實、評估、反饋與傳遞的盡職行為。2信貸盡職調查的定義信貸盡職調查是指客戶部門信貸人員（客戶經(jīng)23信貸盡職調查的作用信貸決策的主要依據(jù)信貸風險控制的第一道閘口（起點、源頭）規(guī)范信貸行為、明晰責任的關鍵信貸經(jīng)營管理過程中的重要環(huán)節(jié)信貸文化創(chuàng)建和維護的重要基礎3信貸盡職調查的作用信貸決策的主要依據(jù)34信貸盡職調查的實施受理并審核客戶申請受理客戶信貸申請客戶申請主要包括客戶基本情況、申請信用品種、金額、期限、擔保方式、還款來源等內容。搜集客戶需要提供的相關基礎資料。根據(jù)客戶提供的基礎資料，建立客戶檔案。4信貸盡職調查的實施受理并審核客戶申請45基礎資料合規(guī)性借款人及擔保人客戶資料，包括：（1）合法有效的營業(yè)執(zhí)照、機構代碼證、貸款卡、公司章程、驗資報告、稅務部門年檢合格的稅務登記證明；（2）法定代表人身份證明及其必要的個人信息、董事會成員等成員簽字樣本；（3）近3年、最近3期財務報告，近1年納稅證明；（4）抵押擔保的，需提供抵押物產(chǎn)權證明和抵押物清單。（5）信貸業(yè)務由授權委托人辦理的，需提供客戶法定代表人的授權委托書；（6）其他單項信貸業(yè)務要求需提供的必要資料或我行要求的其他資料。5基礎資料合規(guī)性56主體資格審查（1）審查借款人主體資格是否合法①借款人必須是符合貸款通則規(guī)定的經(jīng)工商行政管理機關核準登記的企業(yè)法人、其他經(jīng)營單位。如果借款人是企業(yè)法人的分支機構，需取得法人書面授權書；②借款人名稱是否與營業(yè)執(zhí)照、公司章程載明的全稱完全一致；營業(yè)執(zhí)照有效期限、是否年檢；6主體資格審查（1）審查借款人主體資格是否合法67主體資格審查借款人注冊資本真實性審查③通過核對驗資報告來核實注冊資本的真實性，要重點審查股東的出資方式和股東投入資金的真實來源；④對允許注冊資本分期到位的“三資”企業(yè)，其分期到位期限是否會影響公司的順利運作，股東對后期到位資金是否出具了書面承諾，股東對后期到位資金是否有相應的出資能力。7主體資格審查借款人注冊資本真實性審查78主體資格審查⑤、核對經(jīng)營業(yè)務與經(jīng)營范圍，確認是否合法經(jīng)營，貸款用途是否超出借款人經(jīng)營范圍。從事能源、食品、藥品、巨毒化學品、農(nóng)藥、印刷等特殊行業(yè)的，需要提供有權機關頒發(fā)的特殊行業(yè)經(jīng)營許可證；⑥、核對企業(yè)章程或協(xié)議。企業(yè)章程或協(xié)議是企業(yè)對外出具法律文本合法有效性的重要依據(jù)。要重點審核企業(yè)章程或協(xié)議的內容是否涉及對外融資、對外擔保等內容，有無對對外融資、擔保設置限制性條件或對經(jīng)營管理人員權利做出限制，如有限制內容的，需出具董事會、股東會授權書或決議；8主體資格審查⑤、核對經(jīng)營業(yè)務與經(jīng)營范圍，確認是否合法經(jīng)營，89主體資格審查⑦、查詢人行征信系統(tǒng)，核實貸款卡的有效性，借款人在各行的信用情況，形態(tài)，對外擔保等。對企業(yè)的法定代表人、主要股東及重要管理人員，也要查詢其個人信用報告；⑧、符合我行規(guī)定的其他基本條件。9主體資格審查⑦、查詢人行征信系統(tǒng)，核實貸款卡的有效性，借款910（2）審查擔保人主體資格是否合法

①、擔保人是否符合《擔保法》規(guī)定，屬于企業(yè)法人、其他組織、自然人及符合規(guī)定的事業(yè)法人；②、擔保人為企業(yè)法人分支機構的，是否取得法人合法書面授權；③、擔保人與被擔保人有無關聯(lián)關系，對外擔保是否符合法律和公司章程規(guī)定，是否按規(guī)定須經(jīng)董事會或股東會同意；④、營業(yè)執(zhí)照記錄的擔保人名稱與借款擔保合同及有關法律文書上擔保人的名稱是否完全一致，與公章是否保持一致；⑤、擔保人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡是否有效。10（2）審查擔保人主體資格是否合法①、擔保人是否1011制定信貸盡職調查方案在對客戶提供的資料進行初步審核和對客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務情況、行業(yè)前景等進行初步分析符合我行信貸準入條件后，擬訂出一份需客戶予以配合的信貸調查方案。特別應針對資料審核的過程中發(fā)現(xiàn)的一些疑問而擬定有針對性的調查方案。11制定信貸盡職調查方案在對客戶提供的資料進行初步審核和對客1112搜集客戶信息資料現(xiàn)場搜集：主要通過實地現(xiàn)場調查搜集非現(xiàn)場搜集：通過金融系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)搜集客戶相關信息。通過因特網(wǎng)搜集客戶和行業(yè)、產(chǎn)品、市場等信息，同時對于所有客戶要通過法院被執(zhí)行信息查詢系統(tǒng)對客戶的訴訟信息進行查詢。12搜集客戶信息資料現(xiàn)場搜集：1213搜集客戶信息資料通過廣播、電視、報刊等媒介以及相關行業(yè)的權威部門、專業(yè)咨詢機構發(fā)布的統(tǒng)計資料、分析報告等，積累客戶信息資料。同時依托工商、稅務、環(huán)保、電力等部門以及社會公眾的評價，了解客戶法人的品性、產(chǎn)品質量、環(huán)保措施、社會形象等方面的信息。通過對客戶上下游企業(yè)和競爭對手咨詢，側面了解客戶和保證人的實力、生產(chǎn)、經(jīng)營、信用、同業(yè)地位等情況。13搜集客戶信息資料通過廣播、電視、報刊等媒介以及相關行業(yè)的1314客戶信息搜集客戶信息搜集的五個必須:必須查閱客戶原始資料文件必須登錄人行信貸征信系統(tǒng)及法院被執(zhí)行信息系統(tǒng)必須深入客戶生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場必須核實企業(yè)有效資產(chǎn)必須查詢行業(yè)信貸政策、國家產(chǎn)業(yè)政策14客戶信息搜集客戶信息搜集的五個必須:1415核實客戶資料的真實性要對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料進行核實，主要核實資料的合法性、真實性、有效性、完整性，并在復印件上簽署“與原件核對相符”字樣。15核實客戶資料的真實性要對客戶提供的身份證明、授信主體資格1516客戶現(xiàn)場調查經(jīng)營現(xiàn)場的調查1、到企業(yè)的車間現(xiàn)場生產(chǎn)情況：檢查企業(yè)的機器設備是否滿負荷運轉，是否存在部分或全部停產(chǎn)的情況。一些企業(yè)由于不堪經(jīng)營虧損的重負，設備運轉可能會對企業(yè)造成更大的損失。一些企業(yè)常常以檢修為名，欺騙銀行信貸調查人員。因此建議凡是出現(xiàn)停產(chǎn)情況的企業(yè)，不論是何原因，作為信貸調查人員應引起高度的關注，應對停產(chǎn)原因進行進一步的調查落實。16客戶現(xiàn)場調查經(jīng)營現(xiàn)場的調查1617客戶現(xiàn)場調查2、到企業(yè)的倉庫檢查存貨情況：存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、周轉材料等，周轉材料包括委托加工物資、發(fā)出材料、包裝物、低值易耗品。首先我們應知道存貨存在的理由：①防止因原材料短缺而出現(xiàn)停工停產(chǎn)；②保證生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的正常的在產(chǎn)品和半成品的需求；③保證銷售活動不因缺貨而中斷查看企業(yè)商品庫存是否與財務報表銜接，是否存在虛增存貨的情況。一些企業(yè)的資產(chǎn)17客戶現(xiàn)場調查2、到企業(yè)的倉庫檢查存貨情況：1718客戶現(xiàn)場調查存貨一般情況下越少越好，尋求最低合理存貨規(guī)模。但高檔服裝、煙酒等厚利企業(yè)的存貨占比高于薄利多銷企業(yè)。存貨過多，或者過少均是不正常的。我們到倉庫查看企業(yè)存貨一方面客戶與企業(yè)報表反映的存貨數(shù)量是否相符，是否存在虛增存貨的情況，另一方面也是對企業(yè)的產(chǎn)品銷售情況有一個更深入的了解，查看企業(yè)是否存在由于滯銷而導致的產(chǎn)品積壓情況。下面有一個各類行業(yè)存貨占比的平均情況，大家可以在調查的過程中參考：18客戶現(xiàn)場調查存貨一般情況下越少越好，尋求最低合理存貨規(guī)模1819各行業(yè)存貨占多少行業(yè)占資產(chǎn)比行業(yè)占資產(chǎn)比行業(yè)占資產(chǎn)比行業(yè)占資產(chǎn)比高速公路0.03%水上運輸3%農(nóng)業(yè)種植9%-15%有色金屬12%-15%港口0.1%水泥3%-5%日用電子10%普通機械12%-18%機場0.1%化學原料3%-6%食品加工10%金屬制品15%酒店0.2%服裝4%-8%啤酒10%林業(yè)15%石油開采0.5%家電5%-10%飲料10%橡膠制品15%信息服務0.5%造紙5%-10%專用設備8%-14%陶瓷15%-20%公共交通0.1%-0.6%紡織業(yè)5%-25%制藥10%-15%機械儀表20%熱電生產(chǎn)1%-2%醫(yī)藥制造6%生物制品10%-15%通訊設備20%廣播電視1%-3%玻璃6%-10%汽車制造8%-20%計算機25%航空運輸1%-5%化纖6%-12%鋼鐵10%-18%辦公用品30%軟件服務1%-8%摩托車8%電器10%-20%貿易批發(fā)35%土木建筑2%-8%塑料制品8%白酒10%-30%電子器件30%-80%商業(yè)零售2%-9%信息技術8%石油冶煉12%房地產(chǎn)30%-80%19各行業(yè)存貨占多少行業(yè)占資產(chǎn)比行業(yè)占資產(chǎn)比行業(yè)占資產(chǎn)比行業(yè)1920客戶現(xiàn)場調查3、對企業(yè)的資產(chǎn)情況現(xiàn)場核實：企業(yè)的固定資產(chǎn)一般包括房屋、建筑物、機器設備等。我們可以查看企業(yè)的房產(chǎn)、土地證、機器設備發(fā)票等原始單據(jù)與現(xiàn)場目測相結合核實企業(yè)的固定資產(chǎn)的真實性，查看是否存在虛增資產(chǎn)情況。對于企業(yè)的流動資產(chǎn)，我們認為有疑問的可以通過賬務進一步核查。20客戶現(xiàn)場調查3、對企業(yè)的資產(chǎn)情況現(xiàn)場核實：2021客戶現(xiàn)場調查4、對企業(yè)的賬務進行核查賬務核查主要包括了解、判斷客戶財務制度是否健全、內控機制是否完善、有效；了解判斷客戶的主要會計政策是否合理、是否發(fā)生重大變動；如有必要應調閱企業(yè)會計賬簿，查看是否“賬實相符”；特別是對于一些異常變動的會計科目應重點查看。目前一些企業(yè)為了套取銀行信用，而虛增經(jīng)營收入，騙取銀行信用，因此對民營企業(yè)，特別是中小型企業(yè)應加強對經(jīng)營收入的真實性進行核實。我們一般通過對企業(yè)的納稅申報系統(tǒng)、存貨管理軟件、銷售發(fā)票、產(chǎn)品出入庫單等原始單據(jù)進行查驗，核實企業(yè)的經(jīng)營收入。21客戶現(xiàn)場調查4、對企業(yè)的賬務進行核查2122客戶現(xiàn)場調查5、與企業(yè)主要股東及其他管理人員進行面談。授信調查人員應根據(jù)調查需要與企業(yè)主要股東、財務部門負責人、銷售部門負責人進行交談，了解主要股東、管理人員的資產(chǎn)情況、信用情況、主要個人經(jīng)歷、個人道德品質、綜合素質以及管理能力。同時還可以對企業(yè)是否存在其他關聯(lián)企業(yè)以及關聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營、資產(chǎn)負債情況進行了解。22客戶現(xiàn)場調查5、與企業(yè)主要股東及其他管理人員進行面談。2223分析論證及專家咨詢在獲取完整、真實、有效的客戶信息的前提下，通過財務分析及非財務分析等手段，對擬授信的信貸業(yè)務的必要性、可行性、風險程度進行分析和論證，最終確定合理、可行的授信執(zhí)行方案。23分析論證及專家咨詢在獲取完整、真實、有效的客戶信息的前提2324調查方法中注意六個結合現(xiàn)場調查與非現(xiàn)場調查相結合歷史調查與現(xiàn)實調查相結合定性分析與定量分析相結合財務分析與非財務分析相結合銀行調查與社會調查相結合行內論證與專家咨詢相結合24調查方法中注意六個結合現(xiàn)場調查與非現(xiàn)場調查相結合2425客戶調查重點及盡職要求1、調查客戶主體的合法性2、調查客戶內部治理結構、股東出資情況，了解股東背景3、調查客戶的行業(yè)情況及企業(yè)在行業(yè)中所處的位置。4、調查客戶的信用狀況及我行的合作關系。25客戶調查重點及盡職要求1、調查客戶主體的合法性2526客戶調查重點及盡職要求5、調查客戶的生產(chǎn)經(jīng)營管理情況。6、調查客戶的財務情況財務報表的主要分析方法:趨勢分析法、結構分析法、比率分析法、比較分析法。26客戶調查重點及盡職要求5、調查客戶的生產(chǎn)經(jīng)營管理情況。2627財務分析中需關注的主要疑點不能按照要求提供完整會計報表不能及時的提供會計信息及憑證會計報表不銜接，且無合理解釋注冊會計師出具有保留意見的審計報告27財務分析中需關注的主要疑點不能按照要求提供完整會計報表2728財務數(shù)據(jù)疑點貨幣資金結構不合理應收賬款異常增長其他應收款占比過高預付賬款資金占用過大待攤費用反映不實存貨異常增長無形資產(chǎn)不正常的增加28財務數(shù)據(jù)疑點貨幣資金結構不合理2829財務數(shù)據(jù)疑點未按照要求計提固定資產(chǎn)折舊業(yè)績過分依賴非主營業(yè)務所有者權益異常變動，而無相關的依據(jù)及憑證。29財務數(shù)據(jù)疑點未按照要求計提固定資產(chǎn)折舊2930財務比率疑點盈利能力呈現(xiàn)異常下降趨勢償債能力指標下降，對外部融資過度依賴（流動比率明顯降低，資產(chǎn)負債率增加較多、貿易性負債增加過多）營運能力指標下降，存貨周轉率放慢且存貨增加過多，應收賬款周轉率呈現(xiàn)下降趨勢。30財務比率疑點盈利能力呈現(xiàn)異常下降趨勢3031財務比率疑點相關指標過度偏離行業(yè)平均值，不符合行業(yè)特性及周期現(xiàn)金流、經(jīng)營性現(xiàn)金流出現(xiàn)負值，且流入量大幅減少，為了保持經(jīng)營而經(jīng)常拖欠第三方資金。31財務比率疑點相關指標過度偏離行業(yè)平均值，不符合行業(yè)特性及3132客戶調查重點及盡職要求7、調查客戶市場情況8、調查客戶擔保情況9、調查客戶需求及還款來源及方案10、調查集團客戶及關聯(lián)企業(yè)情況32客戶調查重點及盡職要求7、調查客戶市場情況3233小企業(yè)調查要點小企業(yè)經(jīng)營特點：

管理模式簡單，決策迅速市場反映靈敏，靈活性高注重市場細分，又專又精生命周期較短，波動性大33小企業(yè)調查要點小企業(yè)經(jīng)營特點：3334小企業(yè)風險特征（經(jīng)營風險）

法人治理結構相對落后市場綜合競爭力整體不強企業(yè)融資渠道單一對外投資行為短線受國家宏觀經(jīng)濟政策影響較大34小企業(yè)風險特征（經(jīng)營風險）3435小企業(yè)風險特征（信用風險）

企業(yè)領導人道德風險突出資金及利潤關聯(lián)交易頻繁法律意識淡薄，避稅逃稅現(xiàn)象普遍信息披露不夠，財務數(shù)據(jù)失真35小企業(yè)風險特征（信用風險）3536小企業(yè)如何準入1、所屬行業(yè)或產(chǎn)業(yè)符合國家政策，發(fā)展前景良好。2、產(chǎn)權清晰，經(jīng)營穩(wěn)定，管理科學，設備先進，具有一定的發(fā)展?jié)摿褪袌龈偁幠芰Α?、業(yè)主、股東品德良好，無不良信用記錄；合法經(jīng)營，照章納稅，職工基本權益得到保障，無重大違法行為。4、具有一定的規(guī)模。36小企業(yè)如何準入1、所屬行業(yè)或產(chǎn)業(yè)符合國家政策，發(fā)展前景良3637小企業(yè)如何準入5、保持較低的負債水平。生產(chǎn)型小企業(yè)資產(chǎn)負債率不超過60%，外貿型、科技型小企業(yè)資產(chǎn)負債率不超過70%。6、具有較強的盈利能力。最近二個會計年度持續(xù)盈利，銷售利潤率、凈資產(chǎn)利潤率一般在10%以上。7、具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流量。年經(jīng)營性現(xiàn)金流入量在200萬元以上，最近二個會計年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為正值。8、成長性良好。近二年銷售收入增長率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)增長率一般在8%以上。37小企業(yè)如何準入5、保持較低的負債水平。生產(chǎn)型小企業(yè)資產(chǎn)負3738小企業(yè)如何準入9、能提供有效擔保（建議積極爭取抵質押擔保方式，或有實力的大中型企業(yè)擔保）38小企業(yè)如何準入9、能提供有效擔保（建議積極爭取抵質押擔保3839小企業(yè)如何調查滿足“六個要素”具備“四種品質”符合“三個要求”注重“一種方法”39小企業(yè)如何調查3940小企業(yè)如何調查“六個要素”是“產(chǎn)品、人品、資本、資產(chǎn)、存款、稅款”企業(yè)要有好的產(chǎn)品（服務），該項產(chǎn)品（服務）有市場、有信譽、有前景；企業(yè)及業(yè)主品行良好，沒有不良信用記錄；企業(yè)自有資本充足、融資渠道通暢，不涉及非法集資與高利借貸；企業(yè)及業(yè)主有現(xiàn)實、穩(wěn)定的資產(chǎn)，有充足可靠的擔保來源；企業(yè)有穩(wěn)定、銀行可預測與控制的現(xiàn)金流，生產(chǎn)經(jīng)營活動、銷售貨款回籠、資金往來情況正常；企業(yè)有真實、與貸款額度相匹配的銷售或營業(yè)收入，稅款、水電費、工資支付等與其反映的經(jīng)營規(guī)模相匹配。40小企業(yè)如何調查4041小企業(yè)如何調查“四種品質”：誠信、價值、穩(wěn)健、責任。誠信是前提，不誠信的客戶要實行“一票否決”；價值是根本，無回報或低回報的客戶對銀行而言沒有合作的意義；穩(wěn)健是基礎，好的客戶應具有健康的企業(yè)文化、審慎的經(jīng)營行為和較強的經(jīng)營風險控制能力，這也是雙方建立信貸關系的前提；責任是保障，缺乏起碼社會責任、法律責任、道義責任的企業(yè)難以做到可持續(xù)經(jīng)營，不具有合作的基礎41小企業(yè)如何調查“四種品質”：誠信、價值、穩(wěn)健、責任。4142小企業(yè)如何調查“三個要求”是“真實、準確、全面”所謂真實，是指獲取的客戶資料等信息有據(jù)可查、值得信賴；所謂準確，是指調查人員對客戶的分析判斷是基于客觀事實的合理邏輯推理，沒有夸大其辭，沒有主觀臆斷；所謂全面，是指調查報告反映的要素齊備、內容完整，沒有遺漏或隱瞞重大事項，符合盡職、規(guī)范的要求，能夠滿足信貸決策需要。42小企業(yè)如何調查“三個要求”是“真實、準確、全面”4243小企業(yè)如何調查注重“一種方法”：非財務性因素分析在小企業(yè)財務信息不透明的情況下，依靠客戶經(jīng)理的人緣、地緣優(yōu)勢，外圍了解和經(jīng)驗判斷，不失為一種有效的調查方式。生活喜好敬業(yè)精神婚姻關系家庭背景信用記錄智商情商43小企業(yè)如何調查注重“一種方法”：非財務性因素分析4344謝謝大家！44謝謝大家！44激勵學生學習的名言格言220、每一個成功者都有一個開始。勇于開始，才能找到成功的路。221、世界會向那些有目標和遠見的人讓路（馮兩努——香港著名推銷商）

222、絆腳石乃是進身之階。223、銷售世界上第一號的產(chǎn)品——不是汽車，而是自己。在你成功地把自己推銷給別人之前，你必須百分之百的把自己推銷給自己。224、即使爬到最高的山上，一次也只能腳踏實地地邁一步。225、積極思考造成積極人生，消極思考造成消極人生。226、人之所以有一張嘴，而有兩只耳朵，原因是聽的要比說的多一倍。227、別想一下造出大海，必須先由小河川開始。228、有事者，事竟成；破釜沉舟，百二秦關終歸楚；苦心人，天不負；臥薪嘗膽，三千越甲可吞吳。

229、以誠感人者，人亦誠而應。

230、積極的人在每一次憂患中都看到一個機會，而消極的人則在每個機會都看到某種憂患。231、出門走好路，出口說好話，出手做好事。232、旁觀者的姓名永遠爬不到比賽的計分板上。

233、怠惰是貧窮的制造廠。234、莫找借口失敗，只找理由成功。（不為失敗找理由，要為成功找方法）235、如果我們想要更多的玫瑰花，就必須種植更多的玫瑰樹。236、偉人之所以偉大，是因為他與別人共處逆境時，別人失去了信心，他卻下決心實現(xiàn)自己的目標。237、世上沒有絕望的處境，只有對處境絕望的人。238、回避現(xiàn)實的人，未來將更不理想。239、當你感到悲哀痛苦時，最好是去學些什么東西。學習會使你永遠立于不敗之地。240、偉人所達到并保持著的高處，并不是一飛就到的，而是他們在同伴們都睡著的時候，一步步艱辛地向上爬241、世界上那些最容易的事情中，拖延時間最不費力。242、堅韌是成功的一大要素，只要在門上敲得夠久、夠大聲，終會把人喚醒的。

243、人之所以能，是相信能。244、沒有口水與汗水，就沒有成功的淚水。245、一個有信念者所開發(fā)出的力量，大于99個只有興趣者。

246、環(huán)境不會改變，解決之道在于改變自己。247、兩粒種子，一片森林。248、每一發(fā)奮努力的背后，必有加倍的賞賜。249、如果你希望成功，以恒心為良友，以經(jīng)驗為參謀，以小心為兄弟，以希望為哨兵。250、大多數(shù)人想要改造這個世界，但卻罕有人想改造自己。激勵學生學習的名言格言4546信貸業(yè)務盡職調查培訓淮海農(nóng)商銀行業(yè)務發(fā)展部2016年7月1信貸業(yè)務盡職調查培訓淮海農(nóng)商銀行業(yè)務發(fā)展部4647信貸盡職調查的定義信貸盡職調查是指客戶部門信貸人員（客戶經(jīng)理）在授信、用信及其他信貸業(yè)務調查過程中，為信貸決策而進行客戶信息搜集、核實、評估、反饋與傳遞的盡職行為。2信貸盡職調查的定義信貸盡職調查是指客戶部門信貸人員（客戶經(jīng)4748信貸盡職調查的作用信貸決策的主要依據(jù)信貸風險控制的第一道閘口（起點、源頭）規(guī)范信貸行為、明晰責任的關鍵信貸經(jīng)營管理過程中的重要環(huán)節(jié)信貸文化創(chuàng)建和維護的重要基礎3信貸盡職調查的作用信貸決策的主要依據(jù)4849信貸盡職調查的實施受理并審核客戶申請受理客戶信貸申請客戶申請主要包括客戶基本情況、申請信用品種、金額、期限、擔保方式、還款來源等內容。搜集客戶需要提供的相關基礎資料。根據(jù)客戶提供的基礎資料，建立客戶檔案。4信貸盡職調查的實施受理并審核客戶申請4950基礎資料合規(guī)性借款人及擔保人客戶資料，包括：（1）合法有效的營業(yè)執(zhí)照、機構代碼證、貸款卡、公司章程、驗資報告、稅務部門年檢合格的稅務登記證明；（2）法定代表人身份證明及其必要的個人信息、董事會成員等成員簽字樣本；（3）近3年、最近3期財務報告，近1年納稅證明；（4）抵押擔保的，需提供抵押物產(chǎn)權證明和抵押物清單。（5）信貸業(yè)務由授權委托人辦理的，需提供客戶法定代表人的授權委托書；（6）其他單項信貸業(yè)務要求需提供的必要資料或我行要求的其他資料。5基礎資料合規(guī)性5051主體資格審查（1）審查借款人主體資格是否合法①借款人必須是符合貸款通則規(guī)定的經(jīng)工商行政管理機關核準登記的企業(yè)法人、其他經(jīng)營單位。如果借款人是企業(yè)法人的分支機構，需取得法人書面授權書；②借款人名稱是否與營業(yè)執(zhí)照、公司章程載明的全稱完全一致；營業(yè)執(zhí)照有效期限、是否年檢；6主體資格審查（1）審查借款人主體資格是否合法5152主體資格審查借款人注冊資本真實性審查③通過核對驗資報告來核實注冊資本的真實性，要重點審查股東的出資方式和股東投入資金的真實來源；④對允許注冊資本分期到位的“三資”企業(yè)，其分期到位期限是否會影響公司的順利運作，股東對后期到位資金是否出具了書面承諾，股東對后期到位資金是否有相應的出資能力。7主體資格審查借款人注冊資本真實性審查5253主體資格審查⑤、核對經(jīng)營業(yè)務與經(jīng)營范圍，確認是否合法經(jīng)營，貸款用途是否超出借款人經(jīng)營范圍。從事能源、食品、藥品、巨毒化學品、農(nóng)藥、印刷等特殊行業(yè)的，需要提供有權機關頒發(fā)的特殊行業(yè)經(jīng)營許可證；⑥、核對企業(yè)章程或協(xié)議。企業(yè)章程或協(xié)議是企業(yè)對外出具法律文本合法有效性的重要依據(jù)。要重點審核企業(yè)章程或協(xié)議的內容是否涉及對外融資、對外擔保等內容，有無對對外融資、擔保設置限制性條件或對經(jīng)營管理人員權利做出限制，如有限制內容的，需出具董事會、股東會授權書或決議；8主體資格審查⑤、核對經(jīng)營業(yè)務與經(jīng)營范圍，確認是否合法經(jīng)營，5354主體資格審查⑦、查詢人行征信系統(tǒng)，核實貸款卡的有效性，借款人在各行的信用情況，形態(tài)，對外擔保等。對企業(yè)的法定代表人、主要股東及重要管理人員，也要查詢其個人信用報告；⑧、符合我行規(guī)定的其他基本條件。9主體資格審查⑦、查詢人行征信系統(tǒng)，核實貸款卡的有效性，借款5455（2）審查擔保人主體資格是否合法

①、擔保人是否符合《擔保法》規(guī)定，屬于企業(yè)法人、其他組織、自然人及符合規(guī)定的事業(yè)法人；②、擔保人為企業(yè)法人分支機構的，是否取得法人合法書面授權；③、擔保人與被擔保人有無關聯(lián)關系，對外擔保是否符合法律和公司章程規(guī)定，是否按規(guī)定須經(jīng)董事會或股東會同意；④、營業(yè)執(zhí)照記錄的擔保人名稱與借款擔保合同及有關法律文書上擔保人的名稱是否完全一致，與公章是否保持一致；⑤、擔保人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡是否有效。10（2）審查擔保人主體資格是否合法①、擔保人是否5556制定信貸盡職調查方案在對客戶提供的資料進行初步審核和對客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務情況、行業(yè)前景等進行初步分析符合我行信貸準入條件后，擬訂出一份需客戶予以配合的信貸調查方案。特別應針對資料審核的過程中發(fā)現(xiàn)的一些疑問而擬定有針對性的調查方案。11制定信貸盡職調查方案在對客戶提供的資料進行初步審核和對客5657搜集客戶信息資料現(xiàn)場搜集：主要通過實地現(xiàn)場調查搜集非現(xiàn)場搜集：通過金融系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)搜集客戶相關信息。通過因特網(wǎng)搜集客戶和行業(yè)、產(chǎn)品、市場等信息，同時對于所有客戶要通過法院被執(zhí)行信息查詢系統(tǒng)對客戶的訴訟信息進行查詢。12搜集客戶信息資料現(xiàn)場搜集：5758搜集客戶信息資料通過廣播、電視、報刊等媒介以及相關行業(yè)的權威部門、專業(yè)咨詢機構發(fā)布的統(tǒng)計資料、分析報告等，積累客戶信息資料。同時依托工商、稅務、環(huán)保、電力等部門以及社會公眾的評價，了解客戶法人的品性、產(chǎn)品質量、環(huán)保措施、社會形象等方面的信息。通過對客戶上下游企業(yè)和競爭對手咨詢，側面了解客戶和保證人的實力、生產(chǎn)、經(jīng)營、信用、同業(yè)地位等情況。13搜集客戶信息資料通過廣播、電視、報刊等媒介以及相關行業(yè)的5859客戶信息搜集客戶信息搜集的五個必須:必須查閱客戶原始資料文件必須登錄人行信貸征信系統(tǒng)及法院被執(zhí)行信息系統(tǒng)必須深入客戶生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場必須核實企業(yè)有效資產(chǎn)必須查詢行業(yè)信貸政策、國家產(chǎn)業(yè)政策14客戶信息搜集客戶信息搜集的五個必須:5960核實客戶資料的真實性要對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料進行核實，主要核實資料的合法性、真實性、有效性、完整性，并在復印件上簽署“與原件核對相符”字樣。15核實客戶資料的真實性要對客戶提供的身份證明、授信主體資格6061客戶現(xiàn)場調查經(jīng)營現(xiàn)場的調查1、到企業(yè)的車間現(xiàn)場生產(chǎn)情況：檢查企業(yè)的機器設備是否滿負荷運轉，是否存在部分或全部停產(chǎn)的情況。一些企業(yè)由于不堪經(jīng)營虧損的重負，設備運轉可能會對企業(yè)造成更大的損失。一些企業(yè)常常以檢修為名，欺騙銀行信貸調查人員。因此建議凡是出現(xiàn)停產(chǎn)情況的企業(yè)，不論是何原因，作為信貸調查人員應引起高度的關注，應對停產(chǎn)原因進行進一步的調查落實。16客戶現(xiàn)場調查經(jīng)營現(xiàn)場的調查6162客戶現(xiàn)場調查2、到企業(yè)的倉庫檢查存貨情況：存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、周轉材料等，周轉材料包括委托加工物資、發(fā)出材料、包裝物、低值易耗品。首先我們應知道存貨存在的理由：①防止因原材料短缺而出現(xiàn)停工停產(chǎn)；②保證生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的正常的在產(chǎn)品和半成品的需求；③保證銷售活動不因缺貨而中斷查看企業(yè)商品庫存是否與財務報表銜接，是否存在虛增存貨的情況。一些企業(yè)的資產(chǎn)17客戶現(xiàn)場調查2、到企業(yè)的倉庫檢查存貨情況：6263客戶現(xiàn)場調查存貨一般情況下越少越好，尋求最低合理存貨規(guī)模。但高檔服裝、煙酒等厚利企業(yè)的存貨占比高于薄利多銷企業(yè)。存貨過多，或者過少均是不正常的。我們到倉庫查看企業(yè)存貨一方面客戶與企業(yè)報表反映的存貨數(shù)量是否相符，是否存在虛增存貨的情況，另一方面也是對企業(yè)的產(chǎn)品銷售情況有一個更深入的了解，查看企業(yè)是否存在由于滯銷而導致的產(chǎn)品積壓情況。下面有一個各類行業(yè)存貨占比的平均情況，大家可以在調查的過程中參考：18客戶現(xiàn)場調查存貨一般情況下越少越好，尋求最低合理存貨規(guī)模6364各行業(yè)存貨占多少行業(yè)占資產(chǎn)比行業(yè)占資產(chǎn)比行業(yè)占資產(chǎn)比行業(yè)占資產(chǎn)比高速公路0.03%水上運輸3%農(nóng)業(yè)種植9%-15%有色金屬12%-15%港口0.1%水泥3%-5%日用電子10%普通機械12%-18%機場0.1%化學原料3%-6%食品加工10%金屬制品15%酒店0.2%服裝4%-8%啤酒10%林業(yè)15%石油開采0.5%家電5%-10%飲料10%橡膠制品15%信息服務0.5%造紙5%-10%專用設備8%-14%陶瓷15%-20%公共交通0.1%-0.6%紡織業(yè)5%-25%制藥10%-15%機械儀表20%熱電生產(chǎn)1%-2%醫(yī)藥制造6%生物制品10%-15%通訊設備20%廣播電視1%-3%玻璃6%-10%汽車制造8%-20%計算機25%航空運輸1%-5%化纖6%-12%鋼鐵10%-18%辦公用品30%軟件服務1%-8%摩托車8%電器10%-20%貿易批發(fā)35%土木建筑2%-8%塑料制品8%白酒10%-30%電子器件30%-80%商業(yè)零售2%-9%信息技術8%石油冶煉12%房地產(chǎn)30%-80%19各行業(yè)存貨占多少行業(yè)占資產(chǎn)比行業(yè)占資產(chǎn)比行業(yè)占資產(chǎn)比行業(yè)6465客戶現(xiàn)場調查3、對企業(yè)的資產(chǎn)情況現(xiàn)場核實：企業(yè)的固定資產(chǎn)一般包括房屋、建筑物、機器設備等。我們可以查看企業(yè)的房產(chǎn)、土地證、機器設備發(fā)票等原始單據(jù)與現(xiàn)場目測相結合核實企業(yè)的固定資產(chǎn)的真實性，查看是否存在虛增資產(chǎn)情況。對于企業(yè)的流動資產(chǎn)，我們認為有疑問的可以通過賬務進一步核查。20客戶現(xiàn)場調查3、對企業(yè)的資產(chǎn)情況現(xiàn)場核實：6566客戶現(xiàn)場調查4、對企業(yè)的賬務進行核查賬務核查主要包括了解、判斷客戶財務制度是否健全、內控機制是否完善、有效；了解判斷客戶的主要會計政策是否合理、是否發(fā)生重大變動；如有必要應調閱企業(yè)會計賬簿，查看是否“賬實相符”；特別是對于一些異常變動的會計科目應重點查看。目前一些企業(yè)為了套取銀行信用，而虛增經(jīng)營收入，騙取銀行信用，因此對民營企業(yè)，特別是中小型企業(yè)應加強對經(jīng)營收入的真實性進行核實。我們一般通過對企業(yè)的納稅申報系統(tǒng)、存貨管理軟件、銷售發(fā)票、產(chǎn)品出入庫單等原始單據(jù)進行查驗，核實企業(yè)的經(jīng)營收入。21客戶現(xiàn)場調查4、對企業(yè)的賬務進行核查6667客戶現(xiàn)場調查5、與企業(yè)主要股東及其他管理人員進行面談。授信調查人員應根據(jù)調查需要與企業(yè)主要股東、財務部門負責人、銷售部門負責人進行交談，了解主要股東、管理人員的資產(chǎn)情況、信用情況、主要個人經(jīng)歷、個人道德品質、綜合素質以及管理能力。同時還可以對企業(yè)是否存在其他關聯(lián)企業(yè)以及關聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營、資產(chǎn)負債情況進行了解。22客戶現(xiàn)場調查5、與企業(yè)主要股東及其他管理人員進行面談。6768分析論證及專家咨詢在獲取完整、真實、有效的客戶信息的前提下，通過財務分析及非財務分析等手段，對擬授信的信貸業(yè)務的必要性、可行性、風險程度進行分析和論證，最終確定合理、可行的授信執(zhí)行方案。23分析論證及專家咨詢在獲取完整、真實、有效的客戶信息的前提6869調查方法中注意六個結合現(xiàn)場調查與非現(xiàn)場調查相結合歷史調查與現(xiàn)實調查相結合定性分析與定量分析相結合財務分析與非財務分析相結合銀行調查與社會調查相結合行內論證與專家咨詢相結合24調查方法中注意六個結合現(xiàn)場調查與非現(xiàn)場調查相結合6970客戶調查重點及盡職要求1、調查客戶主體的合法性2、調查客戶內部治理結構、股東出資情況，了解股東背景3、調查客戶的行業(yè)情況及企業(yè)在行業(yè)中所處的位置。4、調查客戶的信用狀況及我行的合作關系。25客戶調查重點及盡職要求1、調查客戶主體的合法性7071客戶調查重點及盡職要求5、調查客戶的生產(chǎn)經(jīng)營管理情況。6、調查客戶的財務情況財務報表的主要分析方法:趨勢分析法、結構分析法、比率分析法、比較分析法。26客戶調查重點及盡職要求5、調查客戶的生產(chǎn)經(jīng)營管理情況。7172財務分析中需關注的主要疑點不能按照要求提供完整會計報表不能及時的提供會計信息及憑證會計報表不銜接，且無合理解釋注冊會計師出具有保留意見的審計報告27財務分析中需關注的主要疑點不能按照要求提供完整會計報表7273財務數(shù)據(jù)疑點貨幣資金結構不合理應收賬款異常增長其他應收款占比過高預付賬款資金占用過大待攤費用反映不實存貨異常增長無形資產(chǎn)不正常的增加28財務數(shù)據(jù)疑點貨幣資金結構不合理7374財務數(shù)據(jù)疑點未按照要求計提固定資產(chǎn)折舊業(yè)績過分依賴非主營業(yè)務所有者權益異常變動，而無相關的依據(jù)及憑證。29財務數(shù)據(jù)疑點未按照要求計提固定資產(chǎn)折舊7475財務比率疑點盈利能力呈現(xiàn)異常下降趨勢償債能力指標下降，對外部融資過度依賴（流動比率明顯降低，資產(chǎn)負債率增加較多、貿易性負債增加過多）營運能力指標下降，存貨周轉率放慢且存貨增加過多，應收賬款周轉率呈現(xiàn)下降趨勢。30財務比率疑點盈利能力呈現(xiàn)異常下降趨勢7576財務比率疑點相關指標過度偏離行業(yè)平均值，不符合行業(yè)特性及周期現(xiàn)金流、經(jīng)營性現(xiàn)金流出現(xiàn)負值，且流入量大幅減少，為了保持經(jīng)營而經(jīng)常拖欠第三方資金。31財務比率疑點相關指標過度偏離行業(yè)平均值，不符合行業(yè)特性及7677客戶調查重點及盡職要求7、調查客戶市場情況8、調查客戶擔保情況9、調查客戶需求及還款來源及方案10、調查集團客戶及關聯(lián)企業(yè)情況32客戶調查重點及盡職要求7、調查客戶市場情況7778小企業(yè)調查要點小企業(yè)經(jīng)營特點：

管理模式簡單，決策迅速市場反映靈敏，靈活性高注重市場細分，又專又精生命周期較短，波動性大33小企業(yè)調查要點小企業(yè)經(jīng)營特點：7879小企業(yè)風險特征（經(jīng)營風險）

法人治理結構相對落后市場綜合競爭力整體不強企業(yè)融資渠道單一對外投資行為短線受國家宏觀經(jīng)濟政策影響較大34小企業(yè)風險特征（經(jīng)營風險）7980小企業(yè)風險特征（信用風險）

企業(yè)領導人道德風險突出資金及利潤關聯(lián)交易頻繁法律意識淡薄，避稅逃稅現(xiàn)象普遍信息披露不夠，財務數(shù)據(jù)失真35小企業(yè)風險特征（信用風險）8081小企業(yè)如何準入1、所屬行業(yè)或產(chǎn)業(yè)符合國家政策，發(fā)展前景良好。2、產(chǎn)權清晰，經(jīng)營穩(wěn)定，管理科學，設備先進，具有一定的發(fā)展?jié)摿褪袌龈偁幠芰Α?、業(yè)主、股東品德良好，無不良信用記錄；合法經(jīng)營，照章納稅，職工基本權益得到保障，無重大違法行為。4、具有一定的規(guī)模。36小企業(yè)如何準入1、所屬行業(yè)或產(chǎn)業(yè)符合國家政策，發(fā)展前景良8182小企業(yè)如何準入5、保持較低的負債水平。生產(chǎn)型小企業(yè)資產(chǎn)負債率不超過60%，外貿型、科技型小企業(yè)資產(chǎn)負債率不超過70%。6、具有較強的盈利能力。最近二個會計年度持續(xù)盈利，銷售利潤率、凈資產(chǎn)利潤率一般在10%以上。7、具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流量。年經(jīng)營性現(xiàn)金流入量在200萬元以上，最近二個會計年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為正值。8、成長性良好。近二年銷售收入增長率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)增長率一般在8%以上。37小企業(yè)如何準入5、保持較低的負債水平。生產(chǎn)型小企業(yè)資產(chǎn)負8283小企業(yè)如何準入9、能提供有效擔保（建議積極爭取抵質押擔保方式，或有實力的大中型企業(yè)擔保）38小企業(yè)如何準入9、能提供有效擔保（建議積極爭取抵質押擔保8384小企業(yè)如何調查滿足“六個要素”具備“四種品質”符合“三個要求”注重“一種方法”39小企業(yè)如何調查8485小企業(yè)如何調查“六個要素”是“產(chǎn)品、人品、資本、資產(chǎn)、存款、稅款”企業(yè)要有好的產(chǎn)品（服務），該項產(chǎn)品（服務）有市場、有信譽、有前景；企業(yè)及業(yè)主品行良好，沒有不良信用記錄；企業(yè)自有資本充足、融資渠道通暢，不涉及非法集資與高利借貸；企業(yè)及業(yè)主有現(xiàn)實、穩(wěn)定的資產(chǎn)，有充足可靠的擔保來源；企業(yè)有穩(wěn)定、銀行可預測與控制的現(xiàn)金流，生產(chǎn)經(jīng)營活動、銷售貨款回籠、資金往來情況正常；企業(yè)有真實、與貸款額度相匹