審計與統(tǒng)計制度

制度會簽表制度編號版本編號生效日期密級程度□普通■秘密□機密口絕密目的為了規(guī)范公司管理，有效進行監(jiān)控，維護工作的正常秩序，保證公司各項業(yè)務(wù)的正常開展，特制定本規(guī)定。適用范圍版本優(yōu)化說明優(yōu)化原因無優(yōu)化內(nèi)容無傳達對象應(yīng)知應(yīng)會一般了解部門/區(qū)域J-U崗位部門/區(qū)域J-U崗位總公司總公司分公司分公司上級流程或制度下級流程或制度類型：口崗位職責□操作規(guī)程"管理規(guī)定□其他制訂：財務(wù)中心擬稿：資金管理部會簽："運營中心"財務(wù)中心"中融信批準：□本中心副總裁J人力資源中心J資訊科技中心J客戶服務(wù)中心"總裁"綜合中心V審計監(jiān)察中心V市場研發(fā)中心□其他：V企劃中心V培訓中心V企業(yè)發(fā)展中心審計與統(tǒng)計制度一、審計工作制度第一章總則第一條為了充分發(fā)揮審計工作，提高企業(yè)管理水平，根據(jù)國務(wù)院審計署（1985）審研字217號文《關(guān)于內(nèi)部審計工作的若干規(guī)定》，結(jié)合我公司的具體情況，特制訂本規(guī)定，作為審計工作的依據(jù)。第二條根據(jù)國家的方針政策、財政法規(guī)和公司的方針目標、規(guī)章制度、對全廠的財務(wù)收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合理性和效益性，進行系統(tǒng)地審計監(jiān)督，以達到堵塞漏洞、完善制度、改進管理、提高經(jīng)濟效益的目的。第二章任務(wù)和范圍第三條審計工作的任務(wù)是：確保國家有關(guān)財經(jīng)政策、法令制度以及財經(jīng)紀律在公司的正確貫徹執(zhí)行，保護國家財產(chǎn)，強化企業(yè)管理，為提高經(jīng)濟效益服務(wù)。第四條審計工作的范圍。（1）公司本部及各單位的方針目標的可行性。（2）基建擴改工程、產(chǎn)品設(shè)計和工藝改革方案的可行性及效益性。（3）專項工程和大、中修項目的計劃，概算、預(yù)算和決算的合理性，合法性。（4）財務(wù)收支、專項貸款等計劃的編制及執(zhí)行情況。（5）固定資產(chǎn)報廢的合理性。（6）材料采購和產(chǎn)品銷售以外的合同是否合理合法。（7）公司本部及各單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟往來、會計報表的真實性和合法性。（8）確定離任或改任的經(jīng)濟責任情況。（9）制訂或參與研究制訂公司有關(guān)規(guī)章制度及檢查其執(zhí)行情況。（10）辦理審計委員會和上級審計機關(guān)交辦的其他事項，配合上級審計機關(guān)對本單位進行審計。第三章機構(gòu)第五條成立公司審計委員會，并逐步完善專業(yè)審計為主、兼職審計為輔的內(nèi)部審計體系。審計委員會由總經(jīng)理、總會計師、總工程師、總經(jīng)濟師、紀委書記等人組成。總經(jīng)理任主任，總會計師任副主任。其主要任務(wù)是加強對審計工作的行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對涉及財務(wù)、基建、工程技術(shù)等方面比較復(fù)雜的審計項目進行研究處理。第六條審計室是在審計委員會直接領(lǐng)導(dǎo)下的日常辦事機構(gòu)。它依照本規(guī)定運用法律、強制手段，對全廠各單位的財務(wù)收支和各項經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，對審計委員會負責并報告工作。第七條根據(jù)審計工作的特點和公司的情況，聘請若干名有財務(wù)、工程技術(shù)、設(shè)備管理等方面特長的基層職工為兼職審計員。其主要任務(wù)是為審計室提供生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面的信息，協(xié)助審計室對本單位的審計和交流審計工作經(jīng)驗。第八條根據(jù)審計工作的需要，經(jīng)過總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準，可聘請臨時審計員，參與某項審計工作。第九條審計室在業(yè)務(wù)上受上級審計機關(guān)的指導(dǎo)，并向其報告工作。第四章職權(quán)第十條審計工作的主要職權(quán)。（1）有權(quán)調(diào)審或就地審查各經(jīng)濟單位的會計憑證、賬簿、決算及分配方案，查詢有關(guān)的文件、工藝設(shè)計圖紙和資料。（2）有權(quán)參加有關(guān)的會計。（3）有權(quán)向有關(guān)單位和人員進行調(diào)查，并索取證明材料。（4）有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財經(jīng)法紀和嚴重失職等事項的意見。（5）對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，經(jīng)總經(jīng)理批準，有權(quán)采取封存其賬冊和凍結(jié)資金等臨時措施，必要時，提出追究有關(guān)人員責任的建議。（6）有權(quán)對審計工作中出現(xiàn)的重大問題及時向?qū)徲嬑瘑T會報告，必要時向上級審計機關(guān)報告。第五章程序第十一條審計工作的主要程序。（1）根據(jù)審計委員會的意見和審計工作計劃，制定審計方案，然后向被審計單位發(fā)出審計通知書，3日之后由兩個或兩個以上的審計人員進行審計。（2）對被審單位如實提供的資料進行審計，審計終了，及時寫出審計報告，在征求被審計單位的意見后，報送總經(jīng)理批準，對于復(fù)雜的審計項目，由審計委員會進行仲裁，再發(fā)出審計決定，被審單位必須執(zhí)行。（3）被審單位在收到審計決定后如有異議，可在15日內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會或上級審計機關(guān)提出申訴。審計委員會應(yīng)在接到申訴后30日內(nèi)作出處理，對不適當?shù)奶幚頉Q定予以糾正，申訴期間，原審計決定照常執(zhí)行。第六章獎懲第十二條對忠于職守、秉公辦事、客觀公正、實事求是、有突出貢獻的審計人員和對揭發(fā)檢舉違反財經(jīng)紀律、抵制不正之風的有功人員都應(yīng)給予表揚或獎勵。第十三條對阻撓、破壞審計人員行使職權(quán)的，打擊報復(fù)檢舉人和審計人員的以及拒不執(zhí)行審計決定，甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對直接責任者給予必要的處分，造成嚴重后果的要移交司法機關(guān)懲處。第十四條審計人員泄露機密，以權(quán)謀私、玩忽職守，弄虛作假和挾嫌報復(fù)造成損失或不良影響的，應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評、紀律處分或依法制裁。第七章附則第十五條本規(guī)定如有與上級頒發(fā)的審計法規(guī)相抵觸的，應(yīng)以上級審計法規(guī)為準。第十六條本規(guī)定的解釋權(quán)屬審計室。二、審計工作條例第一章總則第一條為充分發(fā)揮審計的監(jiān)督管理作用，加強公司內(nèi)部控制，根據(jù)政府頒發(fā)的有關(guān)內(nèi)部審計管理條例，結(jié)合本公司的具體情況，特制訂本條例。第二條公司審計部門，依據(jù)政府法規(guī)、政策、本公司董事會決議、公司規(guī)章制度及有關(guān)文件規(guī)定，對公司本部及下屬單位的財務(wù)收支、物資、設(shè)備及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督，以嚴明財經(jīng)紀律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，杜絕各種違紀違法現(xiàn)象。第二章審計機構(gòu)及審計工作人員第三條公司董事局下設(shè)審計室，具體負責公司的各項審計工作，審計室直屬董事長領(lǐng)導(dǎo)，審計室主任由董事長直接任免，對董事長負責并報告工作。第四條審計人員要努力學習和掌握國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及公司的有關(guān)規(guī)章制度，熟悉相關(guān)的理論和專業(yè)知識，精通審計業(yè)務(wù)。第五條審計人員必須遵守以下行為規(guī)范，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。（1）依法審計。（2）廉潔奉公。（3）忠于職守。（4）堅持原則。（5）客觀公正。（6）保守秘密。第六條審計工作人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何人不得打擊報復(fù)，違者將嚴肅處理，觸犯刑律的將追究法律責任。第七條審計室根據(jù)審計工作需要可以聘請專業(yè)人員，受聘人員在工作期間與公司正式審計人員享有同等職權(quán)。第三章審計室的主要職責第八條審計室對下列單位的財務(wù)收支及經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督。（1）總公司本部，包括財務(wù)部、資金部、貿(mào)易部和金融證券室。（2）公司所屬的全資企業(yè)和合資企業(yè)，包括在境外和內(nèi)地省份所設(shè)立的企業(yè)。第九條審計室對各單位的以下事項進行審計監(jiān)督：（1）國家有關(guān)政策、財經(jīng)法規(guī)的貫徹、遵守情況。（2）董事會決議及公司經(jīng)營方針、目標、計劃落實及執(zhí)行情況。（3）內(nèi)部控制制度的制訂和執(zhí)行情況。（4）公司財產(chǎn)、資金管理使用情況及安全完整程度。（5）公司大投資項目的可行性和有效性。（6）違反財經(jīng)法紀，侵占公司資財，損害公司利益以及重大損失浪費行為。（7）單位或個人承包、租賃經(jīng)營的有關(guān)審計事項。（8）經(jīng)理（廠長）離任的經(jīng)濟責任等有關(guān)審計事項。（9）公司制度建設(shè)、經(jīng)營管理情況。（10）公司本部及各所屬單位經(jīng)濟核算和會計報表的真實性和準確性。（11）公司本部及所屬單位有關(guān)經(jīng)營方案、資金調(diào)配方案、經(jīng)濟合同、協(xié)議等重要文件的合法性、有效性。（12）董事長交辦的其他審計事項。第四章審計室的主要職權(quán)第十條審計室在審計過程中可行使下列監(jiān)督檢查權(quán)。（1）有權(quán)讓被審計單位按時報送財務(wù)計劃、預(yù)算、決算、會計報表以及其他有關(guān)資料。（2）有權(quán)參加本單位和被審計單位的有關(guān)會議。（3）有權(quán)檢查被審計單位的有關(guān)賬目、資產(chǎn)、查閱有前文件資料等，被審計單位必須如實提供，不得拒絕、隱匿。（4）有權(quán)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查核實，索取證明材料，并對有關(guān)文件、材料、實物等進行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場拍照等，有關(guān)單位、部門和個人必須積極配合，不得設(shè)置障礙。（5）對正在進行的嚴重損害公司利益，違反財經(jīng)法規(guī)行為，提請公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門作出臨時的制止決定。（6）對拒絕、阻撓和破壞審計工作的被審計單位，可以采取封存有關(guān)賬冊、資產(chǎn)等臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議。第十一條有權(quán)提出改進管理、提高效益的建議以及糾正違反財經(jīng)法紀行為的意見。對違反財經(jīng)法紀和公司董事會有關(guān)決議的單位和個人，對嚴重失職造成重大損失的有關(guān)責任人員，可建議有關(guān)部門給予必要的行政處分，對觸犯刑律的，可提請司法部門追究刑事責任。第十二條審計室簽發(fā)的審計報告的審計決定，被審計單位必須按要求認真執(zhí)行。第五章審計工作程序第十三條編制年度審計工作計劃，審計室應(yīng)根據(jù)董事會的要求和公司具體情況，確定審計重點，編制年度審計的工作計劃，年度工作計劃經(jīng)董事長批準后實施。第十四條確定審計對象和制訂計劃。審計室根據(jù)批準的年度審計工作計劃，結(jié)合具體情況，確定審計對象，并指定項目負責人。項目負責人在對被審計單位的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)收支等情況初步了解的基礎(chǔ)上，編制項目審計計劃，確定具體的審計時間、范圍和審計方式，項目審計計劃經(jīng)審計室主任批準后實施。第十五條發(fā)出審計通知書，審計室根據(jù)批準的項目審計計劃，成立審計組并在項目審計開始7天前，將審計的范圍、內(nèi)容、方式、時間、要求等事項通知被審計單位。第十六條在審計過程中，審計人員要根據(jù)審計工作具體要求，認真編寫審計工作底稿，獲取有價值的審計證據(jù)。第十七條提出審計報告，作出審計決定。審計組在審計結(jié)束后，應(yīng)進行綜合分析，在與被審計單位交換意見后，寫出審計報告，其內(nèi)容包括審計范圍、內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題、評價和結(jié)論、處理意見和建議。審計報告必須附有證明材料和有關(guān)資料。第十八條復(fù)審。被審計單位對審計決定和結(jié)論如有異議，應(yīng)在10天內(nèi)向董事長提出復(fù)審申請。董事長接到復(fù)審小組復(fù)審申請后，7日內(nèi)作出復(fù)審決定，并指定復(fù)審小組的人員構(gòu)成。復(fù)審小組應(yīng)在30日內(nèi)進行復(fù)審，在復(fù)審中如發(fā)現(xiàn)隱瞞或漏審、錯審等情況，應(yīng)重新作出審計結(jié)論。復(fù)審期間原審計結(jié)論和決定照常執(zhí)行。復(fù)審小組的復(fù)審結(jié)論和決定為終審結(jié)論和決定，被審計單位必須執(zhí)行。第十九條建立審計檔案。審計室辦理的每一審計事項都必須按規(guī)定要求建立審計檔案，以備查考，非經(jīng)批準不得銷毀。三、內(nèi)部審計工作制度第一章總則第一條為了加強公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計法規(guī)結(jié)合實際情況，特制訂本辦法。第二章審計機構(gòu)和人員第二條內(nèi)部審計機構(gòu)和人員方案。（1）設(shè)立審計部，配置若干專職人員。（2）附屬財務(wù)部，設(shè)專職審計人員。（3）不設(shè)機構(gòu)、專職人員，聘請外部兼職審計人員。公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。第三條審計人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。第四條審計人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計人員工作進行獎勵和處罰。第五條審計人員按審計程序開展工作，對審計事項應(yīng)予保密，未經(jīng)批準不得公開。第六條審計人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復(fù)。第三章審計對象、范圍和依據(jù)第七條內(nèi)部審計的對象。（1）公司各職能部門、員工。（2）公司全資子公司、分公司、控股公司。（3）公司參股企業(yè)的派駐人員。（4）總經(jīng)理認為需要檢查的其他事項和人員。第八條內(nèi)部審計范圍。（1）與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動。（2）財務(wù)計劃的執(zhí)行和決算。（3）公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況。（4）基建工程預(yù)、決算的真實合法性。（5）國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況。（6）公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟責任。（7）管理活動、行政活動。（8）其他認定事項。第九條內(nèi)部審計依據(jù)。（1）國家法律、法規(guī)、政策。（2）公司規(guī)章制度。（3）公司經(jīng)營方針、計劃、目標。（4）其他有關(guān)標準。第四章審計種類和方式第十條公司內(nèi)部審計對象。（1）財務(wù)收支審計。對被審單位財務(wù)收入的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。（2）專案審計。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟紀律問題進行審計查處。（3）專項審計。管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計。效益審計。在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動效益性、合理性進行審計。任期審計。對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。審計調(diào)查。對公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。第十一條公司內(nèi)部審計方式。（1）報送（送達）審計。被審單位接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計機構(gòu)接受審計檢查。（2）就地審計。審計人員到被審單位進行審計，后者提供必要的工作、生活條件。第五章內(nèi)部審計和內(nèi)容第十二條內(nèi)部審計的內(nèi)容。（1）財務(wù)計劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算。（2）固定資產(chǎn)投資項目的立項、資金來源，以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計。（3）資產(chǎn)管理情況。（4）經(jīng)營成果，財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性。（5）內(nèi)部控制制度的健全、嚴密、有效性。（6）重要經(jīng)濟合同、契約的簽訂。（7）各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計。（8）聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入資金、財產(chǎn)使用及其效果。（9）配合國家審計機關(guān)和審計（會計）師事務(wù)所，對公司、有關(guān)部門的審計。（10）其他交辦審計事項。（11）向總經(jīng)理室、審計機關(guān)報送審計工作計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料。第六章內(nèi)部審計的主要職權(quán)第十三條內(nèi)部審計行使下列職權(quán)。（1）召開本公司、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計工作會議。（2）參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計。（3）要求被審單位及時提供計劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會計憑證、賬簿等文件資料。（4）檢查被查計單位的憑證、賬簿、報表、資產(chǎn)。（5）對有關(guān)事項調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)單位和個人提供證明材料。（6）提出改進管理、提高效益的建議。（7）對違反財經(jīng)法規(guī)行為，提出糾正意見。（8）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議。（9）對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題，及時向總經(jīng)理、董事會、監(jiān)事會報告。（10）對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責任。（11）參與制訂、修訂有關(guān)規(guī)章制度。第七章內(nèi)部審計工作程序第十四條內(nèi)部審計工作程序。（1）制訂公司審計計劃和工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準組織實施，必要時報送審計機關(guān)。（2）書面通告被審計單位，說明審計內(nèi)容、種類、方式、時間。（3）實施審計。審計人員可采取審查憑證、賬表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。（4）提出審計報告，作出審計結(jié)論及審計處理意見。（5）下達審查處理決定。（6）復(fù)審、被審單位、個人在接到審查處理決定15天內(nèi)，向公司提出書面復(fù)審申請，經(jīng)總經(jīng)理批準，組織復(fù)議。（7）進行后續(xù)審計。第十五條審計程序過程注意事項。（1）審計前，應(yīng)向被審計單位出示由總經(jīng)理簽章的審計通知書及授權(quán)審計通知書。（2）審計處理決定由總經(jīng)理批準下達。（3）復(fù)議期間，原審計結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行。（4）重大事項審計報告報董事會、監(jiān)事會備案。（5）審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司報告。第八章審計檔案制度第十六條審計部門建立、健全審計檔案管理制度。第十七條審計檔案管理范圍。（1）審計通知書和審計方案。（2）審計報告及其附件。（3）審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)。（4）反映被審單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件。（5）總經(jīng)理對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批?fù)和意見。（6）審計處理決定以及執(zhí)行情況報告。（7）申訴、申請復(fù)審報告。（8）復(fù)審和后續(xù)審計的資料。（9）其他應(yīng)保存的。第十八條審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。第九章獎勵與處罰第十九條審計人員對被審計單位的人員向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。第二十條審計人員對下列行為之一單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向總經(jīng)理提出各類處罰建議。（1）拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的。（2）阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的。（3）弄虛作假、隱瞞事實真相的。（4）拒不執(zhí)行審計結(jié)論和決定的。（5）打擊報復(fù)審計人員或舉報人的。第二十一條對有下列行為的審計人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰。（1）利用職權(quán)謀取私利的。（2）弄虛作假、徇私舞弊的。（3）玩忽職守，給公司造成重大損失的。（4）泄露公司秘密的。第二十二條對審計過程的以上行為，構(gòu)成犯罪的，提請司法機關(guān)依法追究刑事責任。第十章附則第二十三條本辦法由審計（財務(wù)）部門解釋、補充，經(jīng)公司董事會通過頒行。四、統(tǒng)計管理制度第一章總則第一條為了有效地、科學地組織統(tǒng)計工作，保證統(tǒng)計資料的準確性與及時性，發(fā)揮統(tǒng)計工作在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的重要作用，特制訂本制度。第二條統(tǒng)計工作的基本任務(wù)是對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動情況進行統(tǒng)計調(diào)查、統(tǒng)計分析，提供統(tǒng)計資料，實行統(tǒng)計監(jiān)督。第三條企業(yè)實行廠部、車間、班組三級統(tǒng)計管理體制和按業(yè)務(wù)部門歸口負責的原則。計劃管理科負責組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)公司統(tǒng)計工作。第四條根據(jù)各職能科室和車間統(tǒng)計工作的需要以及統(tǒng)計業(yè)務(wù)的繁簡程度，配備專職或兼職統(tǒng)計員，班組按照民主管理的要求，推選出兼職統(tǒng)計員。企業(yè)統(tǒng)計人員應(yīng)保持相對的穩(wěn)定，科室、車間統(tǒng)計人員（包括兼職）調(diào)（變）工作時，事前必須征求計劃管理科的意見，并要有適合的人員接替其工作。第二章統(tǒng)計報表的管理與分工第五條凡國家統(tǒng)計局、地方統(tǒng)計局和企業(yè)主管部門頒發(fā)的一切報表，由計劃管理科負責人根據(jù)公司內(nèi)各職能科室的職責分工，確定編制責任部門。如報表涉及兩個以上部門，而又無適當部門負責時，則由計劃管理科負責人召集有關(guān)部門協(xié)商編制。第六條公司內(nèi)各部門因工作需要，要求有關(guān)科室填報的定期統(tǒng)計報表，須經(jīng)計劃管理科負責人審查同意，并經(jīng)主管經(jīng)理批準后，方能定為正式報表。公司內(nèi)正式定期統(tǒng)計報表，由計劃管理科負責人制訂“報表目錄”，頒發(fā)公司執(zhí)行。未經(jīng)公司批準的報表，各單位可拒絕填報。第七條公司內(nèi)統(tǒng)計報表如有個別項目需要修改時，由原制表業(yè)務(wù)部門直接通知填報單位，并將修改后的式樣送計劃管理科負責人備案，不必再辦審批手續(xù)。第八條各種定期統(tǒng)計報表，由行政福利科根據(jù)業(yè)務(wù)部門的實際需要統(tǒng)一印刷、保管、發(fā)放。第九條各科室對外報送的各種專業(yè)統(tǒng)計報表，必須先經(jīng)計劃管理科負責人會簽。上報時，應(yīng)抄送計劃管理科負責人。第十條凡上級業(yè)務(wù)主管部門向所屬業(yè)務(wù)部門直接頒發(fā)的有關(guān)統(tǒng)計文件和報表，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)轉(zhuǎn)送計劃管理科負責人傳閱。第十一條為確保統(tǒng)計報表數(shù)字的正確可靠，各科室、車間主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對上報報表進行認真審查，簽字后方能報出。第三章統(tǒng)計資料的提供、積累和保管第十二條各科室、車間向外提供統(tǒng)計資料，公布統(tǒng)計數(shù)字，一律以本單位的統(tǒng)計人員所掌握的統(tǒng)計資料為準。第十三條各級領(lǐng)導(dǎo)所需要的統(tǒng)計數(shù)字，應(yīng)由同級統(tǒng)計部門或統(tǒng)計人員負責提供，以便克服使用統(tǒng)計數(shù)字的混亂現(xiàn)象。第十四條凡外單位根據(jù)上級規(guī)定，并持有上級主管部門或統(tǒng)計局介紹信件來廠索取統(tǒng)計資料時，統(tǒng)由計劃管理科負責人接洽提供，或由計劃管理科負責人指定有關(guān)部門提供。第十五條企業(yè)各項主要統(tǒng)計資料，由綜合統(tǒng)計員掌管，科室、車間的各項主要統(tǒng)計資料，由本單位統(tǒng)計人員掌管。第十六條各科室、車間應(yīng)將本單位的統(tǒng)計資料，采用卡片或臺賬形式，按月、季、年進行整理分類，以便使用。第十七條各科室、車間編制的統(tǒng)計臺賬和加工整理后的統(tǒng)計資料，必須妥善保管，不得損壞和遺失。對已經(jīng)過時的統(tǒng)計資料，如認為確無保管價值，應(yīng)呈請本單位主管領(lǐng)導(dǎo)核準，并經(jīng)綜合統(tǒng)計員會簽后，方可銷毀。第四章統(tǒng)計數(shù)字差錯的訂正第十八條統(tǒng)計資料發(fā)出后，如發(fā)出錯誤，必須立即訂正。收表單位發(fā)現(xiàn)數(shù)字錯誤時，應(yīng)立即通知填報單位訂正，填報單位不得推諉或拖延。第十九條企業(yè)內(nèi)部報表如發(fā)生數(shù)字錯誤時，可根據(jù)不同情況按下列辦法訂正。（1）日報表當日發(fā)現(xiàn)差錯時，應(yīng)及時用電話或口頭訂正，隔日發(fā)現(xiàn)差錯時，應(yīng)當在當日報表上說明。（2）重大差錯必須以書面形式訂正，并填報《統(tǒng)計數(shù)字訂正單》。各受表單位應(yīng)將《統(tǒng)計數(shù)字訂正單》貼在原報表上，并將原報表數(shù)字加以訂正，以防誤用。第五章統(tǒng)計工作的交接第二十條統(tǒng)計人員調(diào)動工作時必須認真辦妥交接手續(xù)，在未辦妥以前，原任統(tǒng)計人員不得擅離工作崗位，更不得因工作調(diào)動而影響統(tǒng)計工作的正常進行。第二十一條統(tǒng)計人員調(diào)離工作時，必須做好下列工作。（1）將經(jīng)辦工作情況全面地向接替人員交代清楚。（2）培訓接替人員的業(yè)務(wù)，使其能獨立工作。（3）所有統(tǒng)計資料（包括原始憑證、統(tǒng)計手冊、臺賬、報表、文件、歷史資料等）與統(tǒng)計用具（如計算機、繪圖儀、書刊等）應(yīng)一一造出清單移交。第六章文字說明與分析報告第二十二條文字說明與分析報告是統(tǒng)計報表的重要組成部分，編制統(tǒng)計報表要做到：月報有文字說明，季報、年報有分析報告。第二十三條文字說明是統(tǒng)計分析的基礎(chǔ)形式，必須根據(jù)統(tǒng)計報表中各項主要指標反映的問題，說明產(chǎn)生的原因、影響及其后果。第二十四條分析報告應(yīng)以報表為基礎(chǔ)，以檢查計劃為重心，測定計劃完成程度，分析計劃完成與未完成原因，并提出改進意見。第七章統(tǒng)計紀律第二十五條各車間、科室和從事統(tǒng)計工作的人員，必須嚴格按照統(tǒng)計制度規(guī)定提供統(tǒng)計資料，不準虛報、瞞報、遲報和拒報。第二十六條屬于保密性質(zhì)的統(tǒng)計資料，必須嚴格保密，嚴防丟失，提供時應(yīng)按公司保密制度的規(guī)定執(zhí)行。五、統(tǒng)計工作細則第一章總則第一條為有效地貫徹執(zhí)行統(tǒng)計法規(guī)，特制訂本工作細則。第二條統(tǒng)計在企業(yè)經(jīng)營管理中占有極其重要的地位。它是企業(yè)編制建設(shè)規(guī)劃和經(jīng)營計劃以及進行經(jīng)濟分析的依據(jù)，是經(jīng)濟核算的基礎(chǔ)、企業(yè)經(jīng)濟信息反饋的主要渠道，是領(lǐng)導(dǎo)掌握情況的重要手段。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，統(tǒng)計信息的重要性將日益明顯。第三條全面貫徹國家統(tǒng)計法規(guī)，運用各種統(tǒng)計調(diào)查方法，系統(tǒng)、準確、及時地反映本公司各項工作基本情況，開展統(tǒng)計分析，提供統(tǒng)計資料，搞好統(tǒng)計服務(wù)，發(fā)揮統(tǒng)計監(jiān)督作用。第四條本公司建立統(tǒng)計信息網(wǎng)，該網(wǎng)由公司綜合統(tǒng)計、公司專業(yè)統(tǒng)計、分公司專業(yè)統(tǒng)計、基層統(tǒng)計、班組原始記錄等。五個層次組成。各分公司配置綜合統(tǒng)計人員，管理分公司統(tǒng)計業(yè)務(wù)，其職能可參照公司綜合統(tǒng)計人員工作內(nèi)容。第五條班組記錄員負責將統(tǒng)計資料逐日登記，報告基層統(tǒng)計人員?；鶎咏y(tǒng)計人員負責匯總、審核并按上述層次逐級上報。同時，分公司綜合統(tǒng)計人員向公司綜合統(tǒng)計人員報送綜合報表。第六條統(tǒng)計人員享有所轄范圍內(nèi)的統(tǒng)計調(diào)查權(quán)、統(tǒng)計報告權(quán)及統(tǒng)計監(jiān)督權(quán)。被調(diào)查單位和人員應(yīng)當積極協(xié)助統(tǒng)計人員的工作，及時提供真實資料和情況。第七條各單位應(yīng)當安排素質(zhì)好、責任心強的員工擔任（專或兼職）統(tǒng)計人員。統(tǒng)計人員應(yīng)當認真負責地搞好統(tǒng)計工作，加強學習，參加培訓，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。第八條統(tǒng)計人員如因病、事假等原因不能工作時，各有關(guān)單位負責人應(yīng)當指定臨時統(tǒng)計人員代理其工作，以保證統(tǒng)計工作正常進行。第九條各單位應(yīng)支持統(tǒng)計人員的學術(shù)活動、培訓及晉升，注意保持統(tǒng)計人員隊伍的穩(wěn)定性。統(tǒng)計員的工作調(diào)動，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。第二章統(tǒng)計報表與統(tǒng)計臺賬第十條統(tǒng)計報表是各單位通過統(tǒng)計數(shù)字向上級機構(gòu)報告本單位在生產(chǎn)、業(yè)務(wù)、經(jīng)濟等方面活動情況的主要形式。各級領(lǐng)導(dǎo)及統(tǒng)計人員都應(yīng)重視統(tǒng)計報表的填制與報送。各單位領(lǐng)導(dǎo)對上報報表均應(yīng)簽名，以示負責。第十一條上級布置本公司填報的統(tǒng)計調(diào)查表，由公司綜合統(tǒng)計人員及時、準確地填制，送呈總經(jīng)理簽發(fā)。個別由上級專業(yè)管理部門直接布置給本公司有關(guān)專業(yè)部門的調(diào)查表，由專業(yè)部門按上級要求填寫，同時抄送公司綜合統(tǒng)計人員一份備案，以保證本公司統(tǒng)計資料的統(tǒng)一性與完整性。第十二條本公司內(nèi)部的全面性統(tǒng)計調(diào)查表，其內(nèi)容包括上級要求的項目、本公司領(lǐng)導(dǎo)所需的系統(tǒng)性資料及有關(guān)部門所需的重要數(shù)據(jù)由公司綜合統(tǒng)計人員統(tǒng)一制訂表格、統(tǒng)一編號，經(jīng)總經(jīng)理審批后統(tǒng)一下達。其他任何單位均不得向各自以外的單位制發(fā)統(tǒng)計調(diào)查表。第十三條本公司的統(tǒng)計報表分年報、半年報、季報、月報及不定期一次性報表五種。第十四條各部門制發(fā)的內(nèi)部統(tǒng)計調(diào)查表經(jīng)各該部門經(jīng)理審批后下達，并送交公司綜合統(tǒng)計人員一份備案。第十五條各單位務(wù)必按規(guī)定認真提供統(tǒng)計資料，不得虛報、瞞報、遲報，也不準隨意修改。各級統(tǒng)計人員收到下級統(tǒng)計人員的統(tǒng)計資料后，應(yīng)及時進行審核，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時責成有關(guān)統(tǒng)計人員予以核實、訂正。第十六條原始記錄是統(tǒng)計報表的基礎(chǔ)，統(tǒng)計臺賬是系統(tǒng)整理和積累統(tǒng)計資料的重要工具。統(tǒng)計人員必須認真做好這兩項工作。第三章統(tǒng)計資料管理第十七條所有統(tǒng)計資料均為內(nèi)部文件性質(zhì)，某些屬于機密甚至絕密性質(zhì)，均應(yīng)按國家關(guān)于保密工作規(guī)定辦理；未經(jīng)批準，不得向無關(guān)人員泄漏。第十八條公司統(tǒng)計資料采取分級管理辦法。公司綜合統(tǒng)計人員負責管理上級報表底稿，各部門上報的報表資料、各項文件、資料原稿等文件；各專業(yè)統(tǒng)計人員保管本專業(yè)的統(tǒng)計資料。基層不保管統(tǒng)計資料，年終一次整理上交所屬部門統(tǒng)計人員集中保管。第十九條對外公開發(fā)表統(tǒng)計數(shù)字，在總經(jīng)理批準后由綜合統(tǒng)計人員統(tǒng)一辦理；公司各部門向上級機關(guān)匯報情況，在重要會議作報告，或公開發(fā)表文章中所引用的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，均須由提供資料人員同綜合統(tǒng)計人員進行核對，以保證統(tǒng)計數(shù)字的一致性。第二十條關(guān)于統(tǒng)計資料的裝訂、整理、保存方法及保存期限，均按檔案管理有關(guān)規(guī)定辦理。第四章統(tǒng)計工作責任制第二十一條綜合統(tǒng)計人員主要職責。（1）全面組織公司統(tǒng)計信息網(wǎng)，貫徹執(zhí)行各項統(tǒng)計制度、細則及有關(guān)規(guī)定，安排統(tǒng)計工作任務(wù)。（2）及時、準確、全面地報送上級布置的統(tǒng)計表及其他統(tǒng)計資料。（3）組