大學建設工程竣工結算審計實施辦法模板

大學建設工程竣工結算審計實施辦法第一章總 則第一條為規(guī)范建設工程竣工結算審計行為，加強對學校建設工程管理的審計監(jiān)督，依據(jù)《xx大學建設工程管理審計規(guī)定》，結合我校實際，特制定本辦法。第二條本辦法所稱竣工結算審計，是指對承包方提交、工第三條本辦法適用于采用不同審計方式實施的單項建設工程項目。第二章目標與原則第四條通過運用恰當?shù)膶徲嫹绞脚c方法，對建設工程項目第五條堅持依法依規(guī)、客觀公正、規(guī)范高效的原則，緊扣第六條根據(jù)教育部“未經(jīng)審計不得辦理結算手續(xù)”和“預第三章審計方式第七條建設工程項目竣工結算審計，按學校批準的一定資金起點為界，實行事中審計和事后審計兩種不同的實施方式。不同審計實施方式的資金起點，由審計處結合學校實際負責擬定，在報校長辦公會議批準后公布并組織具體實施。第八條事中審計方式對合同金額或承包方結算書金額在一定資金起點以上的建計。（一按審計要求及時辦理送審手續(xù)。（二（三策和授權執(zhí)行。第九條事后審計方式對于合同金額且承包方結算書金額在一定資金起點以下的建設工程項目，實行在工程合同實施且工程款項結算后的定期、抽樣審計。（一）工程管理部門負責對承包方提交的竣工結算書及有案。（二）審計處負責對工程管理部門填報并提交的工程項目表）上簽章后，一份退返工程管理部門，一份留存?zhèn)洳?。（三）工程管理部門持有相關工程項目的結算資料和經(jīng)審計處簽章的備案表，到學校財務處辦理工程款項結算手續(xù)。（四）次年的第一季度，審計處從備案庫里抽取一定比例的建設工程項目，組織實施抽樣審計。第十條財務處根據(jù)審計處出具的“工程項目竣工結算審計意見書”或“備案表”，予以辦理相應工程項目的結算手續(xù)。第四章審計程序第十一條審計計劃階段（一結算審計送審資料基本要求和交接規(guī)則》。（二定相應的竣工結算審計年度計劃。（三事中審計和事后審計兩種不同的實施方式進行預立項。第十二條審計準備階段（一）根據(jù)預立項的審計項目情況和內(nèi)部審計具體工作規(guī)則，審計處落實審計任務的具體分配，組建審計組。審計組由審計處主審人員和社會中介機構專業(yè)人員組成，實行主審負責制。（二的資料后，擬定審計實施方案,報審計處負責人批準。（三（事中審計），或要求補充提供（事后審計）。第十三條審計實施階段（一（二）審計組撰寫并出具各類單個或綜合審計文書。其中：（事中（事后）（初稿第十四條審計報告階段（一（初稿（初稿（二書面意見的，審計組可視同無異議。（三（四）出具附有“工程造價審計咨詢報告”的“工程項目竣工結算審計意見書”，按照內(nèi)部授權完成最終文書的審批程序，并及時送達工程管理部門。（五計報告”，提交學校領導審批。（六應有考慮的相關職能部門。第十五條審計整改階段（一）審計處負責跟蹤檢查各類審計整改通知書的落實情況，定期或不定期出具審計整改結果情況報告。（二況。第十六條審計檔案立卷歸檔階段關資料整理歸檔。第五章審計內(nèi)容第十七條建設工程竣工結算的審計內(nèi)容，主要包括工程結核意見及相應的結算資料和對反映工程管理行為的有關資料的檢查，對工程結算和工程管理發(fā)表審計評價意見。第十八條工程結算審計方面是否充分，結算成果是否準確。一般情況下的審計內(nèi)容如下：（一是否真實存在。（二符合現(xiàn)行規(guī)定和承包合同的約定。（三否全面履行。（四措施費和其他投標承諾是否全面執(zhí)行。（五合同文件。（六合理。（七項支付是否符合合同文件的約定。（八）檢查工程結算使用的標準、規(guī)范是否恰當。（九）檢查工程結算計算書是否準確。第十九條工程管理審計方面（一）檢查項目立項工作是否符合學校相關規(guī)定。（二）檢查采購、招標的行為是否合規(guī)，結果是否合理。（三）檢查項目相關合同管理的有效性，包括合同履約結量等。（四）檢查建設過程中具體事項的決策是否合規(guī)、是否恰（五）檢查是否按規(guī)定的建設程序開展工作。（六算，決算是否準確。（七（能目標、工期目標、質(zhì)量目標）是否達成。（八）檢查建設工程項目資料管理是否安全、規(guī)范。第二十條審計處應當綜合工程項目的特點、外部環(huán)境和風第二十一條審計處負責組織對工程管理部門組織實施的工3%（含。第二十二條審計處負責組織專業(yè)隊伍或人員，對本