《社會(huì)保障》課件

《社會(huì)保障》PPT課件《社會(huì)保障》PPT課件1本章重點(diǎn)一、社會(huì)保障的定義★二、社會(huì)保障的體系三、社會(huì)保障的內(nèi)容★四、社會(huì)保障的功能★本章重點(diǎn)一、社會(huì)保障的定義★2第一節(jié)社會(huì)保障的涵義社會(huì)保障”一詞，最早出現(xiàn)于1935年美國(guó)頒布的《社會(huì)保障法》。社會(huì)保障（socialsecurity）直譯為社會(huì)安全。由于“社會(huì)保障”這個(gè)詞簡(jiǎn)明扼要，表達(dá)準(zhǔn)確，所以很快被國(guó)際勞工組織所接受，在1944年第26屆國(guó)際勞工大會(huì)發(fā)表的《費(fèi)城宣言》中正式使用。此后，社會(huì)保障一詞被世界各國(guó)廣泛接受和使用，并一直沿用至今。第一節(jié)社會(huì)保障的涵義社會(huì)保障”一詞，最早出現(xiàn)于1935年美3

一、社會(huì)保障的起源

社會(huì)保障是現(xiàn)代工業(yè)化的產(chǎn)物

1）原始社會(huì)的保障

2）奴隸社會(huì)的保障

3）封建社會(huì)的保障

4）資本社會(huì)的保障德國(guó)；美國(guó)；英國(guó)

一、社會(huì)保障的起源

社會(huì)保障是現(xiàn)代工業(yè)化4二、社會(huì)保障的概念（一）國(guó)外關(guān)于社會(huì)保障的定義在社會(huì)保障制度發(fā)展的歷史中，英國(guó)、德國(guó)和美國(guó)是最具代表性、里程碑意義的國(guó)家，其定義也頗具代表意義。1.英國(guó)老牌的資本主義國(guó)家，也是西方福利國(guó)家的代表。主張社會(huì)保障是以國(guó)家為主體的公共福利計(jì)劃，旨在保護(hù)全體公民免除因年老、失業(yè)、疾病、死亡等風(fēng)險(xiǎn)而遭受的損失，并借助社會(huì)救助和公共服務(wù)以提高全民福利

二、社會(huì)保障的概念（一）國(guó)外關(guān)于社會(huì)保障的定義5

2.德國(guó)

德國(guó)是社會(huì)保險(xiǎn)制度，也是現(xiàn)代社會(huì)保障制度的發(fā)源地。德國(guó)對(duì)社會(huì)保障的理解主要基于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論。認(rèn)為社會(huì)保障制度所遵循的是特殊性原則，強(qiáng)調(diào)個(gè)人在其中的責(zé)任，認(rèn)為社會(huì)保障即社會(huì)安全和社會(huì)公平，旨在為因生病、殘疾、老年等原因喪失勞動(dòng)能力或遭受意外而不能參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者及其家人提供的基本生活保障，使其不致遭受滅頂之災(zāi)，并能獲得重新參與競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。即對(duì)競(jìng)爭(zhēng)中不幸失敗的那些人提供的基本生活保障。（保障公平競(jìng)爭(zhēng)）2.德國(guó)6

3.美國(guó)美國(guó)最先采用“社會(huì)保障”一詞，將社會(huì)保障視同社會(huì)安全網(wǎng)。

美國(guó)社會(huì)保障總署《全球社會(huì)保障》一書中，界定為“系指根據(jù)政府法規(guī)而建立的項(xiàng)目，給個(gè)人謀生能力中斷或喪失以保險(xiǎn)，還為結(jié)婚、生育或死亡而需要某些特殊開支時(shí)提供保障。為撫養(yǎng)子女而發(fā)給的家屬津貼也包括在這個(gè)定義之中?！?/p>

7（二）我國(guó)學(xué)者的觀點(diǎn)1．香港

官方界定的社會(huì)保障是以政府為責(zé)任主體并通過向有需要人士直接發(fā)放方式提供的福利，包括綜合保障援助計(jì)劃、公共福利金計(jì)劃及暴力及執(zhí)法傷亡賠償計(jì)劃、交通意外傷亡援助計(jì)劃、災(zāi)民緊急救濟(jì)等。官方界定范圍窄（二）我國(guó)學(xué)者的觀點(diǎn)1．香港8

2．澳門：1989年當(dāng)局制定社會(huì)保障法案之前，當(dāng)?shù)囟嘀惶嵘鐣?huì)福利、社會(huì)工作、救濟(jì)等名詞。較為普遍的看法是將社會(huì)保障視為社會(huì)福利的一部分。但澳門社會(huì)保障學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)鄧玉華給出的社會(huì)保障體系即包括了社會(huì)服務(wù)、社會(huì)保險(xiǎn)與社會(huì)救助三大形式。2．澳門：9

3．臺(tái)灣：社會(huì)保障制度較香港健全?！吧鐣?huì)保障是國(guó)家以社會(huì)救助、社會(huì)保險(xiǎn)以及公共服務(wù)等各種不同方式，對(duì)于國(guó)民之遭遇危險(xiǎn)事故，以致失能、失依，因而生活受損的人，提供各項(xiàng)生活需求，給以健康保障、職業(yè)保障及收入保障，并從而促進(jìn)民族健康、全民就業(yè)及民生均足?！?．臺(tái)灣：104、內(nèi)地學(xué)者（1）鄭功成（人大教授）：社會(huì)保障是國(guó)家或社會(huì)依法建立的具有經(jīng)濟(jì)福利性的、社會(huì)化的國(guó)民生活保障系統(tǒng)。在中國(guó)，社會(huì)保障則是各種社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助、社會(huì)福利、軍人福利、醫(yī)療保障、福利服務(wù)以及各種政府或企業(yè)補(bǔ)助、社會(huì)互助等社會(huì)措施的總稱。（2）陳良瑾：社會(huì)保障是國(guó)家和社會(huì)通過國(guó)民收入的分配和再分配，依法對(duì)社會(huì)成員的基本生活權(quán)利予以保障的社會(huì)安全制度。4、內(nèi)地學(xué)者11

（3）孫光德、董克用（人大教授）社會(huì)保障是以政府為責(zé)任主體，依據(jù)法律規(guī)定，通過國(guó)民收入再分配，對(duì)暫時(shí)或永久失去勞動(dòng)能力以及由于各種原因而生活發(fā)生困難的國(guó)民給予物質(zhì)幫助，保障其基本生活的制度。理解：

1.社會(huì)保障的責(zé)任主體：政府有能力、有效率、有動(dòng)因

2.社會(huì)保障的依據(jù)：社會(huì)保障立法（3）孫光德、董克用（人大教授）12

3.社會(huì)保障的資金來源：國(guó)民收入再分配形成的社會(huì)基金。4.社會(huì)保障的對(duì)象：全體國(guó)民5.社會(huì)保障的目標(biāo)：滿足公民的基本生活需要基本生活需要與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有關(guān)。3.社會(huì)保障的資金來源：國(guó)民收入再分配形成的社會(huì)基金。13討論：社會(huì)保障制度產(chǎn)生的原因生存的需要發(fā)展的需要享受的需要討論：社會(huì)保障制度產(chǎn)生的原因14為何社會(huì)保障的責(zé)任主體是國(guó)家或政府。理由有這樣幾個(gè)：第一，政府有責(zé)任實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定，而社會(huì)保障正是一項(xiàng)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的基本制度。第二，政府有能力對(duì)社會(huì)弱勢(shì)群體實(shí)施有效的保護(hù)。第三，只有政府才能強(qiáng)制推行社會(huì)保障。為何社會(huì)保障的責(zé)任主體是國(guó)家或政府。15為何社會(huì)保障的責(zé)任主體是國(guó)家或政府（續(xù)）

此外社會(huì)保障也是法律賦予公民的一項(xiàng)基本權(quán)利

生存權(quán)是憲法中規(guī)定的人的基本權(quán)利。而社會(huì)保障在公民遭遇生存困難的時(shí)候?yàn)楣裉峁┪镔|(zhì)幫助，是保證公民生存權(quán)利的必要手段。為何社會(huì)保障的責(zé)任主體是國(guó)家或政府（續(xù)） 16討論：社會(huì)保障制度產(chǎn)生的條件

討論：社會(huì)保障制度產(chǎn)生的條件17三、社會(huì)保障制度的結(jié)構(gòu)發(fā)析1.社會(huì)保險(xiǎn)2.社會(huì)救助3.社會(huì)福利4.社會(huì)優(yōu)撫三、社會(huì)保障制度的結(jié)構(gòu)發(fā)析18四、社會(huì)保障的功能

1、穩(wěn)定功能2、調(diào)節(jié)功能1）調(diào)節(jié)公平與效率

2）調(diào)節(jié)國(guó)民收入的分配與再分配

3）調(diào)節(jié)國(guó)民儲(chǔ)蓄與投資3、補(bǔ)償功能4、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展功能四、社會(huì)保障的功能

19五、社會(huì)保障的特征

一）特征1、公平性（促進(jìn)社會(huì)分配趨向公平）

1)保障范圍的公平性

2）保障待遇的公平性

3）保障過程的公平性

2、社會(huì)化（對(duì)象、管理機(jī)構(gòu)、基金來源為三方）3、福利性（福利措施、貧困者幫助）

4、強(qiáng)制性（依法參加并照章繳費(fèi)）

五、社會(huì)保障的特征一）特征20第二節(jié)社會(huì)保障制度的發(fā)展一、西方社會(huì)保障制度的發(fā)展1、社會(huì)保障制度的萌芽階段

1）1834年英國(guó)頒布新《濟(jì)貧法》為標(biāo)志《濟(jì)貧法》頒布：首先是英國(guó)于1572年通過了強(qiáng)制征收濟(jì)貧稅的條例，于后才是1601年頒布了世界上第一部《濟(jì)貧法》，該法將已有的宗教或社會(huì)救助活動(dòng)慣例用法律的形式固定下來，首次由官方劃定一條貧困線，對(duì)有需要的孤老病人進(jìn)行收容，同時(shí)為失業(yè)者、貧民小孩提供（有限）的幫助

第二節(jié)社會(huì)保障制度的發(fā)展一、西方社會(huì)保障制度的發(fā)展21

1834年英國(guó)頒布新《濟(jì)貧法》該法認(rèn)為：人人有生存的權(quán)力、政府有保障公民生存的義務(wù)。第一次以立法的形式確立社會(huì)救助為一項(xiàng)社會(huì)制度；第一次設(shè)置專門機(jī)構(gòu)和人員從事社會(huì)救助的工作標(biāo)志社會(huì)保障的萌芽1834年英國(guó)頒布新《濟(jì)貧法》22

2）對(duì)早期社會(huì)保障發(fā)展的簡(jiǎn)要評(píng)論1、性質(zhì)上是居高臨下的施舍型。（施舍—感恩—服從）2、根本目的是防止被統(tǒng)治者反抗。（統(tǒng)治者的“滅火器”）3、保障項(xiàng)目是極端有限型。（救災(zāi)、濟(jì)貧、）4、保障水平是極端低下型。（解決的只是一天或一頓生存問題）5、保障效果是不良型2）對(duì)早期社會(huì)保障發(fā)展的簡(jiǎn)要評(píng)論232、社會(huì)保障制度形成階段德國(guó)是第一個(gè)實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)的國(guó)家

1883年《疾病保險(xiǎn)法》1884年《工傷保險(xiǎn)法》1889年《老年殘障保險(xiǎn)法》標(biāo)志社會(huì)保障制度的建立

2、社會(huì)保障制度形成階段24

3、社會(huì)保障制度的發(fā)展階段

1935年美國(guó)頒布了《社會(huì)保障法案》為標(biāo)志4、社會(huì)保障制度的成熟階段標(biāo)志：

1）福利國(guó)家的出現(xiàn)

2）實(shí)行各種社會(huì)保障制度的國(guó)家增加到140多個(gè)5、社會(huì)保障的改革時(shí)期3、社會(huì)保障制度的發(fā)展階段1935年美國(guó)頒布了《社會(huì)保障25二、中國(guó)社會(huì)保障制度的發(fā)展一）新中國(guó)社會(huì)保障制度的建立與發(fā)展1.初創(chuàng)時(shí)期（1949-1957）

1951年頒布了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》2.調(diào)整時(shí)期（1957-1966）主要調(diào)整方面：養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)3.停滯時(shí)期（1966-1978）社會(huì)保險(xiǎn)變?yōu)槠髽I(yè)保險(xiǎn)表現(xiàn)為

a、各項(xiàng)管理機(jī)構(gòu)被撤銷

二、中國(guó)社會(huì)保障制度的發(fā)展一）新中國(guó)社會(huì)保障制度的建立與發(fā)展26b、社會(huì)保障相關(guān)法規(guī)被廢止C、社會(huì)統(tǒng)籌費(fèi)用被挪用4、改革時(shí)期（78年至今)1）1977-1993年，社會(huì)保障體制仍然維持著單位制這種模式，只是對(duì)其進(jìn)行了修修補(bǔ)補(bǔ)。

2）1993-1997，社會(huì)保障成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的重要支柱，新舊社會(huì)保障制度并存但此消彼長(zhǎng)

3）1998年以來，社會(huì)保障逐漸成為一項(xiàng)基本的社會(huì)制度。進(jìn)入此階段的三大主要標(biāo)志：b、社會(huì)保障相關(guān)法規(guī)被廢止C、社會(huì)統(tǒng)籌費(fèi)用被挪用27

標(biāo)志一：1998年3月成立了勞動(dòng)和社會(huì)保障部，相對(duì)統(tǒng)一了社會(huì)保障管理體制。標(biāo)志二：社會(huì)保障全面走向社會(huì)化和去除單位化標(biāo)志三：超越了片面為國(guó)有企業(yè)改革配套和單純?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)服務(wù)的觀念，開始將社會(huì)保障制度作為一項(xiàng)基本的社會(huì)制度安排來建設(shè)，特別是2004年憲法修正案，正式將建設(shè)同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的社會(huì)保障制度寫入了憲法。

285、我國(guó)社會(huì)保障體系的主要特點(diǎn)1.基本保障2.廣泛覆蓋3.多個(gè)層次4.逐步統(tǒng)一5、我國(guó)社會(huì)保障體系的主要特點(diǎn)29

二）中國(guó)社會(huì)保障制度改革的成績(jī)及面臨問題

1、成績(jī)

1）國(guó)民的社會(huì)保障觀念發(fā)生了巨大的變化單純依賴政府與單位轉(zhuǎn)化到責(zé)任分擔(dān)。

2）制度轉(zhuǎn)型任務(wù)基本完成即從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代形成的國(guó)家負(fù)責(zé)、單位包辦、全面保障的社會(huì)保障制度，逐步轉(zhuǎn)化成政府主導(dǎo)、責(zé)任共擔(dān)、合理保障、開放運(yùn)行的社會(huì)化保障制度。

3）新型社會(huì)保障制度基本框架得到確立，管理體制基本理順

二）中國(guó)社會(huì)保障制度改革的成績(jī)及面臨問題

1、成績(jī)302、中國(guó)社會(huì)保障制度發(fā)展面臨的主要問題1）新的社會(huì)保障體系不完善，社會(huì)保障明顯不足。2）法制建設(shè)滯后。3）責(zé)任模糊。一是歷史責(zé)任與現(xiàn)實(shí)責(zé)任劃分不清；二是政府責(zé)任邊界不明晰；三是中央政府與地方政府的責(zé)任未能明確。4）新制度的有效性還有待提高。2、中國(guó)社會(huì)保障制度發(fā)展面臨的主要問題31第三節(jié)社會(huì)保障的理論一、社會(huì)保障的思想淵源古埃及宗教文獻(xiàn)《死亡之書》中寫到：“我給所有的饑餓者以面包，我給裸露者以衣裳”。美國(guó)總統(tǒng)林肯在其著名的《葛底斯堡演說》中告訴世人：“人是生而平等的”。我國(guó)的儒家典籍《禮記·禮運(yùn)篇》則記載了：“大道之行也，天下為公。選賢與能，講信修睦。故人不獨(dú)親其親，不獨(dú)子其子。使老有所終，壯有所用，幼有所長(zhǎng)，鰥寡孤獨(dú)廢疾者皆有所養(yǎng)。男有分，女有歸。”這些傳統(tǒng)思想源于人類內(nèi)心深處崇高的道德準(zhǔn)則：互助互愛，眾生平等，扶貧濟(jì)困，這就形成了現(xiàn)代社會(huì)保障制度最深刻的思想淵源。第三節(jié)社會(huì)保障的理論32二、社會(huì)保障的基礎(chǔ)理論1、古典自由主義古典自由主義發(fā)源于17、18世紀(jì)，亞當(dāng)·斯密是古典自由主義的代表人物，他于1776年出版的《國(guó)富論》成為古典自由主義學(xué)說的理論根基。

古典自由主義認(rèn)為政府的干預(yù)阻礙了經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，因此主張將政府排除出經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，讓經(jīng)濟(jì)生活自行其事”，“管得最少的政府是最好的政府”。二、社會(huì)保障的基礎(chǔ)理論1、古典自由主義332、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要代表人物是被譽(yù)為“福利經(jīng)濟(jì)學(xué)之父”的英國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿瑟·塞西爾·庇古(ArthurCeilPigou)。庇古發(fā)表了著名的《福利經(jīng)濟(jì)學(xué)》一書，福利經(jīng)濟(jì)學(xué)》的出版標(biāo)志著福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的正式誕生，庇古被稱為“福利經(jīng)濟(jì)學(xué)之父社會(huì)福利中能夠以貨幣計(jì)量的部分即為狹義福利——經(jīng)濟(jì)福利。庇古認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)福利雖然只是社會(huì)福利的一部分，但它對(duì)社會(huì)福利有著重要的意義，它決定著社會(huì)福利的實(shí)現(xiàn)2、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)34

庇古認(rèn)為，國(guó)民收入總量的增加和國(guó)民收入分配的平均程度是檢驗(yàn)經(jīng)濟(jì)福利的兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)

國(guó)民收入總量增加,主要取決于生產(chǎn)要素的合理配置，尤其是勞動(dòng)力的合理配置。國(guó)民收入的分配，國(guó)家可以通過向高收入階層征收累進(jìn)稅和遺產(chǎn)稅，給包括老年人在內(nèi)低收入階層進(jìn)行補(bǔ)助和救濟(jì)，實(shí)現(xiàn)國(guó)民收入再分配，實(shí)行收入相對(duì)均等化，從而增加社會(huì)福利。庇古認(rèn)為，國(guó)民收入總量的增加和國(guó)民收入分配的3536其主要主張是：一是增加必要的貨幣補(bǔ)貼，改善勞動(dòng)者的勞動(dòng)條件使勞動(dòng)者的患病、殘疾、失業(yè)和養(yǎng)老能得到適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)幫助和社會(huì)服務(wù)；二是向收入高的富人征收累進(jìn)所得稅，向低收入勞動(dòng)者增加失業(yè)補(bǔ)助和社會(huì)救濟(jì)，以實(shí)現(xiàn)收入的均等化，從而增加普遍的福利效果；三是普遍養(yǎng)老金制度，或按最低收入，進(jìn)行普遍補(bǔ)貼的制度，通過有效的收入轉(zhuǎn)移支付實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平。雖然在資本主義制度下是不可能實(shí)現(xiàn)“收入均等化”的，但庇古提出轉(zhuǎn)移性支付以及一些改革社會(huì)福利的理論幾經(jīng)演變并廣為流傳，對(duì)社會(huì)保障制度的建立奠定了理論基礎(chǔ)。36363、福利國(guó)家論

其主要代表人物有德國(guó)學(xué)者古斯塔夫·施穆斯新歷史學(xué)派的政策主張包括：第一國(guó)家的職能不僅在于安定社會(huì)秩序和發(fā)展軍事實(shí)力，還在于直接干預(yù)和控制經(jīng)濟(jì)生活，即經(jīng)濟(jì)管理的職能。第二國(guó)家的法令、法規(guī)、法律至上，決定經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程。第三人類經(jīng)濟(jì)生活并不是僅僅局限于滿足本身的物質(zhì)方面的欲望，還應(yīng)滿足崇高的、完善的倫理道德方面的欲望，發(fā)展公共教育。

3、福利國(guó)家論其主要代表人物有德國(guó)學(xué)者古斯塔夫·施穆37

第四，國(guó)家應(yīng)通過立法，實(shí)行包括社會(huì)保險(xiǎn)、孤寡救濟(jì)等一系列社會(huì)措施，自上而下地實(shí)行經(jīng)濟(jì)和社會(huì)改革。新歷史學(xué)派的政策主張被俾斯麥政府所接受，從而成為德國(guó)率先實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)制度的理論依據(jù)。正是在這種背景下，從1883年開始，德國(guó)陸續(xù)推出了《疾病保險(xiǎn)法》、《工業(yè)傷害保險(xiǎn)法》、《老年與殘疾保障法》等社會(huì)保險(xiǎn)法典。新歷史學(xué)派的主張后來經(jīng)過制度學(xué)派而得以在美國(guó)發(fā)展，并得到歐洲一些國(guó)家的認(rèn)可，成為西方國(guó)家早期社會(huì)保障政策的思想基礎(chǔ)。

38為什么以社會(huì)保險(xiǎn)制度的出現(xiàn)作為現(xiàn)代社會(huì)保障制度產(chǎn)生的標(biāo)志？

為什么以社會(huì)保險(xiǎn)制度的出現(xiàn)作為現(xiàn)代社會(huì)保障制度產(chǎn)生的標(biāo)志？39

制度化保障，完成了由濟(jì)貧時(shí)代的不確定性、臨時(shí)性到穩(wěn)定性、經(jīng)常性的轉(zhuǎn)變--雇員、雇主共同繳費(fèi)、國(guó)家資助，真正確立了社會(huì)責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)的共同分擔(dān)機(jī)制--受保障者無需以犧牲人格尊嚴(yán)和接受懲戒為受益條件，免去了濟(jì)貧制度下的經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查和濟(jì)貧院的奚落--質(zhì)的飛躍：即零星的救災(zāi)濟(jì)貧措施發(fā)展成為國(guó)家固定的社會(huì)政策，施舍式的社會(huì)救助發(fā)展成為公民的一種法定權(quán)利制度化保障，完成了由濟(jì)貧時(shí)代的不確定性、臨時(shí)性到穩(wěn)定性、404、凱恩斯主義

面對(duì)資本主義世界經(jīng)濟(jì)大危機(jī)給自由主義經(jīng)濟(jì)理論所帶來的巨大沖擊，凱恩斯于1936年發(fā)表了《就業(yè)、利息和貨幣通論》一書，提出了有效需求不足理論以及相應(yīng)的國(guó)家干預(yù)思想，從而開創(chuàng)了現(xiàn)代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的新時(shí)代4、凱恩斯主義41

國(guó)家干預(yù):

他指出政府要積極干預(yù)經(jīng)濟(jì)，推行擴(kuò)張性財(cái)政政策，擴(kuò)大社會(huì)福利，增加消費(fèi)，達(dá)到足夠的需求和充分就業(yè)社會(huì)保障:他主張通過累進(jìn)稅和社會(huì)福利等辦法重新調(diào)節(jié)國(guó)民收入分配，還提出消除貧民窟，實(shí)行最低工資法，限制工時(shí)立法等主張。他倡導(dǎo)積極國(guó)家，反對(duì)自由主義的消極國(guó)家，強(qiáng)調(diào)維護(hù)資產(chǎn)階級(jí)民主制度。

425、貝弗里奇報(bào)告1942年英國(guó)貝弗里奇向政府提交了名為《社會(huì)保險(xiǎn)及有關(guān)服務(wù)》的長(zhǎng)篇報(bào)告，報(bào)告建議社會(huì)保障計(jì)劃推行三種社會(huì)保障政策：社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助和自愿保險(xiǎn)及六條原則。。第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束后，1945年貝弗里奇計(jì)劃得以實(shí)施，1948年英國(guó)首先宣布建成公民“從搖籃到墳?zāi)埂本斜Ｕ系摹案＠麌?guó)家”.

5、貝弗里奇報(bào)告43

“貝弗里奇報(bào)告”的主要特點(diǎn)社會(huì)保險(xiǎn)制度應(yīng)以統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津貼或救濟(jì)；參加保險(xiǎn)者不分貧富，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)繳納保險(xiǎn)費(fèi)；發(fā)放的救濟(jì)或津貼應(yīng)是以維持正常生活;因無收入而不能參加保險(xiǎn)的人，國(guó)家應(yīng)制定公共援助法。“貝弗里奇報(bào)告”的主要特點(diǎn)44第四節(jié)社會(huì)保障的模式一、“投保資助”型社會(huì)保障模式1、代表性國(guó)家：這種模式最早發(fā)源于俾斯麥時(shí)期的德國(guó)，因而又稱之為“俾斯麥模式”，美國(guó)、德國(guó)日本、奧地利等在內(nèi)的許多發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家都采用這種模式。2、模式的特點(diǎn)：（1）保障內(nèi)容廣泛（2）資金來源廣泛（3）實(shí)現(xiàn)強(qiáng)制性與選擇性相結(jié)合的原則（4）互助互濟(jì)、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)（5）現(xiàn)收現(xiàn)付第四節(jié)社會(huì)保障的模式一、“投保資助”型社會(huì)保障模式45

優(yōu)點(diǎn)：（1）體現(xiàn)效率原則（2）體現(xiàn)保險(xiǎn)互助共濟(jì)的宗旨缺點(diǎn)：現(xiàn)收現(xiàn)付的資金籌集方式，不利于應(yīng)對(duì)人口老齡化，會(huì)增加國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)。優(yōu)點(diǎn)：46二、“福利國(guó)家”型社會(huì)保障模式

1、代表性國(guó)家：這種模式以英國(guó)為典型代表英國(guó)，繼英國(guó)之后，瑞典、法國(guó)、丹麥、荷蘭、比利時(shí)等國(guó)家也紛紛宣布建立了“福利國(guó)家”，并風(fēng)靡一時(shí)。20世紀(jì)的50~60年代處于鼎盛時(shí)期。二、“福利國(guó)家”型社會(huì)保障模式

47

特點(diǎn)：1、普遍享受原則體現(xiàn)了公平2、國(guó)家責(zé)任主體資金來源企業(yè)3、高稅收：高稅收是其財(cái)政基礎(chǔ)4、項(xiàng)目齊備：從搖籃到墳?zāi)沟囊磺懈＠?、法制全面6、充分就業(yè)人人有就業(yè)機(jī)會(huì)特點(diǎn)：48討論：福利型的社會(huì)保障模式有何缺陷？討論：福利型的社會(huì)保障模式有何缺陷？49三、“國(guó)家保險(xiǎn)”型社會(huì)保障模式1、代表性國(guó)家：

國(guó)家保障型模式最早始于前蘇聯(lián)，繼蘇聯(lián)之后，東歐的波蘭、民主德國(guó)、保加利亞、羅馬尼亞、南斯拉夫、匈牙利、捷克斯洛伐克，亞洲的中國(guó)、朝鮮，美洲的古巴等社會(huì)主義國(guó)家都或多或少地模仿或移植了這種社會(huì)保障模式。三、“國(guó)家保險(xiǎn)”型社會(huì)保障模式1、代表性國(guó)家：50

2、“國(guó)家保險(xiǎn)”型社會(huì)保障模式的特點(diǎn)：其一，社會(huì)保險(xiǎn)由國(guó)家包辦，個(gè)人不需交納任何保險(xiǎn)費(fèi)用。其二，待遇與繳費(fèi)無關(guān)其三，保障范圍廣泛，職工在喪失勞動(dòng)能力的任何情況下，包括生、老、病、傷、殘等都有權(quán)享受保障待遇。其四，對(duì)象為全體公民；工資替代率高其五，各級(jí)工會(huì)組織代表國(guó)家政權(quán)機(jī)構(gòu)管理社會(huì)保險(xiǎn)事宜。2、“國(guó)家保險(xiǎn)”型社會(huì)保障模式的特點(diǎn)：51四、“強(qiáng)制儲(chǔ)蓄”型社會(huì)保障模式代表國(guó)家：新加坡、智利等是通過國(guó)家立法，強(qiáng)制雇主、雇員依法按工資總額和工資收入的一定比例交納公積金，由中央公積金局加上每月應(yīng)付的利息，一并匯入每個(gè)公積金會(huì)員的賬戶，實(shí)行專戶儲(chǔ)蓄，在雇員退休、購(gòu)房、治病時(shí)，由其賬戶中支付相關(guān)費(fèi)用。特點(diǎn)

1、自我保障意識(shí)強(qiáng)

2、完全的個(gè)人賬戶

3、與資本市場(chǎng)有機(jī)結(jié)合

4、政府只承擔(dān)有限責(zé)任：政府不直接負(fù)擔(dān)繳費(fèi)責(zé)任，扮演監(jiān)督者的角色

缺乏互助功能四、“強(qiáng)制儲(chǔ)蓄”型社會(huì)保障模式代表國(guó)家：新加坡、智利等52社會(huì)保障模式比較制度類型

代表國(guó)基本特征費(fèi)用來源

責(zé)任歸屬

福利國(guó)家型英國(guó)瑞典全民保障；措施系統(tǒng)完善；津貼廣泛而優(yōu)厚，與個(gè)人收入及繳費(fèi)不聯(lián)系；收支標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一；財(cái)政負(fù)擔(dān)沉重

國(guó)家一般性稅收政府

投保資助型德、美、日等

權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)；支付限期；保障基本生活；強(qiáng)調(diào)公平與效率兼顧

個(gè)人、單位、政府

三方

強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型

集中管理和運(yùn)營(yíng)基金

強(qiáng)制勞資雙方繳費(fèi)并計(jì)入個(gè)人賬戶；基金投入資本市場(chǎng)，保值增值雇主、雇員個(gè)人

私營(yíng)公司競(jìng)爭(zhēng)運(yùn)營(yíng)基金雇員社會(huì)保障模式比較制度類型代表國(guó)基本特征費(fèi)用來源責(zé)任歸53第五節(jié)社會(huì)保障制度的內(nèi)容，特點(diǎn)功能

社會(huì)保障體系是指社會(huì)保障各個(gè)組成部分所構(gòu)成的整體，包括各個(gè)社會(huì)保障項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)及其運(yùn)行機(jī)制。在不同的國(guó)家與時(shí)期，社會(huì)保障項(xiàng)目的設(shè)置是不同的，并因保障對(duì)象的保障需求的變化而變化。概括起來，現(xiàn)代社會(huì)保障體系一般由社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利、社會(huì)互助和社會(huì)優(yōu)撫等幾大子系統(tǒng)構(gòu)成。第五節(jié)社會(huì)保障制度的內(nèi)容，特點(diǎn)功能54

1.定義以國(guó)家為責(zé)任主體，對(duì)勞動(dòng)者在暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力，或雖有勞動(dòng)能力而無工作亦即喪失生活來源的情況下，通過立法手段，運(yùn)用社會(huì)力量，給這些勞動(dòng)者以一定程度的收入損失補(bǔ)償，使之能繼續(xù)達(dá)到基本生活水平，從而保證勞動(dòng)力再生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)的正常運(yùn)行，保證社會(huì)安定的一種制度。一、社會(huì)保險(xiǎn)SocialInsurance1.定義一、社會(huì)保險(xiǎn)SocialInsur55

A.保障對(duì)象是勞動(dòng)者，即人口中最多、最重要的部分

B.承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最多（勞動(dòng)者生命周期內(nèi)的所有風(fēng)險(xiǎn)）

C.所占用資金也是社會(huì)保障基金中最大部分2.地位：社會(huì)保障體系的核心部分2.地位：社會(huì)保障體系的核心部分56

3.特點(diǎn)與社會(huì)救助和社會(huì)福利相比所具有的特點(diǎn)（1）強(qiáng)制性立法推行（2）互濟(jì)性繳費(fèi)互濟(jì)（3）儲(chǔ)備性儲(chǔ)備基金（4）補(bǔ)償性收入損失的部分補(bǔ)償（5）保障水平的中間性（高于社會(huì)救助低于社會(huì)福利）（6）權(quán)利與義務(wù)的統(tǒng)一性3.特點(diǎn)57

4.項(xiàng)目（內(nèi)容）涉及到一切可能使人們喪失收入的風(fēng)險(xiǎn)因素。經(jīng)過長(zhǎng)期的發(fā)展，目前的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目主要有養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育、殘障、死亡社會(huì)保險(xiǎn)等。由于其對(duì)象是勞動(dòng)者，且保障項(xiàng)目涵蓋多種風(fēng)險(xiǎn)，因而被認(rèn)為是現(xiàn)代社會(huì)保障制度的主體和核心。在我國(guó)，主要包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育保險(xiǎn)五大項(xiàng)目。4.項(xiàng)目（內(nèi)容）58

討論：社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別

59

1、目的不同社會(huì)保險(xiǎn)是國(guó)家強(qiáng)制實(shí)行的以保證社會(huì)安全為目的保險(xiǎn)制度，不是贏利機(jī)關(guān)。商業(yè)保險(xiǎn)是一營(yíng)利為目的。

2、作用和對(duì)象不同

3、權(quán)利與義務(wù)對(duì)等關(guān)系不同

4、保障水平不同

5、立法范疇不同社會(huì)保險(xiǎn)是國(guó)家規(guī)定的勞動(dòng)者的基本權(quán)利，屬于勞動(dòng)立法范疇。商業(yè)保險(xiǎn)是企業(yè)的金融活動(dòng)，，屬于經(jīng)濟(jì)立法范疇。

1、目的不同60（二）社會(huì)救助SocialAssistance

1.定義及地位也稱社會(huì)救濟(jì)，是依據(jù)法律規(guī)定，政府和社會(huì)對(duì)因自然災(zāi)害或其他經(jīng)濟(jì)、社會(huì)原因而無法維持最低生活水平的無收入和低收入的個(gè)人或家庭給予物質(zhì)援助，以維持其最低生存需要，維護(hù)其基本生存權(quán)利的社會(huì)保障項(xiàng)目?！吧鐣?huì)保障體系中可以暫時(shí)沒有社會(huì)福利，甚至也可以暫時(shí)沒有社會(huì)保險(xiǎn)，但不能沒有社會(huì)救助，古今中外概莫如此?！保ㄔ裾坎块L(zhǎng)多吉才讓）（二）社會(huì)救助SocialAssistance61

理解：

A、社會(huì)救助的主體是國(guó)家或政府，是政府所從事的特定的經(jīng)濟(jì)行為

B、社會(huì)救助的對(duì)象是失去最低生活保障的社會(huì)成員。

C、社會(huì)救助的目的是保證社會(huì)成員的最低生存需要

d、地位：底線保障理解：622、特點(diǎn)資金來源：國(guó)家財(cái)政權(quán)利義務(wù)：?jiǎn)蜗蛐詫?duì)象：特殊弱勢(shì)群體目標(biāo)：保最低生活選擇則性原則：收入調(diào)查、申請(qǐng)2、特點(diǎn)63

3.社會(huì)救助與社會(huì)保險(xiǎn)不同

A.對(duì)象不同

B.目標(biāo)不同

C.經(jīng)費(fèi)來源不同

D.地位不同

4.對(duì)象（1）“三無人員”（無勞動(dòng)能力、無收入來源、無法定贍養(yǎng)人、撫養(yǎng)人、扶養(yǎng)人）；（2）有一定生活來源，但收入水平低于法定最低收入標(biāo)準(zhǔn)的居民及家庭；（3）其他情況：如自然災(zāi)害、家庭變故、法律案件等。3.社會(huì)救助與社會(huì)保險(xiǎn)不同64

5.內(nèi)容從各國(guó)情況看，主要涉及貧困救助（低保）、災(zāi)害救助、扶貧、法律援助、流浪乞討救助、失業(yè)救助、醫(yī)療救助、教育救助等項(xiàng)目。慈善事業(yè)幾乎介入上述所有項(xiàng)目。災(zāi)害救助工作的主要形式：◆緊急救助◆災(zāi)害預(yù)防◆災(zāi)害預(yù)警服務(wù)例子：76年唐山大地震，08汶川地震，98抗洪，03“非典”，09流感5.內(nèi)容65農(nóng)村五保制度我國(guó)的社會(huì)救助社會(huì)救助城鎮(zhèn)最低生活保障農(nóng)村最低生活保障制度農(nóng)村我國(guó)的社會(huì)救助社會(huì)救助城鎮(zhèn)最農(nóng)村最低生活保障制度661、含義：

是指國(guó)家為提高社會(huì)成員物質(zhì)文化生活質(zhì)量的社會(huì)保障項(xiàng)目

特點(diǎn)：

覆蓋面寬項(xiàng)目廣泛資金來源多渠道保障水平彈性化三、社會(huì)福利SocialWelfare

1、含義：三、社會(huì)福利SocialWelfare67

我國(guó)社會(huì)福利通常有四種含義：

A.公共福利事業(yè)（科教文衛(wèi)體）

B.特別的專門性的福利事業(yè)（殘、孤、獨(dú)）

C.局部性或選擇性的福利措施（一定地區(qū)范圍的）

D.上述三種內(nèi)容的綜合

682.社會(huì)福利的地位是社會(huì)保障體系的最高層次由于社會(huì)福利是國(guó)家和社會(huì)在社會(huì)成員基本收入之外為其提供的利益，它在保障目標(biāo)上有自己特殊要求，是為提高社會(huì)成員的生活質(zhì)量而實(shí)施的社會(huì)保障項(xiàng)目，已超越了維持社會(huì)成員基本生活層次。因此，在社會(huì)保障體系中，社會(huì)福利是一種層次比較高的保障措施，被人們稱為社會(huì)保障的最高綱領(lǐng)。2.社會(huì)福利的地位693.社會(huì)福利的內(nèi)容

與社會(huì)保障制度中的其他項(xiàng)目相比，社會(huì)福利的內(nèi)容是最復(fù)雜的。除社會(huì)救助、社會(huì)保險(xiǎn)、優(yōu)撫安置的部分內(nèi)容外，其他的社會(huì)保障措施均可歸入到其中。項(xiàng)目眾多、體系復(fù)雜。最常見的分類：

1、公共（教育、衛(wèi)生、住房、文化康樂）福利

2、職工（勞動(dòng)者）福利

3、弱勢(shì)群體（未成年人、老年人、婦女、殘疾人）福利《社會(huì)保障》課件704.社會(huì)福利的形式A.貨幣（價(jià)值）形式；B.服務(wù)（提供設(shè)施）形式；C.實(shí)物形式5.社會(huì)福利區(qū)別于社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救助A.保障對(duì)象更廣泛，面向全體公民B.免費(fèi)、優(yōu)惠提供服務(wù)、用品C.資金來源更廣泛：政府撥款、社會(huì)組織專項(xiàng)基金、群眾集資。4.社會(huì)福利的形式71

四、社會(huì)優(yōu)撫

社會(huì)優(yōu)撫是指政府和社會(huì)對(duì)軍人等從事特殊工作的人員及其家屬予以優(yōu)待、撫恤和妥善安置的社會(huì)保障制度。社會(huì)優(yōu)撫是一種特殊的社會(huì)保障，目的在于安定軍心，維護(hù)國(guó)家安全，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。

四、社會(huì)優(yōu)撫

社會(huì)優(yōu)撫是指政府和社會(huì)對(duì)軍人等從事特殊72五、補(bǔ)充保險(xiǎn)慈善事業(yè)：社區(qū)服務(wù)：福利性服務(wù)企業(yè)年金：補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（機(jī)構(gòu)福利）商業(yè)保險(xiǎn)：家庭保障：生活保障機(jī)制，包括經(jīng)濟(jì)保障、服務(wù)保障、精神慰藉五、補(bǔ)充保險(xiǎn)73中國(guó)社會(huì)保障體系社會(huì)救助社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)優(yōu)撫社會(huì)福利最低生活保障制度農(nóng)村“五?！本戎鞣N災(zāi)害和不幸事故救助養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)公共福利選擇性福利民政福利員工福利軍人優(yōu)撫軍人安置中國(guó)社會(huì)保障體系社會(huì)救助社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)優(yōu)撫社會(huì)福利最74第五節(jié)社會(huì)保障水平一、社會(huì)保障水平的概念、特點(diǎn)及意義★二、社會(huì)保障適度水平的測(cè)定三、正確認(rèn)識(shí)我國(guó)社會(huì)保障水平★第五節(jié)社會(huì)保障水平一、社會(huì)保障水平的概念、特點(diǎn)及意義★75一、社會(huì)保障水平的概念、特點(diǎn)及意義（一）社會(huì)保障水平及其衡量指標(biāo)

1.社會(huì)保障水平的概念社會(huì)保障水平，也稱為待遇水平，是指一定時(shí)期內(nèi)一國(guó)或地區(qū)社會(huì)成員享受社會(huì)保障的高低程度。包括待遇水平、制度成熟水平、基金運(yùn)作水平、管理水平。

2.衡量指標(biāo)衡量一國(guó)的社會(huì)保障發(fā)展的狀況，應(yīng)有具體的數(shù)量指標(biāo)，說明水平的高低。如中國(guó)與韓國(guó)相比，哪個(gè)國(guó)家的保障水平好，但憑印象或個(gè)體的經(jīng)驗(yàn)是不能說明問題的。一、社會(huì)保障水平的概念、特點(diǎn)及意義（一）社會(huì)保障水平及其衡量76

西方國(guó)家的主要指標(biāo)（基本指標(biāo)）是：

社會(huì)保障水平=社會(huì)保障支出總額÷國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值×100%1）社會(huì)保障支出總額是指一定時(shí)期內(nèi)一國(guó)或地區(qū)實(shí)際支出的各種社會(huì)保障費(fèi)用總和①與工作相聯(lián)系的社會(huì)保障制度，針對(duì)勞動(dòng)者的②普遍保障制度，即人人有份的社會(huì)保障③依靠經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查的保障制度2）國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值，即GDP。能較準(zhǔn)確地反映一國(guó)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總體規(guī)模。

77（二）社會(huì)保障水平的制約因素及其特點(diǎn)

1.制約因素

①經(jīng)濟(jì)規(guī)模與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平（生產(chǎn)力水平）（勞動(dòng)生產(chǎn)率、國(guó)民收入等）一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)資源總量，從根本上制約著社會(huì)保障水平的高低。特別是縱向的時(shí)間序列分析來看，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的決定性作用表現(xiàn)得更明顯。但同時(shí)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)保障的相互關(guān)系是十分復(fù)雜的，經(jīng)濟(jì)因素決定社會(huì)保障制度與水平，但是社會(huì)保障制度一旦產(chǎn)生，就具有自身發(fā)展規(guī)律，或者有制度慣性，并反過來影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（二）社會(huì)保障水平的制約因素及其特點(diǎn)78

②政治、社會(huì)結(jié)構(gòu)

多黨競(jìng)爭(zhēng)體制下，各黨派為了獲得大選的勝利而爭(zhēng)先許諾較高社會(huì)保障水平，導(dǎo)致社會(huì)保障水平的“登臺(tái)階”效應(yīng)。社會(huì)結(jié)構(gòu)如我國(guó)的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)導(dǎo)致社會(huì)保障制度分割和城鄉(xiāng)社會(huì)保障水平的較大差異

③制度年齡和人口結(jié)構(gòu)制度年齡是指社會(huì)保障制度建立的時(shí)間長(zhǎng)度。與社會(huì)保障水平正相關(guān)。人口老齡化及老年人對(duì)于社會(huì)保障的高要求促使社會(huì)保障水平提升。

79

④歷史、人文等特殊因素瑞典：“混合主義”的經(jīng)濟(jì)政治模式（宣揚(yáng)政府責(zé)任，戰(zhàn)爭(zhēng)創(chuàng)傷要求穩(wěn)定的社會(huì)保障制度）+富足小國(guó)的特殊國(guó)情，導(dǎo)致“福利櫥窗”式的福利國(guó)家建成。美國(guó)：充分宣揚(yáng)個(gè)性自由，個(gè)人奮斗；信奉自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，反對(duì)政府對(duì)社會(huì)保障的過多干預(yù)，社保體系并非包羅萬象。中國(guó)：家庭養(yǎng)老“多子多孫”、“子孫繞膝”、“天倫之樂”、“養(yǎng)兒防老”等。

④歷史、人文等特殊因素80

（三）研究社會(huì)保障水平的意義

從總體上描述包括兩個(gè)方面①水平高低體現(xiàn)量的特征，體現(xiàn)了一國(guó)或地區(qū)社會(huì)保障的程度高低。②水平高低也代表質(zhì)的特征，必然與國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、社會(huì)總投資與儲(chǔ)蓄、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、勞動(dòng)者勞動(dòng)積極性等密切聯(lián)系，會(huì)影響到宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

81

（一）社會(huì)保障水平“適度”的標(biāo)準(zhǔn)

1.社會(huì)保障水平是質(zhì)和量的統(tǒng)一社會(huì)保障水平適度標(biāo)準(zhǔn)既包括量的內(nèi)容，也包括質(zhì)的特征。“度”是多少，是高低，反應(yīng)量的狀況；“適”，是道德評(píng)價(jià)，是好壞、優(yōu)劣（相對(duì)于經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展及自身要求是否適當(dāng)），反應(yīng)質(zhì)的狀況。所以說社會(huì)保障水平是質(zhì)和量的統(tǒng)一即質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。二、社會(huì)保障適度水平的測(cè)定（一）社會(huì)保障水平“適度”的標(biāo)準(zhǔn)二、社會(huì)保障適度水82

★2.判斷社會(huì)保障水平是否適度的標(biāo)準(zhǔn)①是否保證社會(huì)成員一定的經(jīng)濟(jì)生活水平并能抵御社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；②是否與經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展以及社會(huì)各方面的承受能力相適應(yīng)；③社會(huì)保障結(jié)構(gòu)是否與國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)布局相適應(yīng)；④是否能夠有效調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度與節(jié)奏，有效調(diào)節(jié)投融資；

83

⑤是否有助于促進(jìn)就業(yè)、有助于統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場(chǎng)的形成等。

概括：在確保社會(huì)成員一定生活水準(zhǔn)的前提下，對(duì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展起到積極的促進(jìn)作用，同時(shí)有利于社會(huì)的和諧與穩(wěn)定，維持社會(huì)的良性運(yùn)行，而且能使社會(huì)保障制度良性運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展。⑤是否有助于促進(jìn)就業(yè)、有助于統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場(chǎng)的形成等。84

（二）社會(huì)保障水平“適度”與“不適度”的影響

1.適度社會(huì)保障水平對(duì)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)和社會(huì)保障自身的發(fā)展具有十分積極的作用

①保障公民基本的經(jīng)濟(jì)生活水平，履行社會(huì)保障的基本功能，確保社會(huì)穩(wěn)定；

②保障公民生活的基礎(chǔ)上激勵(lì)勞動(dòng)者的勞動(dòng)積極性，增大人力資本投資，提高勞動(dòng)者素質(zhì)，從而有利于勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高；③避免社會(huì)保障資源供給不足所造成的危機(jī)，以及由于過高水平而引發(fā)的資源浪費(fèi)，有利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障制度自身的可持續(xù)發(fā)展，保證其良性運(yùn)轉(zhuǎn)；④有助于發(fā)揮社會(huì)保障制度的調(diào)控經(jīng)濟(jì)的杠桿作用，有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步。（二）社會(huì)保障水平“適度”與“不適度”的影響85

2.社會(huì)保障水平的“不適度”的負(fù)面影響（1）保障水平過低，保障不足，其功能得不到充分發(fā)揮，阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不利于社會(huì)穩(wěn)定，影響社會(huì)運(yùn)轉(zhuǎn)效率；“不公平”（2）保障水平超度：“不效率”①社會(huì)保障支出增長(zhǎng)過快，加之人口老齡化加劇和經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)，使國(guó)民經(jīng)濟(jì)不堪重負(fù)，危及社會(huì)保障制度的生存與發(fā)展；②政府財(cái)政赤字和債務(wù)增加，影響政府信譽(yù)，使負(fù)擔(dān)代際轉(zhuǎn)嫁；2.社會(huì)保障水平的“不適度”的負(fù)面影響86

③作為消費(fèi)支出，對(duì)于資本積累產(chǎn)生影響，導(dǎo)致社會(huì)總投資不足；④人力成本提高，導(dǎo)致生產(chǎn)成本上升，降低國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力；⑤不利于激勵(lì)勞動(dòng)者的積極性，挫傷勞動(dòng)者的積極性，自愿失業(yè)、提前退休、“養(yǎng)閑人”、“養(yǎng)懶人”不適度的另外一種情況：結(jié)構(gòu)不合理。不同群體、不同行業(yè)、不同地區(qū)間社會(huì)保障水平不同。公務(wù)員的退休工資與企業(yè)職工的退休工資差距較大。

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（三）社會(huì)保障適度水平的測(cè)定意義重大，但難度也很大，本身是個(gè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，不僅是量，而且涉及到價(jià)值評(píng)價(jià)，而價(jià)值評(píng)價(jià)很難達(dá)到共識(shí)的。

測(cè)定方法：定性與定量相結(jié)合。

1.實(shí)證分析：基于歷史數(shù)據(jù)資料作出評(píng)價(jià)，分析的重點(diǎn)是對(duì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的影響。

2.理論分析：定性分析，重點(diǎn)關(guān)注對(duì)社會(huì)發(fā)展的影響。社會(huì)保障水平是動(dòng)態(tài)的，測(cè)定需要運(yùn)用社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和人口理論進(jìn)行理論分析。（三）社會(huì)保障適度水平的測(cè)定88第二章社會(huì)保障基金一、社會(huì)保障基金的界定及分類★二、社會(huì)保障基金的籌集★三、社會(huì)保障基金的給付四、社會(huì)保障基金的投資運(yùn)營(yíng)★五、社會(huì)保障基金管理體制第二章社會(huì)保障基金89一、社會(huì)保障基金的界定及分類（一）概念社會(huì)保障基金是國(guó)家和社會(huì)從已有的社會(huì)財(cái)富中提取、積累并用以援助或補(bǔ)償社會(huì)保障對(duì)象的資金，是社會(huì)保障制度得以確立并能夠解決特定社會(huì)問題的物質(zhì)基礎(chǔ)。

一、社會(huì)保障基金的界定及分類（一）概念90

（二）分類

按基金運(yùn)營(yíng)管理方式分類，社會(huì)保障基金可分為財(cái)政撥款形成的社會(huì)保障基金、強(qiáng)制性征繳形成的社會(huì)保障基金和多元組合形成的社會(huì)保障基金。按社會(huì)保障項(xiàng)目的專門用途及其功能分類，社會(huì)保障基金可以分為社會(huì)救助基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)福利基金、軍人保障基金等。

（二）分類

91二、社會(huì)保障基金的籌集

社保基金籌集是指由專職的社會(huì)保障機(jī)構(gòu)按照法律規(guī)定的比例和計(jì)征對(duì)象征收社會(huì)保障費(fèi)的一種行為。是社會(huì)保障制度的核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。（一）社會(huì)保障基金的來源

1.財(cái)政撥款國(guó)家財(cái)政對(duì)社會(huì)保障的支持分三種方式：直接財(cái)政撥款（救助、福利等）、實(shí)行稅收優(yōu)惠或讓利、承擔(dān)社會(huì)保障管理費(fèi)用。二、社會(huì)保障基金的籌集922.雇主和個(gè)人繳費(fèi)雇主承擔(dān)社會(huì)保障責(zé)任的方式就是依法并按雇員工資總額的一定百分比為其雇員向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保障費(fèi)用包括兩個(gè)方面:勞動(dòng)者的法定社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；社會(huì)成員享受某些社會(huì)福利（社會(huì)服務(wù)）時(shí)繳納的有限費(fèi)用3.基金運(yùn)營(yíng)收益社會(huì)捐贈(zèng)（民間慈善公益機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)征集和發(fā)放）和發(fā)行福利彩票。2.雇主和個(gè)人繳費(fèi)93

4.其他資金來源（1）社會(huì)福利服務(wù)收費(fèi)（如社會(huì)福利設(shè)施的使用費(fèi)收入）（2）社會(huì)籌資社會(huì)捐贈(zèng)（民間慈善公益機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)征集和發(fā)放）和發(fā)行福利彩票（3）發(fā)行特種國(guó)債（4）國(guó)際援助4.其他資金來源94第二節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)基金的規(guī)定性一、社會(huì)保險(xiǎn)基金的概念

1、概念為保障社會(huì)勞動(dòng)者在喪失勞動(dòng)能力或工作機(jī)會(huì)是的基本生活需要，由社會(huì)保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)通過法律手段，建立起來的一種?？顚Ｓ玫纳鐣?huì)后備基金

2、建立方式

1)按不同的保險(xiǎn)項(xiàng)目建立：老年；醫(yī)療等

2）把相關(guān)的險(xiǎn)種合并建立綜合基金：

3）將所有的險(xiǎn)種合并建立單一的保險(xiǎn)基金第二節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)基金的規(guī)定性一、社會(huì)保險(xiǎn)基金的概念95二、社會(huì)保險(xiǎn)基金的構(gòu)成1、責(zé)任準(zhǔn)備金2、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)金3、年度保險(xiǎn)基金收支結(jié)余三、社會(huì)保險(xiǎn)基金的特點(diǎn)1、建立的強(qiáng)制性2、基金來源的廣泛性3、基金使用的專項(xiàng)性4、給付責(zé)任的長(zhǎng)期性5、基金的增值性二、社會(huì)保險(xiǎn)基金的構(gòu)成96第三節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集一、社會(huì)保險(xiǎn)基金的來源

1、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

2、政府資助或補(bǔ)貼

3、基金的運(yùn)營(yíng)收入

4、滯納金、罰金收入二、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的負(fù)擔(dān)方式

1、企業(yè)與被保險(xiǎn)人共同負(fù)擔(dān)

第三節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集一、社會(huì)保險(xiǎn)基金的來源97

2、企業(yè)與政府共同負(fù)擔(dān)

3、政府和被保險(xiǎn)人共同負(fù)擔(dān)

4.被保險(xiǎn)人、企業(yè)、國(guó)家共同負(fù)擔(dān)

5、政府負(fù)擔(dān)

6、企業(yè)負(fù)擔(dān)

7、被保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)

2、企業(yè)與政府共同負(fù)擔(dān)

98二、社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集方式一）籌集原則1.效率原則

1）社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集是否阻礙了個(gè)人和企業(yè)參加社會(huì)勞動(dòng)的積極性

2）社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集是否阻礙了社會(huì)保險(xiǎn)基金資源的有效分配

3）社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集能否增強(qiáng)人們社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的意識(shí)二、社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集方式99

2、公平原則1）大多數(shù)社會(huì)成員與少數(shù)低收入者的負(fù)擔(dān)公平2）保險(xiǎn)給予與保費(fèi)負(fù)擔(dān)之間的公平3）代際之間的負(fù)擔(dān)公平3、穩(wěn)定性的原則4、收支平衡的原則2、公平原則100二）社會(huì)保險(xiǎn)基金的模式

1、先收現(xiàn)付這種模式以短期的橫向平衡為原則，其具體做法是，先對(duì)當(dāng)年或近一二年內(nèi)某項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)所需支付的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測(cè)，然后按照一定的比例提取，并分?jǐn)偟絽⒓由鐣?huì)保險(xiǎn)的單位和個(gè)人，當(dāng)期提取，當(dāng)期支付。二）社會(huì)保險(xiǎn)基金的模式101特點(diǎn)：第一，實(shí)行政府集中管理。國(guó)家按社會(huì)統(tǒng)籌的方式籌集社會(huì)保險(xiǎn)基金，并按社會(huì)互助的原則在社會(huì)成員之間進(jìn)行再分配第二，社會(huì)保險(xiǎn)基金的來源為稅收或由雇主、雇員以工資為基數(shù)的繳費(fèi)和國(guó)家財(cái)政的補(bǔ)貼。第三，以支定收，需要多少養(yǎng)老金就征收多少，沒有或只有很少的基金積累第四，此種模式的本質(zhì)在于代際贍養(yǎng)特點(diǎn)：102優(yōu)點(diǎn)：第一，制度易建，操作簡(jiǎn)便，管理成本低第二，可以避免通貨膨脹的影響第三，互濟(jì)性，再分配功能較強(qiáng)，更好地體現(xiàn)社會(huì)公平局限性受人口年齡結(jié)構(gòu)影響較大影響勞動(dòng)力的供給缺乏資金積累，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱優(yōu)點(diǎn)：第一，制度易建，操作簡(jiǎn)便，管理成本低103年份費(fèi)率%現(xiàn)收現(xiàn)付制年份費(fèi)率%現(xiàn)收現(xiàn)付制1042.完全積累制完全積累制又稱基金制，此種模式以縱向平衡為原則對(duì)全國(guó)或本地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人口的健康狀況、就業(yè)率、退休率、工資增長(zhǎng)率、死亡率以及利息率等指標(biāo)進(jìn)行測(cè)定，然后根據(jù)這些指標(biāo)對(duì)職工在退休以后所需要的社會(huì)保險(xiǎn)支出總額進(jìn)行預(yù)測(cè)，采取先提后用的辦法，按一定的比例分?jǐn)偟絾挝缓吐毠ど砩稀?.完全積累制105(1)特點(diǎn)

第一，著眼于社會(huì)保險(xiǎn)收支的長(zhǎng)期平衡是一項(xiàng)長(zhǎng)期的貨幣收支計(jì)劃。第二，在基金的管理上，既可以采取政府集中管理方式，也可以采取私營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)性的管理方式。第三，在社會(huì)保險(xiǎn)待遇的支付上，既可以采取確定繳費(fèi)制，也可以采取確定給付制《社會(huì)保障》課件106

(2)與現(xiàn)收現(xiàn)付制相比，基金制的優(yōu)點(diǎn)第一，負(fù)擔(dān)均衡，減輕負(fù)擔(dān)

第二，資金來源可靠，便于預(yù)籌養(yǎng)老金，以應(yīng)付人口老齡化的危機(jī)。第三，具有較強(qiáng)的激勵(lì)機(jī)制，繳費(fèi)與待遇相關(guān)聯(lián)，便于形成激勵(lì)機(jī)制，有助于鼓勵(lì)人們延長(zhǎng)工作年限，減少提前退休。第四，有利于資本市場(chǎng)的發(fā)育和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。，(2)與現(xiàn)收現(xiàn)付制相比，基金制的優(yōu)點(diǎn)107

(3)缺點(diǎn)

第一，作為一項(xiàng)長(zhǎng)期貨幣收支計(jì)劃，基金貶值風(fēng)險(xiǎn)較大。第二，基金運(yùn)營(yíng)存在風(fēng)險(xiǎn)。第三，互助性較弱。第四，難以達(dá)到預(yù)期的收付平衡難度《社會(huì)保障》課件108費(fèi)率%年份完全積累制費(fèi)率%年份完全積累制109

3.部分積累制

部分積累制又稱部分基金制，是現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制的結(jié)合。這種模式綜合考慮了橫向平衡和縱向平衡原則，要求一部分基金采用現(xiàn)收現(xiàn)付制以保證當(dāng)前支付的需要，另一部分部分基金采用積累制以滿足今后不斷增長(zhǎng)的開支需求。采用該種模式，同時(shí)吸收了現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全積累制的優(yōu)點(diǎn)，既滿足了當(dāng)年開支的需要，又能適應(yīng)長(zhǎng)期支付的需要，將橫向的分散風(fēng)險(xiǎn)與縱向的自我儲(chǔ)備有機(jī)地結(jié)合了起來。3.部分積累制110特點(diǎn)有效地預(yù)防人口老齡化的風(fēng)險(xiǎn)避免了通貨膨脹對(duì)基金造成的損失實(shí)際操作難度大特點(diǎn)111費(fèi)率%年份部分積累制費(fèi)率%年份部分積累制112三、社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集的具體形式一）社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)它有兩種形式：社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌繳費(fèi)和建立個(gè)人賬戶涉及兩個(gè)問題：1.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率分為：1、分類費(fèi)率

2、綜合費(fèi)率

3、綜合分類費(fèi)率三、社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集的具體形式一）社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)1132、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算1）薪資比例式A.固定比例式B.等級(jí)比例式C.累進(jìn)費(fèi)率制2）均一制二）開征社會(huì)保險(xiǎn)稅1、開征社會(huì)保險(xiǎn)稅的理論依據(jù)2、開征社會(huì)保險(xiǎn)稅的意義2、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算1）薪資比例式114

1）有利于形成社會(huì)成員的納稅意識(shí)2）有利于規(guī)范籌集社會(huì)保險(xiǎn)中的各種不規(guī)范行為3）有利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平4）有利于節(jié)約籌集過程中的成本費(fèi)用3、社會(huì)保險(xiǎn)稅的特性

1）累退性

2）有償性4、社會(huì)保險(xiǎn)稅的內(nèi)容

1）課征范圍工薪勞動(dòng)者1）有利于形成社會(huì)成員的納稅意識(shí)2）有利于規(guī)范籌集社會(huì)保險(xiǎn)1152）課征對(duì)象3）課征稅率稅率的設(shè)定要考慮A.考慮國(guó)家積累和消費(fèi)者的即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi)B.考慮社會(huì)保險(xiǎn)稅是綜合稅率還是分類稅率C、考慮是比例稅率還是累進(jìn)稅率4）社會(huì)保險(xiǎn)稅的征收與管理2）課征對(duì)象116第四節(jié)

社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)一、

社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)的必要性

它有利于社會(huì)保障基金的保值增值。它有利于減輕政府、企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)?？梢源龠M(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

第四節(jié)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)一、社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)的必要117二、

社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和投資原則

1.社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（1）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)指對(duì)基金而言是外部的、無法在組合投資中被分散的風(fēng)險(xiǎn)，是所有投資者要承擔(dān)的、由市場(chǎng)共同性因素所影響的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要有政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力通貨膨脹）風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)缺陷風(fēng)險(xiǎn)(市場(chǎng)發(fā)育不成熟，如政府過多干預(yù)市場(chǎng)）等。。（

二、社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和投資原則118

2）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)指風(fēng)險(xiǎn)來源為非全局性、理論上可以通過基金管理者的操作進(jìn)行防范、化解的具體風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。A.投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)：指受社會(huì)保障基金所投資的上市公司股票或?qū)崢I(yè)項(xiàng)目本身因素影響而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指在運(yùn)營(yíng)過程中，因資金難以“變現(xiàn)”或貸款對(duì)象出現(xiàn)支付困難而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。C.管理風(fēng)險(xiǎn)：指社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)過程中，由于基金管理人的主觀原因影響基金收益水平所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。如管理水平風(fēng)險(xiǎn)等。2）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)119

2.社會(huì)保障基金投資原則（1）穩(wěn)妥性原則?。?）收益性原則（3）分散化原則（4）流動(dòng)性原則（5）社會(huì)效益性原則《社會(huì)保障》課件120三、

社會(huì)保障基金投資工具1.金融投資

社會(huì)保障基金投資的金融投資工具包括儲(chǔ)蓄存款、債券、公司股票、貸款、以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的證券和衍生證券等。2.實(shí)業(yè)投資社會(huì)保障基金還可以進(jìn)行實(shí)業(yè)投資。實(shí)業(yè)投資包括房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等不動(dòng)產(chǎn)。三、社會(huì)保障基金投資工具121第五節(jié)社會(huì)保障基金監(jiān)管一、社會(huì)保障基金管理的目標(biāo)最高目標(biāo)：確?；鸢踩繕?biāo)的內(nèi)涵：（1）確?；鸬耐暾c安全；（2）確?；鹉軡M足給付需要；避免發(fā)生支付危機(jī)；（3）防止基金貶值，實(shí)現(xiàn)增值；（4）保持高效率，杜絕浪費(fèi)。第五節(jié)社會(huì)保障基金監(jiān)管一、社會(huì)保障基金管理的目標(biāo)122二、社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)1.縱向（1）高層管理機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)社保全面立法，制定政策，實(shí)施監(jiān)督，屬領(lǐng)導(dǎo)決策層次。人力資源和社保部、民政部等。（2）中層管理機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)具體貫徹立法和政策，制定地方性實(shí)施細(xì)則和補(bǔ)充規(guī)定，屬輔助和傳遞層次。?。簭d（3）基層管理機(jī)構(gòu)：職責(zé)是執(zhí)行國(guó)家法令和上級(jí)機(jī)關(guān)的要求，屬執(zhí)行層次。區(qū)（縣）：局二、社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)1.縱向1232.橫向（1）社會(huì)保障主管機(jī)構(gòu)：政策決策和協(xié)調(diào)管理（2）社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)：社會(huì)保障費(fèi)的征繳和發(fā)放（3）社會(huì)保障基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)：社保基金的投資運(yùn)營(yíng)和保值增值（4）社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)：全面監(jiān)督管理2.橫向124三、社會(huì)保障基金管理體制

1.政府直接管理社會(huì)保障基金：最常見和最主要的形式。我國(guó)社保基金管理體制：“分類管理”：按社保項(xiàng)目（社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)救助基金和社會(huì)福利基金等）分類進(jìn)行管理“分散管理”：由不同部門管理。社會(huì)保險(xiǎn)基金由勞動(dòng)保障部門管理；社會(huì)救助和社會(huì)福利基金由民政部門管理。

2.政府監(jiān)督下的社會(huì)保障基金的自治管理及私有化管理三、社會(huì)保障基金管理體制125四、社會(huì)保障基金管理模式1.政府集中型：指由政府或政府委托的公共管理部門負(fù)責(zé)社會(huì)保障基金的管理。大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家、中國(guó)、印度、新加坡優(yōu)缺點(diǎn)：規(guī)模效應(yīng)，節(jié)省管理成本；效率低下、基金收益率低。2.私營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)型：指政府運(yùn)用市場(chǎng)規(guī)則，由私營(yíng)的基金管理機(jī)構(gòu)管理社會(huì)保障基金，政府監(jiān)督。智利。優(yōu)缺點(diǎn)：資金最佳配置，實(shí)現(xiàn)投資收益最大化；管理成本增加，規(guī)模效應(yīng)消失。四、社會(huì)保障基金管理模式126五、社會(huì)保障基金的監(jiān)管1.含義：指國(guó)家授權(quán)專門機(jī)構(gòu)依法對(duì)社會(huì)保障基金的征繳、運(yùn)營(yíng)、發(fā)放等過程進(jìn)行監(jiān)督管理的過程。2.目標(biāo)：消除和降低不安全因素，最大限度地保障基金安全。具體而言：基金監(jiān)管要達(dá)到維持勞動(dòng)者合法權(quán)益、確保基金安全完整、實(shí)現(xiàn)基金保值增值和維持社會(huì)穩(wěn)定的目標(biāo)。3.原則：安全性、法制化、公正性、獨(dú)立性、審慎性、科學(xué)性。五、社會(huì)保障基金的監(jiān)管1274、監(jiān)管理論（一）一般監(jiān)管理論市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)

1、自然壟斷

2、外部效應(yīng)

3、信息不對(duì)稱（二）社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)管的理論

4、監(jiān)管理論1285、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的模式

1）政府直接管理2）政府間接管理3）民營(yíng)化管理4）混合管理5、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的模式

1）政府直接管理129資料——上海社?；鸢赴咐?/p>

2006年8月，震驚中外的上海市社保局原局長(zhǎng)祝均一被查出非法動(dòng)用金額達(dá)百億人民幣的社保資金進(jìn)行違規(guī)投資，中共上海市委書記陳良宇、上海社保局局長(zhǎng)祝均一、寶山區(qū)區(qū)長(zhǎng)秦裕等相關(guān)人等紛紛落馬。陳維力，郁知非老百姓的“養(yǎng)命錢”?。≠Y料——上海社?；鸢赴咐豪习傩盏摹梆B(yǎng)命錢”?。?30

上海社?；鸢钙鹗加?002年（甚至可能更早）上海社保資金在兩年多時(shí)間內(nèi)先后7次被挪用，30多歲的蘇州青年張榮坤以32億元拿下滬杭高速上海段30年收費(fèi)經(jīng)營(yíng)權(quán)時(shí)，人們才覺得“事有蹊蹺”，一直到2006年才“東窗事發(fā)”，究其原委可以發(fā)現(xiàn)首因:政府統(tǒng)攬而缺乏監(jiān)督。英國(guó)歷史學(xué)家阿克頓勛爵有句名言：“權(quán)力導(dǎo)致腐敗，絕對(duì)的權(quán)力導(dǎo)致絕對(duì)的腐敗”。

上海社?；鸢钙鹗加?002年（甚至可能更早）131

資料：上海社保基金案是迄今曝光的金額最大的社保案。之前，廣州曾有9億元養(yǎng)老金被挪用，預(yù)計(jì)只能收回3.3億元，到今年一季度，僅追回1億多。

根據(jù)官方不完全統(tǒng)計(jì)，1998年以來，全國(guó)共清理回收擠占挪用的社?；?60多億元，2001年以來追繳養(yǎng)老保險(xiǎn)基金近百億元。另外還有一些違規(guī)使用的基金已無法追回。更為嚴(yán)重的是，社保基金被挪用、直接投向風(fēng)險(xiǎn)高的基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)、國(guó)資委直屬的大型國(guó)企，甚至被盜用或者直接被地方政府占用的情況，在中國(guó)普遍存在。因?yàn)轶w制不透明，往往社會(huì)保險(xiǎn)基金專戶的錢從賬上看是有的，但實(shí)際上已經(jīng)被挪用了，往往在出事之后才會(huì)被大多數(shù)人所知。資料：上海社?；鸢甘瞧衿毓獾慕痤~最大的社132第三章社會(huì)保險(xiǎn)基本理論第一節(jié)現(xiàn)代社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)保障一、現(xiàn)代社會(huì)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性二、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的化解方法1、自我保障

1）非正式合約

2）自我儲(chǔ)蓄

3）投商業(yè)保險(xiǎn)第三章社會(huì)保險(xiǎn)基本理論第一節(jié)現(xiàn)代社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)保障1332、社會(huì)保障方式：社會(huì)保險(xiǎn)；社會(huì)救助；政府有關(guān)政策和立法2、社會(huì)保障方式：社會(huì)保險(xiǎn)；社會(huì)救助；政府有關(guān)政策134第二節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)的制度效應(yīng)一、社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)效應(yīng)

1、社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)秩序穩(wěn)定的影響

2、社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)精神文明進(jìn)步的影響

3、社會(huì)保險(xiǎn)與逆選擇行為二、社會(huì)保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

1、社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)儲(chǔ)蓄的影響

2、社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)收入再分配的影響

A、代際收入再分配和代內(nèi)收入再分配第二節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)的制度效應(yīng)一、社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)效應(yīng)135

B、對(duì)同代社會(huì)成員的收入再分配的影響3、社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)勞動(dòng)力供求與流動(dòng)的影響

1)社會(huì)保險(xiǎn)制度影響人們的就業(yè)

2）社會(huì)保險(xiǎn)影響企業(yè)雇傭勞動(dòng)力的決策

3）社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)勞動(dòng)力流動(dòng)的影響4、社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的影響B(tài)、對(duì)同代社會(huì)成員的收入再分配的影響136第四章社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)一、老年社會(huì)保障概述二、我國(guó)的老年社會(huì)保障制度第四章社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)137第一節(jié)老年風(fēng)險(xiǎn)化解途徑一、養(yǎng)老問題的提出

一）老年的界定首先老是一種生理現(xiàn)象。有一則笑話是這么說的，老人，就是躺在床上翻來覆去怎么也睡不著覺，坐在凳子上開會(huì)一會(huì)兒就睡過去了。其次，老也反映一種心理狀況。心理衰老被認(rèn)為是生理衰老的前兆。有人設(shè)計(jì)了一組問題，可以用來測(cè)試您是否已經(jīng)老了。

第一節(jié)老年風(fēng)險(xiǎn)化解途徑138

如果您喜歡一個(gè)人靜靜地坐著﹔

如果看到小說中的有關(guān)愛情描寫一跳而

如果您不能想象出天上云塊像什么﹔

如果您吃任何東西都感到味道不好﹔

如果您記不清今天的日期﹔

如果您喜歡一個(gè)人靜靜地坐著﹔139

“成人是過期的兒童，老人是失效的成人?！?/p>

1947年獲得諾貝爾文學(xué)獎(jiǎng)的法國(guó)作家安德烈﹒基得說過：“當(dāng)我不再憤世嫉俗的時(shí)候，我就是老了。”

另一位法國(guó)知名作家吉爾伯﹒賽布宏則說：“如果我們相信明天會(huì)更好，那么我們就依然年輕﹔如果我們憧憬明年和去年一樣，那么我們已經(jīng)步入老年了?！?/p>

“成人是過期的兒童，老人是失效的成人。”140老還是不老，也是相對(duì)的。對(duì)老年的界定，各國(guó)都有一個(gè)共同的特點(diǎn)，都以年齡作為界定老年的標(biāo)準(zhǔn)年齡有：日歷年齡生理年齡心理年齡社會(huì)年齡老年一般為日歷年齡60歲作為老年的標(biāo)準(zhǔn)老還是不老，也是相對(duì)的。對(duì)老年的界定，各國(guó)都有一個(gè)共同的特點(diǎn)141

2）中國(guó)人口老年化的特點(diǎn)

a、未富先老

b、速度快

c、絕對(duì)數(shù)大

d、各地老齡化的速度和程度不一

2）中國(guó)人口老年化的特點(diǎn)142二)養(yǎng)老問題的提出1、世界人口的老年化趨勢(shì)2、中國(guó)人口老年化趨勢(shì)

1）中國(guó)人口老年化的現(xiàn)狀

2010年11月1日零時(shí)：60歲及以上人口為177648705人，占13.26%，其中65歲及以上人口為118831709人，占8.87%。

2011年以后的30年里，中國(guó)人口老齡化將呈現(xiàn)加速發(fā)展態(tài)勢(shì)，到2030年，中國(guó)65歲以上人口占比將超過日本，成為全球人口老齡化程度最高的國(guó)家。到2050年，60歲及以上老人占比將超過30%，社會(huì)進(jìn)入深度老齡化階段。二)養(yǎng)老問題的提出1、世界人口的老年化趨勢(shì)143二、養(yǎng)老的途徑1、日常儲(chǔ)蓄2、家庭保障3、商業(yè)保險(xiǎn)4、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)二、養(yǎng)老的途徑1、日常儲(chǔ)蓄144第二節(jié)老年社會(huì)保障的概論一、老年社會(huì)保障的概念及對(duì)象

1.概念老年社會(huì)保障指對(duì)達(dá)到國(guó)家法定的退休年齡或繳費(fèi)滿一定年限的勞動(dòng)者定期給付養(yǎng)老金，保障其基本生活的社會(huì)制度含義:

目的：基本生活條件：

2.老年社會(huì)保障的對(duì)象——老年人

第二節(jié)老年社會(huì)保障的概論一、老年社會(huì)保障的概念及對(duì)象145

二、老年社會(huì)保障的重要性

1.發(fā)展老年社會(huì)保障是社會(huì)發(fā)展、社會(huì)全面進(jìn)步的必然要求

2.老年社會(huì)保障有利于社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)，協(xié)調(diào)代際關(guān)系，保持社會(huì)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

3.老年社會(huì)保障應(yīng)對(duì)的是普遍的、確定的、不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，在社會(huì)保障體系中的地位最重要，是社會(huì)保障的核心內(nèi)容。二、老年社會(huì)保障的重要性146三、老年社會(huì)保障是特征

1、普遍需求

2、地位特殊老年社會(huì)保障應(yīng)對(duì)的是普遍的、確定的、不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，影響面和波及層的廣度和深度都很大，在社會(huì)保障體系中的地位最重要，是社會(huì)保障的核心內(nèi)容，應(yīng)得到重視。

3、長(zhǎng)期性

4、管理復(fù)雜如制度的設(shè)計(jì)；增值保值；三、老年社會(huì)保障是特征147

四、老年社會(huì)保障的基本原則

1.享受老年社會(huì)保障的同時(shí)解除勞動(dòng)義務(wù)的原則

2.保障老年人的基本生活水平的原則

3.分享社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果的原則原因在于：老年人的歷史貢獻(xiàn)；社會(huì)發(fā)展要體現(xiàn)公平原則。四、老年社會(huì)保障的基本原則148

一、退休年齡與制度收支平衡二、退休年齡與競(jìng)爭(zhēng)力三、退休年齡與勞動(dòng)力供求四、退休年齡與消費(fèi)儲(chǔ)蓄五、退休年齡的確定第三節(jié)退休年齡與其相關(guān)理論

一、退休年齡與制度收支平衡第三節(jié)退休年齡與其相關(guān)理論149（一）投保資助型老年保障模式（二）福利國(guó)家型老年保障模式（三）強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型老年保障模式（四）國(guó)家保險(xiǎn)型老年保障模式第四節(jié)現(xiàn)代老年社會(huì)保障的基本類型第四節(jié)現(xiàn)代老年社會(huì)保障的基本類型150一、投保資助型老年保障模式1.特點(diǎn)：（1）企業(yè)、個(gè)人投保占主要部分，國(guó)家承擔(dān)補(bǔ)貼或資助。工薪勞動(dòng)者和未在職的普通公民都有權(quán)利。（2）養(yǎng)老金有層次性：A普遍養(yǎng)老金：人人有份，年齡和繳費(fèi)B雇員退休金：只有企業(yè)雇員享有C企業(yè)補(bǔ)充退休金：在雇員退休保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上的附加項(xiàng)目（企業(yè)效益決定）一、投保資助型老年保障模式151（3）資金來源

企業(yè)

個(gè)人：低工資免交或由用人單位代交，保費(fèi)按第一收入繳納，工資收入超過一定數(shù)額不交。國(guó)家資助資助的方式：稅前收入提取保費(fèi)保費(fèi)利率高于居民儲(chǔ)蓄率財(cái)政撥款（4）管理成本較高，資金管理難度大。2.代表：大多數(shù)國(guó)家，如美國(guó)、我國(guó)（3）資金來源

企業(yè)152

二、福利國(guó)家型老年保障模式1.特點(diǎn)：（1）在實(shí)行與職業(yè)相關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)，還實(shí)行普遍養(yǎng)老金計(jì)劃，實(shí)行慷慨的養(yǎng)老金給付水平；（2）資金主要來源于國(guó)家財(cái)政2.代表：部分發(fā)達(dá)國(guó)家，如英國(guó)、北歐等

153三、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型老年保障模式1.特點(diǎn)：（1）資金來源于雇主和雇員繳費(fèi)，是一種自我保障，國(guó)家不直接投入，只給予稅收和利率優(yōu)惠。（2）由中央政府決策，自上而下的組織開展強(qiáng)制儲(chǔ)蓄。（3）投保費(fèi)率較高，要求經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高。2.成功之處：（1）實(shí)現(xiàn)了無須國(guó)家財(cái)政撥款的養(yǎng)老保險(xiǎn)。（2）積累了充足的老年社會(huì)保險(xiǎn)基金。三、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型老年保障模式154（3）實(shí)現(xiàn)了較大范圍的社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)。資金充足，管理水平高，有吸引力。（4）將養(yǎng)老保險(xiǎn)的公積金與解決居民住宅問題結(jié)合起來。公積金局買國(guó)債支持建房或個(gè)人提前支取養(yǎng)老金用于購(gòu)房。（5）公積金制度促進(jìn)了國(guó)家經(jīng)濟(jì)的良性運(yùn)行。公積金投資3.代表：新加坡

（3）實(shí)現(xiàn)了較大范圍的社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)。資金充足，管理水平高，155四、國(guó)家保險(xiǎn)型老年保障模式

工薪階層均可享受“免費(fèi)”保險(xiǎn)待遇。蘇聯(lián)

四、國(guó)家保險(xiǎn)型老年保障模式

工薪階層均可享受“免費(fèi)”保險(xiǎn)待156一、社會(huì)保障的資格和條件

1.年齡條件

2.合格期

1）投保（繳費(fèi)）年限

2）工作年限（工齡）為受益條件

3）居住期限為受益對(duì)象

第五節(jié)老年社會(huì)保障的給付一、社會(huì)保障的資格和條件第五節(jié)老年社會(huì)保障的給付157

1.養(yǎng)老金的計(jì)算方法（1）絕對(duì)金額制（均一制）：將被保險(xiǎn)人及其直系親屬按不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，每一類人按同一絕對(duì)額發(fā)給養(yǎng)老金。與退休前工資多少無關(guān)。

二、養(yǎng)老金的給付方式二、養(yǎng)老金的給付方式158（2）薪資比例制

以被保險(xiǎn)人退休前某段時(shí)期內(nèi)的平均工資或最高工資數(shù)額為基數(shù)，再根據(jù)是否與投保年限有關(guān)，按一定比例計(jì)算養(yǎng)老金。

a、正比例法b、倒比例法C、基本比例加補(bǔ)充比例（2）薪資比例制159

一、調(diào)整機(jī)制

1、自動(dòng)指數(shù)調(diào)整機(jī)制

2、半自動(dòng)指數(shù)調(diào)整機(jī)制

3、臨時(shí)補(bǔ)助二、選擇調(diào)整指數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)

1、物價(jià)指數(shù)

2,、生活費(fèi)用價(jià)格指數(shù)

3、社會(huì)平均工資增長(zhǎng)指數(shù)

4、物價(jià)指數(shù)與工資增長(zhǎng)指數(shù)

三、老年社會(huì)保險(xiǎn)金的調(diào)整機(jī)制一、調(diào)整機(jī)制三、老年社會(huì)保險(xiǎn)金的調(diào)整機(jī)制160第六節(jié)我國(guó)的老年社會(huì)保障

中國(guó)老年社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立及其主要內(nèi)容中國(guó)城鎮(zhèn)老年社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革與發(fā)展第六節(jié)我國(guó)的老年社會(huì)保障161中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系城市農(nóng)村：城鎮(zhèn)企業(yè)職工城鎮(zhèn)居民：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位：企業(yè)年金個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)退休制度社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系城市農(nóng)村：城鎮(zhèn)企業(yè)職工城鎮(zhèn)居民：基本養(yǎng)老162（一）中國(guó)老年社會(huì)保險(xiǎn)制度的歷史發(fā)展過程

1.改革開放前，是我國(guó)老年社會(huì)保險(xiǎn)的建立和發(fā)展階段（1）1951年2月，政務(wù)院頒布了《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，規(guī)定企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)負(fù)擔(dān)，建立了企業(yè)職工退休養(yǎng)老制度；（2）1955年12月，國(guó)務(wù)院頒布了《國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員退休處理暫行辦法》，對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體和民主黨派的退休制度給予明確規(guī)定。其退休條件和待遇標(biāo)準(zhǔn)略高于企業(yè)單位。一、中國(guó)老年社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立

（一）中國(guó)老年社會(huì)保險(xiǎn)制度的歷史發(fā)展過程一、中國(guó)老年社會(huì)保險(xiǎn)163

（3）1958年2月，國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于工人、職員退休處理的暫行規(guī)定》，適當(dāng)放寬了退休條件，提高了待遇標(biāo)準(zhǔn)。（4）1964年，全國(guó)手工業(yè)合作總社頒布《關(guān)于輕工業(yè)、手工業(yè)集體所有制企業(yè)職工、社員退休統(tǒng)籌暫行辦法》，建立了集體所有制企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)。統(tǒng)一了機(jī)關(guān)和企業(yè)的退休制度。

1642.改革開放后，我國(guó)老年社會(huì)保險(xiǎn)制度進(jìn)一改革和完善

a、終止改革開放前的統(tǒng)一的老年社會(huì)保障制度

1978年國(guó)務(wù)院下達(dá)了《關(guān)于安置老