《現(xiàn)代管理學(xué)原理（第二版）》第7章 控制

現(xiàn)代管理學(xué)原理

（第二版）第7章控制重點問題控制概述控制的類型控制工作的原理和要求管理信息系統(tǒng)控制過程控制的技術(shù)和方法管理績效評估

控制是指對組織內(nèi)部的管理活動及其效果進(jìn)行衡量和校正，以確保組織目標(biāo)以及為此擬訂的計劃得以順利實現(xiàn)的管理過程。理解控制的含義需要掌握以下幾點：（1）控制是組織的一項重要管理活動。（2）控制是一個檢驗計劃執(zhí)行成效和計劃正確性的過程。（3）控制要遵循一套科學(xué)的程序。（4）控制具有明確的目標(biāo)。7.1控制概述7.1.1領(lǐng)導(dǎo)的概念

在現(xiàn)代管理活動中，廣義控制的目的有兩個。一是要“維持現(xiàn)計劃”。即在變化的環(huán)境中，通過控制工作，隨時將計劃的執(zhí)行結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)相比較，一旦發(fā)現(xiàn)偏差產(chǎn)生，就要及時采取糾正措施，以保持系統(tǒng)原來的狀態(tài)，實現(xiàn)組織的目標(biāo)。二是要“打破現(xiàn)計劃”。即在某些情況下，組織環(huán)境的變化會對組織提出新的要求。

7.1.2控制的目的7.1控制概述

控制工作的重要性可以從三個方面來理解。（1）任何組織、任何活動都需要進(jìn)行控制。（2）控制是管理職能不可分割的組成部分。（3）控制是管理創(chuàng)新的一種推動力量。7.1.3控制工作的重要性7.1控制概述

實施管理控制活動，需要三個基本條件。

(1)必須確定標(biāo)準(zhǔn)。

(2)必須能夠獲得表示實際結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)結(jié)果之間偏差的信息。

(3)必須有可能采取措施來糾正實際結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)結(jié)果之間的偏差。7.1.4控制的基本條件、特征及功能7.1控制概述1.控制的基本條件

管理控制具有多種特征，主要表現(xiàn)為以下幾方面。

(1)管理控制具有整體性。

(2)管理控制具有動態(tài)性。

(3)管理控制是對人的控制和由人執(zhí)行的控制。

(4)管理控制是提高下屬工作能力的重要手段。7.1控制概述2.管理控制的特征(1)及時了解和把握組織環(huán)境的變化。(2)協(xié)調(diào)組織各部門和各層次的活動。(3)協(xié)調(diào)組織成員的行為。(4)提供修改計劃的依據(jù)。7.1控制概述3.控制的功能7.2.1事前控制、現(xiàn)場(過程)控制和事后控制7.2.2間接控制和直接控制7.2.3任務(wù)控制、管理控制和戰(zhàn)略控制7.2.4集中控制、分散控制和分層控制7.2控制的類型

任何組織要實現(xiàn)計劃目標(biāo)，必須建立一個有效的控制系統(tǒng)，而要構(gòu)建一個有效的控制系統(tǒng)，應(yīng)該遵循以下原理：（1）反映計劃要求的原理（2）控制關(guān)鍵點原理（3）控制趨勢的原理（4）組織適宜性原理（5）控制的例外原理（6）直接控制原理7.3.1控制工作的原理7.3控制工作的原理和要求（1）控制要有計劃（2）控制要依據(jù)準(zhǔn)確的信息（3）控制要有組織（4）控制必須建立起明確的責(zé)任制7.3控制工作的原理和要求7.3.2有效控制的前提和要求1.有效控制的前提（1）適時控制（2）適度控制（3）客觀控制（4）彈性控制7.3控制工作的原理和要求2.有效控制的要求1.領(lǐng)導(dǎo)行為連續(xù)統(tǒng)一體理論2.利克特的領(lǐng)導(dǎo)方式3.二維構(gòu)面理論4.管理方格論6.3領(lǐng)導(dǎo)理論的變遷6.3.1特質(zhì)理論6.3.2行為理論

管理信息屬于人工信息和機器信息范疇的一部分，它是對組織的管理活動和管理對象的產(chǎn)生、發(fā)展、變化情況及管理活動與其他管理活動聯(lián)系的反映，它是反映整個管理活動的各種消息、情報、數(shù)據(jù)、資料、指令、密碼、符號、文字、語言等訊號的總稱。管理信息具有真實性、時效性、共享性和可傳遞性的特征。7.4.1管理信息的含義及特征7.4管理信息系統(tǒng)

按照管理信息在組織不同層次上流動方向的不同，可以把管理信息分為計劃信息、控制信息和作業(yè)信息計劃信息往往與管理最高層，與組織的目標(biāo)和計劃工作有關(guān)?？刂菩畔⑴c組織中層管理部門的工作職能有關(guān)。作業(yè)信息與組織基層的日常管理活動和業(yè)務(wù)活動有關(guān)。7.4.2管理信息的分類7.4管理信息系統(tǒng)

管理信息系統(tǒng)是能夠為組織的管理層經(jīng)常提供各種信息的計算機應(yīng)用系統(tǒng)。有學(xué)者指出，管理信息系統(tǒng)的三要素是系統(tǒng)的觀點、數(shù)學(xué)的方法和計算機的應(yīng)用。7.4.3管理信息系統(tǒng)7.4管理信息系統(tǒng)1.管理信息系統(tǒng)的定義及演變歷程

管理信息系統(tǒng)的演變經(jīng)歷了半個多世紀(jì)的歷程。從1954年開始到現(xiàn)在，管理信息系統(tǒng)的變化很大，先后經(jīng)歷了以下四個階段：集中數(shù)據(jù)處理階段（1954—1964年）。面向管理的數(shù)據(jù)處理階段（1965—1979年）。分布式終端用戶計算階段（1980—1985年）?；ヂ?lián)網(wǎng)絡(luò)階段（1986年至今）。7.4管理信息系統(tǒng)

管理信息系統(tǒng)的設(shè)計一般需要考慮以下幾個關(guān)鍵因素。（1）分析決策系統(tǒng)所包含的要素。（2）確定符合管理者需要的信息。（3）確定不同層次的管理者需要的共同信息。（4）進(jìn)行信息處理設(shè)計。

7.4管理信息系統(tǒng)2.管理信息系統(tǒng)的設(shè)計（1）系統(tǒng)安裝前的預(yù)調(diào)試。（2）使用前的培訓(xùn)。（3）消除使用者的抵觸情緒。（4）采取安全性防范措施。（5）建立定期評審制。7.4管理信息系統(tǒng)3.管理信息系統(tǒng)的實施4.對管理信息系統(tǒng)的認(rèn)識

衡量實際工作是控制過程的第二個步驟，其主要內(nèi)容是將實際工作情況和控制標(biāo)準(zhǔn)相比較，對工作做出客觀的評價，從中發(fā)現(xiàn)二者的偏差，為進(jìn)一步采取控制措施提供全面準(zhǔn)確的信息。這里有三個問題需要注意，一是衡量的要求；二是衡量什么；三是怎樣衡量。7.5控制過程7.5.1擬訂控制的標(biāo)準(zhǔn)7.5.2衡量實際工作

依據(jù)衡量的標(biāo)準(zhǔn)，利用科學(xué)方法，對工作績效進(jìn)行衡量之后，就應(yīng)該將衡量結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，通過比較可以發(fā)現(xiàn)實際工作成效與標(biāo)準(zhǔn)之間的偏差，并依據(jù)偏差的程度和性質(zhì)，分析其產(chǎn)生的原因，采取相應(yīng)的措施，或維持現(xiàn)狀，或糾正偏差，或修改標(biāo)準(zhǔn)。至此控制過程得以完成，同時又開始了新一輪管理過程。

1.比較

2.分析偏差的性質(zhì)和原因

3.采取糾正措施7.5控制過程7.5.3比較與糾正偏差

管理控制的方法很多。通常情況下，管理控制方法有財務(wù)控制、人員控制和綜合控制三種方法。其中比較常用的方法有預(yù)算控制、傳統(tǒng)的非預(yù)算控制、審計控制、程序控制、計劃評審技術(shù)等。掌握控制的方法對于我們做好控制工作有著積極的意義。

7.6.1預(yù)算控制

7.6.2程序控制

7.6.3審計控制

7.6.4傳統(tǒng)的非預(yù)算控制方法7.6控制的技術(shù)和方法

管理績效是指組織管理的效率和效果。管理的效率是投入和產(chǎn)出的比率；效果是管理工作的有益成果，既包括經(jīng)濟效益，也包括社會效益。

7.7管理績效評估7.7.1管理績效的含義及影響因素1.管理績效的含義

要評估和測量管理效率，首先必須弄清管理的成本。管理成本的概念是由新制度經(jīng)濟學(xué)奠基人科斯在20世紀(jì)30年代提出來的。它在相當(dāng)長的時間內(nèi)并未受到重視，但隨著管理科學(xué)的發(fā)展，管理成本問題已經(jīng)越來越受管理者的重視。目前學(xué)術(shù)界的研究表明，現(xiàn)代企業(yè)組織的管理成本主要由四個部分構(gòu)成：內(nèi)部組織成本、委托代理成本、外部交易成本和管理者時間的機會成本。

7.7管理績效評估2.管理效率測量的影響因素

就企業(yè)來說，一般績效評估的標(biāo)準(zhǔn)包括兩個層次：一是量化標(biāo)準(zhǔn)，主要包括經(jīng)濟指標(biāo)與技術(shù)指標(biāo)；二是指導(dǎo)性標(biāo)準(zhǔn)，主要是國家法律、法規(guī)、各項相關(guān)政策與原則。兩者要結(jié)合使用。盡管評估對象之間的區(qū)別使得評價標(biāo)準(zhǔn)不能完全統(tǒng)一，但企業(yè)評估標(biāo)準(zhǔn)顯然不是單一的經(jīng)濟標(biāo)準(zhǔn)。我國對國有企業(yè)也是采取多元評估標(biāo)準(zhǔn)，從領(lǐng)導(dǎo)，戰(zhàn)略，顧客與市場，資源，過程管理，測量、分析與改進(jìn)以及經(jīng)營結(jié)果等七個方面評價組織的管理績效。7.7.2管理績效評估的標(biāo)準(zhǔn)

7.7管理績效評估1．企業(yè)組織管理績效的評估標(biāo)準(zhǔn)

政府管理績效評估的核心，首先是要有一套科學(xué)的評估標(biāo)準(zhǔn)，它表現(xiàn)為一套科學(xué)合理的指標(biāo)體系?？茖W(xué)的指標(biāo)就是導(dǎo)向，科學(xué)的指標(biāo)能引導(dǎo)各級政府將工作的重點和注意力放在促進(jìn)經(jīng)濟社會全面發(fā)展和為人民提供良好的公共服務(wù)上。反之，如果指標(biāo)設(shè)計失當(dāng)，就會造成地方政府片面追求某一方面的政績，出現(xiàn)形象工程、政績工程的現(xiàn)象。

7.7管理績效評估2.政府組織管理績效評估的標(biāo)準(zhǔn)

管理審計是一種對組織所有管理工作及其績效進(jìn)行全面系統(tǒng)地評價和鑒定的方法。它是內(nèi)部審計的進(jìn)一步發(fā)展。管理審計的對象和范圍更廣，既可以由組織內(nèi)部的有關(guān)專家或部門進(jìn)行，也可以由組織外部的專家或部門來進(jìn)行。但為了保證某些敏感領(lǐng)域得到客觀的評價，組織通常聘請外部專家進(jìn)行審計。

7.7管理績效評估1.管理審計7.7.3管理績效評估的方式與方法

目標(biāo)責(zé)任制在我國出現(xiàn)是在20世紀(jì)80年代，其最初的表現(xiàn)形式是目標(biāo)管理，具體包括組織目標(biāo)的確立、目標(biāo)的分解、崗位目標(biāo)的設(shè)定、目標(biāo)進(jìn)度的定期檢查、目標(biāo)最后完成情況的考核、新目標(biāo)的設(shè)立等環(huán)節(jié)。這種目標(biāo)管理在政府內(nèi)部作為一種管理技術(shù)廣泛使用，但它與以組織為單位的目標(biāo)設(shè)定和績效評估有著明顯的不同。隨著行政管理體制的改革和完善，目標(biāo)管理的思路和原則逐漸擴展，擴展到面向行政首長的目標(biāo)責(zé)任制。

7.7管理績效評估2.目標(biāo)責(zé)任制

這種績效評估方法的具體內(nèi)容是：公開辦事內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和程度，確定辦事時限，設(shè)立監(jiān)督機構(gòu)和舉報電話，明確賠償標(biāo)準(zhǔn)，未實現(xiàn)承諾的責(zé)任單位和責(zé)任人要按規(guī)定給予當(dāng)事人以賠償。其評估等級是合格評價，即評價社會服務(wù)是否達(dá)到預(yù)先規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，評價人員為公民與法人。

7.7管理績效評估3.社會服務(wù)承諾制

效能監(jiān)察是黨和政府的紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)及受經(jīng)檢監(jiān)察機關(guān)委托的組織，在政府的領(lǐng)導(dǎo)下有計劃、有目的地針對行政管理的效率、效能及國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的質(zhì)量、效果、效率、效益等情況開展的監(jiān)察監(jiān)督活動。作為對政府機關(guān)履行職責(zé)和管理活動效率、效果、質(zhì)量的考察與評價，效能監(jiān)察是一種特殊的績效評估形式，其特殊性在于其明確的問題導(dǎo)向上，即側(cè)重于發(fā)現(xiàn)組織中存在的違紀(jì)、違規(guī)行為和浪費、低效等問