商業(yè)銀行經營學課件

商業(yè)銀行經營學商業(yè)銀行經營學1商業(yè)銀行本質功能資產業(yè)務負債業(yè)務表外業(yè)務資產負債管理財務管理風險管理內部控制商業(yè)銀行再造盈利性安全性流動性商業(yè)銀行本質功能資產業(yè)務負債業(yè)務表外業(yè)務資產負債管理財務管理2第一章導論商業(yè)銀行的起源與發(fā)展商業(yè)銀行的功能及其地位商業(yè)銀行的組織結構商業(yè)銀行制度商業(yè)銀行經營目標商業(yè)銀行的經營環(huán)境第一章導論商業(yè)銀行的起源與發(fā)展3第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的性質商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為經營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。

商業(yè)銀行是企業(yè)，是經營貨幣資金的金融企業(yè)，它不同于其他金融機構。第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的性質4二、商業(yè)銀行的產生BancaBank長凳和桌子放錢的柜子金融機構貨幣兌換商金匠商業(yè)銀行二、商業(yè)銀行的產生BancaBank長凳和桌子放錢的柜子金融5三、商業(yè)銀行的形成

商業(yè)銀行是商品經濟發(fā)展到一定階段的產物，并隨著商品經濟的發(fā)展而不斷完善。舊式高利貸銀行股份公司商業(yè)銀行三、商業(yè)銀行的形成舊式高利貸銀行商業(yè)銀行6四、商業(yè)銀行的發(fā)展模式：英國——融通短期資金德國——綜合性銀行趨勢：國際化、全能型金融企業(yè)四、商業(yè)銀行的發(fā)展7第二節(jié)商業(yè)銀行的功能和地位一、商業(yè)銀行的功能第二節(jié)商業(yè)銀行的功能和地位一、商業(yè)銀行的功能81、信用中介資金供給商業(yè)銀行資金需求貨幣貨幣利息利息買賣資本商品使用權利潤=利息收入-利息支出1、信用中介資金供給商業(yè)銀行資金需求貨幣貨幣利息利息買賣資本9信用中介功能的作用：（1）使閑散貨幣轉化為資本（2）使閑散資本得到充分利用（3）續(xù)短為長，滿足長期資本需求銀行可用資金10萬20萬30萬一月二月三月四月五月時間銀行每月吸收三個月期限的存款10萬元，從四月初起銀行就會有30萬的長期資金可以利用。信用中介功能的作用：銀行可用資金10萬20萬30萬一月二月三102、支付中介

商業(yè)銀行利用活期存款帳戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業(yè)務活動。

商業(yè)銀行充當貨幣保管者、出納人和支付代理人。

支付中介功能的作用：（1）持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的、廉價的資本來源。（2）可節(jié)約社會流通費用，增加生產資本投入。2、支付中介113、金融服務信息商業(yè)銀行財務咨詢代理融通信托租賃現(xiàn)金管理計算機服務客戶費用3、金融服務信息商業(yè)銀行財務咨詢客戶費用124、信用創(chuàng)造Bank1Bank2Bank3Bank4Company1Company2Company3Company41000800800640640512512所有企業(yè)的存款都在銀行系統(tǒng)，貸款均來自銀行。央行規(guī)定法定準備金率為20%，第一筆存款來自公司1的1000萬元。經過銀行系統(tǒng)的信用創(chuàng)造整個銀行系統(tǒng)的存款總量：

1000+800+640+512+﹍=1000（1+0.8+0.82+0.83+﹍）=1000/（1-0.8）=1000/0.2=50004、信用創(chuàng)造Bank1Bank2Bank3Bank4Comp13

商業(yè)銀行信用創(chuàng)造功能是在信用中介與支付中介功能的基礎上產生的。商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉帳結算的基礎上，貸款又轉化為派生存款，在這種存款不提取或不完全提取的情況下，在整個商業(yè)銀行體系形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的條件：（1）以原始存款為基礎（2）要有貸款需求（3）受央行法定存款準備金率和現(xiàn)金漏損率的制約商業(yè)銀行信用創(chuàng)造功能是在信用中介與支付中145、調節(jié)經濟商業(yè)銀行貸款中央銀行法定存款準備金率再貼現(xiàn)金率投資消費總需求經濟5、調節(jié)經濟商業(yè)銀行貸款中央銀行法定存款準備金率再貼現(xiàn)金率投15二、商業(yè)銀行在國民經濟中的地位1、商業(yè)銀行已經成為國民經濟的中樞；2、商業(yè)銀行的業(yè)務活動對全社會的貨幣供給具有重要影響；3、商業(yè)銀行已經成為社會經濟活動的信息中心；4、商業(yè)銀行已經成為國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎；5、商業(yè)銀行已經成為社會資本運作的中心。二、商業(yè)銀行在國民經濟中的地位16第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結構一、商業(yè)銀行建立的條件和程序條件：自然條件、經濟條件、金融條件程序：登記申請、招募股份、驗資營業(yè)第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結構一、商業(yè)銀行建立的條件和程序17二、商業(yè)銀行組織結構決策系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)監(jiān)督系統(tǒng)管理系統(tǒng)二、商業(yè)銀行組織結構決策系統(tǒng)18第四節(jié)商業(yè)銀行制度一、建立商業(yè)銀行體系的基本原則1、有利于銀行業(yè)競爭2、有利于保護銀行體系安全3、使銀行保持適當?shù)囊?guī)模第四節(jié)商業(yè)銀行制度一、建立商業(yè)銀行體系的基本原則19二、商業(yè)銀行主要類型資本所有權劃分國家所有的企業(yè)集團所有的股份公司制的民營的業(yè)務領域劃分地方區(qū)域全國國際是否從事證券投資劃分全能銀行職能銀行按組織形式劃分單元制分行制持股公司制二、商業(yè)銀行主要類型資本所有權劃分國家所有的業(yè)務領域劃分地方20三、國際銀行業(yè)體系的發(fā)展趨勢1、建立以超大銀行為主的銀行體系國際銀行業(yè)合并與兼并高潮迭起，形成了許多國際大銀行。2、合并與兼并給大銀行帶來的優(yōu)勢：擴大規(guī)模，增強競爭優(yōu)勢；取得優(yōu)勢互補，擴大業(yè)務范圍；有利于采用先進管理手段和經營手段進行業(yè)務創(chuàng)新；提高銀行的盈利能力。3、合并與兼并給大銀行帶來的劣勢：規(guī)模巨大使得銀行自身管理困難，政府難以控制大銀行，其信用創(chuàng)造干擾政府的貨幣政策。三、國際銀行業(yè)體系的發(fā)展趨勢21第五節(jié)商業(yè)銀行的經營目標安全性目標流動性目標盈利性目標第五節(jié)商業(yè)銀行的經營目標安全性目標22一、安全性目標

要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能隨時應對客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。

滿足這一目標，銀行必須做到以下幾點：1、合理安排資產結構，重視資產質量；2、提高自有資本在全部負債中的比例；3、必須遵紀守法，合法經營。一、安全性目標23二、流動性目標

商業(yè)銀行保持隨時可以適當?shù)膬r格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行支付的需要。流動性：資產變現(xiàn)的能力（變現(xiàn)成本和速度）。取得流動性的方法：

（1）資產變現(xiàn)（2）獲取負債（3）股權融資二、流動性目標24三、盈利性目標

商業(yè)銀行的最終目標，要求銀行的經營管理在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大話。

銀行利潤=業(yè)務收入-業(yè)務支出實現(xiàn)盈利目標的途徑：（1）盡量減少現(xiàn)金資產，擴大盈利資產的比重；（2）以盡可能低的成本取得更多的資金；（3）減少貸款和投資的損失；（4）加強內部經濟核算，提高收入，降低費用；（5）嚴格操作過程，完善監(jiān)管機制，防止違法行為。三、盈利性目標25四、三者的關系矛盾：盈利資產——流動性差、安全性低非盈利資產——流動性強、安全性高解決辦法：（1）商業(yè)銀行在追求利潤時，必須兼顧安全性和盈利性；（2）保持良好的流動性是解決安全性和贏利性矛盾的最好方法；（3）應重視風險管理，做好預測和監(jiān)督工作。四、三者的關系26第六節(jié)商業(yè)銀行經營環(huán)境1、宏觀經濟波動性加劇，經濟不確定性增大2、金融市場迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競爭3、銀行監(jiān)管加強，內控機制改善內控機制的要素：建立專職的組織機構、確立崗位責任、嚴格業(yè)務程序、確定檢查標準、加強內部稽核。第六節(jié)商業(yè)銀行經營環(huán)境1、宏觀經濟波動性加劇，經濟不確27本章重點思考題：1、商業(yè)銀行的本質是什么？它有哪些功能？2、商業(yè)銀行經營目標有哪些？如何達到這些目標？本章重點思考題：28第二章商業(yè)銀行資本第二章商業(yè)銀行資本29商業(yè)銀行資本的作用：提供銀行的啟動資金吸收銀行的經營損失顯示銀行的實力銀行擴張的基礎

商業(yè)銀行資本是商業(yè)銀行存在的前提和發(fā)展的基礎，同時也在銀行風險——收益權衡方面起著重要作用。商業(yè)銀行資本的作用：提供銀行的啟動資金30第一節(jié)銀行資本的構成銀行資本核心資本附屬資本普通股優(yōu)先股公開儲備留存盈余資本盈余未公開儲備重估儲備準備金混合資本工具長期次級債務巴塞爾協(xié)議第一節(jié)銀行資本的構成銀行資本核心資本附屬資本普通股優(yōu)先31第二節(jié)商業(yè)銀行資本充足性及其測定一、銀行資本充足性及其意義資本充足數(shù)量充足資本成本銀行利潤資本結構銀行規(guī)模融資方式追求高利潤風險資產資本需求資本成本銀行規(guī)模大銀行信譽高債務融資多第二節(jié)商業(yè)銀行資本充足性及其測定一、銀行資本充足性及其意義32二、資本充足性的測定資本與存款的比例資本與總資產的比例資本與風險資產的比例資本與加權風險資產的比例綜合分析二、資本充足性的測定資本與存款的比例資本與總資產的比例資本與33三、銀行資本的定義資本會計角度資本=資產-負債銀行角度資本取決與吸收損失的能力銀行資本=所有者權益+部分負債《巴塞爾協(xié)議》對銀行資本有具體的規(guī)定三、銀行資本的定義資本會計角度資本=資產-負債銀行角度資本取34四、《巴塞爾協(xié)議》計算資本充足率的方法表內風險資產=Σ表內資產額X

風險權數(shù)表外風險資產=Σ表外資產額X信用轉換系數(shù)X表內相應性質資產的風險權數(shù)風險資產總額=表內風險資產+表外風險資產四、《巴塞爾協(xié)議》計算資本充足率的方法表內風險資產=Σ35一級資本比率=核心資本風險資產總額X100%二級資本比率=附屬資本風險資產總額X100%資本對風險資產的比率核心資本風險資產總額X100%=+附屬資本一級資本比率=核心資本風險資產總額X100%二級資本比率36《巴塞爾協(xié)議》對銀行資本充足率的規(guī)定一級資本比率>4%總資本比率>8%《巴塞爾協(xié)議》對銀行資本充足率的規(guī)定一級資本比率>4%37例：單位：萬元資產負債表內項目：現(xiàn)金短期政府債券家庭住宅抵押貸款企業(yè)貸款表外項目：用來支持政府發(fā)債的備用信用證對企業(yè)的長期信貸承諾1003001002000250300銀行資本總額為100萬元例：單位：萬元資產負債表內項目：100銀行資本總額為100萬38表外資產賬面價值轉換系數(shù)對等表內資產風險權數(shù)銀行提供政府的備用信用證2501.000.2對企業(yè)的長期貸款承諾3000.501.0XX==XX加權風險資產50150表內資產現(xiàn)金政府債券住宅抵押貸款企業(yè)貸款賬面價值1003006002000XXXX風險權數(shù)001.000.50加權風險資產003002000====加權風險資產總額=50+150+300+2000=2500表外資產賬面價值轉換系數(shù)對等表內資產風險權數(shù)銀行提供政府的備39資本充足率=資本總額加權風險資產X100%1002500X100%==8%資本充足率=資本總額加權風險資產X100%100250040第三節(jié)銀行資本管理的對策資本充足率=資本總額加權風險資產分子對策分母對策第三節(jié)銀行資本管理的對策資本充足率=資本總額加權風險資產41一、分子對策提高商業(yè)銀行的資本總量，改善資本結構。（1）內源資本策略方法增加留存收益增加各種準備金減少分紅影響股價成本較低監(jiān)管限制股利增長模型一、分子對策方法增加留存收益減少分紅影響股價成本較低股利增長42（2）外源資本策略方法發(fā)行普通股發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行債券發(fā)行成本高較高低是否稀釋股權是否否是否還本是否否是否帶來杠桿收益是是否（2）外源資本策略方法發(fā)行普通股發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行債券發(fā)行成本高43二、分母對策（1）壓縮資產規(guī)模（2）優(yōu)化資產結構二、分母對策44第四節(jié)銀行并購決策與管理一、并購原因（1）追求規(guī)模發(fā)展（2）追求協(xié)同效應（3）管理層利益驅動第四節(jié)銀行并購決策與管理45二、并購決策1、并購的效應分析2、并購的估價銀行價值=Σ未來預期收益t（1+貼現(xiàn)率）t貼現(xiàn)率可用加權平均資本成本(WACC)3、并購的方法(1)股票置換(2)現(xiàn)金收購4、并購的效益分析并購收益>并購成本二、并購決策銀行價值=Σ未來預期收益t（1+貼現(xiàn)率）t貼現(xiàn)率46三、銀行并購管理建立并購小組物色并購目標對象估價和出價管理選擇并購支付方式銀行內部人事調整廣泛與股東進行溝通爭取客戶信任和擴大客戶基礎三、銀行并購管理47思考題:1、銀行資本及其構成。2、如何提高銀行的資本充足率思考題:48第三章負債業(yè)務經營第三章負債業(yè)務經營493-1銀行負債的作用和構成一、銀行負債的概念

銀行在經營活動中尚未償還的經濟義務。銀行負債的特點：（1）必須是現(xiàn)實的經濟義務（2）必須能夠用貨幣來衡量（3）只能在償還以后才能消失3-1銀行負債的作用和構成一、銀行負債的概念50二、銀行負債的作用1、銀行經營的先決條件2、銀行保持流動性的重要手段3、集中閑置資金的重要方式4、構成社會流通中的貨幣量5、是銀行同社會聯(lián)系的主要渠道三、銀行負債的構成存款、借款、其他負債二、銀行負債的作用513-2商業(yè)銀行的存款業(yè)務一、傳統(tǒng)存款業(yè)務活期存款、定期存款、儲蓄存款二、存款業(yè)務的創(chuàng)新1、可轉讓支付憑證賬戶、超級可轉讓支付憑證賬戶2、貨幣市場存款、可轉讓定期存單（CD）、自動轉帳服務賬戶（ATS）3、零續(xù)定期儲蓄存款、聯(lián)立定期儲蓄、指數(shù)存款證、特種儲蓄存款3-2商業(yè)銀行的存款業(yè)務一、傳統(tǒng)存款業(yè)務523-3銀行存款的經營管理一、積極經營、努力提高銀行存款的穩(wěn)定性1、主動負債策略（1）重視利率的杠桿作用（2）提高服務質量（3）做好廣告宣傳（4）創(chuàng)造多樣化的存款工具（5）搞好與企業(yè)的關系，提供信息服務（6）以貸引存、存貸結合、發(fā)展中間業(yè)務服務企業(yè)3-3銀行存款的經營管理一、積極經營、努力提高銀行存款的532、努力提高存款穩(wěn)定性

按存款波動劃分：易變性存款、準變性存款、穩(wěn)定性存款（1）提高易變性存款的穩(wěn)定性，提高服務質量，廣泛招攬客戶，增加活期存款的穩(wěn)定性余額。（2）努力延長定期存款的平均占用時間，注重存款的安全、保值、保險，制定合理的利率政策。2、努力提高存款穩(wěn)定性54二、存款的成本構成利息成本、營業(yè)成本、資金成本可用資金成本、相關成本加權平均成本、邊際存款成本三、存款成本控制1、存款結構和成本選擇2、存款總量和成本控制3、可用資金的歷史成本和邊際成本分析二、存款的成本構成55三、存款的營銷和定價1、存款工具的營銷環(huán)節(jié)（1）研究確定客戶的金融需要（2）根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務或改善原有服務（3）定價和促銷2、存款定價方法（1）成本定價（2）交易帳戶定價（3）金融市場存款帳戶定價（4）定期存單市場的銀行層次定價三、存款的營銷和定價56四、存款規(guī)模控制1、影響存款的因素

經濟發(fā)展水平、人均收入水平、消費結構與習慣、供給狀況和物價水平經濟發(fā)展水平、企業(yè)生產規(guī)模、企業(yè)經營狀況、社會信用水平、銀行結算質量2、合理存款規(guī)模存款的期限結構既能滿足銀行資產業(yè)務需要，又能適當降低成本；存款的品種結構既能滿足資產結構的要求，又能滿足客戶的多樣化需求。邊際成本曲線與邊際收益曲線相交點的存款規(guī)模四、存款規(guī)?？刂?73-4短期借款的經營管理一、短期借款的特征和意義1、特征（1）對時間和金額上的流動性需要十分明確（2）對流動性的需要相對集中（3）面臨較高的利率風險（4）主要用于短期頭寸不足的需要3-4短期借款的經營管理一、短期借款的特征和意義582、商業(yè)銀行從事短期借款的意義（1）給銀行提供了大量非存款資金來源（2）滿足銀行資金周轉需要的重要手段（3）提高了商業(yè)銀行的資金管理效率（4）既擴大了銀行的經營風險，又加強了與外部的聯(lián)系和往來商業(yè)銀行經營學課件59二、短期借款的主要來源主要借款來源同業(yè)拆借向央行借款其他來源轉貼現(xiàn)回購協(xié)議大面額存單歐洲貨幣市場借款二、短期借款的主要來源主要借款來源同業(yè)拆借向央行借款其他來源60三、短期借款的經營策略和管理重點1、經營策略時機選擇、規(guī)模控制、結構確定2、管理重點（1）把握借款期限和金額，使其分散化（2）借款與存款相互協(xié)調（3）多頭拆借（4）統(tǒng)籌借款時機、金額、期限三、短期借款的經營策略和管理重點613-5商業(yè)銀行長期借款一、長期借款的意義1、長期借款主要采用金融債券的形式2、金融債券的特點3、金融債券對銀行的意義3-5商業(yè)銀行長期借款一、長期借款的意義62二、金融債券的主要類型金融債券一般性金融債券擔保債券、信用債券固定利率、浮動利率債券普通金融債券、累進利率金融債券、貼現(xiàn)金融債券付息金融債券、一次性還本付息金融債券國際金融債券外國金融債券歐洲金融債券平行金融債券二、金融債券的主要類型金融債券一般性金融債券擔保債券、信用債63三、發(fā)行金融債券的經營和管理1、發(fā)行申報2、發(fā)行機構和信用評定3、發(fā)行數(shù)額和運用范圍4、發(fā)行價格和發(fā)行費用5、金融債券的經營要點（1）資金的使用（2）利率和幣種（3）發(fā)行的時機（4）投資者心理三、發(fā)行金融債券的經營和管理64思考題：1、商業(yè)銀行短期借款渠道和經營要點。2、如何保證銀行存款的穩(wěn)定性？思考題：65第四章現(xiàn)金資產業(yè)務第四章現(xiàn)金資產業(yè)務66第一節(jié)現(xiàn)金資產的構成一、構成現(xiàn)金資產庫存現(xiàn)金在中央銀存款法定存款準備金超額準備金存放同業(yè)存款在途資金第一節(jié)現(xiàn)金資產的構成一、構成現(xiàn)金資產庫存現(xiàn)金在中央銀存款67二、現(xiàn)金資產的作用（1）保持清償能力（2）保持流動性二、現(xiàn)金資產的作用68第二節(jié)資金頭寸的計算與預測一、資金頭寸及其構成基礎頭寸=庫存現(xiàn)金+在央行的超額準備金可用頭寸=基礎頭寸+存放同業(yè)存款可貸頭寸=可用頭寸-支付準備金（備付金）第二節(jié)資金頭寸的計算與預測一、資金頭寸及其構成69二、資金頭寸的預測銀行主要資金來源與資金運用資金來源資金運用貸款利息和本金變現(xiàn)與到期債券存款增加其他負債增加發(fā)行新股發(fā)放新貸款購買債券存款減少其他負債減少收購股份二、資金頭寸的預測銀行主要資金來源與資金運用資金來源資金運用70對貸款的預測貸款量時間對存款的預測存款量時間對貸款的預測貸款量時間對存款的預測存款量時間71第三節(jié)現(xiàn)金資產的管理一、現(xiàn)金資產管理的原則1、總量適度原則2、適時調節(jié)原則3、安全保障原則第三節(jié)現(xiàn)金資產的管理一、現(xiàn)金資產管理的原則72二、庫存現(xiàn)金的日常管理1、影響庫存現(xiàn)金的因素（1）現(xiàn)金收支規(guī)律（2）營業(yè)網點的多少（3）后勤保障條件（4）與央行發(fā)行庫的距離、交通條件、以及發(fā)行庫的規(guī)定（5）商業(yè)銀行內部管理二、庫存現(xiàn)金的日常管理732、庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定（1）庫存現(xiàn)金需要量的匡算（2）最適送鈔量的測算（3）現(xiàn)金調撥臨界點的確定（4）銀行保持現(xiàn)金適度量的措施2、庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定74三、存款準備金的管理1、法定存款準備金管理（1）滿足央行法定存款準備金的要求（2）滯后準備金計算（3）同步準備金計算三、存款準備金的管理752、超額準備金管理（1）影響超額準備金的因素存款波動、貸款變化、向央行借款、同業(yè)往來、法定存款準備金（2）超額準備金的調節(jié)

同業(yè)拆借、短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易、通過中央銀行融資、商業(yè)銀行系統(tǒng)內的資金調度、出售其他資產2、超額準備金管理76四、同業(yè)存款的管理1、同業(yè)存款的目的2、同業(yè)存款需要量的測算四、同業(yè)存款的管理77思考題：1、現(xiàn)金資產的構成和作用2、現(xiàn)金資產管理的原則及方法思考題：78第五章貸款業(yè)務第五章貸款業(yè)務79第一節(jié)貸款種類和政策一、貸款種類按期限劃分活期定期透支保障條件劃分信用貸款擔保貸款票據(jù)貼現(xiàn)保證抵押質押第一節(jié)貸款種類和政策一、貸款種類按期限劃分活期保障條件劃80按用途劃分工業(yè)商業(yè)農業(yè)科技消費流動資金貸款固定資金貸款按償還方式劃分一次性償還分期償還按發(fā)放貸款的自主程度劃分自營貸款委托貸款特定貸款按貸款的質量劃分：正常、關注、次級、可疑、損失按用途劃分工業(yè)流動資金貸款固定資金貸款按償還方式劃分一次性償81二、貸款政策1、貸款政策的內容（1）貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略（2）貸款工作程序及權限劃分（3）貸款的規(guī)模和比率控制（4）貸款種類及地區(qū)（5）貸款擔保（6）貸款定價（7）貸款檔案管理政策（8）貸款的日常管理和催收制度（9）不良貸款的管理二、貸款政策822、制定貸款政策應考慮的因素（1）有關法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策（2）銀行的資本金狀況（3）銀行的負債結構（4）服務地區(qū)的經濟條件和經濟周期（5）銀行信貸人員的素質2、制定貸款政策應考慮的因素83三、貸款程序貸款申請貸款調查對貸款人的信用評估貸款審批信貸合同的簽訂和擔保貸款發(fā)放貸款檢查貸款收回三、貸款程序貸款申請貸款調查對貸款人的信用評估貸款審批信貸合84第二節(jié)貸款定價一、貸款定價原則1、利潤最大化原則2、擴大市場份額原則3、保證貸款安全原則4、維護銀行形象原則二、貸款價格構成1、貸款利率2、承諾費3、補償余額4、隱含價格第二節(jié)貸款定價一、貸款定價原則二、貸款價格構成85三、影響貸款價格的主要因素1、資金成本2、貸款風險程度3、貸款費用4、借款人的信用及與銀行的關系5、銀行貸款的目標收益率6、貸款供求狀況三、影響貸款價格的主要因素86四、貸款的定價方法1、目標收益率定價法一筆貸款的稅前預期收益率（Rd）=（貸款收益–貸款費用）/實際使用資金=（貸款額X貸款利率-貸款額X資金成本-其他費用）/（貸款額–補償余額）銀行的目標收益率可運用銀行權益資本的預期收益率，即股東的預期收益率（Re）。當Rd>

Re/（1–稅率）時，貸款定價對銀行有利當Rd<

Re/（1–稅率）時，貸款定價對銀行不利四、貸款的定價方法一筆貸款的稅前預期收益率（Rd）=（貸款收87例：銀行預以20%的利率發(fā)放一筆貸款100萬元，資金成本為10%，發(fā)放這筆貸款的費用為4000元，銀行規(guī)定補償余額為貸款的60%，銀行股東預期收益為14%，稅率為30%。Rd=100x20%–100x10%–0.4100x(1–60%)24%Re=14%/(1–30%)=20%=24%>20%，銀行以20%的利率貸這筆款是有利可圖的，及20%的定價對銀行來說是合理的。例：銀行預以20%的利率發(fā)放一筆貸款100萬元，資金882、基礎利率定價法貸款利率=基礎利率+一定數(shù)額3、成本加成定價貸款利率=貸款成本率+利率加成貸款成本=資金成本+貸款服務成本+營業(yè)成本利率加成=銀行合理利潤率4、優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法根據(jù)借款人的不同，在優(yōu)惠利率基礎上加一定數(shù)額（絕對數(shù)或相對數(shù)）5、保留補償余額定價法根據(jù)補償余額的不同確定不同的貸款利率2、基礎利率定價法89第三節(jié)幾種貸款業(yè)務的特點一、信用貸款1、信用貸款的特點（1）以借款人信用和未來的現(xiàn)金流作為還款保證（2）風險大、利率高（3）手續(xù)簡便2、信用貸款的操作程序及要點（1）對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象（2）合理確定貸款額度和期限（3）貸款的發(fā)放與監(jiān)督的使用（4）貸款到期收回第三節(jié)幾種貸款業(yè)務的特點一、信用貸款90二、保證貸款1、擔保方式與擔保貸款種類擔保方式擔保貸款保證貸款保證質押質押貸款抵押抵押貸款二、保證貸款擔保方式擔保貸款保證貸款保證質押質押貸款抵押抵押912、保證貸款的操作要點（1）借款人找保——法律對保證人的規(guī)定（2）銀行核?！獙ΡＷC人進行審查（3）銀行審批——三方簽訂合同（4）貸款的發(fā)放與收回——保證合同的效力2、保證貸款的操作要點923、抵押貸款操作和管理重點（1）抵押貸款的分類存貨、證券、設備、不動產、客賬、人壽保險單等抵押貸款（2）抵押物的選擇和估價選擇抵押物的原則：合法性、易售性、穩(wěn)定性、易測性對抵押物進行科學合理的估價3、抵押貸款操作和管理重點93（3）確定抵押率（4）抵押物的產權設定與登記（5）抵押物的占管、處分一般由抵押人占管對抵押物的處置方式：拍賣、轉讓、兌現(xiàn)（3）確定抵押率94三、票據(jù)貼現(xiàn)1、票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點

票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。特點：（1）以持票人作為貸款直接對象（2）以票據(jù)承兌人的信譽作為還款保證（3）以票據(jù)剩余期限為貸款期限（4）實行預收利息的方法三、票據(jù)貼現(xiàn)952、票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點（1）票據(jù)貼現(xiàn)的審批（2）票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度實付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額-貼現(xiàn)息貼現(xiàn)息=票據(jù)面額x貼現(xiàn)期限（天數(shù)）x天貼現(xiàn)率（3）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理2、票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點96四、消費貸款1、概念和種類

消費貸款：銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。

種類：分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉限額貸款、一次性償還貸款四、消費貸款972、消費貸款的操作要點（1）貸款申請（2）信用分析和貸前調查（3）貸款的審批與發(fā)放（4）貸后檢查與貸款收回3、住房按揭貸款2、消費貸款的操作要點98第四節(jié)

貸款信用風險管理一、信用分析五C：品德——Character資本——Capital能力——Capacity擔?！狢ollateral環(huán)境——Condition第四節(jié)

貸款信用風險管理一、信用分析99二、信用分析技術1、財務報表分析（1）資產項目應收賬款、存貨、固定資產、投資（2）負債及資本項目應付賬款、應付票據(jù)、應交稅金、短期借款資本結構、資本實力（3）損益表項目分析各項成本和費用是否真實、收入是否可靠（4）財務狀況變動分析了解企業(yè)各種資產的變化、分析其經營效果二、信用分析技術1002、財務比率分析（1）流動性比率流動比率=流動資產/流動負債速動比率=速動資產/流動負債速動資產=流動資產-存貨現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+等值現(xiàn)金）/流動資產（2）盈利能力比率銷售利潤率=（銷售額-稅額-銷售成本）/銷售總額資產收益率=純收益/總資產普通股收益率=（息稅后純收益-優(yōu)先股股息）/普通股權益總額市盈率=每股市價/每股盈利2、財務比率分析101（3）結構性比率負債比率=負債總額/資產總額負債凈值比率=負債總額/資本凈值流動負債率=流動負債/全部負債流動資產率=流動資產/總資產（或總負債）股東權益比率=股東權益/總資產財務杠桿倍數(shù)=總資產/股東權益償還能力比率=息稅前利潤/（利息費用+債務本金+優(yōu)先股股息+租賃費用）（3）結構性比率102（4）經營能力比率資產周轉率=銷售凈額/資產總額固定資產周轉率=銷售凈額/固定資產凈值存貨周轉率=銷售凈成本/平均存貨額平均存貨額=（年初存貨+年末存貨）/2應收賬款周轉率=銷售凈額/應收賬款平均余額（4）經營能力比率1033、現(xiàn)金流量分析（1）現(xiàn)金流量指現(xiàn)金及其等價物的流入和流出總稱。（2）現(xiàn)金流量表的編制與分析可以用以下兩個比率來衡量償債能力業(yè)務中的現(xiàn)金流量/（紅利+到期長期負債）業(yè)務中的現(xiàn)金流量/（紅利+到期長期負債+年初短期負債余額）3、現(xiàn)金流量分析104三、貸款損失的控制與處理1、貸款的無級分類正常、關注、次級、可疑、損失2、不良貸款發(fā)生的表象企業(yè)帳戶、財務報表、人事管理、與銀行關系、經營管理等變化可以提供預警信號三、貸款損失的控制與處理1053、不良貸款的控制與處理（1）督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款（2）簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全（3）落實貸款債權債務，防止企業(yè)逃、廢銀行債務（4）依靠法律武器收回貸款本息（5）呆賬沖銷3、不良貸款的控制與處理106第五節(jié)貸款管理制度一、審貸崗位設置調查、審查、決策、檢查、稽核監(jiān)督等崗位二、貸款責任制度行長負責制、權責明確、獎優(yōu)罰劣、離職審計三、貸款質量的檢測與考核分類標準、檢測指標、跟蹤管理第五節(jié)貸款管理制度一、審貸崗位設置107思考題：1、商業(yè)銀行貸款政策的內容2、貸款程序3、質押與抵押的區(qū)別4、如何應對不良貸款5、影響貸款價格的因素及定價方法思考題：108第六章

商業(yè)銀行證券投資業(yè)務第六章

商業(yè)銀行證券投資業(yè)務1096-1銀行證券投資的功能和主要類別一、功能分散風險保持流動性合理避稅二、類別國庫券中長期國債政府機構證券市政債券或地方政府債券公司債券6-1銀行證券投資的功能和主要類別一、功能二、類別1106-2證券投資風險和收益一、投資風險的測量P=Σi=1nPiWiδ=Σi=1n(Pi–P)2

WiP——某項預期平均收益率，Pi——第i種結果發(fā)生時的收益率Wi——第i種結果發(fā)生的可能性n——可能發(fā)生結果的數(shù)量δ——這項投資的風險程度6-2證券投資風險和收益一、投資風險的測量P=Σi=1nP111二、證券投資的風險類別1、信用風險2、通貨膨脹風險3、利率風險4、流動性風險二、證券投資的風險類別112三、證券的收益率和價格1、零息票債券的收益率和價格收益率=（票面價格實際購買價格x有效償還期天數(shù)實際購買價格）–x360債券價格=票面價格1+收益率x有效償還期天數(shù)360三、證券的收益率和價格收益率=（票面價格實際購買價格x有效償1132、含息票證券的收益率和價格r=C+(Fv–P)÷nP3、復利表達的收益率和價格P=Σt=1nCt(1+r)t+Fv(1+r)nr=C+(Fv–P)÷n(Fv+P)÷24、應稅債券與免稅債券收益率的比較2、含息票證券的收益率和價格r=C+(Fv–P)1146-3銀行證券投資業(yè)務一、證券投資業(yè)務的兩種方式1、投資證券組合2、管理交易帳戶二、兩種方式的區(qū)別6-3銀行證券投資業(yè)務一、證券投資業(yè)務的兩種方式1156-4證券投資策略一、流動性準備方法活期存款定期存款儲蓄存款借款銀行資金集合庫

資金運用優(yōu)先權以流動性為中心來安排一級準備

庫存現(xiàn)金

在中央銀行存款

在同業(yè)存款二級準備

庫存?zhèn)?/p>

其他短期證券三級準備

票據(jù)貼現(xiàn)

其他各類貸款投資性準備

中長期證券6-4證券投資策略一、流動性準備方法活期存款定期存款儲蓄存116二、梯形期限策略投資金額時間012345四年期債券三年期債券二年期債券一年期債券共有資金4000萬1000萬二、梯形期限策略投資金額時間012345四年期債券三年期債券117三、杠鈴投資策略短期債券長期債券到期重投到期重投三、杠鈴投資策略短期債券長期債券到期重投到期重投118四、利率周期期限決策方法利率時間短期長期短期長期四、利率周期期限決策方法利率時間短期長期短期長期1196-5銀行證券投資的避稅組合一、銀行證券投資避稅組合的意義二、避稅的原則與方法6-5銀行證券投資的避稅組合一、銀行證券投資避稅組合的意義120思考題：證券投資業(yè)務對商業(yè)銀行的意義何在？思考題：121第七章

租賃和信托第七章

租賃和信托1227-1租賃的基本概念一、租賃的發(fā)展歷史

租賃是所有權與使用權之間的一種借貸關系。它是由財產所有者（出租人）按契約規(guī)定，將財產轉讓給承租人使用，承租人根據(jù)契約按期交納一定租金給出租人，出租人對財產始終保有所有權，承租人只享有使用權和經濟行為。租賃經歷了古代租賃、傳統(tǒng)租賃、現(xiàn)代租賃三個階段。7-1租賃的基本概念一、租賃的發(fā)展歷史123二、現(xiàn)代租賃的概念和意義1、現(xiàn)代租賃的性質（1）融資與融物相結合（2）信用和貿易相結合（3）銀行資本與產業(yè)資本交織在一起，發(fā)揮雙重作用2、現(xiàn)代租賃的特征（1）租賃物使用權與所有權相分離（2）具有獨特的資金運動形式（3）租金的分次歸流（4）涉及三個當事人，兩個以上合同（5）承租人具有對租賃標的物的選擇權二、現(xiàn)代租賃的概念和意義1243、現(xiàn)代租賃的意義（1）企業(yè)可以運用少量資金來獲得設備的使用權，減少大量資金的一次性投入（2）用租賃形式融通資金，可以避免設備陳舊過時的風險，加快企業(yè)設備更新（3）融資租賃可以減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失（4）現(xiàn)代租賃可以擴大產品銷售，有利于新技術、新產品的推廣3、現(xiàn)代租賃的意義125三、租賃與其他信用形式的比較1、現(xiàn)代租賃與銀行貸款的比較（1）租賃信用——銀行信用（2）完全融資——不完全融資（3）對企業(yè)資產負債的影響2、租賃與分期付款的比較（1）租賃信用——商業(yè)信用（2）使用權轉移——所有權轉移（3）租賃合同——買賣合同四、銀行開展租賃業(yè)務的意義三、租賃與其他信用形式的比較1267-2銀行租賃業(yè)務的種類租賃經營性租賃融資性租賃直接租賃轉租賃回租租賃單一租賃杠桿租賃國內租賃國際租賃動產租賃不動產租賃企業(yè)租賃混合租賃7-2銀行租賃業(yè)務的種類租賃經營性租賃融資性租賃直接租賃1277-3租賃合同與租金一、租賃合同1、基本概念（1）定義（2）租賃合同的原則（3）租賃合同要件（4）租賃合同的主要條款2、租賃合同中需注意的幾個問題及其處理（1）與購貨合同的關系（2）承租人不能中途解約（3）出租人的免責和承租人的保障（4）承租設備的所有權條款（5）對第三者的責任（6）轉租條款（7）租賃債權的轉讓和抵押（8）危險負擔責任7-3租賃合同與租金一、租賃合同128二、租金1、租金的構成（1）租賃設備的購置成本（2）利息（3）營業(yè)費用2、租金的計算方法（1）附加利率法（2）年金法（3）成本回收法（4）不規(guī)則租金的計算方法（5）浮動利率的租金計算方法二、租金1293、影響租金的主要因素（1）計算方法（2）利率（3）租賃期限（4）付租間隔期（5）付租方式（6）支付幣種（7）保證金的支付數(shù)量和方式（8）計息日和超租日3、影響租金的主要因素1307-4信托業(yè)務一、銀行信托業(yè)務1、信托——信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財產或有關事務委托別人管理、經營的一種經濟行為。2、銀行信托業(yè)務——是指商業(yè)銀行以受托人的身份接受委托人的委托，代辦管理營運和處理財產的過程。3、銀行信托業(yè)務的特征以資財為核心、以信用為基礎、具有多邊關系、收益具有雙向性、信托財產具有獨立性。7-4信托業(yè)務一、銀行信托業(yè)務131二、銀行信托業(yè)務的種類1、融資性信托2、公益基金信托3、個人理財和公司理財4、信托投資三、我國商業(yè)銀行信托業(yè)務的規(guī)范和發(fā)展1、發(fā)展過程2、規(guī)范原則（1）法律契約原則（2）忠實責任原則（3）審慎管理原則（4）資金獨立原則二、銀行信托業(yè)務的種類132思考題：1、現(xiàn)代租賃業(yè)務的特征和主要形式。2、影響租金的因素有那些？3、銀行如何搞好信托業(yè)務？思考題：133第八章表外業(yè)務第八章表外業(yè)務1348-1銀行表外業(yè)務的發(fā)展一、表外業(yè)務的含義

指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。狹義：擔保和類似的或有負債、承諾、與利率和匯率有關的或有項目廣義：無風險的表外業(yè)務（中間業(yè)務）有風險的表外業(yè)務（狹義表外業(yè)務）8-1銀行表外業(yè)務的發(fā)展一、表外業(yè)務的含義135二、表外業(yè)務的發(fā)展狀況三、表外業(yè)務的發(fā)展原因1、規(guī)避資本管制，增加盈利來源2、為了適應金融環(huán)境3、為了轉移和分散風險4、為了適應客戶對銀行服務多樣化的需要5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務6、科技進步推動了銀行表外業(yè)務四、中國開展表外業(yè)務的分析二、表外業(yè)務的發(fā)展狀況1368-2擔保業(yè)務擔保業(yè)務：銀行應某一交易的一方申請，承諾當申請人不能履約時，由銀行承擔對另一方的全部義務的行為。擔保業(yè)務主要有：備用信用證商業(yè)信用證8-2擔保業(yè)務擔保業(yè)務：銀行應某一交137一、備用信用證（StandbyCreditletter,SCL）是一種特殊形式的光票信用證，是銀行出具的保函性質的支付承諾，以保證申請人履行某種和約規(guī)定的義務，并在申請人沒有履行該義務時，憑受益人在信用證有效期間內所提交的與信用證條款相符的文件或單據(jù)，向受益人支付一定金額的款項。1、備用信用證的類型（可撤消、不可撤消）2、備用信用證的作用3、備用信用證的交易程序一、備用信用證（StandbyCreditletter,138二、商業(yè)信用證是國際貿易結算中的一種重要方式，是指進口商請求當?shù)劂y行開出的一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。1、分類跟單——光票信用證、可（不可）撤消信用證、公開（限制、不得）議付信用證、可（不可）轉讓信用證、背對背信用證、對開信用證、循環(huán)信用證、旅行信用證2、特點和作用二、商業(yè)信用證1393、信用證交易程序A國進口商

開征申請人

B國出口商受益人進口方銀行開證行出口方銀行通知議付行1、簽訂合同2、申請開證3、開立信用證4、通知信用證5、發(fā)貨運輸公司6、提交全套單據(jù)7、議付貨款8、匯票和單據(jù)9、付款10、通知贖單11、付款贖單12、提貨3、信用證交易程序A國進口商

開征申請人B國出口商受益人進1408-3票據(jù)發(fā)行便利

Note_IssuanceFacilities,NIFs一、票據(jù)發(fā)行便利及其產生原因

票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的約定，銀行允諾在一定期間內為其客戶的票據(jù)融資提供各種便利條件。票據(jù)發(fā)行便利起源于辛迪加貸款，同時又是國際金融市場證券化浪潮的結果。8-3票據(jù)發(fā)行便利

Note_IssuanceFaci141二、票據(jù)發(fā)行便利的種類1、循環(huán)包銷便利2、可轉讓循環(huán)包銷便利3、多元票據(jù)發(fā)行便利4、無包銷的票據(jù)發(fā)行便利三、票據(jù)發(fā)行便利市場的構成1、借款人2、發(fā)行銀行3、包銷銀行4、投資者四、票據(jù)發(fā)行便利的程序五、票據(jù)發(fā)行便利應注意的問題二、票據(jù)發(fā)行便利的種類1428-4遠期利率協(xié)議

ForwardRateAgreement,FRA一、遠期利率協(xié)議是一種遠期和約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和參照利率之間的差額利息的貼現(xiàn)金額。二、特點成本低、靈活性大、保密性好。8-4遠期利率協(xié)議

ForwardRateAgree143三、遠期利率協(xié)議的類型四、遠期利率協(xié)議的交易程序五、遠期利率協(xié)議的定價六、中國開展遠期利率協(xié)議業(yè)務的可能性三、遠期利率協(xié)議的類型1448-5互換業(yè)務（Swap）一、互換是兩個或兩個以上的交易對手方根據(jù)預先指定的規(guī)則，在一段時間內交換一系列款項的支付活動。二、特點1、可保持債權債務關系不便2、能較好地限制信用風險三、類別1、利率互換2、貨幣互換8-5互換業(yè)務（Swap）一、互換145四、互換業(yè)務程序五、互換的定價六、中國發(fā)展呼喚業(yè)務的可能性探討四、互換業(yè)務程序1468-6期貨與期權一、金融期貨1、期貨交易（FuturesTransaction）：是指交易雙方在集中性的市場以公開競價的方式所進行的期貨和約交易。而期貨和約是指由交易雙方訂立的，約定在未來末日期按成交時所約定的價格交割一定數(shù)量某種商品的標準化和約。2、金融期貨（FinancialFutures）：就是指以各種金融工具和金融商品作為標的物的期貨交易方式。3、金融期貨的種類：（1）貨幣期貨（2）利率期貨（3）股票指數(shù)期貨8-6期貨與期權一、金融期貨147二、金融期權1、期權（Options）：在未來某時期行使按協(xié)議價格買賣某種金融工具的權利而非義務的合同。2、金融期權（FinancialOptions）：是以金融商品和金融期貨和約為標的的期權交易方式。3、分類看漲期權、看跌期權、歐式期權，美式期權、股權期權、利率期權、貨幣期權、黃金期權4、期權交易對商業(yè)銀行管理的意義二、金融期權1488-7其他主要的表外業(yè)務一、貸款承諾（LoanCommitment）是銀行與借款客戶之間達成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內，按照雙方約定的金額、利率隨時準備應客戶的要求向其提供貸款服務，并收取一定的承諾傭金。二、貸款出售（LoanSales）商業(yè)銀行在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權給其他投資者，并從中獲得手續(xù)費。8-7其他主要的表外業(yè)務一、貸款承諾（LoanComm1498-8表外業(yè)務管理一、表外業(yè)務的特點1、靈活性大2、規(guī)模大3、交易集中4、盈虧巨大5、透明度抵二、表外業(yè)務面臨的風險1、信用風險2、國家風險3、市場風險4、流動性風險5、籌資風險6、結算風險7、運作風險8、定價風險9、經營風險10、信息風險8-8表外業(yè)務管理一、表外業(yè)務的特點150三、表外業(yè)務管理1、建立有關表外業(yè)務管理的制度信用評估制度、業(yè)務風險評估制度、雙重審核制度2、改進表外業(yè)務風險管理方法注重成本收益率、杠桿比率管理、流動性比率管理3、對表外業(yè)務活動監(jiān)管（1）完善報告制度、加強信息披露（2）依據(jù)資信認證、限制市場準入（3）嚴格資本管制、避免風險集中4、調整會計揭示方法三、表外業(yè)務管理151思考題：1、商業(yè)銀行表外業(yè)務的主要內容。2、商業(yè)銀行如何對表外業(yè)務進行管理？思考題：152第九章

其他業(yè)務第九章

其他業(yè)務1539-1結算業(yè)務一、支付結算概述1、結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。2、支付結算的原則（1）恪守信用、履約付款（2）誰的錢進誰的章、由誰支配（3）銀行不墊款9-1結算業(yè)務一、支付結算概述154二、結算工具1、匯票（1）銀行匯票：是由出票銀行簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。（2）商業(yè)匯票：指由出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。（3）銀行承兌匯票：是由收款人或承兌人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶行申請，經銀行審查同意承兌的匯票。（4）商業(yè)承兌匯票：由受款人簽發(fā)，經付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。二、結算工具1552、支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。3、本票銀行本票：銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。2、支票156三、支付計算方式1、匯款2、托收結算3、信用證結算4、保函結算四、支付結算系統(tǒng)的現(xiàn)代化發(fā)展1、無人自動服務2、無現(xiàn)金交易3、無憑證結算三、支付計算方式1579-2代理業(yè)務一、代理業(yè)務的概念商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構，以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事務的業(yè)務。二、代理收付款業(yè)務三、代理融通業(yè)務四、代理行業(yè)務五、保付代理六、其他代理業(yè)務9-2代理業(yè)務一、代理業(yè)務的概念1589-3信息咨詢業(yè)務一、信息咨詢業(yè)務概述二、評估類信息咨詢工程項目評估、企業(yè)信用等級評估、驗證企業(yè)注冊資金三、委托中介類信息咨詢技術貿易中介咨詢、資信咨詢、專項調查咨詢、委托常年咨詢顧問四、綜合信息類咨詢及投資銀行業(yè)務9-3信息咨詢業(yè)務一、信息咨詢業(yè)務概述159第十章

國際業(yè)務第十章

國際業(yè)務16010-1國際業(yè)務的經營目標和組織機構一、國際業(yè)務的經營目標在國際金融市場上努力實現(xiàn)盈利性目標、流動性目標、安全性目標。二、國際業(yè)務的組織機構1、國際業(yè)務部2、國外分行3、國外代表處4、國外代理行5、國外子銀行6、國際聯(lián)合銀行7、銀行俱樂部10-1國際業(yè)務的經營目標和組織機構一、國際業(yè)務的經營目標16110-2外匯資金的籌集一、國際貿易融資1、銀行貿易融資2、進出口融資二、國際信貸1、國際貨幣市場2、國際資本市場10-2外匯資金的籌集一、國際貿易融資16210-3貿易融資與國際貸款進出口押匯打包放款票據(jù)承兌購買應收賬款出口信貸福費廷銀團貸款10-3貿易融資與國際貸款進出口押匯16310-4外匯買賣一、外匯市場1、匯率的標價2、匯率的種類二、外匯交易方式1、現(xiàn)貨交易2、遠期交易3、外匯期貨交易4、外匯期權交易5、外匯互換交易10-4外匯買賣一、外匯市場164三、銀行參加外匯買賣的原因1、規(guī)避外匯風險2、調節(jié)貨幣結構3、調劑外匯頭寸四、銀行經營外匯交易的策略1、在匯率預測的基礎上進行外匯交易決策2、選擇合適的交易方式3、建立和完善外匯交易程序和規(guī)則4、選擇培養(yǎng)高素質的交易員三、銀行參加外匯買賣的原因16510-5離岸金融業(yè)務一、離岸金融業(yè)務的含義在本國境內發(fā)生的外國機構（或個人）之間以外幣進行的交易，它特指非居民間的融資活動，即外國貸款者、投資者與外國籌資者間的業(yè)務。二、離岸金融業(yè)務的種類1、內外混合型——倫敦、香港離岸金融市場2、內外分離型——紐約、新加坡、東京3、避稅港型離岸金融市場10-5離岸金融業(yè)務一、離岸金融業(yè)務的含義166三、銀行從事離岸業(yè)務的形式1、存款形式通知存款、定期存單、存單（CDs）2、貸款形式同業(yè)拆放、中長期放款、發(fā)行歐洲債券3、創(chuàng)新形式通過各種金融衍生工具四、中國發(fā)展離岸金融業(yè)務的條件三、銀行從事離岸業(yè)務的形式167思考題：1、結算的概念及主要結算工具2、離岸金融業(yè)務和在岸金融業(yè)務的區(qū)別和聯(lián)系思考題：168第十一章

商業(yè)銀行資產負債管理策略第十一章

商業(yè)銀行資產負債管理策略16911-1資產負債管理理論和策略的發(fā)展一、資產管理思想1、主要觀點：認為存款為外生變量，商業(yè)銀行應以維持流動性的資產管理為主。2、資產管理理論的沿革（1）商業(yè)貸款理論——自償性貸款（2）資產可轉換理論——資產變現(xiàn)能力（3）預期收入理論——資產預期收入11-1資產負債管理理論和策略的發(fā)展一、資產管理思想1703、資產管理方法（1）資金分配法活期存款儲蓄存款定期存款借款資本性債券股本一級準備金二級準備金貸款長期證券固定資產（2）線性規(guī)劃法定義目標函數(shù)——制定約束條件——求解線性方程3、資產管理方法活期存款儲蓄存款定期存款借款資本性債券股本一171二、負債管理思想1、主要觀點：商業(yè)銀行應通過主動負債來滿足流動性，盈利性和安全性。2、主要思路一級準備

二級準備

貸款及投資

固定資產活期存款

儲蓄存款

定期存款

資本帳戶存款提取購買資金收益資產目標增長購買資金二、負債管理思想一級準備

二級準備

貸款及投資

固定資產活期172三、資產負債聯(lián)合管理的思想1、主要觀點：通過對市場的預測，同時調整負載和資產的結構，以保持銀行正的凈利差和正的資本凈值。2、主要方法利率敏感性管理。浮動利率資產固定利率資產浮動利率負債固定利率負債浮動利率資產固定利率資產浮動利率負債固定利率負債利率敏感資金正缺口利率敏感資金負缺口三、資產負債聯(lián)合管理的思想浮動利率資產固定利率資產浮動利率負17311-2資產負債管理在商業(yè)銀行的運用——融資缺口模型及運用一、有關融資缺口模型的術語和定義1、利率敏感性資金2、融資缺口3、敏感性比率缺口=敏感性資產-敏感性負債缺口正負利率上升下降上升下降對銀行影響獲利獲利虧損虧損11-2資產負債管理在商業(yè)銀行的運用——融資缺口模型及運174二、融資缺口模型的運用利率時間敏感性比率時間1.00三、利率敏感性資金配置狀況的分析技術——利率敏感性資金報告二、融資缺口模型的運用利率時間敏感性比率時間1.00三、利率17511-3資產負債管理在商業(yè)銀行的運用——持續(xù)期缺口模型及運用一、持續(xù)期的涵義

是固定收入金融工具現(xiàn)金流的加權平均時間，也可以理解為金融工具各期現(xiàn)金流抵補最初投入的平均時間。D=Σt=1nCt?t(1+r)tCt(1+r)tΣt=1n二、持續(xù)期缺口Dgap=DA-μDLDA(資產持續(xù)期),DL(負債持續(xù)期),μ(負債/資產)11-3資產負債管理在商業(yè)銀行的運用——持續(xù)期缺口模型及176持續(xù)期缺口對銀行凈值的影響持續(xù)期缺口利率變動資產市值變動變動幅度負債市值變動凈市值變動正正負負零零增減增減增減減增減增減增>><<==減增減增減增減增增減無無持續(xù)期缺口對銀行凈值的影響持續(xù)期缺口利率變動資產市值變動變動177第十二章

商業(yè)銀行績效評估第十二章

商業(yè)銀行績效評估17812-1銀行財務報表一、資產負債表二、損益表三、現(xiàn)金流量表四、銀行表外業(yè)務分析12-1銀行財務報表一、資產負債表17912-2商業(yè)銀行績效評價一、評價體系1、盈利性指標2、流動性指標3、風險指標4、清償力和安全性指標二、評價方法1、比率分析法2、杜邦分析法12-2商業(yè)銀行績效評價一、評價體系二、評價方法18012-3商業(yè)銀行財務報告一、通知報告二、董事會報告三、股東大會報告12-3商業(yè)銀行財務報告一、通知報告181第十三章

商業(yè)銀行經營風險與內部控制第十三章

商業(yè)銀行經營風險與內部控制18213-1商業(yè)銀行經營風險一、商業(yè)銀行經營風險的涵義商業(yè)銀行風險承受者、收益與風險的相關度、不確定因素、風險度量二、商業(yè)銀行風險的成因1、客觀經濟環(huán)境2、經營策略與管理水平13-1商業(yè)銀行經營風險一、商業(yè)銀行經營風險的涵義183三、商業(yè)銀行風險類別1、流動性風險2、利率風險3、信貸風險4、投資風險5、匯率風險6、資本風險三、商業(yè)銀行風險類別18413-2商業(yè)銀行經營風險預測一、調查分析經營環(huán)境、管理環(huán)境、銀行地位二、風險識別（經營環(huán)境、管理環(huán)境、在金融體系中的地位、銀行債權人的法律地位、銀行所有權及法律地位）引發(fā)的風險識別13-2商業(yè)銀行經營風險預測一、調查分析185三、銀行風險的預測1、定量分析時間序列預測法、馬爾可夫鏈預測法累積頻率分析法、彈性分析法2、定性分析專家意見法主觀概率法交叉影響法領先指標法三、銀行風險的預測18613-3內部控制一、內部控制的目標及實施原則1、目標控制風險、減少損失、保障經營、獲得收益2、實施原則（1）確定各部門、各級人員的職權和責任（2）明確各項業(yè)務的操作程序（3）明確銀行的控制程序13-3內部控制一、內部控制的目標及實施原則187二、內部控制的類型1、按技術劃分事前控制、同步控制、事后控制2、按功能劃分業(yè)務、財務、會計、審計、物品、人事、組織控制3、按控制范圍劃分經營業(yè)務控制、內部財務會計控制二、內部控制的類型188三、商業(yè)銀行內部控制的方法1、銀行風險控制法分散風險、抑制風險2、銀行風險財務法風險自留、風險轉嫁四、商業(yè)銀行的內部稽核風險概率損失風險控制方法小小大大小大小大自留轉嫁自留避免三、商業(yè)銀行內部控制的方法風險概率損失風險控制方法小小189第十四章

商業(yè)銀行經營發(fā)展趨勢第十四章

商業(yè)銀行經營發(fā)展趨勢19014-1確立新的經營觀念和經營策略一、確立全行風險管理思想二、確立銀行業(yè)經營管理新觀念“客戶群”、“客戶滿意”、“全面質量管理”三、商業(yè)銀行經營策略的的變化綜合銀行策略、專業(yè)銀行策略14-1確立新的經營觀念和經營策略一、確立全行風險管理思想19114-2商業(yè)銀行經營電子化一、商業(yè)銀行經營電子化的發(fā)展進程二、銀行經營電子化是商業(yè)銀行業(yè)的一場革命ATMPOS電子貨幣網絡銀行14-2商業(yè)銀行經營電子化一、商業(yè)銀行經營電子化的發(fā)展進19214-3銀行再造與集約化經營一、銀行再造及其內涵

是國際商業(yè)銀行在信息化浪潮下尋求銀行管理模式的實踐。揚棄舊的管理思維、以信息技術創(chuàng)造新的管理模式和業(yè)務流程、形成核心競爭力。二、銀行再造的策略1、根據(jù)客戶價值定價2、業(yè)務外包3、實行客戶與銀行單點接觸的策略4、實行中心——輻射式組織結構三、銀行再造對我國集約化經營的啟示14-3銀行再造與集約化經營一、銀行再造及其內涵193思考題：1、商業(yè)銀行所面臨的風險有那些？2、商業(yè)銀行內部控制的實施原則及其方法。3、銀行再造的內容及其對中國的商業(yè)銀行改革的意義。思考題：194商業(yè)銀行經營學商業(yè)銀行經營學195商業(yè)銀行本質功能資產業(yè)務負債業(yè)務表外業(yè)務資產負債管理財務管理風險管理內部控制商業(yè)銀行再造盈利性安全性流動性商業(yè)銀行本質功能資產業(yè)務負債業(yè)務表外業(yè)務資產負債管理財務管理196第一章導論商業(yè)銀行的起源與發(fā)展商業(yè)銀行的功能及其地位商業(yè)銀行的組織結構商業(yè)銀行制度商業(yè)銀行經營目標商業(yè)銀行的經營環(huán)境第一章導論商業(yè)銀行的起源與發(fā)展197第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的性質商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為經營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。

商業(yè)銀行是企業(yè)，是經營貨幣資金的金融企業(yè)，它不同于其他金融機構。第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的性質198二、商業(yè)銀行的產生BancaBank長凳和桌子放錢的柜子金融機構貨幣兌換商金匠商業(yè)銀行二、商業(yè)銀行的產生BancaBank長凳和桌子放錢的柜子金融199三、商業(yè)銀行的形成

商業(yè)銀行是商品經濟發(fā)展到一定階段的產物，并隨著商品經濟的發(fā)展而不斷完善。舊式高利貸銀行股份公司商業(yè)銀行三、商業(yè)銀行的形成舊式高利貸銀行商業(yè)銀行200四、商業(yè)銀行的發(fā)展模式：英國——融通短期資金德國——綜合性銀行趨勢：國際化、全能型金融企業(yè)四、商業(yè)銀行的發(fā)展201第二節(jié)商業(yè)銀行的功能和地位一、商業(yè)銀行的功能第二節(jié)商業(yè)銀行的功能和地位一、商業(yè)銀行的功能2021、信用中介資金供給商業(yè)銀行資金需求貨幣貨幣利息利息買賣資本商品使用權利潤=利息收入-利息支出1、信用中介資金供給商業(yè)銀行資金需求貨幣貨幣利息利息買賣資本203信用中介功能的作用：（1）使閑散貨幣轉化為資本（2）使閑散資本得到充分利用（3）續(xù)短為長，滿足長期資本需求銀行可用資金10萬20萬30萬一月二月三月四月五月時間銀行每月吸收三個月期限的存款10萬元，從四月初起銀行就會有30萬的長期資金可以利用。信用中介功能的作用：銀行可用資金10萬20萬30萬一月二月三2042、支付中介

商業(yè)銀行利用活期存款帳戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業(yè)務活動。

商業(yè)銀行充當貨幣保管者、出納人和支付代理人。

支付中介功能的作用：（1）持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的、廉價的資本來源。（2）可節(jié)約社會流通費用，增加生產資本投入。2、支付中介2053、金融服務信息商業(yè)銀行財務咨詢代理融通信托租賃現(xiàn)金管理計算機服務客戶費用3、金融服務信息商業(yè)銀行財務咨詢客戶費用2064、信用創(chuàng)造Bank1Bank2Bank3Bank4Company1Company2Company3Company41000800800640640512512所有企業(yè)的存款都在銀行系統(tǒng)，貸款均來自銀行。央行規(guī)定法定準備金率為20%，第一筆存款來自公司1的1000萬元。經過銀行系統(tǒng)的信用創(chuàng)造整個銀行系統(tǒng)的存款總量：

1000+800+640+512+﹍=1000（1+0.8+0.82+0.83+﹍）=1000/（1-0.8）=1000/0.2=50004、信用創(chuàng)造Bank1Bank2Bank3Bank4Comp207

商業(yè)銀行信用創(chuàng)造功能是在信用中介與支付中介功能的基礎上產生的。商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉帳結算的基礎上，貸款又轉化為派生存款，在這種存款不提取或不完全提取的情況下，在整個商業(yè)銀行體系形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的條件：（1）以原始存款為基礎（2）要有貸款需求（3）受央行法定存款準備金率和現(xiàn)金漏損率的制約商業(yè)銀行信用創(chuàng)造功能是在信用中介與支付中2085、調節(jié)經濟商業(yè)銀行貸款中央銀行法定存款準備金率再貼現(xiàn)金率投資消費總需求經濟5、調節(jié)經濟商業(yè)銀行貸款中央銀行法定存款準備金率再貼現(xiàn)金率投209二、商業(yè)銀行在國民經濟中的地位1、商業(yè)銀行已經成為國民經濟的中樞；2、商業(yè)銀行的業(yè)務活動對全社會的貨幣供給具有重要影響；3、商業(yè)銀行已經成為社會經濟活動的信息中心；4、商業(yè)銀行已經成為國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎；5、商業(yè)銀行已經成為社會資本運作的中心。二、商業(yè)銀行在國民經濟中的地位210第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結構一、商業(yè)銀行建立的條件和程序條件：自然條件、經濟條件、金融條件程序：登記申請、招募股份、驗資營業(yè)第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結構一、商業(yè)銀行建立的條件和程序211二、商業(yè)銀行組織結構決策系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)監(jiān)督系統(tǒng)管理系統(tǒng)二、商業(yè)銀行組織結構決策系統(tǒng)212第四節(jié)商業(yè)銀行制度一、建立商業(yè)銀行體系的基本原則1、有利于銀行業(yè)競爭2、有利于保護銀行體系安全3、使銀行保持適當?shù)囊?guī)模第四節(jié)商業(yè)銀行制度一、建立商業(yè)銀行體系的基本原則213二、商業(yè)銀行主要類型資本所有權劃分國家所有的企業(yè)集團所有的股份公司制的民營的業(yè)務領域劃分地方區(qū)域全國國際是否從事證券投資劃分全能銀行職能銀行按組織形式劃分單元制分行制持股公司制二、商業(yè)銀行主要類型資本所有權劃分國家所有的業(yè)務領域劃分地方214三、國際銀行業(yè)體系的發(fā)展趨勢1、建立以超大銀行為主的銀行體系國際銀行業(yè)合并與兼并高潮迭起，形成了許多國際大銀行。2、合并與兼并給大銀行帶來的優(yōu)勢：擴大規(guī)模，增強競爭優(yōu)勢；取得優(yōu)勢互補，擴大業(yè)務范圍；有利于采用先進管理手段和經營手段進行業(yè)務創(chuàng)新；提高銀行的盈利能力。3、合并與兼并給大銀行帶來的劣勢：規(guī)模巨大使得銀行自身管理困難，政府難以控制大銀行，其信用創(chuàng)造干擾政府的貨幣政策。三、國際銀行業(yè)體系的發(fā)展趨勢215第五節(jié)商業(yè)銀行的經營目標安全性目標流動性目標盈利性目標第五節(jié)商業(yè)銀行的經營目標安全性目標216一、安全性目標