中小企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評價

中國中小企業(yè)協(xié)會團體標準TAES19—22中小企合規(guī)管體系有性評價ffectivnsevuinfcoplaneangeentsstemforsalladedium-siedteprss22-05-3發(fā)布 22-07-1實施中國中企業(yè)會 發(fā)布目 次前言 II引言 V1 12范引文件 13語定義 14體則 15價法內和程 2評方法 2評內容 2評流程 26構置職配置 27規(guī)險別 38規(guī)險持進 4合風應對 4日監(jiān)測 4舉機制 4報機制 4持改進 59規(guī)化設 5附錄（范合管理構置職配評價標 6附錄（范合風險別應和續(xù)評指標 8附錄（范合文化設價標 12表A.規(guī)理構置和責置價標 6表B.規(guī)險別應對持改的價標 8表C.規(guī)化設評價標 12前 言本文按GBT1—2《準工導第部分標化件結和起規(guī)規(guī)定起草請注本件某內可能及利本件發(fā)布構承識專的責本文由國小業(yè)會提并口本文起單中小企協(xié)企合專委員中標化院上之網(wǎng)科技有限司蘇海城管委會信數(shù)據(jù)份限司智（京詢限、天九享股團限司聯(lián)產(chǎn)估團限公北際建顧有公京冠佳技限天元技團份限司北聯(lián)信技務有公普純療科廣限司上海公技團份限公京合絡技有公海育科技限海網(wǎng)絡技限善要規(guī)理詢司北羽教科限公司中誠計事（殊通伙京東律事所北和昶師務京都律師務京海律師務京天師事所北市達師事所北市德（深律事所北天達和師務京盈杭師務京銀師務、國浩深圳事湖得君律事所林承師務江品律事所山西中律師務、陜豐瑞師事所陜西嘉信師事所上海信陽建中律事務、上海和商師務所上海予律事所海市匯師務所上問道誠師務、上海城師務海瀛律事所四恒和律事所天大有師務謙律師務、南外律師務、江道師事所本文主起程王瑞近紅杜丁繼徐曉璐李云潔洪泉戈程祖鈞啟楠藝姍姍、戈、劍、趙彥、辰、佳、朱云、亞娟王璐、姍、玲、玉洪祖、丁少、丁歧丁華丁學、丁春丁丁彬于小、天成于佃、于昆于娟、于智策謹源力倩霞戰(zhàn)鵬馬子友泉馬曉馬西軍征、馬清馬靜馬一王軍王小王小藝王以成王健王瀚玉東王盛王成偉王華慶生興春王桃王軍王雷志農王志志勇王強王芳王良王美、王坤王楓王、王強、詠靜王飛、佳、欣、欣王波、王詣、函王春、王春星思遠鋼鋼秋芳王王康劍鋒王王冠王娜王、王勇王晉、曉一王曉、王、海剛王海、王榮王騁、王、王林王淑、王超超毅王輝鋒媛媛王楠王雷王盟鵬飛王云王蔓王雯瑾、王德王薇耀王韋玉尤軍尤清麗英仇明卞霞穎文照方宏方嫻方懿尹谷孔峰敏巴龍鄧向福鄧喆燕鄧陽艾建憲左凱鈦石田龍衛(wèi)龍占荔盧心盧盧曉霞葉帥葉秉建唯葉姍永田田榮田江田行維震史俊燕世成付付毅白銘白鈺卯清馮國馮忞曉愛海馮琳、濤、珊寧向、邊鵬、茹邢越邢鑫鞏志、燕楠權國、成利畢似、畢寶師波曲成曲呂璇呂昌呂呂達年中朱朱永紅朱勝宇倩紅蘭朱祥玲朱輝曉芳朱峰朱靚朱媛赫、朱若喬平喬培仲忠愛家智任小榕伊兵向旭莊都莊宏莊燕小子劉劉習天劉沫劉立劉英劉旭劉劉莎劉秀劉劉劉暢明銀劉陽強孟孟劉偉梅威鋼鋼洪國劉勇劉潔、劉艷哲桂華曉明劉宇海濤葳惠民劉鋒劉智劉祺劉媛婷、劉靖劉耀軍閆閆宏閆關芳關春關亮江海鋒敏筱鳳英許建雅許阮成大孫宏孫漢孫孫秉彥孫艷艷孫孫鉆、晨荻孫、孫燐、文溢壽淼、月、藝、樂嚴麗、嚴、嚴麗蘇小、蘇揚蘇其蘇澤蘇蘇宇明哲杜娟杜鵬杜廷橙帆大偉李琴、李廣、李、飛、豐剛李方、尹、玉玲李世、冬霞李蘭、李杰李有、李偉李苓冰心冰浩李慶軍勤瑪林李遠志嘉辰光李蓮坤、李若李述李明波李建玲李柱貴軍李李杰李軍李洪艷曉曉健李夢楠李晨躍笛李虎李章李李博李超李李嶸輝李婷李平、想、磊、顓、李均、毅、天楊禮、楊良、傳、楊、楊旸楊寶、定潔楊保、楊全楊俊楊曉、楊倩楊倩楊海、楊強楊駿、楊菲鴻飛楊楊明婷婷楊鋒錦文楊煜舟楊霞楊溢艷遠江、建國肖、肖彬、衛(wèi)明吳博、冰暉吳宇、芙蓉吳堅、吳堯吳宏、吳林杰江吳科爽銀書吳琦吳超吳惠鵬飛吳巍曉天岑斌邱靖、邱夢、何宏何亞、何、何、肖龍何其、何寧何念、何園、瑩何雪、何晨何蕊余波余剛余余芳谷娟鄒甫佳銘、海濤鄒涵、家豪辛文、小青汪衛(wèi)、汪艷汪蘊、沙濤、翰、宋、宋仲冰心宋歡宋汶國華宋宋昌秀明張洎小豐張偉衛(wèi)東衛(wèi)峽張愷燕云霞張君春文華張燦青玉英張明、張本平冉明冬梅張音張偉張偉張文自強張合張華、張志張超張麗張昆張金建紹南寧張樹奎張彥洪洪張瑞張憲張張振祖、莉、莉、張、張軍、曉、張烽、璽、烜張浩張海、張斌張雪、張崇、張、淼、皓、普、強張瑞、張、張、鵬、鵬萬張穎張、張、張慧張毅張霞張鐳陸兆利平陸洋三營陳莉天偉云開陳湖丹、陳文陳冬立永華陳芳陳玲陳沈峰陳陸、其維陳若、陳麗陳明、陳、陳坪陳建、陳燕、茹、陳、陳皆、陳川陳昱陳適、陳利陳亮陳潔陳潔陳濤、娜、鐵、凌陳高、陳益、陳彪陳娟陳娟陳涵、朝、雄飛陳銳陳、陳中、靜、靜陳蔚、陳德陳曦邵開邵邵歌邵冬武謙武海武范范相莉范文范培茅東紅林曉清歐陽淑易炯易依羅羅鈺羅澤建淇羅羅穗?yún)捈镜ぱ┰廊A金芙金鵬金迎金周周付生周旭、克非周連、周強周和、周若、金、周龍、美華周、周、周橋曉莉周璽菡游群策周周蔚周毅周鑫魚鋒春云龐瑋、鄭小世杰鄭鄭友嚴凱鄭豐欽文鄭波盛平鄭卉德運單志振華居戈竹孟孟領孟龍孟振衛(wèi)峰、光、旭趙沖趙宇、趙蕊趙志、趙煜、軼、趙磊、原、曄趙鈺、趙鴻趙銘趙仕郝清郝長胡兵胡禮胡胡麗、旻華胡、胡明、曉玲胡、胡、胡、胡雁南龍、南、柯婷鐘揚、鐘凱、鐘榮鐘雷段潔、段男段聰、禹國、延、俞、俞、施榮施睿、姜才姜卓艷宦飛姚姚欣姚鋒姚樹晶鑫、文龍駱新、開洪秦必、英英承敏袁芹、浩霖袁野袁、袁、耿磊賈麗昆賈斌賈穎賈存夏樹偉陳斌、蕾、志、錢、徐軍、飛徐飛徐戈徐長、巧月徐成、徐鋒徐紅、徐學徐薦欽徐宇徐明徐徐徐瑞徐煜徐慧磊徐赟殷之慧慶奚維凌賽欒高利高月高迪高金高高強高立瑞慧高濤鑫郭星郭丹永生郭慶青其郭國明寶建郭郭素頤郭、米蘭唐克、唐云唐尚、唐隊、建、唐、唐、唐波諸國、諸韜禮寧陶英陶然姬光志杰晶天云黃云婷世剛黃龍、黃建、黃、曉行黃曉、黃生黃悅、黃林、婧黃綺、黃煥、鵬黃鵬、黃露梅一小曹戚仁龔琳盛芝盛青常青亮益華常崔文海燕崔崔磊符貞鵬源弘鹿斌章巍、章瓊章凡章煦蓋先延梁佳圓梁晨崇銘梁麗彭夫彭英陽俊彭芳杰逸豪似蘭葛宏葛威、葛蔓葛霞、再強董志、董生董益、董龍、雪、蔣新、莉、海、蔣、蔣丹韓安韓晏家蔚馨華景勝云嵇穎程宇陽程曉海晶渝程傅長煜傅苗、直德傅建、焦薇曾小、曾輝、崢溫國、游南、向、謝、謝紅謝尚、國輝謝晨靳曉、麗絲賴宇、賴羽賴潔、甄琦、靈、路、詹定、詹、煒煒竇榮、竇亞蔡方、蔡天、學、蔡、蔡、裴艷裴臻、廖衍廖翀敏闞坤譙熊紹曉顏月樂永建潘躍翔潘濤薛慧正穎戴友戴魏東、冬、永、來、宏、旻引 言為規(guī)中企合管體系效評活導和進合管體建設提合管能力別防合風建合文化根中小業(yè)進相法律《于進小業(yè)健康展指意“四進小發(fā)展政SO3701:02《規(guī)理體系要及用南等規(guī)，合國際制定標中小企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評價范圍本標準確立了中小微企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評價的總體原則和方法，規(guī)定了評價機制和評價標本標適于企自身展理系效性適機業(yè)證機構相方對企業(yè)規(guī)理系效的評規(guī)范引文件下列件的容過中的范引而成文件不少條注期引文，僅該期應版適于本件不日的用文最版（括所的改本文件ISO330規(guī)理要及用術語定義ISO330界的及術語定適于文。合規(guī)理系效性 ectivnessofcomliaemangemntystm識別監(jiān)控處合規(guī)險（3.）形成規(guī)（3.6的效及程包括規(guī)計制定、合規(guī)劃行合計實施果有性合規(guī)險 comliacesk因未守織規(guī)務.3）發(fā)不規(guī)3.的可性其果合規(guī)務 comliaceligatons組織制地須守要求以組自選遵守要合規(guī) comliace履行織全合義（3.）不合規(guī) nncoplince未履合義33合規(guī)化 comliacelture貫穿個織價觀道德范信和為并與織構控系相互用產(chǎn)有于合規(guī)3.）行規(guī)注價值觀是組織所崇尚的文化的核心，是組織行為的基本原則。總體則合規(guī)理系效評應遵以原全面原價容結果夠映業(yè)規(guī)理體建行整情況包建、實行維續(xù)進等些程或者含一具持改進自化能力合管體中且與業(yè)的他理系協(xié)差異原針不業(yè)中企的不同評內指及指權權重的設根中企的規(guī)風、營模業(yè)范圍行特等素定明確原于項價內和標立確評價則給一的價方確評價結的對定且有可性可證性則所置評價制評指于理和集能通客觀追方或溯源料到實且價的程結也夠到客證引導原堅缺找與規(guī)值引相合評結既反小企合管取得的效存的又能導小業(yè)立好的規(guī)值持進合管體評價法內和程評價法合規(guī)理系效評可以據(jù)價容指的具情采文閱問調訪調研、行查穿測、感測、擬行評價法評價容合規(guī)理體有性評包括合規(guī)理構設和職配置見第章合規(guī)險識（第7章）合風險對續(xù)改（見8章、文化設（第9）面的價。體價指標見、B附。評價程合規(guī)理系效評一般括價備評實施評報三階。在評準備段組建價小，制評方案明確價目、圍、價方、需集的信和據(jù)分、程等求評價小組應由具備被評價企業(yè)所屬行業(yè)的專業(yè)知識、經(jīng)驗和技能的人員與具備實施評價活動所要的規(guī)識經(jīng)和能的員成評機及其價員具相資質在評實階，價組按評機和價標實評對于評價實施過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題及重要評價結論，評價小組應當與被評價的企業(yè)主要負責進行通就關題行核在評報階，價組根評實情，寫評報。價告少包以內評價動組者評小組關息被評企的本息評價的范和據(jù)評價程和法評價依的息其源評價論合規(guī)理題改建。機構置職配置合規(guī)理機設和職配置有效評應當合規(guī)理機的當性獨立和權性為基本準企業(yè)根業(yè)、模行業(yè)點置當合管理構包以方設置規(guī)導事會企設規(guī)理員有事的設合領小確定規(guī)理一任定表或際人是業(yè)規(guī)第責人并為管理委員會或合規(guī)領導小組的成員。各業(yè)務部門的負責人在其領域內也負有相應的合規(guī)管責任設置規(guī)理構中企業(yè)般設規(guī)理門微業(yè)配至一名規(guī)員合規(guī)專員應由具備合規(guī)管理資質或相關專業(yè)能力的人員擔任，可以聘請兼職的企業(yè)合規(guī)師者律師合規(guī)導機確企業(yè)規(guī)目，配合資源持合管理作監(jiān)督協(xié)調規(guī)管體運行合規(guī)理門合專應及有識企合義務制合政與流程管合風，保障規(guī)標實企業(yè)業(yè)部應置規(guī)聯(lián)員協(xié)合管部門者規(guī)員作合規(guī)導構行業(yè)規(guī)領職，括下面設定規(guī)效標評合規(guī)標到度監(jiān)督業(yè)規(guī)理系行情定期取規(guī)理門者合專的題報對違行及作適的處決并以示確保規(guī)理門合專員合聯(lián)員企內部展規(guī)作受礙確保規(guī)理門合專員合聯(lián)員夠取開合工需的工信件息和所要數(shù)合規(guī)理門合專獨立行規(guī)理能表現(xiàn)以方合規(guī)理門合專應獲合領機的式授得要人配備經(jīng)保合規(guī)管理部門或合規(guī)專員有權直接向合規(guī)領導機構匯報合規(guī)工作，必要時可直接向法定人或際制匯合工作合規(guī)理門合專保持規(guī)作獨性合規(guī)理門合專應在業(yè)部有定威，現(xiàn)以方在信知參決關鍵位點活要營理審查方發(fā)作用企業(yè)營重決工應經(jīng)合評程，經(jīng)合領機簽意；合規(guī)理門為業(yè)重要策在大險，有向規(guī)導構告經(jīng)營圍一小企，合專應對述項進審并具規(guī)查意合規(guī)理門合專職責要以方合規(guī)作計、行檢查監(jiān)、改報；合規(guī)務收、別匯編轉為部章度合規(guī)險評、控處置開展規(guī)訓弘合文化各業(yè)部的規(guī)絡具有確合管職，表在下面對本門規(guī)作執(zhí)情況施控及時部負人合管理門合專報疑慮不規(guī)為及時部傳企的規(guī)政及變合規(guī)險別合規(guī)務梳和別合規(guī)險別基合規(guī)務識機，包能夠別與業(yè)務活、產(chǎn)和服相的自性義和強性務的機、法制和程合規(guī)務識機的實，包配備員規(guī)定法，實制，施流，形識別規(guī)務的文化息合規(guī)務識機的實保障包括導持、力資、預、備物工具開展訓交流等合規(guī)務識機的實效果包括別重要規(guī)義、合風，并這些規(guī)義與務活動產(chǎn)和務關，確識合義的制與理施新結合規(guī)險的估分級制，括根風發(fā)生率和響程，合規(guī)險進評估分的機構方、度流。合規(guī)險評和級機的實，包配人員規(guī)定法，實度，施流，形合風險評、級文化息合規(guī)險評和級機的實保障包領導持、力資、算、備物工具開合規(guī)培與流關并育合文等面合規(guī)險評和級機的實效果包確定規(guī)風等級優(yōu)管理序，將這排、分級合風與務動、品服相聯(lián)確保規(guī)險估分與管措更相合合規(guī)險對持改進合規(guī)險對合規(guī)險對制包業(yè)根合評和級果置規(guī)險對人對施、應對程記與通制、督檢機，及針突合事的對預企業(yè)規(guī)風應機制實施包括備員，實應措施實應對程或對預開展第員相的合盡調形規(guī)風應的件信及合風應制有效進定或定評審合規(guī)險應機的實保障包括導持、力資、預、備物工具開展培訓與流關并育規(guī)文等面合規(guī)險應機的實效果包括規(guī)險應機制業(yè)務動產(chǎn)品服務合，業(yè)務流，與業(yè)他制協(xié)，效防處了中等的規(guī)險日常測合規(guī)險日監(jiān)機制包括常監(jiān)合風險機構方法措、頻、信來源果運用操流等以明確控點員重崗位重環(huán)日常測施括控劃、警標合審、管層規(guī)審合調查合規(guī)險日監(jiān)機制實施包括備員，對新度和程新業(yè)、新品、場啟動理合評施合審違行啟動查形日監(jiān)的文化息以常監(jiān)測制有性行期或定評合規(guī)險日監(jiān)機制實施障，括導支、人資源預、必物項具，合規(guī)培與流關并育合文等面合規(guī)險日監(jiān)機制實施果，括常監(jiān)程度業(yè)務動產(chǎn)品服務配，范圍覆重人重位和點控及時現(xiàn)規(guī)警號啟動規(guī)控作為合管持改的據(jù)舉報制違規(guī)為舉機，包受理報的構舉報道、報信保制度舉報保護、舉報置程及規(guī)慮與詢序舉報制的施包括備人，受并置舉，形舉報文化信，以對舉其處理果行析包在未到報情下舉報制有性行析舉報制實保括領支力源算備項具展規(guī)培與，關注培合文等面舉報制的施果，括員信任愿使用報渠，接到報，過舉發(fā)現(xiàn)行為和規(guī)理洞并取持改措報告制合規(guī)告機，括有合規(guī)告的象內容形式周期流等制以及關合告真實、觀和面的要合規(guī)告機的施，括配人員該員依制度流程最管理提交合規(guī)，合規(guī)告到分護未被改合規(guī)告機的施保，包領導持人力源、算、備項工，開合規(guī)與交流關并育規(guī)化等面合規(guī)告機的施效，包最高理收到規(guī)報，合報信息實、觀、，基于規(guī)告息化規(guī)管持續(xù)進持續(xù)進制包制規(guī)整措和規(guī)責度定員蹤評規(guī)風的化，持續(xù)整更管措具相機以管措施合管目的離進原分應措施保規(guī)理企的實情相應持續(xù)進機的施，括對體不規(guī)為進整改問責具實施續(xù)改機制件化信，期不期持續(xù)進制效進評審持續(xù)進機的施保，包領導持人力源、算、備項工，開合規(guī)與交流關并育規(guī)化等面持續(xù)進機的施效，包具體合行為到整，違事責任被問，相類似的合事得有防早現(xiàn)避統(tǒng)性洞責缺得補司工利相關方可業(yè)合管改善面嘗和力合規(guī)化設合規(guī)化建的效性價應各個級各領員工具備合知識合規(guī)識、規(guī)念和合行為本準主要責和理的規(guī)承和率用合文化形和升有要作各層員出規(guī)諾，對合職進績效核合規(guī)息溝與達包括規(guī)識觀的傳、訓溝等合規(guī)化的成包括不合行為反、行習慣改變顧或者戶對合規(guī)象印象附錄A（規(guī)性）合規(guī)理構置職配置價標A.給了規(guī)理設置職配的價標表A.合規(guī)理構置職配置價標一、合規(guī)機構設置評（一）合規(guī)領導機構設中型企企業(yè)制定某個機構作為企業(yè)合規(guī)領導機構（如合規(guī)管理委員會或者合規(guī)領導小組）合規(guī)領導機構有明確定位和職責合規(guī)領導機構人員構成與結構合理企業(yè)法定代表人或實際控制人應是企業(yè)合規(guī)的第一責任人企業(yè)的法定代表人或實際控制人是合規(guī)管理委員會或合規(guī)領導小組成員小微企企業(yè)負責人監(jiān)督合規(guī)管理體系有效運行無法組建領導機構的，企業(yè)管理最高層為合規(guī)領導機構企業(yè)法定代表人或實際控制人應是企業(yè)合規(guī)第一責任人（二）合規(guī)管理部門設中型企企業(yè)有專門合規(guī)管理部門合規(guī)管理機構配備了合規(guī)專員小微企有內部或者外聘的合規(guī)專員負責合規(guī)管理工作合規(guī)專員具備相應合規(guī)管理資質或者相關專業(yè)能力二、合規(guī)職責配置評（一）合規(guī)領導機構的職中型企依據(jù)企業(yè)合規(guī)目標實現(xiàn)情況對企業(yè)進行評價能夠監(jiān)督和協(xié)調企業(yè)合規(guī)管理體系運行定期聽取合規(guī)管理部門匯報對違規(guī)行為及時作出適當?shù)奶幚頉Q定并適當公開支持合規(guī)管理部門工作不受阻礙支持合規(guī)管理部門獲取企業(yè)員工信息、文件信息和所需要的數(shù)據(jù)支持合規(guī)管理部門能力獲取來自外部有關部門的專業(yè)意見對合規(guī)管理部門及人員實施合規(guī)績效考核合規(guī)管理部門有合理經(jīng)費保障合規(guī)管理人員具備相應的專業(yè)能力小微企依據(jù)企業(yè)合規(guī)目標實現(xiàn)情況對企業(yè)進行評價支持合規(guī)專員工作不受阻礙對合規(guī)人員實施合規(guī)績效考核（二）合規(guī)管理部門的職責評價1.合規(guī)管理部門的獨立中型企獲得合規(guī)領導機構特別授權獲得必要的人員配備和經(jīng)費保障產(chǎn)生利益沖突的，應主動提出回避，另由他人擔任小微企同上2.合規(guī)管理部門的權威中型企對信息知情、參與決策、關鍵崗位控制、重點經(jīng)營活動進行審查對產(chǎn)品立項、發(fā)布等關乎企業(yè)經(jīng)營的重要決策工作開展合規(guī)評審合規(guī)管理部門報告合規(guī)領導機構后，對合規(guī)評審事項具有否決權小微企合規(guī)專員對信息知情、參與決策、關鍵崗位控制、重點經(jīng)營活動進行審查合規(guī)專員對產(chǎn)品立項、發(fā)布等關乎企業(yè)經(jīng)營的重要決策工作開展合規(guī)評審合規(guī)專員報告企業(yè)管理機構后，對合規(guī)評審事項具有否決權三、合規(guī)人員職責配置評（一）合規(guī)專表A.1 規(guī)理構和職配評指（）中小微企計劃、執(zhí)行、檢查、整改企業(yè)合規(guī)工作收集、識別、轉化合規(guī)義務評估、監(jiān)控、預防合規(guī)風險開展合規(guī)培訓、弘揚合規(guī)文化（二）合規(guī)聯(lián)絡中小微企對企業(yè)合規(guī)工作的執(zhí)行情況實施把控及時向合規(guī)管理部門或合規(guī)專員報告不合規(guī)行為附錄B（規(guī)性）合規(guī)險別應和續(xù)改評指標B.給了規(guī)險、應和續(xù)進評指標表B.合規(guī)險別應和續(xù)改的價標一、合規(guī)風險識（一）強制性義務的識中型企有人員或部門識別與其業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務相關的重要強制性義務具備識別與其業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務相關的強制性義務的方法或舉措具備識別與其業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務相關的強制性義務制度或流程具有評估必須遵守的義務要求報告或其他載體具備表明已實施識別強制性義務機制的工作事例或其他信息領導支持識別強制性義務具備識別強制性義務的人力資源、預算、必備物項工具等進行合規(guī)培訓與交流關注并培育合規(guī)文化識別到強制性義務、合規(guī)風險強制性義務與業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務相關聯(lián)識別強制性義務的機制與現(xiàn)有管理措施相匹配小微企有人員或部門識別與其業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務相關的重要強制性義務具有評估必須遵守的義務要求的報告或其他載體或具備表明已實施該機制的工作事例或其他信息領導支持識別強制性義務具備識別強制性義務的人力資源、預算、必備物項工具等或進行合規(guī)培訓與溝通或關注并培育合規(guī)文化識別到強制性義務、合規(guī)風險或強制性義務與業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務相關聯(lián)或識別強制性義務的機制與現(xiàn)有管理措施相匹配（二）自愿性義務的識中型企有人員或部門識別與其業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務相關的重要自愿性義務具備識別與其業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務相關的自愿性義務的方法或舉措具備識別與其業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務相關的自愿性義務的制度或流程具有評估自愿性義務的報告或其他載體具備表明已實施識別自愿性義務機制的工作事例或其他信息領導支持識別自愿性義務具備識別自愿性義務的人力資源、預算、必備物項工具等進行合規(guī)培訓與溝通關注并培育合規(guī)文化識別到自愿性義務、合規(guī)風險自愿性義務與業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務相關聯(lián)識別自愿性義務的機制與現(xiàn)有管理措施相匹配小微企有人員或部門識別與其業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務相關的重要自愿性義務具有評估自愿性義務要求的報告或其他載體或具備表明已實施該機制的工作事例或其他信息領導支持識別自愿性義務具備識別自愿性義務的人力資源、預算、必備物項工具等或進行合規(guī)培訓與溝通或關注并培育合規(guī)文化識別到自愿性義務、合規(guī)風險或自愿性義務與業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務相關聯(lián)表B.1 規(guī)險別對和續(xù)進評指（續(xù)）小微企或識別自愿性義務的機制與現(xiàn)有管理措施相匹配（三）合規(guī)風險評估、分中型企有人員或部門根據(jù)風險發(fā)生概率和影響程度對與其業(yè)務活動產(chǎn)品和服務相關的合規(guī)風險進行評估、分級具備對上述不同等級合規(guī)風險進行評估、分級的方法或舉措具備對上述不同等級合規(guī)風險進行評估、分級的制度或流程具備對合規(guī)風險進行評估、分級的靜態(tài)或動態(tài)載體領導支持識別強制性義務具備識別強制性義務的人力資源、預算、必備物項工具等進行合規(guī)培訓與溝通關注并培育合規(guī)文化識別出了優(yōu)先級的合規(guī)風險合規(guī)風險評估與分級的合規(guī)風險與業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務相關聯(lián)合規(guī)風險評估與分級機制與現(xiàn)有管理措施相匹配小微企有人員或部門根據(jù)風險發(fā)生概率和影響程度對與其業(yè)務活動產(chǎn)品和服務相關的合規(guī)風險進行評估、分級具備對合規(guī)風險進行評估、分級的靜態(tài)或動態(tài)載體領導支持進行合規(guī)風險評估與分級識別出優(yōu)先級的合規(guī)風險二、合規(guī)風險應對與優(yōu)化管（一）合規(guī)風險應中型企確定相關人員制定并實施合規(guī)風險應對措施有基于合規(guī)評估、分級結果的應對措施具備實施合規(guī)風險應對措施的流程具備突發(fā)合規(guī)事件的應對預案具備對第三方、雇員的合規(guī)盡職調查機制具有實施風險應對機制的報告或其他載體具備表明已實施風險應對機制的工作事例或其他信息定期或不定期對合規(guī)風險應對機制有效性進行評審領導支持合規(guī)風險應對機制具備合規(guī)風險應對機制的人力資源、預算、必備物項工具等進行合規(guī)培訓與溝通或關注并培育合規(guī)文化有效處置了優(yōu)先級的合規(guī)風險合規(guī)風險應對機制與業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務等有關的商業(yè)場景相結合合規(guī)風險應對機制嵌入業(yè)務流程或合規(guī)風險應對機制與企業(yè)其他機制協(xié)同小微企有基于合規(guī)評估、分級結果的應對措施具有實施風險應對機制的報告或其他載體或具備表明已實施風險應對機制的工作事例或其他信息領導支持合規(guī)風險應對機制有效處置了優(yōu)先級的合規(guī)風險合規(guī)風險應對機制與業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務等有關的商業(yè)場景相結合合規(guī)風險應對機制嵌入業(yè)務流程（二）日常監(jiān)中型企有專門人員或部門進行日常監(jiān)測具備日常監(jiān)測的方法或舉措或重要節(jié)點具備日常監(jiān)測的制度或流程具有日常監(jiān)測的報告或其他載體或具備表明已實施日常監(jiān)測機制的工作事例或其他信息定期或不定期對合規(guī)風險和管理措施有效性進行評審領導支持日常監(jiān)測表B.1 規(guī)險別對和續(xù)進評指（續(xù)）中型企具備日常監(jiān)測的人力資源、預算、必備物項工具等進行合規(guī)培訓與溝通或關注并培育合規(guī)文化具備日常監(jiān)測計劃定期或不定期實施審計定期或不定期實施管理層審核日常監(jiān)測程度與業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務匹配日常監(jiān)測程度與現(xiàn)有管理措施匹配針對合規(guī)疑慮、合規(guī)風險信號，必要時啟動合規(guī)調查小型企有專門人員或部門進行日常監(jiān)測具備日常監(jiān)測的方法或舉措或重要節(jié)點定期或不定期對合規(guī)風險和管理措施有效性進行評審日常監(jiān)測程度與業(yè)務活動、產(chǎn)品和服務匹配領導支持日常監(jiān)測定期或不定期進行管理層評審微型企有專門人員或部門進行日常監(jiān)測領導支持日常監(jiān)測定期或不定期進行管理層評審（三）舉報機中型企具備舉報制度或流程具備舉報的渠道有特定人員負責舉報信息的處理明確對舉報人保護的措施，比如對舉報信息的保密和反打擊報復有特定人員實施舉報機制有舉報信息的記錄有對舉報事項進行處置的記錄領導支持舉報機制具備舉報機制的人力資源、預算、必備物項工具等進行合規(guī)培訓與溝通或關注并培育合規(guī)文化員工信任并愿意使用舉報渠道接收到舉報如在一個財年內未接到任何舉報，啟動舉報機制的有效性分析對舉報處理結果進行分析，發(fā)現(xiàn)漏洞并為優(yōu)化合規(guī)管理提供依據(jù)小型企有特定人員負責舉報信息的處理具備舉報的渠道有特定人員實施舉報機制或有舉報信息的記錄或有對舉報事項進行處置的記錄領導支持舉報機制具備舉報機制的人力資源、預算、必備物項工具等員工信任并愿意使用舉報渠道微型企有特定人員負責舉報信息的處理具備舉報的渠（鼓勵或強調及時舉報包括正式或非正式的投訴渠道不要求建立專門的舉報機制）有特定人員實施舉報機制或有舉報信息的記錄或有對舉報事項進行處置的記錄領導支持舉報機制表B.1 規(guī)險別對和續(xù)進評指（續(xù)）微型企員工信任并愿意使用舉報渠道（四）報告機中型企有明確的合規(guī)報告人、接收報告人具備或規(guī)定了合規(guī)報告內容具備或規(guī)定了合規(guī)報告形式具備或規(guī)定了合規(guī)報告周期確保報告信息真實、客觀、全面最高管理層定期或不定期收到報告或具備表明已實施報告機制