存貨盤點制度盤點要求與獎罰規(guī)定倉庫盤點表格模板

存貨盤點制度全文目錄一、目的 1二、范圍 1三、定義 1四、職責 2五、盤點方法 2六、盤點通知 2七、盤點要求 27.1倉庫存貨盤點要求 27.2車間存貨盤點要求 37.3外協(xié)存貨盤點要求 37.4倉庫（車間）負責人復(fù)盤要求 37.5抽盤質(zhì)量要求 4八、獎勵與處罰 4九、其他 5十、附件(盤點表模板) 5一、目的促進存貨盤點工作的程序化和制度化，強化財產(chǎn)管理人員的責任，為會計核算和公司管理提供準確的原始資料，保證公司財產(chǎn)的安全、完整。二、范圍2.1本制度規(guī)范了存貨盤點工作的方法、要求、責任及考核辦法。2.2本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點。三、定義3.1倉庫存貨盤點：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）中存貨的盤點，如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤點。3.2在制品盤點：各車間已從庫房辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫手續(xù)的所有在制品，包括滯留在車間的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。3.3外協(xié)件存貨盤點：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未返回公司的產(chǎn)品的盤點。3.4自盤：存貨管理或控制部門經(jīng)辦人員對存貨進行的盤點。3.5復(fù)盤：倉庫主管或車間主任對存貨進行的盤點。3.6抽盤：財務(wù)部對自盤的結(jié)果進行的復(fù)核和抽查盤點。四、職責4.1財務(wù)部負責組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤點工作。包括發(fā)布盤點通知、監(jiān)督盤點過程、抽查復(fù)核盤點結(jié)果、發(fā)布盤點工作考核通報,根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)意見對盤點結(jié)果進行帳務(wù)處理。4.2存貨管理部門負責盤點的具體實施、確認、統(tǒng)計、上報工作。五、盤點方法5.1實地盤點法是在財產(chǎn)的存放地點逐一對其進行清點或用計量儀器確定實存數(shù)量的一種方法。5.2抽樣盤點法是對某些價值小、數(shù)量大，不便逐一清點的財產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。5.3估算法是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價值低廉、不適合實地盤點法對財產(chǎn)進行逐一計量，而估計其數(shù)量的一種方法。5.4實際盤點過程中，對于價值較大的外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實地盤點法，對于價值小、數(shù)量大、不便逐一清點的存貨可采用抽樣盤點法和估算法。六、盤點通知財務(wù)部在每月盤點日7天前發(fā)布盤點通知，確定本月結(jié)賬時間、盤點時間及盤點具體要求。七、盤點要求7.1倉庫存貨盤點要求7.1.1自盤時間：庫管員應(yīng)在盤點日的前一天，對自己所管轄的倉庫存貨進行一次全面的盤點，并要求在盤點日8：30前打印出盤點表上交財務(wù)部，并同時上交電子版盤點表。7.1.2抽盤時間：財務(wù)部對倉庫存貨的抽盤時間定于盤點日的8：30-11：30，在抽盤期間倉庫不得做任何的收、發(fā)貨處理。7.1.3盤點表必須裝訂成冊，部門主管簽字確認，盤點表應(yīng)按規(guī)定格式填寫，要求字跡清晰、內(nèi)容完整，必須注明規(guī)范的物料編碼，以便財務(wù)部盤點人員進行抽盤。7.1.4對自盤過程中發(fā)現(xiàn)的帳實不符問題，要查找原因并在盤點表上進行說明，不得隨意修改盤點數(shù)據(jù)。7.1.5庫管員在征得財務(wù)部的同意后，有權(quán)根據(jù)盤點對象物理特性選擇合適的盤點方法，此方法一經(jīng)選定不得隨意更改。7.2車間存貨盤點要求7.2.1自盤時間：車間存貨盤點時間定于盤點日12：00前，要求在盤點日12：00前將手寫盤點表上交財務(wù)部，在下午16：30前上交電子版盤點表。7.2.2財務(wù)抽盤時間：盤點日12：00-16:30，在抽盤期間車間應(yīng)停止一切物料轉(zhuǎn)移動作，未及時入庫的產(chǎn)品均作為車間存貨。7.2.3車間負責人負責車間存貨的盤點組織，車間統(tǒng)計員負責盤點的具體實施，在盤點日12:00以前，對車間所有存貨進行一次全面的盤點，并填寫好盤點表上交財務(wù)部。盤點表必須裝訂成冊，盤點人和車間負責人要簽字確認。盤點表應(yīng)按規(guī)定格式填寫，要求字跡清晰、內(nèi)容完整，且必須注明規(guī)范的物料編碼，以便財務(wù)部盤點人員抽盤和統(tǒng)計。7.3外協(xié)存貨盤點要求7.3.1外協(xié)計劃主管部門負責外協(xié)存貨的盤點。外協(xié)計劃部門應(yīng)要求外協(xié)單位在盤點日提供我司規(guī)定格式的存貨盤點表，并與我司外協(xié)收發(fā)存臺帳核對，對數(shù)據(jù)不符項及時查找原因。7.3.2當外協(xié)單位提供存貨盤點數(shù)據(jù)與我司外協(xié)收發(fā)存臺帳差異巨大時，外協(xié)計劃部門應(yīng)到外協(xié)單位實地盤點，并積極查找數(shù)據(jù)差異原因，向財務(wù)部及公司管理層報告。7.3.3外協(xié)計劃部門在盤點日下午下班前向財務(wù)部提供外協(xié)件的盤點表。7.4倉庫（車間）負責人復(fù)盤要求7.4.1復(fù)盤是在季度大盤點時采取的盤點方法；7.4.2復(fù)盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點；7.4.3復(fù)盤可采用100％復(fù)盤，也可采用抽盤，但復(fù)盤比例不得低于物料種類的50％；7.4.4若復(fù)盤物料種類差錯率超過10％（含10％）以上時，復(fù)盤人員可要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點；7.5抽盤質(zhì)量要求7.5.1財務(wù)部盤點人員在抽查盤點時，要求做到盤點面達到30%、盤點金額達到80%以上，對單位價值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤點。7.5.2財務(wù)部盤點人員在盤點過程中如發(fā)現(xiàn)帳實不符，要在不符處注明實盤數(shù)量，要求倉庫或車間盤點人帳實不符處簽字確認。盤點結(jié)束后，財務(wù)部盤點人員要在盤點表上做簡要總結(jié)，注明抽盤項數(shù)、不合格項數(shù)、其他事項，抽盤雙方當事人進行簽字確認。7.5.3成本會計在收到盤點資料和電子文檔后，要立即對紙制資料和電子文檔進行比對、審核。在確信無重大差錯后，要立即統(tǒng)計車間在制品的金額，分析盤盈、盤虧的具體原因并提出初步處理意見報財務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)，并依照公司總經(jīng)理批示調(diào)整帳務(wù)。7.5.4財務(wù)部盤點組織人員在次月8日以前，要對本次盤點工作出具盤點工作通報，對本次盤點工作進行總結(jié)，對相關(guān)人員按公司制度進行獎、罰。八、獎勵與處罰8.1獎勵8.1.1連續(xù)三個月賬、物、卡相符率為100％者，庫管員季度績效工資按標準全額發(fā)放；8.1.2

賬、物、卡相符率為95％以上（含95％）、100％以下者，庫管員季度績效工資按標準的80%發(fā)放；8.1.3

賬、物、卡相符率為90％以上（含90％）、95％以下者，獎勵庫管員季度績效工資按標準的60%發(fā)放；8.2處罰8.2.1若違反盤點工作紀律的、弄虛作假，實物保管員、倉庫負責人則同時取消其盤點獎勵資格。8.2.2賬、物、卡相符率為90％（含90％）以下者，庫管員調(diào)離工作崗位；8.2.3凡抽盤發(fā)現(xiàn)復(fù)盤有誤的，經(jīng)復(fù)盤人員確認后，扣發(fā)倉庫負責人或車間負責人季度績效工資。連續(xù)二次出現(xiàn)差錯的，倉庫負責人調(diào)離工作崗位。8.2.4若料單輸入員人為輸入錯誤導(dǎo)致盤點相符率為95％（含95％）以下的，料單輸入員調(diào)離工作崗位。8.2.5庫管員須嚴格按公司有關(guān)規(guī)定驗收、發(fā)放和保管好公司的各種實物，做好有關(guān)的文字記錄，并定期檢查實物，發(fā)現(xiàn)問題（盜竊、毀損、賬卡不符等）應(yīng)及時向倉庫負責人匯報，若違反，全額扣發(fā)庫管員季度績效工資。8.2.6庫管員對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊；對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報；未盡保管責任或由于過失致使財物遭受失竊、損失及盤虧；處以賠償相同的金額。觸犯法律法規(guī)的，交司法機關(guān)處理。九、其他本管理制度未涉事項，由公司總經(jīng)辦負責解釋確認。本管理制度自二零零三年六月四日起實施十、附件(盤點表模板)《倉庫存貨盤點表》《車間盤點表》倉庫存貨盤點表倉庫：盤點日期：