XX集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課件

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真XX集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)二○一○年十月敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真XX集團(tuán)公司1講義內(nèi)容提綱全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理語(yǔ)言全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作流程全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)有力支持講義內(nèi)容提綱全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理語(yǔ)言全面風(fēng)險(xiǎn)管理2敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有3敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》2006年6月6日《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》2008年6月10日《關(guān)于深入開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的通知》2010年1月25日《關(guān)于2008－2010年任期主要工作考核有關(guān)問(wèn)題通知》2008年8月4日監(jiān)管部門的要求敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》監(jiān)管部門的4敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真省管企業(yè)任期主要工作考核有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目

考核內(nèi)容及目標(biāo)任務(wù)基本分計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)制定企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施工作方案15經(jīng)檢查驗(yàn)收，企業(yè)完成考核目標(biāo)任務(wù)或達(dá)到工作要求的，得基本分；未完成考核目標(biāo)任務(wù)或達(dá)不到工作要求的，該項(xiàng)工作不得分。有信息化支持的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)完成以正式文件上報(bào)國(guó)資委的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案建立或明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)將風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)內(nèi)部績(jī)效考核建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真省管企業(yè)任期主要工作考核考核內(nèi)容及目標(biāo)任務(wù)5敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀尚未形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)管理文化意識(shí)觀念淡?。黄髽I(yè)戰(zhàn)略的制定與風(fēng)險(xiǎn)管理脫離，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，風(fēng)險(xiǎn)管理多為事后控制，缺乏主動(dòng)性；風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和機(jī)制存在缺陷；尚沒(méi)有形成董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門到風(fēng)險(xiǎn)管理官（CRO）在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀尚未形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管6敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重缺乏，尤其缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才；對(duì)公司管理人員的激勵(lì)約束機(jī)制不健全，“三會(huì)”很難真正發(fā)揮作用，高層管理人員的行為得不到有效的制約，內(nèi)部激勵(lì)不足或行政化；信息和溝通機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善使風(fēng)險(xiǎn)管理信息不能及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞（向下、向上、橫向傳遞）。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重缺乏7敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真《中國(guó)式失敗》產(chǎn)權(quán)認(rèn)識(shí)不清理性缺乏之禍并購(gòu)整合混亂法人治理缺失公司財(cái)產(chǎn)不分融資道路艱難稅收黑洞難補(bǔ)攀附政治失敗宏觀調(diào)控之殤市場(chǎng)蠶食之痛國(guó)際化陷阱立身之本淪陷敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真《中國(guó)式失敗》產(chǎn)權(quán)認(rèn)識(shí)不清8敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真國(guó)有企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)1.企業(yè)對(duì)外投資（包括海外投資）的風(fēng)險(xiǎn)2.企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)3.企業(yè)對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)4.企業(yè)委托理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)5.企業(yè)對(duì)外承包工程的風(fēng)險(xiǎn)6.企業(yè)內(nèi)部管理失控的風(fēng)險(xiǎn)7.企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存貨增加的風(fēng)險(xiǎn)8.企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品更新、產(chǎn)品升級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)9.企業(yè)并購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)10.企業(yè)應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)11.企業(yè)面臨的利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)12.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)13.上市公司可持續(xù)生存風(fēng)險(xiǎn)（SIRT）14.企業(yè)供應(yīng)商提供產(chǎn)品質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)15.企業(yè)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)16.企業(yè)環(huán)境（社會(huì)、人文）風(fēng)險(xiǎn)17.企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)18.企業(yè)員工勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)…敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真國(guó)有企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)1.企業(yè)對(duì)外投資（包括海9敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真北方汽修教育集團(tuán)公司簡(jiǎn)介：1992年注冊(cè)成立，在全國(guó)成立十所培訓(xùn)學(xué)校，在校學(xué)生7萬(wàn)余人。提供高質(zhì)量和專業(yè)的汽車維修培訓(xùn)服務(wù)，中國(guó)汽車維修培訓(xùn)行業(yè)龍頭企業(yè)。經(jīng)營(yíng)情況：2006年銷售收入1.93億元，凈利潤(rùn)1942萬(wàn)元人民幣2007年銷售收入3.8億元，凈利潤(rùn)8500萬(wàn)元人民幣2008年預(yù)計(jì)銷售收入6.43億，凈利潤(rùn)1.6億人民幣私募情況：完成時(shí)間：2007年11月其他投資人：：GoldenBrightGlobal上市計(jì)劃：香港上市日期：2008年二季度保薦人：高盛、瑞銀敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真北方汽修教育集團(tuán)公司簡(jiǎn)介：1992年注冊(cè)成10敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真北方汽修教育集團(tuán)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真北方汽修教育集團(tuán)11敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)“居安思危，思則有備，有備無(wú)患。”——《左傳·襄公十一年》

“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，常懷警惕之心。”——中信重工任沁新

“無(wú)論你是一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)者，還是管理者，甚至是一個(gè)普通的員工，如果你沒(méi)有基本的管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)（最起碼的職業(yè)謹(jǐn)慎），不懂得基本的內(nèi)部控制技術(shù)，這本身就是我們最大的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)”—武鋼股份譚麗麗敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)“居安思危，思則有備，有備無(wú)患?！?2敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線管理層CEO第三道防線第二道防線第一道防線業(yè)務(wù)部門董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)審計(jì)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線管理層第三道防線第二道13敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)文件國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》ISO-31000RiskmanagementGB/T24353-2009風(fēng)險(xiǎn)管理-原則與實(shí)施指南五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》企業(yè)內(nèi)部控制配套指引證交所《上市公司內(nèi)部控制指引》COSO內(nèi)部控制整合框架COSO風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架Sarbanes-Oxley法案敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)文件國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)14敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引第一章總則第二章全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作基本要求第三章全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系第四章全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)第五章全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化第六章全面風(fēng)險(xiǎn)管理的考核與責(zé)任追究第七章附則中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引

第一章總則第二章風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第四章風(fēng)險(xiǎn)管理策略第五章風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第六章風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)

第七章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系第八章風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)第九章風(fēng)險(xiǎn)管理文化第十章附則敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理15敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真什么是風(fēng)險(xiǎn)？風(fēng)險(xiǎn)的基本含義是未來(lái)結(jié)果的不確定性，一般意義上，風(fēng)險(xiǎn)可看作是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏離，具有兩個(gè)特點(diǎn)：不確定和損失。不確定性可能會(huì)破壞或增加價(jià)值，因而它既代表風(fēng)險(xiǎn)，也代表機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的結(jié)果具有兩面性風(fēng)險(xiǎn)具有主觀性和客觀性風(fēng)險(xiǎn)的普遍性

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真什么是風(fēng)險(xiǎn)？風(fēng)險(xiǎn)的基本含義是未來(lái)結(jié)果的不確16財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類敬德敬17企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實(shí)施上出現(xiàn)錯(cuò)誤，或因未能隨環(huán)境的改變而作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)上的損失。常見(jiàn)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)包括：

-宏觀政策及形勢(shì)變化風(fēng)險(xiǎn)-發(fā)展方向失誤風(fēng)險(xiǎn)-發(fā)展速度過(guò)快風(fēng)險(xiǎn)-新產(chǎn)品推廣策略風(fēng)險(xiǎn)-對(duì)新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)投入風(fēng)險(xiǎn)-并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實(shí)施上出現(xiàn)錯(cuò)誤18企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：是指融資安排、會(huì)計(jì)核算與管理以及會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)報(bào)告失誤而對(duì)企業(yè)造成的損失。常見(jiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括：－

資金結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)－應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)－會(huì)計(jì)核算與流程的風(fēng)險(xiǎn)－稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)報(bào)告虛假風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)報(bào)告虛假風(fēng)險(xiǎn)－信息披露風(fēng)險(xiǎn)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：是指融資安排、會(huì)計(jì)核算與管理以及會(huì)計(jì)19企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指因市場(chǎng)等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。常見(jiàn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括：

－商品價(jià)格與物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)－客戶、供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)－影響市場(chǎng)需求的因素及其變化風(fēng)險(xiǎn)－利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)－競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手給本企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指因市場(chǎng)等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生20企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)內(nèi)部流程和系統(tǒng)、人為或外部因素而給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失。－人為因素：是指企業(yè)員工由于缺乏誠(chéng)信道德而導(dǎo)致的舞弊行為，或缺乏知識(shí)、能力而導(dǎo)致的錯(cuò)誤和重大損失。－流程風(fēng)險(xiǎn)：是指交易流程中出現(xiàn)錯(cuò)誤而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，例如：在銷售流程中（包括定價(jià)、記錄、確認(rèn)、出貨等環(huán)節(jié)）出錯(cuò)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。－信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：是指因系統(tǒng)失靈數(shù)據(jù)的存取處理系統(tǒng)的安全和可用性，非法接入與使用而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。－外部事件風(fēng)險(xiǎn)：是指火災(zāi)、自然災(zāi)害、市場(chǎng)扭曲等事件.敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)內(nèi)部流程和系統(tǒng)、人為或外部因21企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類法律風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其他利益相關(guān)者的權(quán)益，而導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。常見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)包括：

－國(guó)內(nèi)外法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)－員工道德操守風(fēng)險(xiǎn)－重大協(xié)議于合同的遵守與履行風(fēng)險(xiǎn)－法律糾紛－知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類法律風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵22健康安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)類風(fēng)險(xiǎn)信息管理風(fēng)險(xiǎn)移民風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)類風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)稅收管理風(fēng)險(xiǎn)公司治理風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略類風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理風(fēng)險(xiǎn)合同管理風(fēng)險(xiǎn)法務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)多元化風(fēng)險(xiǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)法律類風(fēng)險(xiǎn)投資管理風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目可研風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)需求變化風(fēng)險(xiǎn)科技管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)燃料風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目核準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響項(xiàng)目組織風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)電價(jià)風(fēng)險(xiǎn)電量實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)熱電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)工程管理風(fēng)險(xiǎn)設(shè)備/服務(wù)供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)施工風(fēng)險(xiǎn)設(shè)備管理風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行管理風(fēng)險(xiǎn)燃料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)保障風(fēng)險(xiǎn)燃料質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)燃料檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理風(fēng)險(xiǎn)安全管理風(fēng)險(xiǎn)事故/災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)健康風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)秘密泄露風(fēng)險(xiǎn)信息安全風(fēng)險(xiǎn)信息化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)訴訟風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

定義集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)：------一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)5類；-----二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)49類；----三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)18類；敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類舉例健康安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)類風(fēng)險(xiǎn)信息管理風(fēng)險(xiǎn)移民風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)類23風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度

風(fēng)險(xiǎn)偏好是指企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及追求價(jià)值的過(guò)程中愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量、大小、種類。風(fēng)險(xiǎn)容忍度，也可稱為風(fēng)險(xiǎn)承受能力，是一個(gè)企業(yè)在實(shí)現(xiàn)未來(lái)目標(biāo)的過(guò)程中所能夠接受的與目標(biāo)的偏離度。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度風(fēng)險(xiǎn)偏好是指企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略24風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)承受度類別名稱一級(jí)承受度二級(jí)承受度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)利息保障倍數(shù)3≤利息保障倍數(shù)≤5利息保障倍數(shù)＜3速動(dòng)比率0.8≤速動(dòng)比率≤1速動(dòng)比率＜0.8資產(chǎn)負(fù)債率60%≤資產(chǎn)負(fù)債率≤80%資產(chǎn)負(fù)債率＞80%戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)總產(chǎn)量1000萬(wàn)噸≤總產(chǎn)量≤1100萬(wàn)噸總產(chǎn)量＜1000萬(wàn)噸資產(chǎn)收益率8%≤資產(chǎn)收益率≤12%資產(chǎn)收益率＜8%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)供需風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存量12萬(wàn)噸≤庫(kù)存量≤15萬(wàn)噸庫(kù)存量＞15萬(wàn)噸產(chǎn)銷率95%≤產(chǎn)銷率≤100%產(chǎn)銷率＜95%直銷率60%≤直銷率≤80%直銷率＜60%銷售訂單完成率90%≤銷售訂單完成率≤100%銷售訂單完成率＜90%風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)承25敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？全面風(fēng)險(xiǎn)管理指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理層、其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)承受能力之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。——《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？全面風(fēng)險(xiǎn)管理指企26敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)第七條企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理要努力實(shí)現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)：（一）確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

（二）確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；

（三）確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；

（四）確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性；

（五）確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)第七條企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管27敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理的核心理念敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理的核心理念28敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容29敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真項(xiàng)目實(shí)施步驟項(xiàng)目啟動(dòng)設(shè)立基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)控梳理完善風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真項(xiàng)目實(shí)施步驟項(xiàng)目啟動(dòng)30敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真項(xiàng)目啟動(dòng)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)高層人員培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理人員崗位職責(zé)明確項(xiàng)目雙方人員配置其他必要的準(zhǔn)備敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真項(xiàng)目啟動(dòng)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)31敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真第四十二條企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，主要包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門和法律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其職責(zé)。

風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真第四十二條企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系32敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真

董事會(huì)首席執(zhí)行官首席財(cái)務(wù)官財(cái)務(wù)部門其他高級(jí)官員生產(chǎn)部門首席市場(chǎng)官市場(chǎng)部門風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)首席風(fēng)險(xiǎn)官CRO各單位流程風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)管理員采購(gòu)部門法律部門內(nèi)審部門現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真董事會(huì)首席執(zhí)行官首席財(cái)務(wù)官財(cái)務(wù)部門其他高級(jí)33敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真

XX集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)薪酬委員會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略咨詢委員會(huì)資金管理委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理主管副總經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室其他副總經(jīng)理各職能部門子公司管理層各風(fēng)險(xiǎn)管理崗位子公司風(fēng)險(xiǎn)管理部子公司業(yè)務(wù)部門綜合管理信息系統(tǒng)管理敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真XX集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員34敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真

集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系法律事務(wù)中心（風(fēng)險(xiǎn)管理部）生產(chǎn)技術(shù)處風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員財(cái)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員審計(jì)部風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員資產(chǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員人力資源部風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員環(huán)保節(jié)能中心風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員其他職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)信息員二級(jí)單位風(fēng)險(xiǎn)管部風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員集團(tuán)副總經(jīng)理敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系法律事務(wù)中心（風(fēng)險(xiǎn)管理35敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真

內(nèi)容董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門其他職能部門監(jiān)督部門工作報(bào)告審議工作報(bào)告在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，審議并提交風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)方案、報(bào)告主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作提出風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和制度規(guī)范。負(fù)責(zé)本部門工作。開(kāi)展監(jiān)督評(píng)價(jià)，出具評(píng)價(jià)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)策略確定風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)和策略提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估批準(zhǔn)重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告研究提出跨部門重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告控制決策重大風(fēng)險(xiǎn)控制決策研究提出跨部門重大風(fēng)險(xiǎn)管理方案監(jiān)督評(píng)價(jià)批準(zhǔn)監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告負(fù)責(zé)有效性評(píng)估提出改進(jìn)方案組織機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)組織協(xié)調(diào)日常工作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系各組成部分職責(zé)

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真內(nèi)容董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總經(jīng)36敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任部門總經(jīng)理部生產(chǎn)準(zhǔn)備部綜合管理部工程管理部安全質(zhì)保部審計(jì)部財(cái)務(wù)部01經(jīng)營(yíng)管理模式風(fēng)險(xiǎn)★☆☆☆☆02審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)★03內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)☆★04政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)☆☆★05安全管理風(fēng)險(xiǎn)☆☆★06體系建立風(fēng)險(xiǎn)☆☆☆★☆07預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)☆☆☆☆☆★敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)37敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系部分（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。1．企業(yè)組織機(jī)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)。以附件形式說(shuō)明企業(yè)最新的組織機(jī)構(gòu)圖（三級(jí)子企業(yè)以上）與風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)圖。2．董事會(huì)與經(jīng)理層。設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)：董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或已確定履行相關(guān)職責(zé)的專門委員會(huì)的，說(shuō)明該委員會(huì)的名稱、構(gòu)成、職責(zé)及履職情況；尚未設(shè)立的，說(shuō)明相關(guān)工作計(jì)劃。簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)經(jīng)理層分工負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)情況。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系部分（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系38敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系部分未設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)：說(shuō)明企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)議履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)情況及經(jīng)理層分工負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)情況；經(jīng)理辦公會(huì)議下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的，說(shuō)明該管理機(jī)構(gòu)的名稱、構(gòu)成、職責(zé)及履職情況。3．風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門的，說(shuō)明該部門的名稱、編制、人員構(gòu)成及主要職責(zé)。確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的，說(shuō)明該部門的名稱、風(fēng)險(xiǎn)管理專職或兼職崗位設(shè)置、人員配置及主要職責(zé)。簡(jiǎn)要說(shuō)明上述部門定期對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)的有關(guān)情況。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系部分未設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)：39敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系部分4．其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位。簡(jiǎn)要說(shuō)明其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的主要職責(zé)和履職情況。5．審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門。簡(jiǎn)要說(shuō)明審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門履行風(fēng)險(xiǎn)管理工作監(jiān)督評(píng)價(jià)職責(zé)的相關(guān)情況。6．主要所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。主要所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，可比照本節(jié)前述2、3、4、5的相關(guān)要求進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系部分4．其他職能部門及各業(yè)40敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)制定風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度明確風(fēng)險(xiǎn)分類及定義明確風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)容忍度設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法等敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)制定風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度41敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理基本工作流程風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)

風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估

1.2.5.4.3.信息溝通貫穿始終風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定

風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集流程運(yùn)行是全員參與的過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理基本工作流程風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)風(fēng)42敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息第十一條實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位?！暧^環(huán)境信息：如政治的、經(jīng)濟(jì)的、社會(huì)的、法律法規(guī)的、技術(shù)的等宏觀環(huán)境信息；▲行業(yè)信息：如行業(yè)的特性、行業(yè)市場(chǎng)份額分布、行業(yè)發(fā)展方向和市場(chǎng)走向、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)向、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手失敗或成功案例等行業(yè)信息；▲本企業(yè)信息：歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)等信息。

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息第十一條實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)43敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息風(fēng)險(xiǎn)信息戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息風(fēng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)44敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理信息流程收集（歷史、現(xiàn)時(shí)、未來(lái)）篩選整理組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理信息流程收集篩選整理組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)45敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面

第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

（一）國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；

（二）科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；

（三）市場(chǎng)對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；

（四）與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來(lái)尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；

（五）本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況；

（六）與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，本企業(yè)實(shí)力與差距；

（七）本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；

（八）本企業(yè)對(duì)外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)46敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)案例1999年進(jìn)入太子奶企業(yè)，2005年1月，太子奶榮獲中國(guó)十大影響力品牌；同年6月，被中國(guó)食品科學(xué)技術(shù)學(xué)會(huì)評(píng)定為中國(guó)發(fā)酵奶行業(yè)產(chǎn)量、銷量、市場(chǎng)占有率第一等等。太子奶凈利潤(rùn)從2002年的2900萬(wàn)躍升為2005年的1億多；這些戰(zhàn)績(jī)讓李途純信心倍增，豪氣沖天。太子奶開(kāi)始了瘋狂地跑馬圈地。從2002年開(kāi)始，太子奶先后投資30多億元興建五大乳酸菌奶生產(chǎn)基地。

涉足食品、調(diào)味品、童裝、日化用品、釀酒、旅游休閑、餐飲、傳媒、房地產(chǎn)等無(wú)關(guān)聯(lián)行業(yè)，多元擴(kuò)張。2010年4月，太子奶集團(tuán)身負(fù)巨債被宣布破產(chǎn)。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)案例1999年進(jìn)入太子奶企47敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面第十三條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息（其中有行業(yè)平均指標(biāo)或先進(jìn)指標(biāo)的，也應(yīng)盡可能收集）：

（一）負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；

（二）現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；

（三）產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購(gòu)貨額的比重；

（四）制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用；

（五）盈利能力；

（六）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

（七）與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算等信息。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面第十三條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，企48敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例四川長(zhǎng)虹是中國(guó)最大的家電制造商之一；由于在對(duì)外貿(mào)易中過(guò)多關(guān)注爭(zhēng)奪客戶和市場(chǎng)份額，2002年前后，在無(wú)法收回海外代理商貨款的情況下，仍然向海外發(fā)貨，忽視應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)；四川長(zhǎng)虹在1998年至2003年間創(chuàng)造利潤(rùn)人民幣33億元，卻遭受39億元的海外欠款，最終不得不于2004年在美國(guó)向海外代理商提起訴訟，開(kāi)始了長(zhǎng)達(dá)一年半的跨國(guó)訴訟；2006年4月四川長(zhǎng)虹為盡早結(jié)束無(wú)休止的跨國(guó)訴訟與代理商簽訂和解協(xié)議，預(yù)計(jì)可收回應(yīng)收賬款金額僅為人民幣13.6億元。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例四川長(zhǎng)虹是中國(guó)最大的家電制造商49敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面第十四條在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

（一）產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化；

（二）能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化；

（三）主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；

（四）稅收政策和利率、匯率、股票價(jià)格指數(shù)的變化；

（五）潛在競(jìng)爭(zhēng)者、競(jìng)爭(zhēng)者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面第十四條在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，企50敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真中國(guó)平安國(guó)際化風(fēng)險(xiǎn)案例中國(guó)平安保險(xiǎn)公司在2007年11月以平均每股19.05歐元買入比利時(shí)富通集團(tuán)1.12億股，總投資額約合238億元。2008年12月4日富通集團(tuán)股價(jià)收在0.63歐元，相比19.05歐元的買入價(jià)，跌幅達(dá)97%，所持股權(quán)現(xiàn)價(jià)值約合人民幣８億元，虧損達(dá)230億。

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真中國(guó)平安國(guó)際化風(fēng)險(xiǎn)案例中國(guó)平安保險(xiǎn)公司在251敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面第十五條在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：

（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；

（二）新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，市場(chǎng)營(yíng)銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷售渠道，市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境狀況等；

（三）企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)；

（四）期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)；

（五）質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

（六）因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；

（七）給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險(xiǎn)；

（八）對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力；

（九）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面第十五條在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)52敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真蒙牛發(fā)表聲明就"誹謗伊利事件"致歉10月22日蒙牛集團(tuán)在其官方網(wǎng)站發(fā)布《蒙牛集團(tuán)關(guān)于“安勇事件”及誹謗與被誹謗的聲明》?！?010年7月，安勇發(fā)現(xiàn)伊利集團(tuán)的兒童成長(zhǎng)牛奶產(chǎn)品在其包裝上標(biāo)明含有魚(yú)油(DHA)后，在未向任何上級(jí)請(qǐng)示的情況下，擅自與合作公司聯(lián)系，發(fā)表魚(yú)油中含有的EPA成分對(duì)嬰幼兒健康不利的言論。安勇對(duì)伊利及消費(fèi)者造成的不良影響，我們深表歉意！”聲明中還抖出伊利誹謗蒙牛的“未晚事件”：2003年到2004年間，伊利集團(tuán)曾花費(fèi)超過(guò)590萬(wàn)元，雇傭公關(guān)公司未晚品牌傳播機(jī)構(gòu)對(duì)蒙牛進(jìn)行攻擊。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真蒙牛發(fā)表聲明就"誹謗伊利事件"致歉10月253敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真Foxconn12連跳事件富士康深圳廠在五個(gè)月之內(nèi)發(fā)生十二宗員工跳樓事件；郭臺(tái)銘到深圳了解連串員工墮樓事件。對(duì)于無(wú)法阻止悲劇發(fā)生，他多次鞠躬道歉；富士康科技集團(tuán)即日起調(diào)升員工薪資30％；28歲工程師凌晨猝死家中，此前連續(xù)工作34小時(shí)；臺(tái)灣電子業(yè)以中國(guó)大陸為低價(jià)勞力優(yōu)勢(shì)的代工及加工形態(tài)的產(chǎn)業(yè)，已面臨嚴(yán)厲挑戰(zhàn).敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真Foxconn12連跳事件富士康深圳廠在五54敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真“人命官司”毀三株１９９６年６月，身患冠心病、肺部感染、心衰Ⅱ級(jí)等多種疾病的７７歲老人陳伯順，經(jīng)醫(yī)生推薦服用三株口服液。后來(lái)陳伯順皮膚出現(xiàn)病狀，當(dāng)年９月在一家診所治療無(wú)效后病故。１９９６年１２月，陳伯順之子陳然之向常德市中級(jí)人民法院起訴三株集團(tuán)。1９９８年３月３１日，湖南常德市中級(jí)人民法院作出一審判決：消費(fèi)者陳伯順喝了三株口服液后導(dǎo)致死亡，由三株公司向死者家屬賠償２９.８萬(wàn)元，并沒(méi)收三株公司非法所得１０００萬(wàn)元。

三株的“人命官司”震驚全國(guó)，多家媒體報(bào)道，4月份三株口服液銷售額就從上年的月銷售額２億元下降至幾百萬(wàn)元，１５萬(wàn)人的營(yíng)銷大軍，被迫削減為不足２萬(wàn)人，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)陷入空前災(zāi)難之中。

湖南省高級(jí)人民法院判定，原審判決認(rèn)定事實(shí)、適用法律錯(cuò)誤，應(yīng)予改判。并依照《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》判決如下：一、撤銷常德市中級(jí)人民法院（１９９６）常民初字第３９號(hào)民事判決；二、駁回陳然之、賀桃春、陳元英的訴訟請(qǐng)求。

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真“人命官司”毀三株１９９６年６月，身患冠心55敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真王老吉夏枯草事件

2009年4月13日，杭州消費(fèi)者起訴王老吉，稱自己的胃潰瘍是由于飲用王老吉所致。5月11日，國(guó)家疾控中心營(yíng)養(yǎng)與食品安全所常務(wù)副所長(zhǎng)嚴(yán)衛(wèi)星給紅罐王老吉定了性：王老吉中的有些成分和原料，不在食品安全法已經(jīng)規(guī)定的既是食品又是藥品的名單之列，王老吉卷入“添加門”危機(jī)風(fēng)波驟然掀起。危機(jī)之后的第二天，廣東食品協(xié)會(huì)就緊急召開(kāi)記者招待會(huì)，稱王老吉涼茶中含有夏枯草配方是合法的，不存在添加物違規(guī)問(wèn)題。事發(fā)僅4天，衛(wèi)生部也發(fā)布聲明確認(rèn)王老吉涼茶在2005年已備案，并認(rèn)可夏枯草的安全性。

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真王老吉夏枯草事件2009年4月13日，56敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真致命玩偶案2007年8月2日，美國(guó)最大玩具商美泰(MattelInc.)向美國(guó)消費(fèi)者安全委員會(huì)提出召回佛山利達(dá)生產(chǎn)的96.7萬(wàn)件塑膠玩具，理由是“回收的這批玩具表漆含鉛量超標(biāo)，對(duì)兒童的腦部發(fā)展會(huì)造成很大影響，美國(guó)環(huán)保組織塞拉俱樂(lè)部認(rèn)為危及兒童安全.事發(fā)前，佛山利達(dá)的產(chǎn)量已居佛山玩具制造業(yè)第二。一夜之間，這家擁有十多年良好生產(chǎn)記錄的合資企業(yè)成為眾矢之的。在美國(guó)輿論的不斷聲討下，玩具廠商及其上下游供應(yīng)、檢驗(yàn)鏈上的疏忽被一一曝光和放大。最終，佛山利達(dá)被出入境檢驗(yàn)檢疫部門要求整改，中國(guó)國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督管理總局宣布暫停其產(chǎn)品的出口。利達(dá)被迫停產(chǎn)，2500名工人幾乎無(wú)事可做，利達(dá)公司合伙人張樹(shù)鴻承受重大壓力，最終一死了之。張樹(shù)鴻死后3日，美泰第二次宣布，召回的中國(guó)產(chǎn)玩具數(shù)量增加到1820萬(wàn)件。1、朋友——中國(guó)式供應(yīng)關(guān)系造成這次事件最大的問(wèn)題在于玩具所使用的有毒油漆的采購(gòu)上。此次向利達(dá)公司提供不達(dá)標(biāo)油漆的企業(yè)，是與利達(dá)公司僅有一墻之隔的東興公司，該公司老板恰恰是張樹(shù)鴻多年的好友梁儀彬。2、驗(yàn)收——一次疏忽還是習(xí)慣性遺忘采購(gòu)的色粉要到檢測(cè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定，但佛山?jīng)]有相關(guān)的檢測(cè)機(jī)構(gòu)，只有到廣州檢驗(yàn)，并需要5－10個(gè)工作日才能做出檢測(cè)結(jié)果。東興為了盡快給利達(dá)公司供貨，就省略了檢測(cè)的環(huán)節(jié).敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真致命玩偶案2007年8月2日，美國(guó)最大玩具57敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真水火無(wú)情敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真水火無(wú)情58敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真河南許繼集團(tuán)ERP失敗案例許繼在機(jī)械行業(yè)100強(qiáng)排名中，許繼排名第29位。許繼是以電力系統(tǒng)自動(dòng)化、保護(hù)及控制設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售為主的國(guó)有控股大型企業(yè)，國(guó)家520戶重點(diǎn)企業(yè)和河南省重點(diǎn)組建的12戶企業(yè)集團(tuán)之一。集團(tuán)公司下設(shè)2家上市公司—“許繼電氣”和“天宇電氣”。解決三個(gè)問(wèn)題：1通過(guò)ERP規(guī)范業(yè)務(wù)流程；2希望信息的收集整理更通暢；3使產(chǎn)品成本的計(jì)算更準(zhǔn)確。接觸過(guò)包括SAP、Symix、浪潮通軟、利瑪?shù)葒?guó)內(nèi)外ERP廠商。從1998年初簽單，到同年7月份，許繼實(shí)施ERP的進(jìn)展都很順利。包括數(shù)據(jù)整理、業(yè)務(wù)流程重組，以及物料清單的建立都很順利。廠商的售后服務(wù)工作也還算到位，基本完成了產(chǎn)品的知識(shí)轉(zhuǎn)移。另外，在培養(yǎng)許繼自己的二次開(kāi)發(fā)隊(duì)伍方面也做了一定的工作。企業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)變了，而當(dāng)時(shí)所用的ERP軟件流程卻已經(jīng)定死了，Symix廠商也似乎無(wú)能為力，想不出很好的解決方案。于是許繼不得不與Symix公司友好協(xié)商，項(xiàng)目暫停，雖然已經(jīng)運(yùn)行了5個(gè)月，但是繼續(xù)運(yùn)行顯然已經(jīng)失去了意義。Symix的ERP現(xiàn)在只是在許繼一些分公司的某一些功能上還在運(yùn)行。

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真河南許繼集團(tuán)ERP失敗案例許繼在機(jī)械59敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真法律風(fēng)險(xiǎn)方面第十六條在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息：

（一）國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；

（二）影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；

（三）員工道德操守的遵從性；

（四）本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；

（五）本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；

（六）企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真法律風(fēng)險(xiǎn)方面第十六條在法律風(fēng)險(xiǎn)方60敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真BP承諾賠償美國(guó)漏油事故損失2010年4月20日(BP)租賃的位于美國(guó)路易斯安那州威尼斯東南約82公里處海面的一座鉆井平臺(tái)爆炸起火,36小時(shí)后油井沉沒(méi),11名工作人員死亡。鉆井平臺(tái)底部油井自4月24日起漏油不止并引發(fā)了大規(guī)模原油污染。泄露的石油正在以每小時(shí)70-130英里的速度繼續(xù)漂移,并威脅路易斯安那州廣闊海域的野生動(dòng)物和一個(gè)美國(guó)最富饒的漁場(chǎng)。漏油事件發(fā)生以來(lái)，該公司股價(jià)已下跌三分之一，市值蒸發(fā)820億美元左右。2010年6月16日，美國(guó)總統(tǒng)奧巴馬BP首席執(zhí)行官唐熙了會(huì)晤。英國(guó)石油公司將拿出200億美元建立一個(gè)賠償基金.敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真BP承諾賠償美國(guó)漏油事故損失2010年4月61敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真XX集團(tuán)初始風(fēng)險(xiǎn)分工表敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真XX集團(tuán)初始風(fēng)險(xiǎn)分工表62敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)信息臺(tái)帳敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)信息臺(tái)帳63敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理事件信息庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)結(jié)構(gòu)：案例編號(hào)；風(fēng)險(xiǎn)類型；事件描述；原因分析；警示與建議；控制措施；責(zé)任部門；敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理事件信息庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)結(jié)構(gòu)：64敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理事件信息庫(kù)序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類型案例名稱案例描述原因分析造成損失預(yù)防控制措施責(zé)任部門責(zé)任崗位備注敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理事件信息庫(kù)序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類型案例名稱案例65敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集情況1．風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集情況。請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)為開(kāi)展2010年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，尤其是結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，進(jìn)一步在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等方面收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的情況，主要包括：（1）企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，收集整理分析本企業(yè)、國(guó)內(nèi)同行業(yè)及國(guó)外企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件案例的相關(guān)情況。（2）根據(jù)企業(yè)確定的重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)近三年來(lái)發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件，從發(fā)生過(guò)程、造成的損失或影響、產(chǎn)生原因、事件的處理以及為防止同類事件再次發(fā)生所采取的對(duì)策等方面，進(jìn)行收集整理分析的相關(guān)情況。（3）關(guān)于企業(yè)所在行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、資源供應(yīng)、市場(chǎng)需求等信息的收集整理情況，并簡(jiǎn)要分析所在行業(yè)的固有風(fēng)險(xiǎn)。說(shuō)明：企業(yè)向國(guó)資委報(bào)送年度報(bào)告時(shí)，可以僅從分類和數(shù)量方面，簡(jiǎn)要說(shuō)明建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)、收集分析重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件和收集行業(yè)信息的有關(guān)情況。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集情況1．風(fēng)險(xiǎn)管理初始信66演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！67敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真XX集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)二○一○年十月敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真XX集團(tuán)公司68講義內(nèi)容提綱全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理語(yǔ)言全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作流程全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)有力支持講義內(nèi)容提綱全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理語(yǔ)言全面風(fēng)險(xiǎn)管理69敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有70敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》2006年6月6日《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》2008年6月10日《關(guān)于深入開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的通知》2010年1月25日《關(guān)于2008－2010年任期主要工作考核有關(guān)問(wèn)題通知》2008年8月4日監(jiān)管部門的要求敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》監(jiān)管部門的71敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真省管企業(yè)任期主要工作考核有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目

考核內(nèi)容及目標(biāo)任務(wù)基本分計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)制定企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施工作方案15經(jīng)檢查驗(yàn)收，企業(yè)完成考核目標(biāo)任務(wù)或達(dá)到工作要求的，得基本分；未完成考核目標(biāo)任務(wù)或達(dá)不到工作要求的，該項(xiàng)工作不得分。有信息化支持的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)完成以正式文件上報(bào)國(guó)資委的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案建立或明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)將風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)內(nèi)部績(jī)效考核建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真省管企業(yè)任期主要工作考核考核內(nèi)容及目標(biāo)任務(wù)72敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀尚未形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，風(fēng)險(xiǎn)管理文化意識(shí)觀念淡薄；企業(yè)戰(zhàn)略的制定與風(fēng)險(xiǎn)管理脫離，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，風(fēng)險(xiǎn)管理多為事后控制，缺乏主動(dòng)性；風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和機(jī)制存在缺陷；尚沒(méi)有形成董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門到風(fēng)險(xiǎn)管理官（CRO）在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀尚未形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管73敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重缺乏，尤其缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才；對(duì)公司管理人員的激勵(lì)約束機(jī)制不健全，“三會(huì)”很難真正發(fā)揮作用，高層管理人員的行為得不到有效的制約，內(nèi)部激勵(lì)不足或行政化；信息和溝通機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善使風(fēng)險(xiǎn)管理信息不能及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞（向下、向上、橫向傳遞）。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重缺乏74敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真《中國(guó)式失敗》產(chǎn)權(quán)認(rèn)識(shí)不清理性缺乏之禍并購(gòu)整合混亂法人治理缺失公司財(cái)產(chǎn)不分融資道路艱難稅收黑洞難補(bǔ)攀附政治失敗宏觀調(diào)控之殤市場(chǎng)蠶食之痛國(guó)際化陷阱立身之本淪陷敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真《中國(guó)式失敗》產(chǎn)權(quán)認(rèn)識(shí)不清75敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真國(guó)有企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)1.企業(yè)對(duì)外投資（包括海外投資）的風(fēng)險(xiǎn)2.企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)3.企業(yè)對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)4.企業(yè)委托理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)5.企業(yè)對(duì)外承包工程的風(fēng)險(xiǎn)6.企業(yè)內(nèi)部管理失控的風(fēng)險(xiǎn)7.企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存貨增加的風(fēng)險(xiǎn)8.企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品更新、產(chǎn)品升級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)9.企業(yè)并購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)10.企業(yè)應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)11.企業(yè)面臨的利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)12.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)13.上市公司可持續(xù)生存風(fēng)險(xiǎn)（SIRT）14.企業(yè)供應(yīng)商提供產(chǎn)品質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)15.企業(yè)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)16.企業(yè)環(huán)境（社會(huì)、人文）風(fēng)險(xiǎn)17.企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)18.企業(yè)員工勞動(dòng)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)…敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真國(guó)有企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)1.企業(yè)對(duì)外投資（包括海76敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真北方汽修教育集團(tuán)公司簡(jiǎn)介：1992年注冊(cè)成立，在全國(guó)成立十所培訓(xùn)學(xué)校，在校學(xué)生7萬(wàn)余人。提供高質(zhì)量和專業(yè)的汽車維修培訓(xùn)服務(wù)，中國(guó)汽車維修培訓(xùn)行業(yè)龍頭企業(yè)。經(jīng)營(yíng)情況：2006年銷售收入1.93億元，凈利潤(rùn)1942萬(wàn)元人民幣2007年銷售收入3.8億元，凈利潤(rùn)8500萬(wàn)元人民幣2008年預(yù)計(jì)銷售收入6.43億，凈利潤(rùn)1.6億人民幣私募情況：完成時(shí)間：2007年11月其他投資人：：GoldenBrightGlobal上市計(jì)劃：香港上市日期：2008年二季度保薦人：高盛、瑞銀敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真北方汽修教育集團(tuán)公司簡(jiǎn)介：1992年注冊(cè)成77敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真北方汽修教育集團(tuán)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真北方汽修教育集團(tuán)78敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)“居安思危，思則有備，有備無(wú)患。”——《左傳·襄公十一年》

“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，常懷警惕之心?！薄行胖毓と吻咝?/p>

“無(wú)論你是一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)者，還是管理者，甚至是一個(gè)普通的員工，如果你沒(méi)有基本的管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)（最起碼的職業(yè)謹(jǐn)慎），不懂得基本的內(nèi)部控制技術(shù)，這本身就是我們最大的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)”—武鋼股份譚麗麗敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)“居安思危，思則有備，有備無(wú)患?！?9敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線管理層CEO第三道防線第二道防線第一道防線業(yè)務(wù)部門董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)審計(jì)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線管理層第三道防線第二道80敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)文件國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》ISO-31000RiskmanagementGB/T24353-2009風(fēng)險(xiǎn)管理-原則與實(shí)施指南五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》企業(yè)內(nèi)部控制配套指引證交所《上市公司內(nèi)部控制指引》COSO內(nèi)部控制整合框架COSO風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架Sarbanes-Oxley法案敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)文件國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)81敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引第一章總則第二章全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作基本要求第三章全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系第四章全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)第五章全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化第六章全面風(fēng)險(xiǎn)管理的考核與責(zé)任追究第七章附則中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引

第一章總則第二章風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第四章風(fēng)險(xiǎn)管理策略第五章風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第六章風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)

第七章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系第八章風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)第九章風(fēng)險(xiǎn)管理文化第十章附則敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理82敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真什么是風(fēng)險(xiǎn)？風(fēng)險(xiǎn)的基本含義是未來(lái)結(jié)果的不確定性，一般意義上，風(fēng)險(xiǎn)可看作是實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏離，具有兩個(gè)特點(diǎn)：不確定和損失。不確定性可能會(huì)破壞或增加價(jià)值，因而它既代表風(fēng)險(xiǎn)，也代表機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的結(jié)果具有兩面性風(fēng)險(xiǎn)具有主觀性和客觀性風(fēng)險(xiǎn)的普遍性

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真什么是風(fēng)險(xiǎn)？風(fēng)險(xiǎn)的基本含義是未來(lái)結(jié)果的不確83財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類敬德敬84企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實(shí)施上出現(xiàn)錯(cuò)誤，或因未能隨環(huán)境的改變而作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)上的損失。常見(jiàn)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)包括：

-宏觀政策及形勢(shì)變化風(fēng)險(xiǎn)-發(fā)展方向失誤風(fēng)險(xiǎn)-發(fā)展速度過(guò)快風(fēng)險(xiǎn)-新產(chǎn)品推廣策略風(fēng)險(xiǎn)-對(duì)新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)投入風(fēng)險(xiǎn)-并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實(shí)施上出現(xiàn)錯(cuò)誤85企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：是指融資安排、會(huì)計(jì)核算與管理以及會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)報(bào)告失誤而對(duì)企業(yè)造成的損失。常見(jiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括：－

資金結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)－應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)－會(huì)計(jì)核算與流程的風(fēng)險(xiǎn)－稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)報(bào)告虛假風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)報(bào)告虛假風(fēng)險(xiǎn)－信息披露風(fēng)險(xiǎn)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：是指融資安排、會(huì)計(jì)核算與管理以及會(huì)計(jì)86企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指因市場(chǎng)等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。常見(jiàn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括：

－商品價(jià)格與物資供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)－客戶、供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)－影響市場(chǎng)需求的因素及其變化風(fēng)險(xiǎn)－利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)－競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手給本企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指因市場(chǎng)等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生87企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)內(nèi)部流程和系統(tǒng)、人為或外部因素而給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失。－人為因素：是指企業(yè)員工由于缺乏誠(chéng)信道德而導(dǎo)致的舞弊行為，或缺乏知識(shí)、能力而導(dǎo)致的錯(cuò)誤和重大損失。－流程風(fēng)險(xiǎn)：是指交易流程中出現(xiàn)錯(cuò)誤而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，例如：在銷售流程中（包括定價(jià)、記錄、確認(rèn)、出貨等環(huán)節(jié)）出錯(cuò)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。－信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：是指因系統(tǒng)失靈數(shù)據(jù)的存取處理系統(tǒng)的安全和可用性，非法接入與使用而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。－外部事件風(fēng)險(xiǎn)：是指火災(zāi)、自然災(zāi)害、市場(chǎng)扭曲等事件.敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)內(nèi)部流程和系統(tǒng)、人為或外部因88企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類法律風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其他利益相關(guān)者的權(quán)益，而導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。常見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)包括：

－國(guó)內(nèi)外法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)－員工道德操守風(fēng)險(xiǎn)－重大協(xié)議于合同的遵守與履行風(fēng)險(xiǎn)－法律糾紛－知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類法律風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵89健康安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)類風(fēng)險(xiǎn)信息管理風(fēng)險(xiǎn)移民風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)類風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)類風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)稅收管理風(fēng)險(xiǎn)公司治理風(fēng)險(xiǎn)股權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略類風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理風(fēng)險(xiǎn)合同管理風(fēng)險(xiǎn)法務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)多元化風(fēng)險(xiǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)法律類風(fēng)險(xiǎn)投資管理風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目可研風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)需求變化風(fēng)險(xiǎn)科技管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)燃料風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目核準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響項(xiàng)目組織風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)電價(jià)風(fēng)險(xiǎn)電量實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)熱電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)工程管理風(fēng)險(xiǎn)設(shè)備/服務(wù)供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)施工風(fēng)險(xiǎn)設(shè)備管理風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行管理風(fēng)險(xiǎn)燃料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)保障風(fēng)險(xiǎn)燃料質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)燃料檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理風(fēng)險(xiǎn)安全管理風(fēng)險(xiǎn)事故/災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)健康風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)秘密泄露風(fēng)險(xiǎn)信息安全風(fēng)險(xiǎn)信息化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)訴訟風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

定義集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)：------一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)5類；-----二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)49類；----三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)18類；敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類舉例健康安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)類風(fēng)險(xiǎn)信息管理風(fēng)險(xiǎn)移民風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)類90風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度

風(fēng)險(xiǎn)偏好是指企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及追求價(jià)值的過(guò)程中愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量、大小、種類。風(fēng)險(xiǎn)容忍度，也可稱為風(fēng)險(xiǎn)承受能力，是一個(gè)企業(yè)在實(shí)現(xiàn)未來(lái)目標(biāo)的過(guò)程中所能夠接受的與目標(biāo)的偏離度。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度風(fēng)險(xiǎn)偏好是指企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略91風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)承受度類別名稱一級(jí)承受度二級(jí)承受度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)利息保障倍數(shù)3≤利息保障倍數(shù)≤5利息保障倍數(shù)＜3速動(dòng)比率0.8≤速動(dòng)比率≤1速動(dòng)比率＜0.8資產(chǎn)負(fù)債率60%≤資產(chǎn)負(fù)債率≤80%資產(chǎn)負(fù)債率＞80%戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)總產(chǎn)量1000萬(wàn)噸≤總產(chǎn)量≤1100萬(wàn)噸總產(chǎn)量＜1000萬(wàn)噸資產(chǎn)收益率8%≤資產(chǎn)收益率≤12%資產(chǎn)收益率＜8%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)供需風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存量12萬(wàn)噸≤庫(kù)存量≤15萬(wàn)噸庫(kù)存量＞15萬(wàn)噸產(chǎn)銷率95%≤產(chǎn)銷率≤100%產(chǎn)銷率＜95%直銷率60%≤直銷率≤80%直銷率＜60%銷售訂單完成率90%≤銷售訂單完成率≤100%銷售訂單完成率＜90%風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)承92敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？全面風(fēng)險(xiǎn)管理指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理層、其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)承受能力之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證?！镀髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？全面風(fēng)險(xiǎn)管理指企93敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)第七條企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理要努力實(shí)現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)：（一）確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

（二）確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；

（三）確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；

（四）確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性；

（五）確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)第七條企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管94敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理的核心理念敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理的核心理念95敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容96敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真項(xiàng)目實(shí)施步驟項(xiàng)目啟動(dòng)設(shè)立基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)控梳理完善風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真項(xiàng)目實(shí)施步驟項(xiàng)目啟動(dòng)97敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真項(xiàng)目啟動(dòng)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)高層人員培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理人員崗位職責(zé)明確項(xiàng)目雙方人員配置其他必要的準(zhǔn)備敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真項(xiàng)目啟動(dòng)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)98敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真第四十二條企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，主要包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門和法律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其職責(zé)。

風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真第四十二條企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系99敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真

董事會(huì)首席執(zhí)行官首席財(cái)務(wù)官財(cái)務(wù)部門其他高級(jí)官員生產(chǎn)部門首席市場(chǎng)官市場(chǎng)部門風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)首席風(fēng)險(xiǎn)官CRO各單位流程風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)管理員采購(gòu)部門法律部門內(nèi)審部門現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真董事會(huì)首席執(zhí)行官首席財(cái)務(wù)官財(cái)務(wù)部門其他高級(jí)100敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真

XX集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)薪酬委員會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略咨詢委員會(huì)資金管理委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理主管副總經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室其他副總經(jīng)理各職能部門子公司管理層各風(fēng)險(xiǎn)管理崗位子公司風(fēng)險(xiǎn)管理部子公司業(yè)務(wù)部門綜合管理信息系統(tǒng)管理敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真XX集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員101敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真

集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系法律事務(wù)中心（風(fēng)險(xiǎn)管理部）生產(chǎn)技術(shù)處風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員財(cái)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員審計(jì)部風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員資產(chǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員人力資源部風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員環(huán)保節(jié)能中心風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員其他職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)信息員二級(jí)單位風(fēng)險(xiǎn)管部風(fēng)險(xiǎn)管理員風(fēng)險(xiǎn)信息員集團(tuán)副總經(jīng)理敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系法律事務(wù)中心（風(fēng)險(xiǎn)管理102敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真

內(nèi)容董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門其他職能部門監(jiān)督部門工作報(bào)告審議工作報(bào)告在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，審議并提交風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)方案、報(bào)告主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作提出風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和制度規(guī)范。負(fù)責(zé)本部門工作。開(kāi)展監(jiān)督評(píng)價(jià)，出具評(píng)價(jià)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)策略確定風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)和策略提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估批準(zhǔn)重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告研究提出跨部門重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告控制決策重大風(fēng)險(xiǎn)控制決策研究提出跨部門重大風(fēng)險(xiǎn)管理方案監(jiān)督評(píng)價(jià)批準(zhǔn)監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告負(fù)責(zé)有效性評(píng)估提出改進(jìn)方案組織機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)組織協(xié)調(diào)日常工作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系各組成部分職責(zé)

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真內(nèi)容董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總經(jīng)103敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任部門總經(jīng)理部生產(chǎn)準(zhǔn)備部綜合管理部工程管理部安全質(zhì)保部審計(jì)部財(cái)務(wù)部01經(jīng)營(yíng)管理模式風(fēng)險(xiǎn)★☆☆☆☆02審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)★03內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)☆★04政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)☆☆★05安全管理風(fēng)險(xiǎn)☆☆★06體系建立風(fēng)險(xiǎn)☆☆☆★☆07預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)☆☆☆☆☆★敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)104敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系部分（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。1．企業(yè)組織機(jī)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)。以附件形式說(shuō)明企業(yè)最新的組織機(jī)構(gòu)圖（三級(jí)子企業(yè)以上）與風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)圖。2．董事會(huì)與經(jīng)理層。設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)：董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或已確定履行相關(guān)職責(zé)的專門委員會(huì)的，說(shuō)明該委員會(huì)的名稱、構(gòu)成、職責(zé)及履職情況；尚未設(shè)立的，說(shuō)明相關(guān)工作計(jì)劃。簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)經(jīng)理層分工負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)情況。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系部分（一）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系105敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系部分未設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)：說(shuō)明企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)議履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)情況及經(jīng)理層分工負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)情況；經(jīng)理辦公會(huì)議下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的，說(shuō)明該管理機(jī)構(gòu)的名稱、構(gòu)成、職責(zé)及履職情況。3．風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門的，說(shuō)明該部門的名稱、編制、人員構(gòu)成及主要職責(zé)。確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的，說(shuō)明該部門的名稱、風(fēng)險(xiǎn)管理專職或兼職崗位設(shè)置、人員配置及主要職責(zé)。簡(jiǎn)要說(shuō)明上述部門定期對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)的有關(guān)情況。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系部分未設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)：106敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系部分4．其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位。簡(jiǎn)要說(shuō)明其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的主要職責(zé)和履職情況。5．審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門。簡(jiǎn)要說(shuō)明審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門履行風(fēng)險(xiǎn)管理工作監(jiān)督評(píng)價(jià)職責(zé)的相關(guān)情況。6．主要所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。主要所屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，可比照本節(jié)前述2、3、4、5的相關(guān)要求進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系部分4．其他職能部門及各業(yè)107敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)制定風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度明確風(fēng)險(xiǎn)分類及定義明確風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)容忍度設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法等敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)制定風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度108敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理基本工作流程風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)

風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估

1.2.5.4.3.信息溝通貫穿始終風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定

風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集流程運(yùn)行是全員參與的過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理基本工作流程風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)風(fēng)109敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息第十一條實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位?！暧^環(huán)境信息：如政治的、經(jīng)濟(jì)的、社會(huì)的、法律法規(guī)的、技術(shù)的等宏觀環(huán)境信息；▲行業(yè)信息：如行業(yè)的特性、行業(yè)市場(chǎng)份額分布、行業(yè)發(fā)展方向和市場(chǎng)走向、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)向、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手失敗或成功案例等行業(yè)信息；▲本企業(yè)信息：歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)等信息。

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息第十一條實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)110敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息風(fēng)險(xiǎn)信息戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息風(fēng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)111敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理信息流程收集（歷史、現(xiàn)時(shí)、未來(lái)）篩選整理組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真風(fēng)險(xiǎn)管理信息流程收集篩選整理組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)112敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面

第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

（一）國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；

（二）科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；

（三）市場(chǎng)對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；

（四）與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來(lái)尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；

（五）本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況；

（六）與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，本企業(yè)實(shí)力與差距；

（七）本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；

（八）本企業(yè)對(duì)外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)113敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)案例1999年進(jìn)入太子奶企業(yè)，2005年1月，太子奶榮獲中國(guó)十大影響力品牌；同年6月，被中國(guó)食品科學(xué)技術(shù)學(xué)會(huì)評(píng)定為中國(guó)發(fā)酵奶行業(yè)產(chǎn)量、銷量、市場(chǎng)占有率第一等等。太子奶凈利潤(rùn)從2002年的2900萬(wàn)躍升為2005年的1億多；這些戰(zhàn)績(jī)讓李途純信心倍增，豪氣沖天。太子奶開(kāi)始了瘋狂地跑馬圈地。從2002年開(kāi)始，太子奶先后投資30多億元興建五大乳酸菌奶生產(chǎn)基地。

涉足食品、調(diào)味品、童裝、日化用品、釀酒、旅游休閑、餐飲、傳媒、房地產(chǎn)等無(wú)關(guān)聯(lián)行業(yè)，多元擴(kuò)張。2010年4月，太子奶集團(tuán)身負(fù)巨債被宣布破產(chǎn)。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)案例1999年進(jìn)入太子奶企114敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面第十三條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息（其中有行業(yè)平均指標(biāo)或先進(jìn)指標(biāo)的，也應(yīng)盡可能收集）：

（一）負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；

（二）現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；

（三）產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購(gòu)貨額的比重；

（四）制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用；

（五）盈利能力；

（六）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

（七）與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算等信息。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面第十三條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，企115敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例四川長(zhǎng)虹是中國(guó)最大的家電制造商之一；由于在對(duì)外貿(mào)易中過(guò)多關(guān)注爭(zhēng)奪客戶和市場(chǎng)份額，2002年前后，在無(wú)法收回海外代理商貨款的情況下，仍然向海外發(fā)貨，忽視應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)；四川長(zhǎng)虹在1998年至2003年間創(chuàng)造利潤(rùn)人民幣33億元，卻遭受39億元的海外欠款，最終不得不于2004年在美國(guó)向海外代理商提起訴訟，開(kāi)始了長(zhǎng)達(dá)一年半的跨國(guó)訴訟；2006年4月四川長(zhǎng)虹為盡早結(jié)束無(wú)休止的跨國(guó)訴訟與代理商簽訂和解協(xié)議，預(yù)計(jì)可收回應(yīng)收賬款金額僅為人民幣13.6億元。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例四川長(zhǎng)虹是中國(guó)最大的家電制造商116敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面第十四條在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

（一）產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化；

（二）能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化；

（三）主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；

（四）稅收政策和利率、匯率、股票價(jià)格指數(shù)的變化；

（五）潛在競(jìng)爭(zhēng)者、競(jìng)爭(zhēng)者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面第十四條在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，企117敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真中國(guó)平安國(guó)際化風(fēng)險(xiǎn)案例中國(guó)平安保險(xiǎn)公司在2007年11月以平均每股19.05歐元買入比利時(shí)富通集團(tuán)1.12億股，總投資額約合238億元。2008年12月4日富通集團(tuán)股價(jià)收在0.63歐元，相比19.05歐元的買入價(jià)，跌幅達(dá)97%，所持股權(quán)現(xiàn)價(jià)值約合人民幣８億元，虧損達(dá)230億。

敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真中國(guó)平安國(guó)際化風(fēng)險(xiǎn)案例中國(guó)平安保險(xiǎn)公司在2118敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面第十五條在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：

（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；

（二）新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，市場(chǎng)營(yíng)銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷售渠道，市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境狀況等；

（三）企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)；

（四）期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)；

（五）質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

（六）因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；

（七）給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險(xiǎn)；

（八）對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力；

（九）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面第十五條在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)119敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真蒙牛發(fā)表聲明就"誹謗伊利事件"致歉10月22日蒙牛集團(tuán)在其官方網(wǎng)站發(fā)布《蒙牛集團(tuán)關(guān)于“安勇事件”及誹謗與被誹謗的聲明》?！?010年7月，安勇發(fā)現(xiàn)伊利集團(tuán)的兒童成長(zhǎng)牛奶產(chǎn)品在其包裝上標(biāo)明含有魚(yú)油(DHA)后，在未向任何上級(jí)請(qǐng)示的情況下，擅自與合作公司聯(lián)系，發(fā)表魚(yú)油中含有的EPA成分對(duì)嬰幼兒健康不利的言論。安勇對(duì)伊利及消費(fèi)者造成的不良影響，我們深表歉意！”聲明中還抖出伊利誹謗蒙牛的“未晚事件”：2003年到2004年間，伊利集團(tuán)曾花費(fèi)超過(guò)590萬(wàn)元，雇傭公關(guān)公司未晚品牌傳播機(jī)構(gòu)對(duì)蒙牛進(jìn)行攻擊。敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真蒙牛發(fā)表聲明就"誹謗伊利事件"致歉10月2120敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真Foxconn12連跳事件富士康深圳廠在五個(gè)月之內(nèi)發(fā)生十二宗員工跳樓事件；郭臺(tái)銘到深圳了解連串員工墮樓事件。對(duì)于無(wú)法阻止悲劇發(fā)生，他多次鞠躬道歉；富士康科技集團(tuán)即日起調(diào)升員工薪資30％；28歲工程師凌晨猝死家中，此前連續(xù)工作34小時(shí)；臺(tái)灣電子業(yè)以中國(guó)大陸為低價(jià)勞力優(yōu)勢(shì)的代工及加工形態(tài)的產(chǎn)業(yè)，已面臨嚴(yán)厲挑戰(zhàn).敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真Foxconn12連跳事件富士康深圳廠在五121敬德敬業(yè)至誠(chéng)至真“人命官司”毀三株１９９６年６月，身患冠心病、肺部感染、心衰Ⅱ級(jí)等多種疾病的７７歲老人陳伯順，經(jīng)醫(yī)生推薦服用三株口服液。后來(lái)陳伯順皮膚出現(xiàn)病狀，當(dāng)年９月在一家診所治療無(wú)效后病故。１９９６年１２月，陳伯順之子陳然之向常德市中級(jí)人民法院起訴三株集團(tuán)。1９９８年３月３１日，湖南常德市中級(jí)人民法院作出一審判決：消費(fèi)者陳伯順喝了三株口服液后導(dǎo)致死亡，由三株公司向死者家屬賠償２９.８萬(wàn)元，并沒(méi)收三株公司非法所得１０００萬(wàn)元。

三株的“人命官司”震驚全國(guó)，多