財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本

—財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本在當(dāng)下社會(huì)，我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度，制度一經(jīng)制定公布，就對(duì)某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。下面給大家?guī)碡?cái)務(wù)規(guī)章制度范本5篇，希望大家能夠喜愛。財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本1第一章總則第一條為強(qiáng)化貨幣資金管理，施行全面預(yù)算體制，依據(jù)發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算方法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金方案基礎(chǔ)上，對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全部貨幣資金的收支進(jìn)行管理、掌握和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信譽(yù)證存款等）。第三條財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的詳細(xì)貫徹實(shí)施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支方案和審核管理工作。第二章總公司資金方案掌握第四條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面方案、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌布置、宏觀掌握”。第五條各所屬企業(yè)必需于每年12月底前將各自下年度用款方案上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部于每年底依據(jù)總公司下年進(jìn)展方案及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌布置，并制訂總體資金年度布置方案及季度、月份資金方案，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。第六條各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金方案布置和落實(shí)，并在實(shí)際工作中掌握、監(jiān)督資金方案的執(zhí)行情況。第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)方案內(nèi)大額款項(xiàng)，實(shí)行“提前通知，主動(dòng)籌措”的方法。（一）金額在XXX0萬元以下，必需提前5天通知財(cái)務(wù)部。（二）金額在XXX0萬元以上，必需提前10天通知財(cái)務(wù)部。（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信譽(yù)證須提前3天，改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部，信譽(yù)證原則上答應(yīng)改兩次。（四）辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部。第八條方案外借領(lǐng)大額款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整方案手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部依據(jù)資金情況進(jìn)行布置、籌集，提前通知期暫定10天。第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部，而影響用款，申辦部門自負(fù)其責(zé)，第三章現(xiàn)金管理第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：（一）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。（二）支出范圍：1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi)，勞保。福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。2.出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。4.發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。5因選購地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對(duì)方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑貏e情況等，必需運(yùn)用現(xiàn)金結(jié)算的。6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。第十一條以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支方案為依據(jù)，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對(duì)超方案支出，又元批準(zhǔn)方案調(diào)整追補(bǔ)支出的，財(cái)務(wù)部拒絕支付。第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理（一）現(xiàn)金收入的管理1.無論是否簽合同、協(xié)議，公司的全部現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必需連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。（二）現(xiàn)金支出的管理1.預(yù)算內(nèi)零星選購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。2.預(yù)算內(nèi)常常性費(fèi)用支出（辦公費(fèi)、小額款待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等），無預(yù)借款直接報(bào)帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。3.預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理方法執(zhí)行。4，業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必需在15天內(nèi)報(bào)帳，對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門報(bào)帳或追回現(xiàn)金，必要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信譽(yù)卡中（不能運(yùn)用信譽(yù)卡的城市例外）。第四章銀行收支結(jié)算管理第十三條依據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采納銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、托付收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采納信譽(yù)證結(jié)算方式。第十四條銀行結(jié)算資金管理（一）銀行結(jié)算收入的管理。1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核，交主管會(huì)計(jì)處理。3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財(cái)務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。4.信譽(yù)證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定）中的有關(guān)規(guī)定辦理。（二）銀行結(jié)算支出的管理1.依據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對(duì)外投資、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí)，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表，交財(cái)務(wù)部稽核員按方案工程審核用途后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財(cái)務(wù)部簽署看法后簽報(bào)。2日常選購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。3嚴(yán)格掌握簽發(fā)空白支票，如因特別情況確需簽發(fā)，必需在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要按時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部依據(jù)空白支票登記簿，對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。5.一個(gè)部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳，財(cái)務(wù)部書面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反應(yīng)，財(cái)務(wù)部門停止對(duì)該部門簽發(fā)新的支票。第五章報(bào)帳銷帳第十五條各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)按時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷帳。第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報(bào)帳實(shí)行上級(jí)審簽方法，即：總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽。第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在20XX元以上的報(bào)帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信譽(yù)卡內(nèi)。第十八條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。財(cái)務(wù)規(guī)章制度范本2第一章總則第一條為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的進(jìn)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財(cái)務(wù)管理的根本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效運(yùn)用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的方案、掌握、核算、分析和考核工作。（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的按時(shí)性和精確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和運(yùn)用，協(xié)作綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢