《金融機構信用管理》第十一章 商業(yè)銀行的信用管理

第四篇金融機構信用管理的實際操作金融機構信用管理第十一章

商業(yè)銀行的信用管理金融機構信用管理章前導言商業(yè)銀行信用風險，又稱違約風險，是指債務人合同到期后未能按照約定履行債務，而給債權人帶來損失的風險。目前我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務是信貸業(yè)務，信用風險的管理也主要是對信貸風險的管理。個人信貸業(yè)務，主要指運用從負債業(yè)務籌集的資金，將資金的使用權在一定期限內有償讓渡給個人，并在貸款到期時收回資金本息以取得收益的業(yè)務。公司信貸的信用管理原則包含貸款審批的原則、分級審批原則、權責利相結合原則、行長負責制原則等。本章知識結構圖商業(yè)銀行的信用管理商業(yè)銀行信用管理的基本內容商業(yè)銀行信用管理的含義商業(yè)銀行信用風險管理的策略商業(yè)銀行信用風險管理系統(tǒng)的內容個人信貸管理個人信貸的概念和種類個人信貸的特點個人信貸風險產(chǎn)生的原因個人信貸的信用風險管理公司信貸管理公司信貸的信用管理特點公司信貸的借款人信用分析不良信貸管理不良貸款的定義不良貸款的管理第一節(jié)

商業(yè)銀行信用管理的基本內容一、商業(yè)銀行信用管理概述二、商業(yè)銀行信用風險管理的戰(zhàn)略三、商業(yè)銀行信用風險管理系統(tǒng)的內容第一節(jié)商業(yè)銀行信用管理的基本內容一、商業(yè)銀行信用管理概述商業(yè)銀行信用風險，又稱違約風險，是指債務人合同到期后未能按照約定履行債務，而給債權人帶來損失的風險。信用風險有廣義和狹義之分。廣義的信用風險通常是指債務人由于各方面的原因違約所導致的風險；狹義的信用風險大家一般理解為信貸風險。第一節(jié)商業(yè)銀行信用管理的基本內容一、商業(yè)銀行信用管理概述信用風險與信貸風險兩者之間既有聯(lián)系又有區(qū)別。站在商業(yè)銀行的角度，兩者的聯(lián)系在于，均是由于債務人信用狀況發(fā)生變動而給銀行經(jīng)營帶來的風險。二者的區(qū)別在于，其包含的金融資產(chǎn)的范圍不同，信用風險不僅包括貸款風險，還包括如證券投資、金融衍生工具等其它業(yè)務的風險。目前我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務是信貸業(yè)務，我們研究的信用風險主要是指信貸風險，信用風險的管理也主要是指對信貸風險的管理。第一節(jié)商業(yè)銀行信用管理的基本內容一、商業(yè)銀行信用管理概述信用風險的特點：

1.信用風險的客觀性2.信用風險的傳染性3.信用風險的可控性4.信用風險的周期性第一節(jié)商業(yè)銀行信用管理的基本內容一、商業(yè)銀行信用管理概述商業(yè)銀行信用管理，并不單指銀行運營管理或者信用關系，而是一個綜合和整體的系統(tǒng)管理，包括商業(yè)銀行內部各部門間，銀行與員工之間，員工職業(yè)操守等，商業(yè)銀行外部的信用管理包括企業(yè)的信用評級，借貸關系；以及銀行在國際和國內的信用形象等，是多種關系的重合。商業(yè)銀行信用管理包括四大系統(tǒng)管理：資產(chǎn)信用管理、負債信用管理、資本信用管理和表外信用管理。第一節(jié)商業(yè)銀行信用管理的基本內容二、商業(yè)銀行信用風險管理的戰(zhàn)略商業(yè)銀行通常運行的風險管理策略可以大致概括為：風險預防風險規(guī)避風險分散風險轉移風險對沖風險補償主動的風險控制策略。第一節(jié)商業(yè)銀行信用管理的基本內容二、商業(yè)銀行信用風險管理系統(tǒng)的內容信用風險管理系統(tǒng)包括以下幾方面內容：（一）日常工作：主要分為資金用途監(jiān)控、信貸風險分類認定、貸后檢查監(jiān)控、貸款撥備管理、非信貸資產(chǎn)監(jiān)控。（二）日常工具：包括客戶綜合信息分析、客戶現(xiàn)金流監(jiān)測分析、客戶財務經(jīng)營分析三種查詢工具。（三）風險預警：主要包括風險預警、風險客戶管理、不良客戶跟蹤三部分。（四）風險監(jiān)控：通過關聯(lián)客戶風險監(jiān)控、組合風險監(jiān)控兩大功能，從各個角度分析客戶之間、業(yè)務之間的關聯(lián)關系，找出潛在風險。第一節(jié)商業(yè)銀行信用管理的基本內容二、商業(yè)銀行信用風險管理系統(tǒng)的內容信用風險管理系統(tǒng)包括以下幾方面內容：（五）報表管理：主要包括遷徙分析、資產(chǎn)質量監(jiān)控、授信審批分析監(jiān)控三大功能，（六）違約和損失庫：違約庫和損失庫的建立與數(shù)據(jù)積累是實施巴塞爾新資本協(xié)議內部評級法的必要前提，是實現(xiàn)風險計量的基石。（七）風險管控能力評估：對商業(yè)銀行機構和風險經(jīng)理從各個角度設定考核分值，從定量分析和定性分析的角度進行評分，從而實現(xiàn)績效考評的目的，督促大家更好的完成信用風險管理工作。（八）模型風險評估：通過對商業(yè)銀行客戶評級模型進行驗證，來證明評級模型是否需要調整，或者重新建模。第二節(jié)個人信貸管理一、個人信貸的概念和種類二、個人信貸的特點三、個人信貸風險產(chǎn)生的原因四、個人信貸的信用風險管理第二節(jié)個人信貸管理一、個人信貸的概念和種類個人信貸業(yè)務，主要指運用從負債業(yè)務籌集的資金，將資金的使用權在一定期限內有償讓渡給個人，并在貸款到期時收回資金本息以取得收益的業(yè)務。個人信貸包括狹義和廣義兩層含義。狹義的個人信貸即個人信貸，主要用于購買最終商品和服務，它的還款來源主要是貸款者個人的財產(chǎn)和收入；廣義的個人信貸是指個人和家庭發(fā)放的全部貸款，并且用于購買最終商品和勞務、用于個人或家庭的生產(chǎn)和經(jīng)營等的貸款。相應的，它的還款來源一般多為與借款相關的生產(chǎn)經(jīng)營收入。第二節(jié)個人信貸管理一、個人信貸的概念和種類個人信貸業(yè)務主要有以下三種：（一）個人住房貸款：具體可分為個人住房商業(yè)性貸款；個人住房公積金貸款；以及個人住房組合貸款。（二）個人汽車貸款：具體可分為直客式汽車貸款；間客式汽車貸款。（三）個人綜合消費貸款第二節(jié)個人信貸管理二、個人信貸的特點個人信貸信用風險主要表現(xiàn)為借款人還款能力和還款意愿的變化，其主要有以下特點：（一）借款人的還款能力是信貸資金安全的有力保障（二）還款意愿是確保個人信貸資金安全的重要前提（三）風險難以防范第二節(jié)個人信貸管理三、個人信貸風險產(chǎn)生的原因個人信貸信用風險產(chǎn)生的原因具體有以下：1.借貸雙方信息不對稱2.經(jīng)營理念錯位3.任務考核壓力過大4.貸后管理不到位第二節(jié)個人信貸管理四、個人信貸的信用風險管理個人信貸風險管理的流程概括起來有以下四個步驟：風險識別風險計量風險監(jiān)測風險控制個人信貸風險管理的操作流程主要分為：貸前調查貸中審查貸后管理第三節(jié)公司信貸管理一、公司信貸的信用管理特點二、公司信貸的借款人信用分析第三節(jié)公司信貸管理一、公司信貸的信用管理特點貸款審批的原則：（1）審貸分離原則（2）分級審批原則（3）權責利相結合原則（4）行長負責制原則。信用分析的方法：

（1）定性分析方法

（2）定量分析方法貸后管理：（1）貸后檢查

（2）擔保管理（3）檔案管理（4）貸款風險分類（5）不良貸款管理（6）貸款到期管理第三節(jié)公司信貸管理二、公司信貸的借貸人信用分析公司客戶評級是指運用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，對客戶一定經(jīng)營期間內的償債能力和意愿，進行定量和定性分析，從而對客戶的信用等級做出真實、客觀、公正的綜合評判。由于不同類型客戶的風險特征和償債能力均不相同，為了準確進行客戶的信用等級評定工作，系統(tǒng)先將不同客戶按照經(jīng)營方式、風險特征進行劃分，分為不同的評級類型，對同一類型的客戶采用相同或相似的信用等級評定方法和流程。第三節(jié)公司信貸管理二、公司信貸的借貸人信用分析該系統(tǒng)將評級對象分為：工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、專業(yè)外貿企業(yè)、小企業(yè)、事業(yè)單位、金融機構、投資類企業(yè)、其他企業(yè)等評級類型。主要包括：財務因素分析、非財務因素分析、擔保分析、信用評分法以及違約概率模型分析。第四節(jié)不良貸款管理一、不良貸款的定義二、不良貸款的管理第四節(jié)不良貸款管理一、不良貸款的定義商業(yè)銀行不良貸款是指借款人未能按貸款合同規(guī)定在約定期限內按合同規(guī)定的還款方式償還的、可能給商業(yè)銀行造成一定損失的貸款。由于未來不確定因素存在的客觀性，商業(yè)銀行是不可能準確地預測到全部貸款風險的，無論商業(yè)銀行在貸款風險控制方面多么的謹小慎微，不良貸款總是難以避免的，貸款中總會有一定比例發(fā)生損失。第四節(jié)不良貸款管理一、不良貸款的定義不良貸款的界定是建立在貸款分類基礎之上的，但迄今為止，國際上還沒有形成一套被各國普遍接受的貸款分類辦法。我國于2002年開始全面實行貸款的五級分類法。五級分類法根據(jù)商業(yè)銀行已發(fā)放貸款的風險程度，將貸款從優(yōu)到劣劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑和損失貸款。第四節(jié)不良貸款管理一、不良貸款的定義那么，商業(yè)銀行可以從哪些方面盡早發(fā)現(xiàn)貸款的不良轉化呢？主要由以下三個途徑：1.利用財務報表監(jiān)測貸款的不良轉化2.從借款企業(yè)與商業(yè)銀行的業(yè)務往來中發(fā)現(xiàn)貸款的不良轉化3.從借款企業(yè)的經(jīng)營管理或人事變動發(fā)現(xiàn)貸款的不良轉化第四節(jié)不良貸款管理一、不良貸款的管理（一）計提貸款損失準備金：貸款損失準備金(loanlossreserves)是預留應付壞賬的款項（包括客戶違約、需要重新磋商貸款條款等）商業(yè)銀行提取的貸款損失準備金一般有三種：一般準備金、專項準備金和特別準備金。（二）貸款重組：貸款重組是指在借款人發(fā)生及預見其可能發(fā)生財務困難或借款人、保證人發(fā)生資產(chǎn)重組，致使其不能按時償還貸款的情況下，為維護債權和減少損失，在切實加強風險防范的前提下，與借款人達成修改貸款償還條件的協(xié)議，對借款人、保證人、擔保方式、還款期限、適用利率、還款方式等要素進行調整。第四節(jié)不良貸款管理一、不良貸款的管理（三）貸款轉讓：貸款轉讓是指貸款銀行不改變貸款協(xié)議的情況下，將其享有的貸款債權讓與第三人享有的法律行為。貸款銀行稱為出讓行，而該接受轉讓貸款的第三人則稱為受讓行。（四）經(jīng)濟資本管理：經(jīng)濟資本管理是指在經(jīng)濟資本計量的基礎上，通過優(yōu)化風險經(jīng)濟資本分配和配置，以資本約束資產(chǎn)風險增長，提高資本回報率，降低經(jīng)濟資本占用，促使業(yè)務發(fā)展的速度、效益與風險承擔能力相匹配，實現(xiàn)銀行價值最大化目標。本章小結商業(yè)銀行信用風險，又稱違約風險，是指債務人合同到期后未能按照約定履行債務，而給債權人帶來損失的風險。信用風險有廣義和狹義之分。商業(yè)銀行信用管理，并不單指銀行運營管理或者信用關系，而是一個綜合和整體的系統(tǒng)管理，包括商業(yè)銀行內部各部門間，銀行與員工之間，員工職業(yè)操守等，商業(yè)銀行外部的信用管理包括企業(yè)的信用評級，借貸關系；以及銀行在國際和國內的信用形象等，是多種關系的重合。商業(yè)銀行信用管理包括四大系統(tǒng)管理：資產(chǎn)信用管理、負債信用管理、資本信用管理和表外信用管理。個人信貸風險管理的流程概括起來有風險識別、風險計量、