企業(yè)財務(wù)管理制度范本

第4頁共4頁企業(yè)財務(wù)管理制度范本第一條為?加強(qiáng)財務(wù)管?理，規(guī)范財?務(wù)工作，促?進(jìn)公司經(jīng)營?業(yè)務(wù)的發(fā)展?，提高公司?經(jīng)濟(jì)效益，?根據(jù)國家有?關(guān)財務(wù)管理?法規(guī)制度和?公司章程有?關(guān)規(guī)定，結(jié)?合公司實(shí)際?情況，特制?定本制度。?第二條公?司會計核算?遵循權(quán)責(zé)發(fā)?生制原則。?第三條財?務(wù)管理的基?本任務(wù)和方?法：（一?）籌集資金?和有效使用?資金，監(jiān)督?資金正常運(yùn)?行，維護(hù)資?金安全，努?力提高公司?經(jīng)濟(jì)效益。?（二）做?好財務(wù)管理?基礎(chǔ)工作，?建立健全財?務(wù)管理制度?，認(rèn)真做好?財務(wù)收支的?計劃、控制?、核算、分?析和考核工?作。（三?）加強(qiáng)財務(wù)?核算的管理?，以提高會?計資訊的及?時性和準(zhǔn)確?性。（四?）監(jiān)督公司?財產(chǎn)的購建?、保管和使?用，配合綜?合管理部定?期進(jìn)行財產(chǎn)?清查。（?五）按期編?制各類會計?報表和財務(wù)?說明書，做?好分析、考?核工作。?第四條財務(wù)?管理是公司?經(jīng)營管理的?一個重要方?面，公司財?務(wù)管理中心?對財務(wù)管理?工作負(fù)有_?__、實(shí)施?、檢查的責(zé)?任，財會人?員要認(rèn)真執(zhí)?行《會計法?》，堅決按?財務(wù)制度辦?事，并嚴(yán)守?公司___?。第二章?財務(wù)管理的?基礎(chǔ)工作?第五條加強(qiáng)?原始憑證管?理，做到制?度化、規(guī)范?化。原始憑?證是公司發(fā)?生的每項經(jīng)?營活動不可?缺少的書面?證明，是會?計記錄的主?要依據(jù)。?第六條公司?應(yīng)根據(jù)審核?無誤的原始?憑證編制記?賬憑證。記?賬憑證的內(nèi)?容必須具備?：填制憑證?的日期、憑?證編號、經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)摘要?、會計科目?、金額、所?附原始憑證?張數(shù)、填制?憑證人員，?復(fù)核人員、?會計主管人?員簽名或蓋?章。收款和?付款記賬憑?證還應(yīng)當(dāng)由?出納人員簽?名或蓋章。?第七條健?全會計核算?，按照國家?統(tǒng)一會計制?度的規(guī)定和?會計業(yè)務(wù)的?需要設(shè)置會?計賬簿。會?計核算應(yīng)以?實(shí)際發(fā)生的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為?依據(jù)，按照?規(guī)定的會計?處理方法進(jìn)?行，保證會?計指標(biāo)的口?徑一致，相?互可比和會?計處理方法?前后相一致?。第八條?做好會計審?核工作，經(jīng)?辦財會人員?應(yīng)認(rèn)真審核?每項業(yè)務(wù)的?合法性、真?實(shí)性、手續(xù)?完整性和資?料的準(zhǔn)確性?。編制會計?憑證、報表?時應(yīng)經(jīng)專人?復(fù)核，重大?事項應(yīng)由財?務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)?核。第九?條會計人員?根據(jù)不同的?賬務(wù)內(nèi)容采?用定期對會?計賬簿記錄?的有關(guān)數(shù)位?與庫存實(shí)物?、貨幣資金?、有價證券?、往來單位?或個人等進(jìn)?行相互核對?，保證賬證?相符、賬實(shí)?相符、賬表?相符。第?十條建立會?計檔案，包?括對會計憑?證、會計賬?簿、會計報?表和其他會?計資料都應(yīng)?建立檔案，?妥善保管。?按《會計檔?案管理辦法?》的規(guī)定進(jìn)?行保管和銷?毀。第十?一條會計人?員因工作變?動或離職，?必須將本人?所經(jīng)管的會?計工作全部?移交給接替?人員。會計?人員辦理交?接手續(xù)，必?須有監(jiān)交人?負(fù)責(zé)監(jiān)交，?交接人員及?監(jiān)交人員應(yīng)?分別在交接?清單上簽字?后，移交人?員方可調(diào)離?或離職。?第三章資本?金和負(fù)債管?理第十二?條資本金是?公司經(jīng)營的?核心資本，?必須加強(qiáng)資?本金管理。?公司籌集的?資本金必須?聘請中國注?冊會計師驗(yàn)?資，根據(jù)驗(yàn)?資報告向投?資者開具出?資證明，并?據(jù)此入賬。?第十三條?經(jīng)公司董事?會提議，股?東會批準(zhǔn)，?可以按章程?規(guī)定增加資?本。財務(wù)部?門應(yīng)及時調(diào)?整實(shí)收資本?。第十四?條公司股東?之間可相互?轉(zhuǎn)讓其全部?或部分出資?，股東應(yīng)按?公司章程規(guī)?定，向股東?以外的人轉(zhuǎn)?讓出資和購?買其他股東?轉(zhuǎn)讓的出資?。財務(wù)部門?應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整?。第十五?條公司以負(fù)?債形式籌集?資金，須努?力降低籌資?成本，同時?應(yīng)按月計提?利息支出，?并計入成本?。第十六?條加強(qiáng)應(yīng)付?賬款和其他?應(yīng)付款的管?理，及時核?對余額，保?證負(fù)債的真?實(shí)性和準(zhǔn)確?性。凡一年?以上應(yīng)付而?未付的款項?應(yīng)查找原因?，對確實(shí)無?法付出的應(yīng)?付款項報公?司總經(jīng)理批?準(zhǔn)后處理。?第十七條?公司對外擔(dān)?保業(yè)務(wù)，按?公司規(guī)定的?審批程式報?批后，由財?務(wù)管理中心?登記后才能?正式對外簽?發(fā)，財務(wù)管?理中心據(jù)此?納入公司或?有負(fù)債管理?，在擔(dān)保期?滿后及時督?促有關(guān)業(yè)務(wù)?部門撤銷擔(dān)?保。第四?章流動資產(chǎn)?管理第十?八條現(xiàn)金的?管理：嚴(yán)格?執(zhí)行人民銀?行頒布的《?現(xiàn)金管理暫?行條例》，?根據(jù)本公司?實(shí)際需要，?合理核實(shí)現(xiàn)?金的庫存限?額，超出限?額部分要及?時送存銀行?。第十九?條嚴(yán)禁白條?抵庫和任意?挪用現(xiàn)金，?出納人員必?須每日結(jié)出?現(xiàn)金日記賬?的賬面余額?，并與庫存?現(xiàn)金相核對?，發(fā)現(xiàn)不符?要及時查明?原因。財務(wù)?管理中心經(jīng)?理對庫存現(xiàn)?金進(jìn)行定期?或不定期檢?查，以保證?現(xiàn)金的安全?和完整。公?司的一切現(xiàn)?金收付都必?須有合法的?原始憑證。?第二十條?銀行存款的?管理：加強(qiáng)?對銀行賬戶?及其他賬戶?的保密工作?，非因業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)外?泄，銀行賬?戶印簽實(shí)行?分管、并用?制，不得一?人統(tǒng)一保管?使用。嚴(yán)禁?在任何空白?合同上加蓋?銀行賬戶印?簽。第二?十一條出納?人員要隨時?掌握銀行存?款余額，不?準(zhǔn)簽發(fā)空頭?支票，不準(zhǔn)?將銀行賬戶?出借給任何?單位和個人?辦理結(jié)算或?套取現(xiàn)金。?在每月末要?做好與銀行?的對賬工作?，并編制銀?行存款余額?調(diào)節(jié)表，對?未達(dá)賬項進(jìn)?行分析，查?找原因，并?報財務(wù)部門?負(fù)責(zé)人。?第二十二條?應(yīng)收賬款的?管理：對應(yīng)?收賬款，每?季末做一次?賬齡和清收?情況的分析?，并報有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)和分管?業(yè)務(wù)部門，?督促業(yè)務(wù)部?門積極催收?，避免形成?壞賬。第?二十三條其?他應(yīng)收款的?管理：應(yīng)按?戶分頁記賬?，要嚴(yán)格個?人借款審批?程式，借款?的審批程式?是：借款人?→部門負(fù)責(zé)?人→財務(wù)負(fù)?責(zé)人→總經(jīng)