信用與信用形式課件

第二章

信用與信用形式

第二章

信用與信用形式

§3.1信用及其與貨幣的聯(lián)系§3.2現(xiàn)代社會之前的信用§3.3現(xiàn)代信用活動的基礎§3.4現(xiàn)代信用的內(nèi)容與形式§3.1信用及其與貨幣的聯(lián)系第一節(jié)信用及其與貨幣的聯(lián)系一、信用的涵義信用（credit）原意是相信、信任、聲譽等。這些意思與作為經(jīng)濟范疇的信用有聯(lián)系，但不足以說明信用這個經(jīng)濟范疇的本質特征。在中國的傳統(tǒng)文字中，如果是講道德規(guī)范、行為規(guī)范，是一個“信”字；如果講的是經(jīng)濟范疇，與之相當?shù)氖恰敖栀J”、是“債”，等等。

第一節(jié)信用及其與貨幣的聯(lián)系一、信用的涵義故此：◆在社會學中，信用被用來作為評價人的一個道德標準?！粼诮?jīng)濟學中，信用是一種體現(xiàn)特定經(jīng)濟關系的借貸行為。故此：作為一個經(jīng)濟范疇的信用，是借貸行為的集合。借——以歸還為義務的取得；貸——以收回為條件的付出。貸者之所以貸出，是因為可以取得利息；借者之所以可能借入，是因為承擔了支付利息的義務。作為一個經(jīng)濟范疇的信用，是借貸行為的集注意：◆現(xiàn)實生活中也有無利息的借貸，但這是由于某種政治目的或經(jīng)濟目的而采取的免除利息的優(yōu)惠，是一般中的特殊。◆西方不少國家的銀行對企業(yè)的活期存款也往往不支付利息，但存款者可以享受銀行的有關服務和取得貸款的某些權利，所以實際上還是隱含有利息的。注意：◆現(xiàn)實生活中也有無利息的借貸，但這是由于某種政治目的或

信用是建立在信任基礎上以還本付息為基本特征的借貸活動。

其本質是：１、信用是經(jīng)濟上的借貸行為，體現(xiàn)著債權債務關系即信用關系。（借出叫授信，接受叫受信，債務人依諾還債叫守信）２、信用是價值運動的特殊形式。（價值單方面轉移）３、信用以償還和付息為基本特征。信用是建立在信任基礎上以還本付息為基本特征的借貸活動。思考經(jīng)濟學意義上的“信用”，與日常生活和道德規(guī)范里的“信用”，有沒有關系，是怎樣的關系?

◆道德范疇中的“信用”指的是誠信，是經(jīng)濟主體通過誠實履行自己承諾而取得他人的信任。

思考經(jīng)濟學意義上的“信用”，與日常生活和道德◆從經(jīng)濟意義上看，信用的含義就轉化和延伸為以借貸為特征的經(jīng)濟行為，是以還本付息為條件的，體現(xiàn)著特定的經(jīng)濟關系。它既區(qū)別于一般商品貨幣交換的價值運動形式，又區(qū)別于財政分配等其他特殊的價值運動形式，是不發(fā)生所有權變化的價值單方面的暫時讓渡或轉移。◆從經(jīng)濟意義上看，信用的含義就轉化和延伸為以借貸為特征的經(jīng)濟◆這兩個范疇的信用密切相關。誠信是交易、支付和借貸活動得以順利進行的基礎。借貸活動是以收回為條件的付出，或以歸還為義務的取得；而且貸者之所以貸出，是因為有權取得利息，借者之所以可能借入，是因為承擔了支付利息的義務。如果沒有當事人之間的最基本的信任，就不會發(fā)生借貸活動。誠信是借貸活動的基礎?！暨@兩個范疇的信用密切相關。誠信是交易、支付和借貸活動得以順如果失信成為信用行為中的主導方面，借貸活動就會萎縮甚至中斷。而借貸活動的發(fā)展，使得經(jīng)濟活動參與者日益意識到誠信的重要性，進而使誠信成為經(jīng)濟生活的重要準則之一。如果失信成為信用行為中的主導方面，借貸二、信用構成的要素1、信用主體

指經(jīng)濟活動中的赤字部門和盈余部門。

包括：企業(yè)、政府、機構、個人及金融中介機構（銀行與非銀行金融機構）。2、信用關系——債權債務關系

債權方：提供信用者；

債務方：接受信用者。二、信用構成的要素1、信用主體3、信用條件——期限和利息

期限：信用關系開始到其終結的時間，必須是確定的；

利息：債權人讓渡實物或貨幣使用權時所得到的報酬。

其他條件：利息支付方式、支付次數(shù)、本金償還方式等。3、信用條件——期限和利息4、信用標的——信用關系的對象實物形式貨幣形式

5、信用載體——信用工具

載明債權債務關系的合法憑證4、信用標的——信用關系的對象借貸活動的兩種形式

實物借貸(physicalcredit):以實物為對象進行借貸的活動?！魧嵨锝栀J的存在背景:商品貨幣關系不普及,自然經(jīng)濟占主導地位的社會?！魧嵨锝栀J的局限性:借貸對象的供求需要巧合;償還時有數(shù)量與質量的要求并易產(chǎn)生矛盾。借貸活動的兩種形式實物借貸(physicalcred

貨幣借貸(monetarycredit):以貨幣為對象進行的借貸活動。

◆貨幣借貸是現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的主要借貸形式.◆貨幣借貸克服了實物借貸的局限性,使借貸更為便利和靈活.

貨幣借貸(monetarycredit):以貨幣為對象進第二節(jié)現(xiàn)代社會之前的信用前資本主義信用---高利貸信用一、含義：高利貸是指通過貸放貨幣或實物而獲取高額利息的借貸行為，是歷史上最早的、最古老的生息資本的形式?；蚝喲灾詷O高的利率為特征的一種借貸活動。第二節(jié)現(xiàn)代社會之前的信用前資本主義信用---高利貸信用二、現(xiàn)代高利貸：

在現(xiàn)代經(jīng)濟中，銀行體系的利率是標準；極大地高于銀行體系水平的借貸，通常視為具有高利貸性質的借貸。定義：人行及高法院規(guī)定，高于同期貸款利息4倍以上的貸款，且不計復利.二、現(xiàn)代高利貸：三、當前的“民間借貸”民間借貸大體包括兩部分：※在民間自發(fā)產(chǎn)生的借貸組織形式，它們的出現(xiàn)并非政府倡導，從而政府不予支持，也得不到專門法律或法規(guī)的保護?！鶡o定型組織形式但嚴格遵循借貸準則的經(jīng)濟行為。這一部分的民間借貸通常是通過鄰里、熟人的中介進行。至于在親情、友情基礎上偶然性的錢財調劑，則不納入“民間借貸”的范圍中進行考察。三、當前的“民間借貸”民間借貸大體包括兩部分：1.當前的民間借貸是否是高利貸？2.當現(xiàn)代的信用體系尚不足以滿足經(jīng)濟生活中的借貸需求時，民間借貸的存在不可避免；蔑視、譴責，否定不了它的存在；簡單禁止必將是禁而不止。

3.應取的對策。（深化金融體制改革?；钴S融資渠道）1.當前的民間借貸是否是高利貸？第三節(jié)現(xiàn)代信用活動的基礎一、部門的劃分及其一般的盈余/赤字規(guī)律將具有相同經(jīng)濟活動性質的經(jīng)濟行為主體分別歸類，劃為部門；一般劃為5部門：⑴個人部門；⑵企業(yè)部門；⑶政府部門；⑷國外部門；⑸金融部門。第三節(jié)現(xiàn)代信用活動的基礎一、部門的劃分及其一般的盈余/赤（一）信用關系中的個人個人，在這里是指有貨幣收入的經(jīng)濟人?！阉械膫€人作為一個整體，幾乎在任何國家中，通常是大多數(shù)年份盈余，從而是貨幣的主要貸出者。

（一）信用關系中的個人就中國現(xiàn)在的情況來說，居民的貨幣盈余主要表現(xiàn)在手持現(xiàn)金、銀行儲蓄存款和購買國家債券與基金、股票等幾個方面。僅從城鄉(xiāng)居民儲蓄存款與金融機構資金來源對比，就可看出個人在貨幣資金供給中的重要地位。就中國現(xiàn)在的情況來說，居民的貨幣盈余主要表現(xiàn)在手持現(xiàn)金、銀行第二章信用與信用形式課件信用關系中的企業(yè)和政府企業(yè)作為一個整體，既是巨大的貨幣資金需求者，又是巨大的資金供給者。政府的貨幣收支主要是從中央到地方的各級財政收支。或是收大于支，形成財政結余；或是支大于收，形成財政赤字。信用關系中的企業(yè)和政府企業(yè)作為一個整體，既是巨大的貨幣資金需作為信用媒介的金融機構個人、企業(yè)、政府和有經(jīng)濟聯(lián)系的國外各單位，它們相互之間的債權債務有些是直接發(fā)生的，但絕大部分都是通過各種金融機構媒介而成的。（比如，上述各單位，有盈余，存入銀行；有赤字，從銀行貸款等等。）作為信用媒介的金融機構個人、企業(yè)、政府和有經(jīng)濟聯(lián)系的國外各單信用與貨幣的關系貨幣因信用而擴展了其職能貨幣因信用而發(fā)展了其形式：金屬貨幣-不兌現(xiàn)的信用貨幣信用因貨幣而發(fā)展了其形式：實物信用-貨幣信用信用因貨幣而擴展了其規(guī)模信用與貨幣的關系貨幣因信用而擴展了其職能二、信用形式信用形式是指借貸活動的表現(xiàn)方式，它是信用活動的外在表現(xiàn)。最古老的信用——高利貸信用最基礎的信用——商業(yè)信用

最廣泛的信用——銀行信用

最安全的信用——國家信用最不可靠的信用——民間信用最瀟灑的信用——消費信用二、信用形式信用形式是指借貸活動的表現(xiàn)方式，它是第二章信用與信用形式課件商業(yè)信用（一）含義

商業(yè)信用是指工商企業(yè)之間在買賣商品時，以商品形式提供的信用。

其典型形式是由商品銷售企業(yè)對商品購買企業(yè)以賒銷方式提供的信用。商業(yè)信用（一）含義注意：商業(yè)信用是以賒銷預付形式提供的信用，它實際上包含了兩種行為：商品的買賣行為和借貸行為。

但這種借貸行為是以買賣行為為基礎的。因此能夠發(fā)生商業(yè)信用的雙方必須是有商品賒銷關系的企業(yè)，否則不會產(chǎn)生商業(yè)信用，而且商業(yè)信用主要是由生產(chǎn)企業(yè)向購貨企業(yè)提供的，即由賣方向買方提供。注意：商業(yè)信用是以賒銷預付形式提供的信用，它實際上包含了兩種（二）商業(yè)信用的產(chǎn)生與發(fā)展◆產(chǎn)生與商品銷售中的延期付款即賒銷形式；◆由于延期支付所提供的信用是在商品買賣過程中產(chǎn)生的，所以被成為商業(yè)信用。（二）商業(yè)信用的產(chǎn)生與發(fā)展（三）商業(yè)信用的特點（1）商業(yè)信用的主體是廠商。商業(yè)信用是廠商相互之間提供的信用，債權人和債務人都是廠商。（2）商業(yè)信用的客體是商業(yè)資本。商業(yè)信用提供的不是暫時閑置的貨幣資本，而是處于再生產(chǎn)過程中的商品資本。（三）商業(yè)信用的特點（3）商業(yè)信用與經(jīng)濟周期（產(chǎn)業(yè)資本運動）的波動基本上是一致的。其信用規(guī)模隨著生產(chǎn)和商品流通規(guī)模的變化而變化。（4）是直接信用（3）商業(yè)信用與經(jīng)濟周期（產(chǎn)業(yè)資本運動）的波動基本上是一致的（四）商業(yè)信用的作用和局限性作用：

一是商業(yè)信用既有利于解決資金融通的困難，也有利于解決商品買賣的矛盾，從而縮短融資時間和交易時間；二是商業(yè)票據(jù)的可流通性，使持票人可及時獲得部分資金或抵償部分債務。（四）商業(yè)信用的作用和局限性作用：局限性：一是商業(yè)信用的規(guī)模和金額受到廠商資本數(shù)量的限制。二是商業(yè)信用的范圍有限，受到商品流轉方向的限制。

由于商業(yè)信用的客體是商品資本，它只能向需要該種商品的廠商提供，而不可能倒過來向生產(chǎn)該種商品的廠商提供。局限性：三是商業(yè)信用的期限也有限制。企業(yè)在向對方提供商業(yè)信用時，期限一般受企業(yè)生產(chǎn)周轉之間的限制，期限較短，所以商業(yè)信用只能解決短期資金融通的需要。

結果：不能完全適應現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的需要。三是商業(yè)信用的期限也有限制。（五）商業(yè)信用工具1.信用工具的概念：標有一定面值，并能為其所有者帶來一定收入的債券或所有權的憑證。它是信用活動的載體。2.特點：

1、期限性（償還期、有效期）股票：一個特例

2、安全性（風險性）

3、收益性（盈利性）

4、流動性（變現(xiàn)性）（五）商業(yè)信用工具1.信用工具的概念：3.商業(yè)信用工具——商業(yè)票據(jù)

在商業(yè)信用中，賒銷商品的企業(yè)為了保證自己的權益，需要掌握一種能夠受到法律保護的債務文書，在這種文書上說明債務人有按規(guī)定金額、期限等約定條件償還債務的義務。這種文書稱之為票據(jù)。

商業(yè)票據(jù)是以商業(yè)信用形式出售商品的債權人用以保證自己債權的一種書面憑證。3.商業(yè)信用工具——商業(yè)票據(jù)商業(yè)本票：由債務人向債權人發(fā)出的支付承諾書，承諾在約定期限支付一定款項給債權人。商業(yè)匯票：由債權人向債務人發(fā)出的支付命令書，命令他在約定的期限支付一定款項給第三人或持票人。匯票必須經(jīng)過債務人承認才有效。債務人承認付款的手續(xù)叫承兌。

本票、匯票期限均不超過1年。商業(yè)本票：由債務人向債權人發(fā)出的支付承第二章信用與信用形式課件第二章信用與信用形式課件第二章信用與信用形式課件第二章信用與信用形式課件背書：

商業(yè)票據(jù)經(jīng)債權人在票據(jù)背面作轉讓簽字后，可以作為購買手段和支付手段流通轉讓。這種在票據(jù)背面簽字轉讓的手續(xù)就叫“背書”。背書人對票據(jù)負有連帶責任。

背書：第二章信用與信用形式課件票據(jù)貼現(xiàn)：

當票據(jù)的持有者在票據(jù)未到償還期而又需要進行支付時，票據(jù)持有人就可以經(jīng)過背書，然后把它以一定的價格轉讓給金融機構，獲得現(xiàn)款滿足支付需求，這種活動稱為票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)：

貼現(xiàn)憑證一式五聯(lián)，第一聯(lián)銀行作貼現(xiàn)借方憑證，第二聯(lián)銀行作持票人帳戶貸方憑證，第三聯(lián)銀行作貼現(xiàn)利息貸方憑證，第四聯(lián)是銀行給持票人的收帳通知，第五聯(lián)由銀行會計部門按到期日排列保管，到期日作貼現(xiàn)貸方憑證。

貼現(xiàn)憑證一式五聯(lián)，第一聯(lián)銀行作貼現(xiàn)借方憑證，第二聯(lián)銀行第二章信用與信用形式課件第二章信用與信用形式課件第二章信用與信用形式課件4.商業(yè)票據(jù)局限性

商業(yè)信用的局限性也決定了票據(jù)流通的局限性，它只能在彼此有經(jīng)常往來而且相互了解的工商企業(yè)之間流通。此外，每張票據(jù)的金額都是不同的，支付期限也不同，用以支付很不方便。4.商業(yè)票據(jù)局限性銀行信用（一）含義：由金融機構——主要是銀行——作為媒介的信用；借貸的對象，直接就是處于貨幣形態(tài)的資本。銀行信用是伴隨著現(xiàn)代資本主義銀行的產(chǎn)生，在商業(yè)信用的基礎上發(fā)展起來的。

銀行信用（一）含義：（二）銀行信用的特點：（1）在銀行信用中，銀行充當信用媒介（2）銀行信用貸出的是貨幣資金或借貸資金，它的使用在時間和流向上不受任何限制；（3）銀行信用的規(guī)模是巨大的，其集聚的資金數(shù)量不受自有資本的限制。（4）銀行信用與經(jīng)濟周期是順循環(huán)。（二）銀行信用的特點：（三）銀行信用的作用由于銀行具有的特點使得銀行信用在充當信用媒介的過程中發(fā)揮著重要的作用。（三）銀行信用的作用在市場經(jīng)濟中，商業(yè)信用的發(fā)展日益依賴于銀行信用。假如沒有銀行信用的存在，一個企業(yè)是否提供商業(yè)信用，必然要考慮在沒有貨款收入的情況下自己的企業(yè)能否繼續(xù)運轉；有了銀行信用，則會考慮可否依據(jù)延期付款的承諾從銀行取得貸款，而商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和抵押貸款，則是銀行發(fā)展過程中首先擴展的主要業(yè)務。在市場經(jīng)濟中，商業(yè)信用的發(fā)展日益依賴于銀行信（四）銀行信用與商業(yè)信用的關系1、銀行信用是在商業(yè)信用發(fā)展的基礎上產(chǎn)生的；銀行通過辦理商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)或抵押貸款，將商業(yè)信用轉變?yōu)殂y行信用。2、銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性（銀行信用克服了商業(yè)信用在信用規(guī)模的局限性；銀行信用克服了商業(yè)信用在信用方向上的局限性；銀行信用克服了商業(yè)信用在信用期限上的局限性。因此，銀行信（四）銀行信用與商業(yè)信用的關系1、銀行信用是在商業(yè)信用發(fā)展的用不論從規(guī)模、期限還是方向上都大大超過了商業(yè)信用，成為現(xiàn)代經(jīng)濟生活中最基本的、占主導地位的信用形式。3、雖然銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性，但銀行信用不能取代商業(yè)信用，商業(yè)信用仍然是整個信用制度的基礎。首先，從信用發(fā)展的歷史來看；其次，商業(yè)信用是直接與商品生產(chǎn)和流通相關聯(lián)的，直接為生產(chǎn)和交換服務。用不論從規(guī)模、期限還是方向上都大大超過了商業(yè)信用，成為現(xiàn)4、在市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)信用的發(fā)展日益依賴于銀行信用，并在銀行信用的促進下得到進一步完善，二者在總體上互相依存、互相促進。商業(yè)信用不斷呈現(xiàn)票據(jù)化趨勢，而票據(jù)則成了部分銀行信用的工具，如票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)抵押貸款等等。同時隨著銀行信用的發(fā)展，大銀行不斷集中借貸資本，為壟斷組織服務，進一步促進了產(chǎn)業(yè)資本與銀行資本的結合，從而促使銀行信用和商業(yè)信用也進一步融合滲透。4、在市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)信用的發(fā)展日益依賴于銀行信用，并在隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)信用與銀行信用之間有著緊密的聯(lián)系，二者的發(fā)展不是相互排斥的，而是相互補充、互為條件，是現(xiàn)代經(jīng)濟生活中服務于工商企業(yè)的兩種基本的信用形式。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)信用與銀行信用（五）直接融資與間接融資間接融資：貨幣資金的所有者同貨幣資金需求者這兩者之間，在銀行信用之間，并不發(fā)生直接的債權債務關系，這種資金運作方式稱為間接融資或間接金融。（在銀行信用中，銀行這類金融機構是信用活動的中間環(huán)節(jié)，是媒介）（五）直接融資與間接融資間接融資：直接融資：是指公司、企業(yè)在金融市場上從資金所有者那里直接融通貨幣資金，其方式是發(fā)行股票或債券。在這個過程中，沒有既扮演債務人角色又扮演債權人角色的中介者處于債權人和債務人、資金所有者和資金需求者之間，故此稱為直接融資概括，以區(qū)別于間接融資。直接融資：注意：這種概念的劃分不能就字面解釋。如私人之間的借貸，如商業(yè)信用，都是資金所有者和資金需要者面對面地融通資金，符合“直接”的字面含義。但現(xiàn)在所說的直接融資概念，則是在股票市場、債券市場發(fā)展到一定水平才形成的。注意：間接融資與直接融資間接融資與直接融資第二章信用與信用形式課件國家信用國家信用是指以國家為一方的借貸活動，即國家作為債權人或債務人的信用。國家信用也是一種很古老的信用形式。如吳楚叛亂時期，長安向無鹽氏貸款之例。如資本主義關系發(fā)展起來后，國家信用的最典型的實例是倫敦城的一群商人為了向當時英國國王威廉三世貸款成立了英格蘭銀行?，F(xiàn)代社會中，國家信用主要表現(xiàn)在國家作為債務人而形成的負債。

國家信用國家信用是指以國家為一方的借貸活動，即國家信用的主要形式：（1）發(fā)行國家公債。這是一種長期負債。一般在一年以上。通常用于大的項目投資或建設。（2）發(fā)行國庫券。短期負債。（3）專項債券。一種指明用途的債券。（4）銀行透支或借款。國家信用的主要形式：

國家信用與銀行信用的關系1國家信用有時可以動員銀行難以動員的資金2國債籌集的資金比較穩(wěn)定，而銀行存款的穩(wěn)定性則較差3兩者的利息負擔不同，國債利息由納稅人承擔，而銀行貸款的利息則由借款人承擔國家信用與銀行信用的關系消費信用（一）含義：

消費信用是企業(yè)、銀行和其他金融機構向消費者個人提供的直接用于生活消費的信用。從這個意義上講，高利貸信用也是一種消費信用。

但現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的消費信用則是與商品。特別是住房和耐用消費品的銷售緊密聯(lián)系在一起的。消費信用（一）含義：（三）消費信用的作用（1）刺激了消費需求，擴大了商品銷售，可有效降低商品積壓，有利于促進生產(chǎn)的發(fā)展；可以調節(jié)消費，調節(jié)公眾在購買消費品時在時間上和支付能力上的不一致。（2）為銀行資本找到新的出路，可提供資本的使用效率，改善社會消費結構。

（三）消費信用的作用（1）刺激了消費需求，擴大了商品銷售，可（3）如果消費需求過高，生產(chǎn)擴張能力有限，消費信用則會加劇市場供求緊張狀態(tài)，促使物價上漲，形成虛假的繁榮。因此，消費信貸應控制在適度范圍內(nèi)。（3）如果消費需求過高，生產(chǎn)擴張能力有限，消費信用則會加劇市（四）我國消費信用發(fā)展的制約因素1、經(jīng)濟收入低，且增幅緩慢。2、公眾對未來預期不樂觀。3、個人信用體系尚未建立起來。4、消費者消費觀念陳舊。5、消費信用的發(fā)展缺乏相應的法律支持（四）我國消費信用發(fā)展的制約因素1、經(jīng)濟收入低，且增幅緩慢。作業(yè)：結合直接融資的內(nèi)容以及我國現(xiàn)行金融體系的弊端，看待當下最熱的阿里巴巴上市問題。大學生消費信用情況的調查。民間融資和非法集資是一回事嗎作業(yè)：結合直接融資的內(nèi)容以及我國現(xiàn)行金融體系的弊端，看待當下結束結束第二章

信用與信用形式

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§3.1信用及其與貨幣的聯(lián)系§3.2現(xiàn)代社會之前的信用§3.3現(xiàn)代信用活動的基礎§3.4現(xiàn)代信用的內(nèi)容與形式§3.1信用及其與貨幣的聯(lián)系第一節(jié)信用及其與貨幣的聯(lián)系一、信用的涵義信用（credit）原意是相信、信任、聲譽等。這些意思與作為經(jīng)濟范疇的信用有聯(lián)系，但不足以說明信用這個經(jīng)濟范疇的本質特征。在中國的傳統(tǒng)文字中，如果是講道德規(guī)范、行為規(guī)范，是一個“信”字；如果講的是經(jīng)濟范疇，與之相當?shù)氖恰敖栀J”、是“債”，等等。

第一節(jié)信用及其與貨幣的聯(lián)系一、信用的涵義故此：◆在社會學中，信用被用來作為評價人的一個道德標準?！粼诮?jīng)濟學中，信用是一種體現(xiàn)特定經(jīng)濟關系的借貸行為。故此：作為一個經(jīng)濟范疇的信用，是借貸行為的集合。借——以歸還為義務的取得；貸——以收回為條件的付出。貸者之所以貸出，是因為可以取得利息；借者之所以可能借入，是因為承擔了支付利息的義務。作為一個經(jīng)濟范疇的信用，是借貸行為的集注意：◆現(xiàn)實生活中也有無利息的借貸，但這是由于某種政治目的或經(jīng)濟目的而采取的免除利息的優(yōu)惠，是一般中的特殊?！粑鞣讲簧賴业你y行對企業(yè)的活期存款也往往不支付利息，但存款者可以享受銀行的有關服務和取得貸款的某些權利，所以實際上還是隱含有利息的。注意：◆現(xiàn)實生活中也有無利息的借貸，但這是由于某種政治目的或

信用是建立在信任基礎上以還本付息為基本特征的借貸活動。

其本質是：１、信用是經(jīng)濟上的借貸行為，體現(xiàn)著債權債務關系即信用關系。（借出叫授信，接受叫受信，債務人依諾還債叫守信）２、信用是價值運動的特殊形式。（價值單方面轉移）３、信用以償還和付息為基本特征。信用是建立在信任基礎上以還本付息為基本特征的借貸活動。思考經(jīng)濟學意義上的“信用”，與日常生活和道德規(guī)范里的“信用”，有沒有關系，是怎樣的關系?

◆道德范疇中的“信用”指的是誠信，是經(jīng)濟主體通過誠實履行自己承諾而取得他人的信任。

思考經(jīng)濟學意義上的“信用”，與日常生活和道德◆從經(jīng)濟意義上看，信用的含義就轉化和延伸為以借貸為特征的經(jīng)濟行為，是以還本付息為條件的，體現(xiàn)著特定的經(jīng)濟關系。它既區(qū)別于一般商品貨幣交換的價值運動形式，又區(qū)別于財政分配等其他特殊的價值運動形式，是不發(fā)生所有權變化的價值單方面的暫時讓渡或轉移。◆從經(jīng)濟意義上看，信用的含義就轉化和延伸為以借貸為特征的經(jīng)濟◆這兩個范疇的信用密切相關。誠信是交易、支付和借貸活動得以順利進行的基礎。借貸活動是以收回為條件的付出，或以歸還為義務的取得；而且貸者之所以貸出，是因為有權取得利息，借者之所以可能借入，是因為承擔了支付利息的義務。如果沒有當事人之間的最基本的信任，就不會發(fā)生借貸活動。誠信是借貸活動的基礎?！暨@兩個范疇的信用密切相關。誠信是交易、支付和借貸活動得以順如果失信成為信用行為中的主導方面，借貸活動就會萎縮甚至中斷。而借貸活動的發(fā)展，使得經(jīng)濟活動參與者日益意識到誠信的重要性，進而使誠信成為經(jīng)濟生活的重要準則之一。如果失信成為信用行為中的主導方面，借貸二、信用構成的要素1、信用主體

指經(jīng)濟活動中的赤字部門和盈余部門。

包括：企業(yè)、政府、機構、個人及金融中介機構（銀行與非銀行金融機構）。2、信用關系——債權債務關系

債權方：提供信用者；

債務方：接受信用者。二、信用構成的要素1、信用主體3、信用條件——期限和利息

期限：信用關系開始到其終結的時間，必須是確定的；

利息：債權人讓渡實物或貨幣使用權時所得到的報酬。

其他條件：利息支付方式、支付次數(shù)、本金償還方式等。3、信用條件——期限和利息4、信用標的——信用關系的對象實物形式貨幣形式

5、信用載體——信用工具

載明債權債務關系的合法憑證4、信用標的——信用關系的對象借貸活動的兩種形式

實物借貸(physicalcredit):以實物為對象進行借貸的活動?！魧嵨锝栀J的存在背景:商品貨幣關系不普及,自然經(jīng)濟占主導地位的社會?！魧嵨锝栀J的局限性:借貸對象的供求需要巧合;償還時有數(shù)量與質量的要求并易產(chǎn)生矛盾。借貸活動的兩種形式實物借貸(physicalcred

貨幣借貸(monetarycredit):以貨幣為對象進行的借貸活動。

◆貨幣借貸是現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的主要借貸形式.◆貨幣借貸克服了實物借貸的局限性,使借貸更為便利和靈活.

貨幣借貸(monetarycredit):以貨幣為對象進第二節(jié)現(xiàn)代社會之前的信用前資本主義信用---高利貸信用一、含義：高利貸是指通過貸放貨幣或實物而獲取高額利息的借貸行為，是歷史上最早的、最古老的生息資本的形式。或簡言之，以極高的利率為特征的一種借貸活動。第二節(jié)現(xiàn)代社會之前的信用前資本主義信用---高利貸信用二、現(xiàn)代高利貸：

在現(xiàn)代經(jīng)濟中，銀行體系的利率是標準；極大地高于銀行體系水平的借貸，通常視為具有高利貸性質的借貸。定義：人行及高法院規(guī)定，高于同期貸款利息4倍以上的貸款，且不計復利.二、現(xiàn)代高利貸：三、當前的“民間借貸”民間借貸大體包括兩部分：※在民間自發(fā)產(chǎn)生的借貸組織形式，它們的出現(xiàn)并非政府倡導，從而政府不予支持，也得不到專門法律或法規(guī)的保護?！鶡o定型組織形式但嚴格遵循借貸準則的經(jīng)濟行為。這一部分的民間借貸通常是通過鄰里、熟人的中介進行。至于在親情、友情基礎上偶然性的錢財調劑，則不納入“民間借貸”的范圍中進行考察。三、當前的“民間借貸”民間借貸大體包括兩部分：1.當前的民間借貸是否是高利貸？2.當現(xiàn)代的信用體系尚不足以滿足經(jīng)濟生活中的借貸需求時，民間借貸的存在不可避免；蔑視、譴責，否定不了它的存在；簡單禁止必將是禁而不止。

3.應取的對策。（深化金融體制改革?；钴S融資渠道）1.當前的民間借貸是否是高利貸？第三節(jié)現(xiàn)代信用活動的基礎一、部門的劃分及其一般的盈余/赤字規(guī)律將具有相同經(jīng)濟活動性質的經(jīng)濟行為主體分別歸類，劃為部門；一般劃為5部門：⑴個人部門；⑵企業(yè)部門；⑶政府部門；⑷國外部門；⑸金融部門。第三節(jié)現(xiàn)代信用活動的基礎一、部門的劃分及其一般的盈余/赤（一）信用關系中的個人個人，在這里是指有貨幣收入的經(jīng)濟人?！阉械膫€人作為一個整體，幾乎在任何國家中，通常是大多數(shù)年份盈余，從而是貨幣的主要貸出者。

（一）信用關系中的個人就中國現(xiàn)在的情況來說，居民的貨幣盈余主要表現(xiàn)在手持現(xiàn)金、銀行儲蓄存款和購買國家債券與基金、股票等幾個方面。僅從城鄉(xiāng)居民儲蓄存款與金融機構資金來源對比，就可看出個人在貨幣資金供給中的重要地位。就中國現(xiàn)在的情況來說，居民的貨幣盈余主要表現(xiàn)在手持現(xiàn)金、銀行第二章信用與信用形式課件信用關系中的企業(yè)和政府企業(yè)作為一個整體，既是巨大的貨幣資金需求者，又是巨大的資金供給者。政府的貨幣收支主要是從中央到地方的各級財政收支?；蚴鞘沾笥谥?，形成財政結余；或是支大于收，形成財政赤字。信用關系中的企業(yè)和政府企業(yè)作為一個整體，既是巨大的貨幣資金需作為信用媒介的金融機構個人、企業(yè)、政府和有經(jīng)濟聯(lián)系的國外各單位，它們相互之間的債權債務有些是直接發(fā)生的，但絕大部分都是通過各種金融機構媒介而成的。（比如，上述各單位，有盈余，存入銀行；有赤字，從銀行貸款等等。）作為信用媒介的金融機構個人、企業(yè)、政府和有經(jīng)濟聯(lián)系的國外各單信用與貨幣的關系貨幣因信用而擴展了其職能貨幣因信用而發(fā)展了其形式：金屬貨幣-不兌現(xiàn)的信用貨幣信用因貨幣而發(fā)展了其形式：實物信用-貨幣信用信用因貨幣而擴展了其規(guī)模信用與貨幣的關系貨幣因信用而擴展了其職能二、信用形式信用形式是指借貸活動的表現(xiàn)方式，它是信用活動的外在表現(xiàn)。最古老的信用——高利貸信用最基礎的信用——商業(yè)信用

最廣泛的信用——銀行信用

最安全的信用——國家信用最不可靠的信用——民間信用最瀟灑的信用——消費信用二、信用形式信用形式是指借貸活動的表現(xiàn)方式，它是第二章信用與信用形式課件商業(yè)信用（一）含義

商業(yè)信用是指工商企業(yè)之間在買賣商品時，以商品形式提供的信用。

其典型形式是由商品銷售企業(yè)對商品購買企業(yè)以賒銷方式提供的信用。商業(yè)信用（一）含義注意：商業(yè)信用是以賒銷預付形式提供的信用，它實際上包含了兩種行為：商品的買賣行為和借貸行為。

但這種借貸行為是以買賣行為為基礎的。因此能夠發(fā)生商業(yè)信用的雙方必須是有商品賒銷關系的企業(yè)，否則不會產(chǎn)生商業(yè)信用，而且商業(yè)信用主要是由生產(chǎn)企業(yè)向購貨企業(yè)提供的，即由賣方向買方提供。注意：商業(yè)信用是以賒銷預付形式提供的信用，它實際上包含了兩種（二）商業(yè)信用的產(chǎn)生與發(fā)展◆產(chǎn)生與商品銷售中的延期付款即賒銷形式；◆由于延期支付所提供的信用是在商品買賣過程中產(chǎn)生的，所以被成為商業(yè)信用。（二）商業(yè)信用的產(chǎn)生與發(fā)展（三）商業(yè)信用的特點（1）商業(yè)信用的主體是廠商。商業(yè)信用是廠商相互之間提供的信用，債權人和債務人都是廠商。（2）商業(yè)信用的客體是商業(yè)資本。商業(yè)信用提供的不是暫時閑置的貨幣資本，而是處于再生產(chǎn)過程中的商品資本。（三）商業(yè)信用的特點（3）商業(yè)信用與經(jīng)濟周期（產(chǎn)業(yè)資本運動）的波動基本上是一致的。其信用規(guī)模隨著生產(chǎn)和商品流通規(guī)模的變化而變化。（4）是直接信用（3）商業(yè)信用與經(jīng)濟周期（產(chǎn)業(yè)資本運動）的波動基本上是一致的（四）商業(yè)信用的作用和局限性作用：

一是商業(yè)信用既有利于解決資金融通的困難，也有利于解決商品買賣的矛盾，從而縮短融資時間和交易時間；二是商業(yè)票據(jù)的可流通性，使持票人可及時獲得部分資金或抵償部分債務。（四）商業(yè)信用的作用和局限性作用：局限性：一是商業(yè)信用的規(guī)模和金額受到廠商資本數(shù)量的限制。二是商業(yè)信用的范圍有限，受到商品流轉方向的限制。

由于商業(yè)信用的客體是商品資本，它只能向需要該種商品的廠商提供，而不可能倒過來向生產(chǎn)該種商品的廠商提供。局限性：三是商業(yè)信用的期限也有限制。企業(yè)在向對方提供商業(yè)信用時，期限一般受企業(yè)生產(chǎn)周轉之間的限制，期限較短，所以商業(yè)信用只能解決短期資金融通的需要。

結果：不能完全適應現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的需要。三是商業(yè)信用的期限也有限制。（五）商業(yè)信用工具1.信用工具的概念：標有一定面值，并能為其所有者帶來一定收入的債券或所有權的憑證。它是信用活動的載體。2.特點：

1、期限性（償還期、有效期）股票：一個特例

2、安全性（風險性）

3、收益性（盈利性）

4、流動性（變現(xiàn)性）（五）商業(yè)信用工具1.信用工具的概念：3.商業(yè)信用工具——商業(yè)票據(jù)

在商業(yè)信用中，賒銷商品的企業(yè)為了保證自己的權益，需要掌握一種能夠受到法律保護的債務文書，在這種文書上說明債務人有按規(guī)定金額、期限等約定條件償還債務的義務。這種文書稱之為票據(jù)。

商業(yè)票據(jù)是以商業(yè)信用形式出售商品的債權人用以保證自己債權的一種書面憑證。3.商業(yè)信用工具——商業(yè)票據(jù)商業(yè)本票：由債務人向債權人發(fā)出的支付承諾書，承諾在約定期限支付一定款項給債權人。商業(yè)匯票：由債權人向債務人發(fā)出的支付命令書，命令他在約定的期限支付一定款項給第三人或持票人。匯票必須經(jīng)過債務人承認才有效。債務人承認付款的手續(xù)叫承兌。

本票、匯票期限均不超過1年。商業(yè)本票：由債務人向債權人發(fā)出的支付承第二章信用與信用形式課件第二章信用與信用形式課件第二章信用與信用形式課件第二章信用與信用形式課件背書：

商業(yè)票據(jù)經(jīng)債權人在票據(jù)背面作轉讓簽字后，可以作為購買手段和支付手段流通轉讓。這種在票據(jù)背面簽字轉讓的手續(xù)就叫“背書”。背書人對票據(jù)負有連帶責任。

背書：第二章信用與信用形式課件票據(jù)貼現(xiàn)：

當票據(jù)的持有者在票據(jù)未到償還期而又需要進行支付時，票據(jù)持有人就可以經(jīng)過背書，然后把它以一定的價格轉讓給金融機構，獲得現(xiàn)款滿足支付需求，這種活動稱為票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)：

貼現(xiàn)憑證一式五聯(lián)，第一聯(lián)銀行作貼現(xiàn)借方憑證，第二聯(lián)銀行作持票人帳戶貸方憑證，第三聯(lián)銀行作貼現(xiàn)利息貸方憑證，第四聯(lián)是銀行給持票人的收帳通知，第五聯(lián)由銀行會計部門按到期日排列保管，到期日作貼現(xiàn)貸方憑證。

貼現(xiàn)憑證一式五聯(lián)，第一聯(lián)銀行作貼現(xiàn)借方憑證，第二聯(lián)銀行第二章信用與信用形式課件第二章信用與信用形式課件第二章信用與信用形式課件4.商業(yè)票據(jù)局限性

商業(yè)信用的局限性也決定了票據(jù)流通的局限性，它只能在彼此有經(jīng)常往來而且相互了解的工商企業(yè)之間流通。此外，每張票據(jù)的金額都是不同的，支付期限也不同，用以支付很不方便。4.商業(yè)票據(jù)局限性銀行信用（一）含義：由金融機構——主要是銀行——作為媒介的信用；借貸的對象，直接就是處于貨幣形態(tài)的資本。銀行信用是伴隨著現(xiàn)代資本主義銀行的產(chǎn)生，在商業(yè)信用的基礎上發(fā)展起來的。

銀行信用（一）含義：（二）銀行信用的特點：（1）在銀行信用中，銀行充當信用媒介（2）銀行信用貸出的是貨幣資金或借貸資金，它的使用在時間和流向上不受任何限制；（3）銀行信用的規(guī)模是巨大的，其集聚的資金數(shù)量不受自有資本的限制。（4）銀行信用與經(jīng)濟周期是順循環(huán)。（二）銀行信用的特點：（三）銀行信用的作用由于銀行具有的特點使得銀行信用在充當信用媒介的過程中發(fā)揮著重要的作用。（三）銀行信用的作用在市場經(jīng)濟中，商業(yè)信用的發(fā)展日益依賴于銀行信用。假如沒有銀行信用的存在，一個企業(yè)是否提供商業(yè)信用，必然要考慮在沒有貨款收入的情況下自己的企業(yè)能否繼續(xù)運轉；有了銀行信用，則會考慮可否依據(jù)延期付款的承諾從銀行取得貸款，而商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和抵押貸款，則是銀行發(fā)展過程中首先擴展的主要業(yè)務。在市場經(jīng)濟中，商業(yè)信用的發(fā)展日益依賴于銀行信（四）銀行信用與商業(yè)信用的關系1、銀行信用是在商業(yè)信用發(fā)展的基礎上產(chǎn)生的；銀行通過辦理商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)或抵押貸款，將商業(yè)信用轉變?yōu)殂y行信用。2、銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性（銀行信用克服了商業(yè)信用在信用規(guī)模的局限性；銀行信用克服了商業(yè)信用在信用方向上的局限性；銀行信用克服了商業(yè)信用在信用期限上的局限性。因此，銀行信（四）銀行信用與商業(yè)信用的關系1、銀行信用是在商業(yè)信用發(fā)展的用不論從規(guī)模、期限還是方向上都大大超過了商業(yè)信用，成為現(xiàn)代經(jīng)濟生活中最基本的、占主導地位的信用形式。3、雖然銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性，但銀行信用不能取代商業(yè)信用，商業(yè)信用仍然是整個信用制度的基礎。首先，從信用發(fā)展的歷史來看；其次，商業(yè)信用是直接與商品生產(chǎn)和流通相關聯(lián)的，直接為生產(chǎn)和交換服務。用不論從規(guī)模、期限還是方向上都大大超過了商業(yè)信用，成為現(xiàn)4、在市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)信用的發(fā)展日益依賴于銀行信用，并在銀行信用的促進下得到進一步完善，二者在總體上互相依存、互相促進。商業(yè)信用不斷呈現(xiàn)票據(jù)化趨勢，而票據(jù)則成了部分銀行信用的工具，如票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)抵押貸款等等。同時隨著銀行信用的發(fā)展，大銀行不斷集中借貸資本，為壟斷組織服務，進一步促進了產(chǎn)業(yè)資本與銀行資本的結合，從而促使銀行信用和商業(yè)信用也進一步融合滲