固定資產(chǎn)貸款課件

第七講固定資產(chǎn)貸款施繼元副教授上海金融學(xué)院1上海金融學(xué)院銀行信貸管理第七講固定資產(chǎn)貸款施繼元副教授1上海金融學(xué)院銀行信貸第一節(jié)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)的概念屬于產(chǎn)品生產(chǎn)過程中用來改變或者影響勞動(dòng)對(duì)象的勞動(dòng)資料，是固定資本的實(shí)物形態(tài)。固定資產(chǎn)在生產(chǎn)過程中可以長期發(fā)揮作用，長期保持原有的實(shí)物形態(tài)，但其價(jià)值則隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而逐漸地轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品成本中去，并構(gòu)成產(chǎn)品價(jià)值的一個(gè)組成部分。2上海金融學(xué)院銀行信貸管理第一節(jié)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)的概念2上海金融學(xué)院銀行固定資產(chǎn)的概念1.使用期限超過一年的房屋、建筑、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具，以及其他與生產(chǎn)有關(guān)的設(shè)備、工具、器具；

2.單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過2年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品。（07年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)的認(rèn)定價(jià)值限制取消，只要公司認(rèn)為可以的且使用壽命大于一個(gè)會(huì)計(jì)年度的均可認(rèn)定為固定資產(chǎn)，按照一定折舊方法計(jì)提折舊。）

3上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)的概念1.使用期限超過一年的房屋、建筑、機(jī)器、機(jī)械、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目基本建設(shè)：基本的、需要耗用大量資金和勞動(dòng)的固定資產(chǎn)的建設(shè)按建設(shè)的性質(zhì)分為新建項(xiàng)目、擴(kuò)建項(xiàng)目、改建項(xiàng)目、遷建項(xiàng)目和恢復(fù)項(xiàng)目?；窘ㄔO(shè)的內(nèi)容主要有：①建筑安裝工程。包括各種土木建筑、礦井開鑿、水利工程建筑、生產(chǎn)、動(dòng)力、運(yùn)輸、實(shí)驗(yàn)等各種需要安裝的機(jī)械設(shè)備的裝配，以及與設(shè)備相連的工作臺(tái)等裝設(shè)工程。②設(shè)備購置。即購置設(shè)備、工具和器具等。③勘察、設(shè)計(jì)、科學(xué)研究實(shí)驗(yàn)、征地、拆遷、試運(yùn)轉(zhuǎn)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)和建設(shè)單位管理工作等。4上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目基本建設(shè)：基本的、需要耗用大量資金和勞動(dòng)的固固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目技術(shù)改造：是指企業(yè)為了提高經(jīng)濟(jì)效益、提高產(chǎn)品質(zhì)量、增加花色品種、促進(jìn)產(chǎn)品升級(jí)換代、擴(kuò)大出口、降低成本、節(jié)約能耗、加強(qiáng)資源綜合利用和三廢治理、勞保安全等目的，采用先進(jìn)的、適用的新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料等對(duì)現(xiàn)有設(shè)施、生產(chǎn)工藝條件進(jìn)行的改造。5上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目技術(shù)改造：5上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)程序項(xiàng)目建議書階段可行性研究階段項(xiàng)目實(shí)施階段建成投產(chǎn)階段6上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)程序項(xiàng)目建議書階段6上海金融學(xué)院銀行固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的資金構(gòu)成固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的外來資金：貸款、長期借款、利用外資7上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的資金構(gòu)成固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金7上海金融學(xué)第二節(jié)固定資產(chǎn)貸款管理的主要規(guī)定固定資產(chǎn)貸款的含義：固定資產(chǎn)貸款是銀行為解決企業(yè)固定資產(chǎn)投資活動(dòng)的資金需求而發(fā)放的貸款，主要用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)、購置、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)的中長期本外幣貸款。固定資產(chǎn)貸款的特點(diǎn)是期限長，貸款金額大，能夠滿足固定資產(chǎn)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資需求8上海金融學(xué)院銀行信貸管理第二節(jié)固定資產(chǎn)貸款管理的主要規(guī)定固定資產(chǎn)貸款的含義：固定資固定資產(chǎn)貸款的種類基本建設(shè)貸款技術(shù)改造貸款科技開發(fā)貸款9上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)貸款的種類基本建設(shè)貸款9上海金融學(xué)院銀行信貸管理技術(shù)改造貸款對(duì)符合貸款條件的企事業(yè)單位，因技術(shù)改造、設(shè)備更新和與之相關(guān)的少量土建工程，所需要的資金不足發(fā)放的貸款10上海金融學(xué)院銀行信貸管理技術(shù)改造貸款對(duì)符合貸款條件的企事業(yè)單位，因技術(shù)改造、設(shè)備更新技術(shù)改造貸款的條件貸款項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益明顯，能按時(shí)歸還貸款項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量合格、適銷對(duì)路，或能夠出口創(chuàng)匯，并符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，有發(fā)展前途。嚴(yán)禁貸款支持生產(chǎn)積壓、滯銷產(chǎn)品貸款項(xiàng)目投產(chǎn)所需的原材料、燃料、動(dòng)力及交通運(yùn)輸條件有保證工藝必須先進(jìn)成熟，技術(shù)過關(guān)，不能使用陳舊設(shè)備貸款項(xiàng)目必須有授權(quán)單位批準(zhǔn)的計(jì)劃任務(wù)書，建設(shè)所需要的材料設(shè)備、施工力量及環(huán)保措施要落實(shí)11上海金融學(xué)院銀行信貸管理技術(shù)改造貸款的條件貸款項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益明顯，能按時(shí)歸還貸款11上基本建設(shè)貸款銀行對(duì)工業(yè)、交通運(yùn)輸、農(nóng)墾、畜牧、水產(chǎn)、商業(yè)、旅游等企事業(yè)單位的新建、擴(kuò)建、恢復(fù)、重建的基本建設(shè)項(xiàng)目所需資金而發(fā)放的貸款撥改貸、銀行基本建設(shè)貸款12上海金融學(xué)院銀行信貸管理基本建設(shè)貸款銀行對(duì)工業(yè)、交通運(yùn)輸、農(nóng)墾、畜牧、水產(chǎn)、商業(yè)、旅銀行基本建設(shè)貸款條件必須具備經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、開工報(bào)告等項(xiàng)目投資方向、貸款結(jié)構(gòu)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策。必須進(jìn)行性過項(xiàng)目評(píng)估，貸款項(xiàng)目必須納入國家中長期計(jì)劃及行業(yè)發(fā)展規(guī)劃自籌資金不得少于30%借款單位必須具有法人資格，在經(jīng)濟(jì)上實(shí)行獨(dú)立核算、能承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。貸款項(xiàng)目的產(chǎn)品適銷對(duì)路，經(jīng)濟(jì)效益好，有償還借款的能力13上海金融學(xué)院銀行信貸管理銀行基本建設(shè)貸款條件必須具備經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)房地產(chǎn)貸款房地產(chǎn)開發(fā)貸款:購買、投標(biāo)或租賃獲得土地，支付土地開發(fā)的費(fèi)用，在土地上進(jìn)行房屋建筑所需資金，購買已經(jīng)建成的房地產(chǎn)住房貸款14上海金融學(xué)院銀行信貸管理房地產(chǎn)貸款房地產(chǎn)開發(fā)貸款:購買、投標(biāo)或租賃獲得土地，支付土科技開發(fā)貸款銀行對(duì)工商企業(yè)和實(shí)行企業(yè)化管理的科學(xué)研究單位，在研究、仿制、消化新技術(shù)、試制新產(chǎn)品，推廣應(yīng)用新技術(shù)成果的過程中，由于資金不足而發(fā)放的貸款。最長不超過3年15上海金融學(xué)院銀行信貸管理科技開發(fā)貸款銀行對(duì)工商企業(yè)和實(shí)行企業(yè)化管理的科學(xué)研究單位，在科技開發(fā)貸款的類型P241技術(shù)開發(fā)貸款科技開發(fā)貸款星火計(jì)劃技術(shù)開發(fā)貸款電子計(jì)算機(jī)技術(shù)開發(fā)與應(yīng)用貸款火炬計(jì)劃貸款軍轉(zhuǎn)民貸款16上海金融學(xué)院銀行信貸管理科技開發(fā)貸款的類型P241技術(shù)開發(fā)貸款16上海金融學(xué)院銀科技開發(fā)貸款的條件貸款項(xiàng)目投資少、見效快，有經(jīng)濟(jì)效益和還款能力技術(shù)先進(jìn)、適用，產(chǎn)品有發(fā)展前途項(xiàng)目所需的物資、設(shè)計(jì)和施工條件落實(shí)貸款項(xiàng)目要有1到3成的自籌資金和經(jīng)濟(jì)實(shí)體單位擔(dān)保17上海金融學(xué)院銀行信貸管理科技開發(fā)貸款的條件貸款項(xiàng)目投資少、見效快，有經(jīng)濟(jì)效益和還款能第三節(jié)可行性研究與項(xiàng)目評(píng)估可行性研究項(xiàng)目評(píng)估兩者的關(guān)系兩者的主要內(nèi)容18上海金融學(xué)院銀行信貸管理第三節(jié)可行性研究與項(xiàng)目評(píng)估可行性研究18上海金融學(xué)院銀行歷史沿革1930年代美國田納西河流域，作為流域開發(fā)規(guī)劃的重要階段聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織1978和1980分別編寫了《工業(yè)可行性研究手冊(cè)》和《工業(yè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)手冊(cè)》1981年，國家計(jì)委明確規(guī)定：把可行性研究作為建設(shè)前期工作中一個(gè)重要技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證階段，納入基本建設(shè)程序1983年又下達(dá)了《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法》1987年計(jì)委《建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》、《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作的暫行規(guī)定》80年代世界銀行援助項(xiàng)目，中國投資銀行開始試點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)估19上海金融學(xué)院銀行信貸管理歷史沿革1930年代美國田納西河流域，作為流域開發(fā)規(guī)劃的可行性研究的概念在投資決策前對(duì)擬建項(xiàng)目有關(guān)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)等各方面進(jìn)行深入的調(diào)查研究，對(duì)各種可能擬定的技術(shù)方案和建設(shè)方案進(jìn)行比較論證和評(píng)價(jià)，以使項(xiàng)目具有技術(shù)先進(jìn)性和實(shí)用性，經(jīng)濟(jì)合理性和有效性，建設(shè)可能性和可行性。20上海金融學(xué)院銀行信貸管理可行性研究的概念在投資決策前對(duì)擬建項(xiàng)目有關(guān)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)可行性研究的作用作為建設(shè)項(xiàng)目投資決策和編制可行性研究報(bào)告的依據(jù)作為籌集資金和向銀行申請(qǐng)貸款的依據(jù)作為項(xiàng)目主管部門商談合同、簽訂協(xié)議的依據(jù)作為項(xiàng)目進(jìn)行工程設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備等基本建設(shè)前期工作的依據(jù)作為環(huán)保評(píng)估的依據(jù)作為國家編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的依據(jù)作為企業(yè)管理、機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)定員和職工培訓(xùn)的依據(jù)作為項(xiàng)目采用新技術(shù)、新設(shè)備研制計(jì)劃和補(bǔ)充地形、地質(zhì)工作和工業(yè)性試驗(yàn)的依據(jù)21上海金融學(xué)院銀行信貸管理可行性研究的作用作為建設(shè)項(xiàng)目投資決策和編制可行性研究報(bào)告的依項(xiàng)目周期項(xiàng)目設(shè)想：項(xiàng)目建議書項(xiàng)目初選：初步可行性研究報(bào)告項(xiàng)目準(zhǔn)備：可行性研究報(bào)告項(xiàng)目評(píng)估：項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目投產(chǎn)與經(jīng)營項(xiàng)目的評(píng)價(jià)與總結(jié)22上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目周期項(xiàng)目設(shè)想：項(xiàng)目建議書22上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目評(píng)估商業(yè)銀行或投資決策部門親自或委托專門機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行全面的審核和再評(píng)價(jià)，為貸款決策或投資決策提供依據(jù)解決三個(gè)核心問題：項(xiàng)目是否有必要建設(shè)，生產(chǎn)規(guī)模應(yīng)該有多大？項(xiàng)目應(yīng)建在何處，采用何種工藝、設(shè)備和設(shè)計(jì)方案？項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益如何？23上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目評(píng)估商業(yè)銀行或投資決策部門親自或委托專門機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目可可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估的關(guān)系作用不同目的不同主體不同基本內(nèi)容和方法相同項(xiàng)目評(píng)估以可行性研究為基礎(chǔ)24上海金融學(xué)院銀行信貸管理可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估的關(guān)系作用不同24上海金融學(xué)院銀行信項(xiàng)目評(píng)估的基本內(nèi)容項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估建設(shè)和生產(chǎn)條件評(píng)估技術(shù)評(píng)估經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估：財(cái)務(wù)效益、國民經(jīng)濟(jì)效益、不確定性分析項(xiàng)目總評(píng)估25上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目評(píng)估的基本內(nèi)容項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估25上海金融學(xué)院銀項(xiàng)目評(píng)估的工作程序明確評(píng)估對(duì)象組建評(píng)估小組制定工作計(jì)劃開展調(diào)查，收集評(píng)估資料審查分析寫出評(píng)估報(bào)告26上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目評(píng)估的工作程序明確評(píng)估對(duì)象26上海金融學(xué)院銀行信貸管項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估宏觀必要性：是否符合國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要是否符合工業(yè)布局的需要是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策27上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估宏觀必要性：27上海金融學(xué)院銀行信貸管微觀必要性是否符合市場(chǎng)需求是否符合地區(qū)或部門的發(fā)展規(guī)劃是否符合企業(yè)的發(fā)展需求是否能把科研成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力能否取得較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益28上海金融學(xué)院銀行信貸管理微觀必要性是否符合市場(chǎng)需求28上海金融學(xué)院銀行信貸管理市場(chǎng)調(diào)查與預(yù)測(cè)市場(chǎng)需求對(duì)建設(shè)必要性、建設(shè)規(guī)模與時(shí)機(jī)又極大的關(guān)系市場(chǎng)需求分析的基礎(chǔ)是市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)29上海金融學(xué)院銀行信貸管理市場(chǎng)調(diào)查與預(yù)測(cè)市場(chǎng)需求對(duì)建設(shè)必要性、建設(shè)規(guī)模與時(shí)機(jī)又極大的關(guān)建設(shè)規(guī)模的分析盈虧平衡法30上海金融學(xué)院銀行信貸管理建設(shè)規(guī)模的分析盈虧平衡法30上海金融學(xué)院銀行信貸管理推導(dǎo)31上海金融學(xué)院銀行信貸管理推導(dǎo)31上海金融學(xué)院銀行信貸管理舉例固定成本500000元單價(jià)50元，變動(dòng)成本25元32上海金融學(xué)院銀行信貸管理舉例固定成本500000元32上海金融學(xué)院銀行信貸管理經(jīng)濟(jì)規(guī)模的確定最小成本法成本效益法生產(chǎn)函數(shù)法33上海金融學(xué)院銀行信貸管理經(jīng)濟(jì)規(guī)模的確定最小成本法33上海金融學(xué)院銀行信貸管理生產(chǎn)建設(shè)條件評(píng)估生產(chǎn)條件：資源、原材料供應(yīng)、燃料和動(dòng)力、交通運(yùn)輸和通訊條件、外部協(xié)作配套和同步建設(shè)、人員評(píng)估廠址選擇的分析與評(píng)估：攀鋼，寶鋼，多方案比較環(huán)境保護(hù)評(píng)估:河北中國最大的鋼鐵基地建設(shè)實(shí)施條件評(píng)估34上海金融學(xué)院銀行信貸管理生產(chǎn)建設(shè)條件評(píng)估生產(chǎn)條件：資源、原材料供應(yīng)、燃料和動(dòng)力、交通項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估工程設(shè)計(jì)方案分析生產(chǎn)工藝方案和設(shè)備選型方案施工方案分析35上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估工程設(shè)計(jì)方案分析35上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)投資成本費(fèi)用預(yù)測(cè)成本費(fèi)用預(yù)測(cè)銷售收入與稅金預(yù)測(cè)利潤預(yù)測(cè)固定資產(chǎn)投資貸款還本付息預(yù)測(cè)36上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)36上海金融學(xué)院銀行信貸管理財(cái)務(wù)效益的評(píng)估方法靜態(tài)：投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率、投資回收期、貸款償還期動(dòng)態(tài)指標(biāo)：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率、內(nèi)部收益率37上海金融學(xué)院銀行信貸管理財(cái)務(wù)效益的評(píng)估方法靜態(tài)：投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率項(xiàng)目的社會(huì)效益評(píng)估經(jīng)濟(jì)增長收入分配就業(yè)增長環(huán)境保護(hù)科技進(jìn)步、節(jié)能降耗等38上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目的社會(huì)效益評(píng)估經(jīng)濟(jì)增長38上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目的不確定性評(píng)估盈虧平衡法敏感性分析概率分析39上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目的不確定性評(píng)估盈虧平衡法39上海金融學(xué)院銀行信貸管理綜合評(píng)估不可能全好，也不可能全差綜合權(quán)衡40上海金融學(xué)院銀行信貸管理綜合評(píng)估不可能全好，也不可能全差40上海金融學(xué)院銀行信貸第七講固定資產(chǎn)貸款施繼元副教授上海金融學(xué)院41上海金融學(xué)院銀行信貸管理第七講固定資產(chǎn)貸款施繼元副教授1上海金融學(xué)院銀行信貸第一節(jié)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)的概念屬于產(chǎn)品生產(chǎn)過程中用來改變或者影響勞動(dòng)對(duì)象的勞動(dòng)資料，是固定資本的實(shí)物形態(tài)。固定資產(chǎn)在生產(chǎn)過程中可以長期發(fā)揮作用，長期保持原有的實(shí)物形態(tài)，但其價(jià)值則隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而逐漸地轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品成本中去，并構(gòu)成產(chǎn)品價(jià)值的一個(gè)組成部分。42上海金融學(xué)院銀行信貸管理第一節(jié)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)的概念2上海金融學(xué)院銀行固定資產(chǎn)的概念1.使用期限超過一年的房屋、建筑、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具，以及其他與生產(chǎn)有關(guān)的設(shè)備、工具、器具；

2.單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過2年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品。（07年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)固定資產(chǎn)的認(rèn)定價(jià)值限制取消，只要公司認(rèn)為可以的且使用壽命大于一個(gè)會(huì)計(jì)年度的均可認(rèn)定為固定資產(chǎn)，按照一定折舊方法計(jì)提折舊。）

43上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)的概念1.使用期限超過一年的房屋、建筑、機(jī)器、機(jī)械、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目基本建設(shè)：基本的、需要耗用大量資金和勞動(dòng)的固定資產(chǎn)的建設(shè)按建設(shè)的性質(zhì)分為新建項(xiàng)目、擴(kuò)建項(xiàng)目、改建項(xiàng)目、遷建項(xiàng)目和恢復(fù)項(xiàng)目。基本建設(shè)的內(nèi)容主要有：①建筑安裝工程。包括各種土木建筑、礦井開鑿、水利工程建筑、生產(chǎn)、動(dòng)力、運(yùn)輸、實(shí)驗(yàn)等各種需要安裝的機(jī)械設(shè)備的裝配，以及與設(shè)備相連的工作臺(tái)等裝設(shè)工程。②設(shè)備購置。即購置設(shè)備、工具和器具等。③勘察、設(shè)計(jì)、科學(xué)研究實(shí)驗(yàn)、征地、拆遷、試運(yùn)轉(zhuǎn)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)和建設(shè)單位管理工作等。44上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目基本建設(shè)：基本的、需要耗用大量資金和勞動(dòng)的固固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目技術(shù)改造：是指企業(yè)為了提高經(jīng)濟(jì)效益、提高產(chǎn)品質(zhì)量、增加花色品種、促進(jìn)產(chǎn)品升級(jí)換代、擴(kuò)大出口、降低成本、節(jié)約能耗、加強(qiáng)資源綜合利用和三廢治理、勞保安全等目的，采用先進(jìn)的、適用的新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料等對(duì)現(xiàn)有設(shè)施、生產(chǎn)工藝條件進(jìn)行的改造。45上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目技術(shù)改造：5上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)程序項(xiàng)目建議書階段可行性研究階段項(xiàng)目實(shí)施階段建成投產(chǎn)階段46上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)程序項(xiàng)目建議書階段6上海金融學(xué)院銀行固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的資金構(gòu)成固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的外來資金：貸款、長期借款、利用外資47上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的資金構(gòu)成固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金7上海金融學(xué)第二節(jié)固定資產(chǎn)貸款管理的主要規(guī)定固定資產(chǎn)貸款的含義：固定資產(chǎn)貸款是銀行為解決企業(yè)固定資產(chǎn)投資活動(dòng)的資金需求而發(fā)放的貸款，主要用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)、購置、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)的中長期本外幣貸款。固定資產(chǎn)貸款的特點(diǎn)是期限長，貸款金額大，能夠滿足固定資產(chǎn)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資需求48上海金融學(xué)院銀行信貸管理第二節(jié)固定資產(chǎn)貸款管理的主要規(guī)定固定資產(chǎn)貸款的含義：固定資固定資產(chǎn)貸款的種類基本建設(shè)貸款技術(shù)改造貸款科技開發(fā)貸款49上海金融學(xué)院銀行信貸管理固定資產(chǎn)貸款的種類基本建設(shè)貸款9上海金融學(xué)院銀行信貸管理技術(shù)改造貸款對(duì)符合貸款條件的企事業(yè)單位，因技術(shù)改造、設(shè)備更新和與之相關(guān)的少量土建工程，所需要的資金不足發(fā)放的貸款50上海金融學(xué)院銀行信貸管理技術(shù)改造貸款對(duì)符合貸款條件的企事業(yè)單位，因技術(shù)改造、設(shè)備更新技術(shù)改造貸款的條件貸款項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益明顯，能按時(shí)歸還貸款項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量合格、適銷對(duì)路，或能夠出口創(chuàng)匯，并符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，有發(fā)展前途。嚴(yán)禁貸款支持生產(chǎn)積壓、滯銷產(chǎn)品貸款項(xiàng)目投產(chǎn)所需的原材料、燃料、動(dòng)力及交通運(yùn)輸條件有保證工藝必須先進(jìn)成熟，技術(shù)過關(guān)，不能使用陳舊設(shè)備貸款項(xiàng)目必須有授權(quán)單位批準(zhǔn)的計(jì)劃任務(wù)書，建設(shè)所需要的材料設(shè)備、施工力量及環(huán)保措施要落實(shí)51上海金融學(xué)院銀行信貸管理技術(shù)改造貸款的條件貸款項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益明顯，能按時(shí)歸還貸款11上基本建設(shè)貸款銀行對(duì)工業(yè)、交通運(yùn)輸、農(nóng)墾、畜牧、水產(chǎn)、商業(yè)、旅游等企事業(yè)單位的新建、擴(kuò)建、恢復(fù)、重建的基本建設(shè)項(xiàng)目所需資金而發(fā)放的貸款撥改貸、銀行基本建設(shè)貸款52上海金融學(xué)院銀行信貸管理基本建設(shè)貸款銀行對(duì)工業(yè)、交通運(yùn)輸、農(nóng)墾、畜牧、水產(chǎn)、商業(yè)、旅銀行基本建設(shè)貸款條件必須具備經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、開工報(bào)告等項(xiàng)目投資方向、貸款結(jié)構(gòu)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策。必須進(jìn)行性過項(xiàng)目評(píng)估，貸款項(xiàng)目必須納入國家中長期計(jì)劃及行業(yè)發(fā)展規(guī)劃自籌資金不得少于30%借款單位必須具有法人資格，在經(jīng)濟(jì)上實(shí)行獨(dú)立核算、能承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。貸款項(xiàng)目的產(chǎn)品適銷對(duì)路，經(jīng)濟(jì)效益好，有償還借款的能力53上海金融學(xué)院銀行信貸管理銀行基本建設(shè)貸款條件必須具備經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)房地產(chǎn)貸款房地產(chǎn)開發(fā)貸款:購買、投標(biāo)或租賃獲得土地，支付土地開發(fā)的費(fèi)用，在土地上進(jìn)行房屋建筑所需資金，購買已經(jīng)建成的房地產(chǎn)住房貸款54上海金融學(xué)院銀行信貸管理房地產(chǎn)貸款房地產(chǎn)開發(fā)貸款:購買、投標(biāo)或租賃獲得土地，支付土科技開發(fā)貸款銀行對(duì)工商企業(yè)和實(shí)行企業(yè)化管理的科學(xué)研究單位，在研究、仿制、消化新技術(shù)、試制新產(chǎn)品，推廣應(yīng)用新技術(shù)成果的過程中，由于資金不足而發(fā)放的貸款。最長不超過3年55上海金融學(xué)院銀行信貸管理科技開發(fā)貸款銀行對(duì)工商企業(yè)和實(shí)行企業(yè)化管理的科學(xué)研究單位，在科技開發(fā)貸款的類型P241技術(shù)開發(fā)貸款科技開發(fā)貸款星火計(jì)劃技術(shù)開發(fā)貸款電子計(jì)算機(jī)技術(shù)開發(fā)與應(yīng)用貸款火炬計(jì)劃貸款軍轉(zhuǎn)民貸款56上海金融學(xué)院銀行信貸管理科技開發(fā)貸款的類型P241技術(shù)開發(fā)貸款16上海金融學(xué)院銀科技開發(fā)貸款的條件貸款項(xiàng)目投資少、見效快，有經(jīng)濟(jì)效益和還款能力技術(shù)先進(jìn)、適用，產(chǎn)品有發(fā)展前途項(xiàng)目所需的物資、設(shè)計(jì)和施工條件落實(shí)貸款項(xiàng)目要有1到3成的自籌資金和經(jīng)濟(jì)實(shí)體單位擔(dān)保57上海金融學(xué)院銀行信貸管理科技開發(fā)貸款的條件貸款項(xiàng)目投資少、見效快，有經(jīng)濟(jì)效益和還款能第三節(jié)可行性研究與項(xiàng)目評(píng)估可行性研究項(xiàng)目評(píng)估兩者的關(guān)系兩者的主要內(nèi)容58上海金融學(xué)院銀行信貸管理第三節(jié)可行性研究與項(xiàng)目評(píng)估可行性研究18上海金融學(xué)院銀行歷史沿革1930年代美國田納西河流域，作為流域開發(fā)規(guī)劃的重要階段聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織1978和1980分別編寫了《工業(yè)可行性研究手冊(cè)》和《工業(yè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)手冊(cè)》1981年，國家計(jì)委明確規(guī)定：把可行性研究作為建設(shè)前期工作中一個(gè)重要技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證階段，納入基本建設(shè)程序1983年又下達(dá)了《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法》1987年計(jì)委《建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》、《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作的暫行規(guī)定》80年代世界銀行援助項(xiàng)目，中國投資銀行開始試點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)估59上海金融學(xué)院銀行信貸管理歷史沿革1930年代美國田納西河流域，作為流域開發(fā)規(guī)劃的可行性研究的概念在投資決策前對(duì)擬建項(xiàng)目有關(guān)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)等各方面進(jìn)行深入的調(diào)查研究，對(duì)各種可能擬定的技術(shù)方案和建設(shè)方案進(jìn)行比較論證和評(píng)價(jià)，以使項(xiàng)目具有技術(shù)先進(jìn)性和實(shí)用性，經(jīng)濟(jì)合理性和有效性，建設(shè)可能性和可行性。60上海金融學(xué)院銀行信貸管理可行性研究的概念在投資決策前對(duì)擬建項(xiàng)目有關(guān)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)可行性研究的作用作為建設(shè)項(xiàng)目投資決策和編制可行性研究報(bào)告的依據(jù)作為籌集資金和向銀行申請(qǐng)貸款的依據(jù)作為項(xiàng)目主管部門商談合同、簽訂協(xié)議的依據(jù)作為項(xiàng)目進(jìn)行工程設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備等基本建設(shè)前期工作的依據(jù)作為環(huán)保評(píng)估的依據(jù)作為國家編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的依據(jù)作為企業(yè)管理、機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)定員和職工培訓(xùn)的依據(jù)作為項(xiàng)目采用新技術(shù)、新設(shè)備研制計(jì)劃和補(bǔ)充地形、地質(zhì)工作和工業(yè)性試驗(yàn)的依據(jù)61上海金融學(xué)院銀行信貸管理可行性研究的作用作為建設(shè)項(xiàng)目投資決策和編制可行性研究報(bào)告的依項(xiàng)目周期項(xiàng)目設(shè)想：項(xiàng)目建議書項(xiàng)目初選：初步可行性研究報(bào)告項(xiàng)目準(zhǔn)備：可行性研究報(bào)告項(xiàng)目評(píng)估：項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目投產(chǎn)與經(jīng)營項(xiàng)目的評(píng)價(jià)與總結(jié)62上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目周期項(xiàng)目設(shè)想：項(xiàng)目建議書22上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目評(píng)估商業(yè)銀行或投資決策部門親自或委托專門機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行全面的審核和再評(píng)價(jià)，為貸款決策或投資決策提供依據(jù)解決三個(gè)核心問題：項(xiàng)目是否有必要建設(shè)，生產(chǎn)規(guī)模應(yīng)該有多大？項(xiàng)目應(yīng)建在何處，采用何種工藝、設(shè)備和設(shè)計(jì)方案？項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益如何？63上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目評(píng)估商業(yè)銀行或投資決策部門親自或委托專門機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目可可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估的關(guān)系作用不同目的不同主體不同基本內(nèi)容和方法相同項(xiàng)目評(píng)估以可行性研究為基礎(chǔ)64上海金融學(xué)院銀行信貸管理可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估的關(guān)系作用不同24上海金融學(xué)院銀行信項(xiàng)目評(píng)估的基本內(nèi)容項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估建設(shè)和生產(chǎn)條件評(píng)估技術(shù)評(píng)估經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估：財(cái)務(wù)效益、國民經(jīng)濟(jì)效益、不確定性分析項(xiàng)目總評(píng)估65上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目評(píng)估的基本內(nèi)容項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估25上海金融學(xué)院銀項(xiàng)目評(píng)估的工作程序明確評(píng)估對(duì)象組建評(píng)估小組制定工作計(jì)劃開展調(diào)查，收集評(píng)估資料審查分析寫出評(píng)估報(bào)告66上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目評(píng)估的工作程序明確評(píng)估對(duì)象26上海金融學(xué)院銀行信貸管項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估宏觀必要性：是否符合國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要是否符合工業(yè)布局的需要是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策67上海金融學(xué)院銀行信貸管理項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估宏觀必要性：27上海金融學(xué)院銀行信貸管微觀必要性是否符合市場(chǎng)需求是否符合地區(qū)或部門的發(fā)展規(guī)劃是否符合企業(yè)的發(fā)展需求是否能把科研成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力能否取得較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益68上海金融學(xué)院銀行信貸管理微觀必要性是否符合市場(chǎng)需求28上海金融學(xué)院