計(jì)算機(jī)審計(jì)階段應(yīng)用方法實(shí)驗(yàn)課件

計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)課件主講人：胡淑娟現(xiàn)代會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)課件主講人：胡淑娟現(xiàn)代會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心1計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)基本操作流程圖財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集財(cái)務(wù)信息查詢財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表賬證審核審計(jì)過(guò)程記錄查證方法自定義審核計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)基本操作流程圖財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集財(cái)務(wù)信息查詢財(cái)務(wù)指標(biāo)2一、概述二、審計(jì)準(zhǔn)備階段的應(yīng)用三、審計(jì)實(shí)施階段的應(yīng)用四、審計(jì)終結(jié)階段的應(yīng)用目錄一、概述目錄3一、概述1.1基本概念1.2審計(jì)之星軟件功能及應(yīng)用原理1.3安裝與初始化一、概述1.1基本概念41.1基本概念1.計(jì)算機(jī)審計(jì)的概念2.計(jì)算機(jī)審計(jì)的必要性3.目前國(guó)內(nèi)計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)情況4.審計(jì)之星軟件的發(fā)展歷程一、概述1.1基本概念1.計(jì)算機(jī)審計(jì)的概念一、概述51.計(jì)算機(jī)審計(jì)的概念（1）計(jì)算機(jī)審計(jì)—對(duì)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)（2）計(jì)算機(jī)技術(shù)輔助審計(jì)—利用計(jì)算機(jī)技術(shù)輔助實(shí)施審計(jì)（3）IT審計(jì)—對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)一、概述

1.1基本概念1.計(jì)算機(jī)審計(jì)的概念（1）計(jì)算機(jī)審計(jì)—對(duì)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中62.計(jì)算機(jī)審計(jì)的必要性（1）肉眼可見(jiàn)的審計(jì)線索減少（2）大部分人工完成的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理由計(jì)算機(jī)自動(dòng)處理所代替（3）內(nèi)部控制的方法更加依賴計(jì)算機(jī)技術(shù)（4）差錯(cuò)因素發(fā)生了重大變化（5）企業(yè)信息系統(tǒng)的集成化一、概述

1.1基本概念2.計(jì)算機(jī)審計(jì)的必要性（1）肉眼可見(jiàn)的審計(jì)線索減少一、概述

73.目前國(guó)內(nèi)計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)情況（1）中普審計(jì)軟件（2）中審審易軟件（3）用友審計(jì)軟件（4）審計(jì)之星軟件一、概述

1.1基本概念3.目前國(guó)內(nèi)計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)情況（1）中普審計(jì)軟件一、概84.審計(jì)之星軟件的發(fā)展歷程2000年，《審計(jì)之星》查證系統(tǒng)V1.0版問(wèn)世，實(shí)現(xiàn)了對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的檢查、抽樣與分析。2001年，開(kāi)始醞釀《審計(jì)之星》查證系統(tǒng)V2.0版，其設(shè)計(jì)思路為：將企業(yè)內(nèi)部審計(jì)作為主要客戶群，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)為依據(jù)，以賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)為起點(diǎn)，以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，吸收融合國(guó)際國(guó)內(nèi)先進(jìn)審計(jì)技術(shù)。2005年，出現(xiàn)《審計(jì)之星》4.0版本，該版本利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，使審計(jì)工作網(wǎng)絡(luò)化和信息化。還利用新的數(shù)據(jù)接口技術(shù)，導(dǎo)入了眾多財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)；引入了審計(jì)預(yù)警和審計(jì)管理；建立了新的系統(tǒng)管理；增強(qiáng)了審計(jì)底稿系統(tǒng)；推出按行業(yè)及審計(jì)方法的查證系統(tǒng)等。一、概述

1.1基本概念4.審計(jì)之星軟件的發(fā)展歷程2000年，《審計(jì)之星》查證系統(tǒng)V9

1.2審計(jì)之星軟件功能1.系統(tǒng)功能特色2.系統(tǒng)的可拓展功能一、概述

1.2審計(jì)之星軟件功能1.系統(tǒng)功能特色一、概述101.系統(tǒng)功能特色采用模板定義接口與專用軟件接口相結(jié)合的導(dǎo)入方法解決數(shù)據(jù)采集問(wèn)題采用符合傳統(tǒng)審計(jì)的逆向檢查方法智能化的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況檢查提供多種方法的記賬憑證檢查留有審計(jì)軌跡的底稿記錄與EXCEL軟件連接一、概述

1.2軟件功能1.系統(tǒng)功能特色采用模板定義接口與專用軟件接口相結(jié)合的導(dǎo)入方112.系統(tǒng)的可拓展功能財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警審計(jì)系統(tǒng)各類業(yè)務(wù)子系統(tǒng)審計(jì)ERP系統(tǒng)審計(jì)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)審計(jì)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)一、概述

1.2軟件功能2.系統(tǒng)的可拓展功能財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警審計(jì)系統(tǒng)一、概述

1.2121.3安裝與初始化1.運(yùn)行環(huán)境①硬件環(huán)境CPU：IntelPentium200MHz兼容的或更高的處理器內(nèi)存：64MB或更大，推薦128MB以上的內(nèi)存硬盤：至少100MB的剩余空間顯示卡與顯示器：最低640×480的屏幕分辨率，建議使用1024×768的分辨率②軟件環(huán)境MicrosoftWindows98/2000/XPMicrosoftInternetExplorer5.0簡(jiǎn)體中文版SQLServer2000一、概述1.3安裝與初始化1.運(yùn)行環(huán)境一、概述131.3安裝與初始化2.安裝過(guò)程①將《審計(jì)之星》安裝光盤放入光驅(qū)，待自動(dòng)運(yùn)行窗口彈出后，點(diǎn)擊“安裝本軟件”一、概述1.3安裝與初始化2.安裝過(guò)程一、概述141.3安裝與初始化②選擇“我接受該許可證協(xié)議中的條款”，并點(diǎn)擊“下一步”按鈕，開(kāi)始安裝一、概述1.3安裝與初始化②選擇“我接受該許一、概述151.3安裝與初始化3.數(shù)據(jù)初始化①數(shù)據(jù)庫(kù)創(chuàng)建工具點(diǎn)擊“開(kāi)始”“程序”，進(jìn)入“審計(jì)之星”“工具”，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)庫(kù)創(chuàng)建工具”一、概述1.3安裝與初始化3.數(shù)據(jù)初始化一、概述161.3安裝與初始化“創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫(kù)”設(shè)置后，點(diǎn)擊“測(cè)試連接”，“連接成功”后，點(diǎn)擊“創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫(kù)”即可。一、概述1.3安裝與初始化“創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫(kù)”設(shè)置一、概述171.3安裝與初始化②數(shù)據(jù)庫(kù)連接配置

設(shè)置后，點(diǎn)擊“測(cè)試連接”，出現(xiàn)“連接成功”對(duì)話窗時(shí)，點(diǎn)擊“保存”一、概述1.3安裝與初始化②數(shù)據(jù)庫(kù)連接配置一、概述18二、審計(jì)準(zhǔn)備階段的應(yīng)用2.1創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目2.2采集電子數(shù)據(jù)2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃二、審計(jì)準(zhǔn)備階段的應(yīng)用2.1創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目192.1創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目輸入被審計(jì)單位名稱，單位代碼二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.1創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目輸入被審計(jì)單位名稱，單位代碼二、審計(jì)20

2.2采集電子數(shù)據(jù)1.通過(guò)開(kāi)始菜單中程序的〖通用數(shù)據(jù)接口〗—【模板定義接口】直接引入數(shù)據(jù)二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.2采集電子數(shù)據(jù)1.通過(guò)開(kāi)始菜單中程序的〖通212.2采集電子數(shù)據(jù)2.選擇將要進(jìn)行取數(shù)的數(shù)據(jù)接口，點(diǎn)擊“下一步”按鈕即可運(yùn)行二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.2采集電子數(shù)據(jù)2.選擇將要進(jìn)行取數(shù)的數(shù)據(jù)接口，點(diǎn)擊“222.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃1.分類指標(biāo)分析2.杜邦分析圖3.同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃1.分類指標(biāo)分析二、審計(jì)準(zhǔn)231.分類指標(biāo)分析——盈利能力分析點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗—【分類指標(biāo)分析】—盈利能力分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖財(cái)務(wù)分析〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“盈利能力分析”圖標(biāo)。二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃1.分類指標(biāo)分析——盈利能力分析點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗—【分24進(jìn)入“盈利能力分析”界面，可看到各項(xiàng)盈利能力指標(biāo)的“本年值”、“上年同期值”、以及“差異數(shù)”和“差異率”。1.分類指標(biāo)分析——盈利能力分析二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃進(jìn)入“盈利能力分析”界面，可看到各項(xiàng)盈利能力指標(biāo)的“本年值”25點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗—【分類指標(biāo)分析】—變現(xiàn)能力分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖財(cái)務(wù)分析〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“變現(xiàn)能力分析”圖標(biāo)1.分類指標(biāo)分析——變現(xiàn)能力分析二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗—【分類指標(biāo)分析】—變現(xiàn)能力分析或點(diǎn)擊26點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【分類指標(biāo)分析】——負(fù)債能力分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖財(cái)務(wù)分析〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“負(fù)債能力分析”圖標(biāo)1.分類指標(biāo)分析——負(fù)債能力分析二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【分類指標(biāo)分析】——負(fù)債能力分析或27點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【分類指標(biāo)分析】——資產(chǎn)管理分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖財(cái)務(wù)分析〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“資產(chǎn)管理分析”圖標(biāo)1.分類指標(biāo)分析——資產(chǎn)管理比率分析二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【分類指標(biāo)分析】——資產(chǎn)管理分析或282.杜邦分析圖點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【杜邦分析圖】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖財(cái)務(wù)分析〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“杜邦分析圖”圖標(biāo)二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃2.杜邦分析圖點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【杜邦分析圖】或點(diǎn)擊293.同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖財(cái)務(wù)分析〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)”圖標(biāo)，出現(xiàn)選擇對(duì)話窗二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃3.同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)30選擇后，點(diǎn)擊“確定”進(jìn)入“同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)”界面3.同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃選擇后，點(diǎn)擊“確定”進(jìn)入“同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)”界面3.同行業(yè)指標(biāo)314.制定審計(jì)計(jì)劃點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)管理〗——【審計(jì)計(jì)劃】二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃4.制定審計(jì)計(jì)劃點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)管理〗——【審計(jì)計(jì)劃】二、審32三、審計(jì)實(shí)施階段的應(yīng)用3.1控制測(cè)試（審計(jì)預(yù)警）3.2賬套控制測(cè)試3.3實(shí)質(zhì)性程序三、審計(jì)實(shí)施階段的應(yīng)用3.1控制測(cè)試（審計(jì)預(yù)警）333.1控制測(cè)試（審計(jì)預(yù)警）1.內(nèi)部控制設(shè)定2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)3.內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告4.審計(jì)預(yù)警三、審計(jì)實(shí)施階段3.1控制測(cè)試（審計(jì)預(yù)警）1.內(nèi)部控制設(shè)定三、審計(jì)實(shí)施階341.內(nèi)部控制設(shè)定點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【內(nèi)控制度設(shè)定】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖審計(jì)預(yù)警〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“內(nèi)控制度設(shè)定”圖標(biāo)。三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試1.內(nèi)部控制設(shè)定點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【內(nèi)控制度設(shè)定】或點(diǎn)35出現(xiàn)“選擇內(nèi)控制度”對(duì)話窗口1.內(nèi)部控制設(shè)定三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試出現(xiàn)“選擇內(nèi)控制度”對(duì)話窗口1.內(nèi)部控制設(shè)定三、審計(jì)實(shí)施階段36選擇后，打開(kāi)“內(nèi)控制度”，進(jìn)入“內(nèi)控制度設(shè)定”界面1.內(nèi)部控制設(shè)定三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試選擇后，打開(kāi)“內(nèi)控制度”，進(jìn)入“內(nèi)控制度設(shè)定”界面1.內(nèi)部控372.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【內(nèi)控情況評(píng)價(jià)】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖審計(jì)預(yù)警〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“內(nèi)控情況評(píng)價(jià)”圖標(biāo)，出現(xiàn)“選擇內(nèi)控制度”對(duì)話窗口三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【內(nèi)控情況評(píng)價(jià)】或點(diǎn)38選擇后，點(diǎn)擊“打開(kāi)”按鈕，進(jìn)入內(nèi)控制度評(píng)價(jià)界面2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試選擇后，點(diǎn)擊“打開(kāi)”按鈕，進(jìn)入內(nèi)控制度評(píng)價(jià)界面2.內(nèi)部控制評(píng)393.內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【內(nèi)控預(yù)警報(bào)告】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖審計(jì)預(yù)警〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“內(nèi)控預(yù)警報(bào)告”圖標(biāo)三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試3.內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【內(nèi)控預(yù)警報(bào)告】40點(diǎn)擊“+”展開(kāi)內(nèi)容，點(diǎn)擊“-”合并內(nèi)容3.內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試點(diǎn)擊“+”展開(kāi)內(nèi)容，點(diǎn)擊“-”合并內(nèi)容3.內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告三414.審計(jì)預(yù)警點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【審計(jì)預(yù)警】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖審計(jì)預(yù)警〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“審計(jì)預(yù)警”圖標(biāo)三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試4.審計(jì)預(yù)警點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【審計(jì)預(yù)警】或點(diǎn)擊界面引42

3.2賬套控制測(cè)試1.科目規(guī)范性檢查2.賬表一致性檢查3.損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試1.科目規(guī)范性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段431.科目規(guī)范性檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置檢查】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖賬表檢查〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置檢查”圖標(biāo)。進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置檢查”界面三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試1.科目規(guī)范性檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置44雙擊“異常級(jí)別科目所在行”，可以得到“科目余額方向異常明細(xì)表”1.科目規(guī)范性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試雙擊“異常級(jí)別科目所在行”，可以得到“科目余額方向異常明細(xì)表45雙擊“異常（或自設(shè)）級(jí)別科目”所在單元格，可以得到相應(yīng)的“會(huì)計(jì)科目對(duì)照一覽表”1.科目規(guī)范性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試雙擊“異常（或自設(shè)）級(jí)別科目”所在單元格，可以得到相應(yīng)的“會(huì)462.賬表一致性檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【賬表一致性核對(duì)檢查】—“科目余額表”三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試2.賬表一致性檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【賬表一致性核對(duì)檢47進(jìn)入“科目余額表”界面，可看到各科目的“期初余額”、“本期發(fā)生額”、“期末余額”以及“建議分析”2.賬表一致性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試進(jìn)入“科目余額表”界面，可看到各科目的“期初余額”、“本期發(fā)48點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗——【賬表核對(duì)一致性檢查】——“資產(chǎn)負(fù)債表”或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖賬表檢查〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“資產(chǎn)負(fù)債表一致性檢查”2.賬表一致性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗——【賬表核對(duì)一致性檢查】——“資產(chǎn)負(fù)49點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【賬表核對(duì)一致性檢查】—“利潤(rùn)表”或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖賬表檢查〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“利潤(rùn)表一致性檢查”2.賬表一致性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【賬表核對(duì)一致性檢查】—“利潤(rùn)表”或503.損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【損益類科目發(fā)生額異常結(jié)轉(zhuǎn)檢查】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖賬表檢查〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“損益類科目發(fā)生額異常結(jié)轉(zhuǎn)檢查”按鈕，進(jìn)入“損益類科目發(fā)生額異常結(jié)轉(zhuǎn)檢查”界面三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試3.損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【損益類科目發(fā)生額異51如“管理費(fèi)用”的發(fā)生數(shù)及結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)存在差異，雙擊該科目所在行，可以得到相應(yīng)的分月差異分析表3.損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試如“管理費(fèi)用”的發(fā)生數(shù)及結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)存在差異，雙擊該科目所在行，可523.3實(shí)質(zhì)性程序1.賬表相關(guān)檢查2.憑證相關(guān)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段3.3實(shí)質(zhì)性程序1.賬表相關(guān)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段531.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查（2）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序1.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查三、審計(jì)實(shí)施階段54（1）賬戶余額異常方向檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗——【賬戶余額異常方向檢查】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖賬表檢查〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“賬戶余額異常方向檢查”圖標(biāo)。進(jìn)入“賬戶余額異常方向檢查”界面三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

1.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗——【賬戶余55（1）賬戶余額異常方向檢查賬戶正常余額方向設(shè)置

先在工具欄上選中“異常設(shè)定”按鈕，出現(xiàn)“科目余額規(guī)范定義”界面三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

1.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查賬戶正常余額方向設(shè)置三、審計(jì)實(shí)施階56（1）賬戶余額異常方向檢查點(diǎn)擊工具欄上“默認(rèn)定義”按鈕，出現(xiàn)系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)定界面，然后選擇按鈕“是”，表示確定系統(tǒng)給出的定義三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

1.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查點(diǎn)擊工具欄上“默認(rèn)定義”按鈕，出現(xiàn)57（1）賬戶余額異常方向檢查系統(tǒng)默認(rèn)定義設(shè)定成功后，就會(huì)在科目余額規(guī)范定義窗口顯示出各會(huì)計(jì)科目的“異常發(fā)生方向”、“判斷符號(hào)”和“判斷內(nèi)容”三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

1.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查系統(tǒng)默認(rèn)定義設(shè)定成功后，就會(huì)在科目58（1）賬戶余額異常方向檢查返回“賬戶異常余額分析表”檢查界面，在工具欄上按“刷新”按鈕后，即可得到被審計(jì)單位是否存在賬戶余額異常方向情況三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

1.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查返回“賬戶異常余額分析表”檢查界面59

點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖賬表檢查〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查”圖標(biāo)。進(jìn)入“賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查”首先可看到“總分類賬”界面（2）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

1.賬表相關(guān)檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查】或點(diǎn)擊界60在“總分類賬”界面選擇要分析的會(huì)計(jì)科目（如“現(xiàn)金”），雙擊其“現(xiàn)金所在行”，跳出“選擇借貸方向”的窗口。在此，選擇分析的會(huì)計(jì)科目借貸方向，或“分析借方”，或“分析貸方”，選中后按“確定”按鈕，出現(xiàn)“現(xiàn)金分析匯總表”。（2）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

1.賬表相關(guān)檢查在“總分類賬”界面選擇要分析的會(huì)計(jì)科目（如“現(xiàn)金”），雙擊其61可在工具欄上點(diǎn)擊“圖形分析”按鈕，然后選擇需要圖形顯示的內(nèi)容，如選中“本期借方”、“離差值”，然后點(diǎn)擊“增加”，再點(diǎn)擊“確定”按鈕（2）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

1.賬表相關(guān)檢查可在工具欄上點(diǎn)擊“圖形分析”按鈕，然后選擇需要圖形顯示的內(nèi)容622.憑證相關(guān)檢查（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查（2）憑證典型對(duì)應(yīng)檢查（3）憑證大額分析檢查（4）憑證抽樣檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序2.憑證相關(guān)檢查（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

363（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查在主菜單〖憑證檢查〗下選擇【憑證異常對(duì)應(yīng)檢查】后顯示檢查條件選擇界面三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查在主菜單〖憑證檢查〗下選擇【憑證異常對(duì)64選擇對(duì)全部科目進(jìn)行檢查

ⅰ)按工具欄中的“分析”按鈕，開(kāi)始進(jìn)行憑證異常對(duì)應(yīng)檢查。系統(tǒng)在這個(gè)過(guò)程中會(huì)提示“是否繼續(xù)”，應(yīng)選擇“是”，

（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查選擇對(duì)全部科目進(jìn)行檢查（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階65ⅱ)系統(tǒng)檢查結(jié)束后，會(huì)顯示“所選科目檢查情況一覽表”（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查ⅱ)系統(tǒng)檢查結(jié)束后，會(huì)顯示“所選科目檢查情況一覽表”（1）66ⅲ)對(duì)檢查結(jié)果為“是”的科目（如現(xiàn)金），雙擊其“所在行”或按工具欄中的“分析”按鈕，系統(tǒng)就會(huì)顯示“憑證異常對(duì)應(yīng)匯總表”，顯示與該科目異常對(duì)應(yīng)的明細(xì)科目。（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查ⅲ)對(duì)檢查結(jié)果為“是”的科目（如現(xiàn)金），雙擊其“所在行”或按67選擇對(duì)一部分的科目進(jìn)行檢查點(diǎn)擊工具欄上“篩選”按鈕，對(duì)要進(jìn)行異常對(duì)應(yīng)檢查的科目范圍先進(jìn)行篩選，按“確定”鍵（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查選擇對(duì)一部分的科目進(jìn)行檢查（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)68在主菜單〖憑證檢查〗下選擇【憑證典型對(duì)應(yīng)檢查】后顯示檢查條件選擇界面。在界面的左半部分，可以看到系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定好會(huì)計(jì)科目。選擇左邊的會(huì)計(jì)科目后，在右邊可自行設(shè)置該會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)的“借方”或“貸方”科目。（2）憑證典型對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查在主菜單〖憑證檢查〗下選擇【憑證典型對(duì)應(yīng)檢查】后顯示檢查條件69選擇對(duì)全部科目進(jìn)行檢查時(shí)，“所選科目檢查情況一覽表”中，凡是檢查到有典型對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，系統(tǒng)就會(huì)顯示狀況為“是”；凡是系統(tǒng)沒(méi)有檢查到有典型對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，會(huì)顯示狀況為“否”（2）憑證典型對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查選擇對(duì)全部科目進(jìn)行檢查時(shí)，“所選科目檢查情況一覽表”中，凡70（3）憑證大額分析檢查在主菜單〖憑證檢查〗下選擇【憑證大額分析檢查】后顯示“總分類賬”界面三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查（3）憑證大額分析檢查在主菜單〖憑證檢查〗下選擇【憑證大額分71在“總分類賬”上選擇要分析的會(huì)計(jì)科目（如“銀行存款”）所在行，然后點(diǎn)擊“分析”按鈕

。系統(tǒng)彈出“選擇借貸方向”窗口，然后選擇“分析借方”或“分析貸方”。（3）憑證大額分析檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查在“總分類賬”上選擇要分析的會(huì)計(jì)科目（如“銀行存款”）所在行72完成選擇后，系統(tǒng)給出相應(yīng)科目的“憑證匯總表”（3）憑證大額分析檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查完成選擇后，系統(tǒng)給出相應(yīng)科目的“憑證匯總表”（3）憑證大額73在主菜單〖憑證檢查〗下選擇【憑證抽樣檢查】后顯示“憑證分月匯總表”界面（4）憑證抽樣檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查在主菜單〖憑證檢查〗下選擇【憑證抽樣檢查】后顯示“憑證分月匯74可在“憑證分月匯總表”中選擇“會(huì)計(jì)月份”、“憑證類型”，然后雙擊在“相應(yīng)所在行”，系統(tǒng)會(huì)彈出【憑證抽樣檢查】條件選擇窗口。可在“抽樣方式”中選取“隨機(jī)抽樣”或“等距抽樣”。（4）憑證抽樣檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查可在“憑證分月匯總表”中選擇“會(huì)計(jì)月份”、“憑證類型”，然后75四、審計(jì)終結(jié)階段的應(yīng)用4.1疑點(diǎn)匯總4.2生成工作底稿4.3編制調(diào)整分錄4.4進(jìn)行調(diào)整后的財(cái)務(wù)分析4.5編制審計(jì)報(bào)告四、審計(jì)終結(jié)階段的應(yīng)用4.1疑點(diǎn)匯總764.1疑點(diǎn)匯總在記錄時(shí)您可以選擇F2鍵或工具欄上的圖標(biāo)，系統(tǒng)就會(huì)顯示疑點(diǎn)輸入框，在輸入框中直接輸入相關(guān)的信息后，系統(tǒng)將自動(dòng)保存匯總。四、審計(jì)終結(jié)階段4.1疑點(diǎn)匯總在記錄時(shí)您可以選擇F2鍵或工具欄上的圖標(biāo)，77在主菜單〖審計(jì)記錄〗下選擇【疑點(diǎn)匯總】后顯示“審計(jì)疑點(diǎn)及證據(jù)”界面4.1疑點(diǎn)匯總四、審計(jì)終結(jié)階段在主菜單〖審計(jì)記錄〗下選擇【疑點(diǎn)匯總】后顯示“審計(jì)疑點(diǎn)及證據(jù)784.2生成工作底稿①在主菜單〖審計(jì)工具〗下選擇【審計(jì)底稿】四、審計(jì)終結(jié)階段4.2生成工作底稿①在主菜單〖審計(jì)工具〗下選擇【審計(jì)底稿794.2生成工作底稿②點(diǎn)擊“審計(jì)工具”——“審計(jì)底稿”，顯示審計(jì)底稿管理界面

四、審計(jì)終結(jié)階段4.2生成工作底稿②點(diǎn)擊“審計(jì)工具”——“審計(jì)底稿”，80③點(diǎn)擊工具欄上的“新建文檔”按鈕，系統(tǒng)就會(huì)給出空白的文檔類型以供選擇,選擇了空白文檔類型以后，按“新建”或“雙擊”按鈕完成新建4.2生成工作底稿四、審計(jì)終結(jié)階段③點(diǎn)擊工具欄上的“新建文檔”按鈕，系統(tǒng)就會(huì)給出空白的文檔類814.2生成工作底稿④點(diǎn)擊工具欄上的“轉(zhuǎn)底稿”四、審計(jì)終結(jié)階段4.2生成工作底稿④點(diǎn)擊工具欄上的“轉(zhuǎn)底稿”四、審計(jì)終結(jié)824.2生成工作底稿⑤會(huì)出現(xiàn)下面界面，如選中“新建EXCEL工作表”，點(diǎn)擊“打開(kāi)”即可四、審計(jì)終結(jié)階段4.2生成工作底稿⑤會(huì)出現(xiàn)下面界面，如選中“新建EXCE834.3編制調(diào)整分錄在主菜單〖審計(jì)調(diào)整〗下選擇【編制調(diào)整分錄】后顯示“模擬調(diào)整憑證”界面四、審計(jì)終結(jié)階段4.3編制調(diào)整分錄在主菜單〖審計(jì)調(diào)整〗下選擇【編制調(diào)整分844.3編制調(diào)整分錄在操作“模擬調(diào)整憑證”時(shí)，每做一張調(diào)整憑證需點(diǎn)擊工具欄上的“添加一張憑證”圖標(biāo)，雙擊“科目代碼”單元格或直接輸入需調(diào)整的科目代碼，選擇“調(diào)整方向”，輸入調(diào)整數(shù)即可。如果調(diào)整憑證是多條分錄時(shí)，點(diǎn)擊工具欄上的“插入一條分錄”圖標(biāo)。如果要?jiǎng)h除一張調(diào)整憑證，選擇該憑證后點(diǎn)擊工具欄上的“刪除一張憑證”圖標(biāo)。調(diào)整憑證完成以后，點(diǎn)擊工具欄上的“保存”圖標(biāo)，保存模擬憑證的調(diào)整，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)模擬調(diào)整憑證計(jì)算相應(yīng)的會(huì)計(jì)報(bào)表。四、審計(jì)終結(jié)階段4.3編制調(diào)整分錄在操作“模擬調(diào)整憑證”時(shí)，每做一張調(diào)整854.4進(jìn)行調(diào)整后的財(cái)務(wù)分析1.分類指標(biāo)分析2.杜邦分析圖3.同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)四、審計(jì)終結(jié)階段4.4進(jìn)行調(diào)整后的財(cái)務(wù)分析1.分類指標(biāo)分析四、審計(jì)終結(jié)864.5編制審計(jì)報(bào)告①在主菜單〖審計(jì)調(diào)整〗下選擇【生成審計(jì)報(bào)告】后顯示“選擇審計(jì)報(bào)告”界面，如選擇“無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告”，點(diǎn)擊“確定”四、審計(jì)終結(jié)階段4.5編制審計(jì)報(bào)告①在主菜單〖審計(jì)調(diào)整〗下選擇【生成審計(jì)87計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)課件主講人：胡淑娟現(xiàn)代會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)課件主講人：胡淑娟現(xiàn)代會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心88計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)基本操作流程圖財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集財(cái)務(wù)信息查詢財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表賬證審核審計(jì)過(guò)程記錄查證方法自定義審核計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)驗(yàn)基本操作流程圖財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集財(cái)務(wù)信息查詢財(cái)務(wù)指標(biāo)89一、概述二、審計(jì)準(zhǔn)備階段的應(yīng)用三、審計(jì)實(shí)施階段的應(yīng)用四、審計(jì)終結(jié)階段的應(yīng)用目錄一、概述目錄90一、概述1.1基本概念1.2審計(jì)之星軟件功能及應(yīng)用原理1.3安裝與初始化一、概述1.1基本概念911.1基本概念1.計(jì)算機(jī)審計(jì)的概念2.計(jì)算機(jī)審計(jì)的必要性3.目前國(guó)內(nèi)計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)情況4.審計(jì)之星軟件的發(fā)展歷程一、概述1.1基本概念1.計(jì)算機(jī)審計(jì)的概念一、概述921.計(jì)算機(jī)審計(jì)的概念（1）計(jì)算機(jī)審計(jì)—對(duì)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)（2）計(jì)算機(jī)技術(shù)輔助審計(jì)—利用計(jì)算機(jī)技術(shù)輔助實(shí)施審計(jì)（3）IT審計(jì)—對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)一、概述

1.1基本概念1.計(jì)算機(jī)審計(jì)的概念（1）計(jì)算機(jī)審計(jì)—對(duì)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中932.計(jì)算機(jī)審計(jì)的必要性（1）肉眼可見(jiàn)的審計(jì)線索減少（2）大部分人工完成的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理由計(jì)算機(jī)自動(dòng)處理所代替（3）內(nèi)部控制的方法更加依賴計(jì)算機(jī)技術(shù)（4）差錯(cuò)因素發(fā)生了重大變化（5）企業(yè)信息系統(tǒng)的集成化一、概述

1.1基本概念2.計(jì)算機(jī)審計(jì)的必要性（1）肉眼可見(jiàn)的審計(jì)線索減少一、概述

943.目前國(guó)內(nèi)計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)情況（1）中普審計(jì)軟件（2）中審審易軟件（3）用友審計(jì)軟件（4）審計(jì)之星軟件一、概述

1.1基本概念3.目前國(guó)內(nèi)計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)情況（1）中普審計(jì)軟件一、概954.審計(jì)之星軟件的發(fā)展歷程2000年，《審計(jì)之星》查證系統(tǒng)V1.0版問(wèn)世，實(shí)現(xiàn)了對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的檢查、抽樣與分析。2001年，開(kāi)始醞釀《審計(jì)之星》查證系統(tǒng)V2.0版，其設(shè)計(jì)思路為：將企業(yè)內(nèi)部審計(jì)作為主要客戶群，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)為依據(jù)，以賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)為起點(diǎn)，以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，吸收融合國(guó)際國(guó)內(nèi)先進(jìn)審計(jì)技術(shù)。2005年，出現(xiàn)《審計(jì)之星》4.0版本，該版本利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，使審計(jì)工作網(wǎng)絡(luò)化和信息化。還利用新的數(shù)據(jù)接口技術(shù)，導(dǎo)入了眾多財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)；引入了審計(jì)預(yù)警和審計(jì)管理；建立了新的系統(tǒng)管理；增強(qiáng)了審計(jì)底稿系統(tǒng)；推出按行業(yè)及審計(jì)方法的查證系統(tǒng)等。一、概述

1.1基本概念4.審計(jì)之星軟件的發(fā)展歷程2000年，《審計(jì)之星》查證系統(tǒng)V96

1.2審計(jì)之星軟件功能1.系統(tǒng)功能特色2.系統(tǒng)的可拓展功能一、概述

1.2審計(jì)之星軟件功能1.系統(tǒng)功能特色一、概述971.系統(tǒng)功能特色采用模板定義接口與專用軟件接口相結(jié)合的導(dǎo)入方法解決數(shù)據(jù)采集問(wèn)題采用符合傳統(tǒng)審計(jì)的逆向檢查方法智能化的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況檢查提供多種方法的記賬憑證檢查留有審計(jì)軌跡的底稿記錄與EXCEL軟件連接一、概述

1.2軟件功能1.系統(tǒng)功能特色采用模板定義接口與專用軟件接口相結(jié)合的導(dǎo)入方982.系統(tǒng)的可拓展功能財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警審計(jì)系統(tǒng)各類業(yè)務(wù)子系統(tǒng)審計(jì)ERP系統(tǒng)審計(jì)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)審計(jì)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)一、概述

1.2軟件功能2.系統(tǒng)的可拓展功能財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警審計(jì)系統(tǒng)一、概述

1.2991.3安裝與初始化1.運(yùn)行環(huán)境①硬件環(huán)境CPU：IntelPentium200MHz兼容的或更高的處理器內(nèi)存：64MB或更大，推薦128MB以上的內(nèi)存硬盤：至少100MB的剩余空間顯示卡與顯示器：最低640×480的屏幕分辨率，建議使用1024×768的分辨率②軟件環(huán)境MicrosoftWindows98/2000/XPMicrosoftInternetExplorer5.0簡(jiǎn)體中文版SQLServer2000一、概述1.3安裝與初始化1.運(yùn)行環(huán)境一、概述1001.3安裝與初始化2.安裝過(guò)程①將《審計(jì)之星》安裝光盤放入光驅(qū)，待自動(dòng)運(yùn)行窗口彈出后，點(diǎn)擊“安裝本軟件”一、概述1.3安裝與初始化2.安裝過(guò)程一、概述1011.3安裝與初始化②選擇“我接受該許可證協(xié)議中的條款”，并點(diǎn)擊“下一步”按鈕，開(kāi)始安裝一、概述1.3安裝與初始化②選擇“我接受該許一、概述1021.3安裝與初始化3.數(shù)據(jù)初始化①數(shù)據(jù)庫(kù)創(chuàng)建工具點(diǎn)擊“開(kāi)始”“程序”，進(jìn)入“審計(jì)之星”“工具”，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)庫(kù)創(chuàng)建工具”一、概述1.3安裝與初始化3.數(shù)據(jù)初始化一、概述1031.3安裝與初始化“創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫(kù)”設(shè)置后，點(diǎn)擊“測(cè)試連接”，“連接成功”后，點(diǎn)擊“創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫(kù)”即可。一、概述1.3安裝與初始化“創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫(kù)”設(shè)置一、概述1041.3安裝與初始化②數(shù)據(jù)庫(kù)連接配置

設(shè)置后，點(diǎn)擊“測(cè)試連接”，出現(xiàn)“連接成功”對(duì)話窗時(shí)，點(diǎn)擊“保存”一、概述1.3安裝與初始化②數(shù)據(jù)庫(kù)連接配置一、概述105二、審計(jì)準(zhǔn)備階段的應(yīng)用2.1創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目2.2采集電子數(shù)據(jù)2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃二、審計(jì)準(zhǔn)備階段的應(yīng)用2.1創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目1062.1創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目輸入被審計(jì)單位名稱，單位代碼二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.1創(chuàng)建審計(jì)項(xiàng)目輸入被審計(jì)單位名稱，單位代碼二、審計(jì)107

2.2采集電子數(shù)據(jù)1.通過(guò)開(kāi)始菜單中程序的〖通用數(shù)據(jù)接口〗—【模板定義接口】直接引入數(shù)據(jù)二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.2采集電子數(shù)據(jù)1.通過(guò)開(kāi)始菜單中程序的〖通1082.2采集電子數(shù)據(jù)2.選擇將要進(jìn)行取數(shù)的數(shù)據(jù)接口，點(diǎn)擊“下一步”按鈕即可運(yùn)行二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.2采集電子數(shù)據(jù)2.選擇將要進(jìn)行取數(shù)的數(shù)據(jù)接口，點(diǎn)擊“1092.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃1.分類指標(biāo)分析2.杜邦分析圖3.同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)二、審計(jì)準(zhǔn)備階段2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃1.分類指標(biāo)分析二、審計(jì)準(zhǔn)1101.分類指標(biāo)分析——盈利能力分析點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗—【分類指標(biāo)分析】—盈利能力分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖財(cái)務(wù)分析〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“盈利能力分析”圖標(biāo)。二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃1.分類指標(biāo)分析——盈利能力分析點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗—【分111進(jìn)入“盈利能力分析”界面，可看到各項(xiàng)盈利能力指標(biāo)的“本年值”、“上年同期值”、以及“差異數(shù)”和“差異率”。1.分類指標(biāo)分析——盈利能力分析二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃進(jìn)入“盈利能力分析”界面，可看到各項(xiàng)盈利能力指標(biāo)的“本年值”112點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗—【分類指標(biāo)分析】—變現(xiàn)能力分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖財(cái)務(wù)分析〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“變現(xiàn)能力分析”圖標(biāo)1.分類指標(biāo)分析——變現(xiàn)能力分析二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗—【分類指標(biāo)分析】—變現(xiàn)能力分析或點(diǎn)擊113點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【分類指標(biāo)分析】——負(fù)債能力分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖財(cái)務(wù)分析〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“負(fù)債能力分析”圖標(biāo)1.分類指標(biāo)分析——負(fù)債能力分析二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【分類指標(biāo)分析】——負(fù)債能力分析或114點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【分類指標(biāo)分析】——資產(chǎn)管理分析或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖財(cái)務(wù)分析〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“資產(chǎn)管理分析”圖標(biāo)1.分類指標(biāo)分析——資產(chǎn)管理比率分析二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【分類指標(biāo)分析】——資產(chǎn)管理分析或1152.杜邦分析圖點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【杜邦分析圖】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖財(cái)務(wù)分析〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“杜邦分析圖”圖標(biāo)二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃2.杜邦分析圖點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【杜邦分析圖】或點(diǎn)擊1163.同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖財(cái)務(wù)分析〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)”圖標(biāo)，出現(xiàn)選擇對(duì)話窗二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃3.同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)點(diǎn)擊主菜單〖財(cái)務(wù)分析〗——【同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)117選擇后，點(diǎn)擊“確定”進(jìn)入“同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)”界面3.同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃選擇后，點(diǎn)擊“確定”進(jìn)入“同行業(yè)指標(biāo)評(píng)價(jià)”界面3.同行業(yè)指標(biāo)1184.制定審計(jì)計(jì)劃點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)管理〗——【審計(jì)計(jì)劃】二、審計(jì)準(zhǔn)備階段

2.3財(cái)務(wù)分析及制定審計(jì)計(jì)劃4.制定審計(jì)計(jì)劃點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)管理〗——【審計(jì)計(jì)劃】二、審119三、審計(jì)實(shí)施階段的應(yīng)用3.1控制測(cè)試（審計(jì)預(yù)警）3.2賬套控制測(cè)試3.3實(shí)質(zhì)性程序三、審計(jì)實(shí)施階段的應(yīng)用3.1控制測(cè)試（審計(jì)預(yù)警）1203.1控制測(cè)試（審計(jì)預(yù)警）1.內(nèi)部控制設(shè)定2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)3.內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告4.審計(jì)預(yù)警三、審計(jì)實(shí)施階段3.1控制測(cè)試（審計(jì)預(yù)警）1.內(nèi)部控制設(shè)定三、審計(jì)實(shí)施階1211.內(nèi)部控制設(shè)定點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【內(nèi)控制度設(shè)定】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖審計(jì)預(yù)警〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“內(nèi)控制度設(shè)定”圖標(biāo)。三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試1.內(nèi)部控制設(shè)定點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【內(nèi)控制度設(shè)定】或點(diǎn)122出現(xiàn)“選擇內(nèi)控制度”對(duì)話窗口1.內(nèi)部控制設(shè)定三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試出現(xiàn)“選擇內(nèi)控制度”對(duì)話窗口1.內(nèi)部控制設(shè)定三、審計(jì)實(shí)施階段123選擇后，打開(kāi)“內(nèi)控制度”，進(jìn)入“內(nèi)控制度設(shè)定”界面1.內(nèi)部控制設(shè)定三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試選擇后，打開(kāi)“內(nèi)控制度”，進(jìn)入“內(nèi)控制度設(shè)定”界面1.內(nèi)部控1242.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【內(nèi)控情況評(píng)價(jià)】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖審計(jì)預(yù)警〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“內(nèi)控情況評(píng)價(jià)”圖標(biāo)，出現(xiàn)“選擇內(nèi)控制度”對(duì)話窗口三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【內(nèi)控情況評(píng)價(jià)】或點(diǎn)125選擇后，點(diǎn)擊“打開(kāi)”按鈕，進(jìn)入內(nèi)控制度評(píng)價(jià)界面2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試選擇后，點(diǎn)擊“打開(kāi)”按鈕，進(jìn)入內(nèi)控制度評(píng)價(jià)界面2.內(nèi)部控制評(píng)1263.內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【內(nèi)控預(yù)警報(bào)告】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖審計(jì)預(yù)警〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“內(nèi)控預(yù)警報(bào)告”圖標(biāo)三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試3.內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【內(nèi)控預(yù)警報(bào)告】127點(diǎn)擊“+”展開(kāi)內(nèi)容，點(diǎn)擊“-”合并內(nèi)容3.內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試點(diǎn)擊“+”展開(kāi)內(nèi)容，點(diǎn)擊“-”合并內(nèi)容3.內(nèi)部控制預(yù)警報(bào)告三1284.審計(jì)預(yù)警點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【審計(jì)預(yù)警】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖審計(jì)預(yù)警〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“審計(jì)預(yù)警”圖標(biāo)三、審計(jì)實(shí)施階段

3.1控制測(cè)試4.審計(jì)預(yù)警點(diǎn)擊主菜單〖審計(jì)預(yù)警〗－【審計(jì)預(yù)警】或點(diǎn)擊界面引129

3.2賬套控制測(cè)試1.科目規(guī)范性檢查2.賬表一致性檢查3.損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試1.科目規(guī)范性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段1301.科目規(guī)范性檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置檢查】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖賬表檢查〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置檢查”圖標(biāo)。進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置檢查”界面三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試1.科目規(guī)范性檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置131雙擊“異常級(jí)別科目所在行”，可以得到“科目余額方向異常明細(xì)表”1.科目規(guī)范性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試雙擊“異常級(jí)別科目所在行”，可以得到“科目余額方向異常明細(xì)表132雙擊“異常（或自設(shè)）級(jí)別科目”所在單元格，可以得到相應(yīng)的“會(huì)計(jì)科目對(duì)照一覽表”1.科目規(guī)范性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試雙擊“異常（或自設(shè)）級(jí)別科目”所在單元格，可以得到相應(yīng)的“會(huì)1332.賬表一致性檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【賬表一致性核對(duì)檢查】—“科目余額表”三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試2.賬表一致性檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【賬表一致性核對(duì)檢134進(jìn)入“科目余額表”界面，可看到各科目的“期初余額”、“本期發(fā)生額”、“期末余額”以及“建議分析”2.賬表一致性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試進(jìn)入“科目余額表”界面，可看到各科目的“期初余額”、“本期發(fā)135點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗——【賬表核對(duì)一致性檢查】——“資產(chǎn)負(fù)債表”或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖賬表檢查〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“資產(chǎn)負(fù)債表一致性檢查”2.賬表一致性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗——【賬表核對(duì)一致性檢查】——“資產(chǎn)負(fù)136點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【賬表核對(duì)一致性檢查】—“利潤(rùn)表”或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖賬表檢查〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“利潤(rùn)表一致性檢查”2.賬表一致性檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【賬表核對(duì)一致性檢查】—“利潤(rùn)表”或1373.損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【損益類科目發(fā)生額異常結(jié)轉(zhuǎn)檢查】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖賬表檢查〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“損益類科目發(fā)生額異常結(jié)轉(zhuǎn)檢查”按鈕，進(jìn)入“損益類科目發(fā)生額異常結(jié)轉(zhuǎn)檢查”界面三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試3.損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【損益類科目發(fā)生額異138如“管理費(fèi)用”的發(fā)生數(shù)及結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)存在差異，雙擊該科目所在行，可以得到相應(yīng)的分月差異分析表3.損益結(jié)轉(zhuǎn)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.2賬套控制測(cè)試如“管理費(fèi)用”的發(fā)生數(shù)及結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)存在差異，雙擊該科目所在行，可1393.3實(shí)質(zhì)性程序1.賬表相關(guān)檢查2.憑證相關(guān)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段3.3實(shí)質(zhì)性程序1.賬表相關(guān)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段1401.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查（2）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序1.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查三、審計(jì)實(shí)施階段141（1）賬戶余額異常方向檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗——【賬戶余額異常方向檢查】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖賬表檢查〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“賬戶余額異常方向檢查”圖標(biāo)。進(jìn)入“賬戶余額異常方向檢查”界面三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

1.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗——【賬戶余142（1）賬戶余額異常方向檢查賬戶正常余額方向設(shè)置

先在工具欄上選中“異常設(shè)定”按鈕，出現(xiàn)“科目余額規(guī)范定義”界面三、審計(jì)實(shí)施階段

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1.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查賬戶正常余額方向設(shè)置三、審計(jì)實(shí)施階143（1）賬戶余額異常方向檢查點(diǎn)擊工具欄上“默認(rèn)定義”按鈕，出現(xiàn)系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)定界面，然后選擇按鈕“是”，表示確定系統(tǒng)給出的定義三、審計(jì)實(shí)施階段

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1.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查點(diǎn)擊工具欄上“默認(rèn)定義”按鈕，出現(xiàn)144（1）賬戶余額異常方向檢查系統(tǒng)默認(rèn)定義設(shè)定成功后，就會(huì)在科目余額規(guī)范定義窗口顯示出各會(huì)計(jì)科目的“異常發(fā)生方向”、“判斷符號(hào)”和“判斷內(nèi)容”三、審計(jì)實(shí)施階段

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1.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查系統(tǒng)默認(rèn)定義設(shè)定成功后，就會(huì)在科目145（1）賬戶余額異常方向檢查返回“賬戶異常余額分析表”檢查界面，在工具欄上按“刷新”按鈕后，即可得到被審計(jì)單位是否存在賬戶余額異常方向情況三、審計(jì)實(shí)施階段

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1.賬表相關(guān)檢查（1）賬戶余額異常方向檢查返回“賬戶異常余額分析表”檢查界面146

點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查】或點(diǎn)擊界面引導(dǎo)圖上的〖賬表檢查〗進(jìn)入引導(dǎo)界面，然后雙擊“賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查”圖標(biāo)。進(jìn)入“賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查”首先可看到“總分類賬”界面（2）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

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1.賬表相關(guān)檢查點(diǎn)擊主菜單〖賬表檢查〗—【賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查】或點(diǎn)擊界147在“總分類賬”界面選擇要分析的會(huì)計(jì)科目（如“現(xiàn)金”），雙擊其“現(xiàn)金所在行”，跳出“選擇借貸方向”的窗口。在此，選擇分析的會(huì)計(jì)科目借貸方向，或“分析借方”，或“分析貸方”，選中后按“確定”按鈕，出現(xiàn)“現(xiàn)金分析匯總表”。（2）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

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1.賬表相關(guān)檢查在“總分類賬”界面選擇要分析的會(huì)計(jì)科目（如“現(xiàn)金”），雙擊其148可在工具欄上點(diǎn)擊“圖形分析”按鈕，然后選擇需要圖形顯示的內(nèi)容，如選中“本期借方”、“離差值”，然后點(diǎn)擊“增加”，再點(diǎn)擊“確定”按鈕（2）賬戶發(fā)生額趨勢(shì)波動(dòng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

1.賬表相關(guān)檢查可在工具欄上點(diǎn)擊“圖形分析”按鈕，然后選擇需要圖形顯示的內(nèi)容1492.憑證相關(guān)檢查（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查（2）憑證典型對(duì)應(yīng)檢查（3）憑證大額分析檢查（4）憑證抽樣檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序2.憑證相關(guān)檢查（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3150（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查在主菜單〖憑證檢查〗下選擇【憑證異常對(duì)應(yīng)檢查】后顯示檢查條件選擇界面三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查在主菜單〖憑證檢查〗下選擇【憑證異常對(duì)151選擇對(duì)全部科目進(jìn)行檢查

ⅰ)按工具欄中的“分析”按鈕，開(kāi)始進(jìn)行憑證異常對(duì)應(yīng)檢查。系統(tǒng)在這個(gè)過(guò)程中會(huì)提示“是否繼續(xù)”，應(yīng)選擇“是”，

（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

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2.憑證相關(guān)檢查選擇對(duì)全部科目進(jìn)行檢查（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階152ⅱ)系統(tǒng)檢查結(jié)束后，會(huì)顯示“所選科目檢查情況一覽表”（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

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2.憑證相關(guān)檢查ⅱ)系統(tǒng)檢查結(jié)束后，會(huì)顯示“所選科目檢查情況一覽表”（1）153ⅲ)對(duì)檢查結(jié)果為“是”的科目（如現(xiàn)金），雙擊其“所在行”或按工具欄中的“分析”按鈕，系統(tǒng)就會(huì)顯示“憑證異常對(duì)應(yīng)匯總表”，顯示與該科目異常對(duì)應(yīng)的明細(xì)科目。（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查ⅲ)對(duì)檢查結(jié)果為“是”的科目（如現(xiàn)金），雙擊其“所在行”或按154選擇對(duì)一部分的科目進(jìn)行檢查點(diǎn)擊工具欄上“篩選”按鈕，對(duì)要進(jìn)行異常對(duì)應(yīng)檢查的科目范圍先進(jìn)行篩選，按“確定”鍵（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

3.3實(shí)質(zhì)性程序

2.憑證相關(guān)檢查選擇對(duì)一部分的科目進(jìn)行檢查（1）憑證異常對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)155在主菜單〖憑證檢查〗下選擇【憑證典型對(duì)應(yīng)檢查】后顯示檢查條件選擇界面。在界面的左半部分，可以看到系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定好會(huì)計(jì)科目。選擇左邊的會(huì)計(jì)科目后，在右邊可自行設(shè)置該會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)的“借方”或“貸方”科目。（2）憑證典型對(duì)應(yīng)檢查三、審計(jì)實(shí)施階段

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2.憑證相關(guān)檢查在主菜單〖憑證檢查〗下選擇【憑證典型對(duì)應(yīng)檢查】后顯示檢查條件156選擇對(duì)全部科目進(jìn)行檢查時(shí)，“所選科目檢查情況一覽表”中，凡是檢查到有典