商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式課件

第二章商業(yè)銀行資本管理2.1《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金2.2商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成及需要量的確定2.3商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇第二章商業(yè)銀行資本管理2.1《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行12.1《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金2.1《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金2一、《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容二、1988年《巴塞爾協(xié)議》的缺陷2.1.11988年的《巴塞爾協(xié)議》的

內(nèi)容及局限性一、《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容2.1.11988年的《巴塞爾協(xié)3一《巴塞爾協(xié)議》的目的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）簡稱《巴塞爾協(xié)議》。制定統(tǒng)一的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，以消除國際銀行間的不平等競爭；為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供一個有力的工具，保障國際金融業(yè)健康有序穩(wěn)定的發(fā)展。一《巴塞爾協(xié)議》的目的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)4二《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容資本組成資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)計算標(biāo)準(zhǔn)化比率目標(biāo)過渡期安排二《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容資本組成5（一）商業(yè)銀行的資本組成核心資本附屬資本

永久性的股東權(quán)益

公開儲備未公開儲備資產(chǎn)重估儲備普通準(zhǔn)備金混合資本工具長期附屬債務(wù)（一）商業(yè)銀行的資本組成核心資本永久性的股東權(quán)益未公開儲備6永久性的股東權(quán)益——已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的普通股和永久非累積性優(yōu)先股。概念解釋永久性的股東權(quán)益——已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的7公開儲備——從銀行稅后利潤中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票發(fā)行溢價、未分配利潤和公積金等組成。公開儲備8非公開儲備(隱蔽準(zhǔn)備)——包括雖未公開，但已經(jīng)反映在損益賬上，并為銀行的監(jiān)管機構(gòu)所接受的儲備。非公開儲備(隱蔽準(zhǔn)備)——包9資產(chǎn)重估儲備一是對記入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)自身房產(chǎn)正式重估；二是具有隱蔽價值的資本的名義增值，這部分是以歷史成本計價的銀行所持有的長期證券。資產(chǎn)重估儲備一是對記入銀行資產(chǎn)10普通準(zhǔn)備金——用于防備目前尚不能確定的損失以及當(dāng)損失一旦出現(xiàn)時隨時用于彌補，但已知損失而提取的準(zhǔn)備金不包括在內(nèi)。普通準(zhǔn)備金11混合資本工具——它既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定的債務(wù)性質(zhì)。

混合資本工具——它既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定12長期附屬債務(wù)——主要包括普通的、無擔(dān)保的、初次所定期限最少5年以上的次級債務(wù)工具。長期附屬債務(wù)——主要包括普通的、無擔(dān)保的、初次所13扣除項目商譽；不合并列賬的附屬公司的投資；在其它銀行或金融機構(gòu)資本中的投資。扣除項目商譽；14

資本充足率=資本/風(fēng)險資產(chǎn)

=核心資本+附屬資本∑（資產(chǎn)×風(fēng)險權(quán)重）（二）商業(yè)銀行資本充足率計算=核心資本+附屬資本∑（資產(chǎn)×風(fēng)險權(quán)重）（二）商業(yè)銀行資本充15（三）風(fēng)險權(quán)數(shù)體系的確定一部分是資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)，分別設(shè)置0%、10%、20%、50%、100%五個權(quán)數(shù)；另一部分是資產(chǎn)負(fù)債表外項目，包括新的金融創(chuàng)新工具，將其本金數(shù)乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)量，再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進行加權(quán)，獲得相應(yīng)的信用風(fēng)險等級。轉(zhuǎn)換系數(shù)共設(shè)置0%、20%、50%、100%四種。（三）風(fēng)險權(quán)數(shù)體系的確定一部分是資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)16（四）風(fēng)險資產(chǎn)的計算表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量=∑（表內(nèi)資產(chǎn)×相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)）表外資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量=∑（表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)）。（四）風(fēng)險資產(chǎn)的計算表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量=∑（表內(nèi)資產(chǎn)×相應(yīng)17項

目權(quán)重1998年風(fēng)險資產(chǎn)2000年風(fēng)險資產(chǎn)資產(chǎn)總額

148.882.08170.563.94現(xiàn)金00.700.60存放中央銀行010.8019.50存放同業(yè)0.17.90.799.60.96拆放同業(yè)0.12.50.253.10.31購買國債026.4048.80中央銀行債券06012.90固定資產(chǎn)1444.54.5例1某商業(yè)銀行風(fēng)險資產(chǎn)計算表項目資產(chǎn)總額

現(xiàn)金存放中央銀行存放同業(yè)拆放同業(yè)購買國18貸款

90.574.7971.555.42其中:國家項目貸款0.13.90.394.90.49

企業(yè)貸款

77.669.959.351.28

一般擔(dān)保貸款165.865.847.147.1

貼現(xiàn)0.14.50.454.80.48

抵押貸款0.57.33.657.43.7個人住宅按揭貸款0.594.57.33.65表外業(yè)務(wù)

52.2562.75其中:開出銀行承兌122×0.533×0.5

開出跟單信用證0.510.5×0.510.5×0.5

一年以上授信額度0.52121貸款

其中:國家項目貸款企業(yè)貸款

19總資本

6.211.95

其中:實收資本

3.5

10.25

盈余公積

1.1

1.5

未分配利潤

1.3

貸款呆帳準(zhǔn)備

0.3

0.2

資本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年)資本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年)

98年00年總資本

其中:實收資本

盈20三《巴塞爾協(xié)議》的優(yōu)缺點優(yōu)點：促進了國際銀行業(yè)對銀行風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識；為實施風(fēng)險管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的范圍。三《巴塞爾協(xié)議》的優(yōu)缺點優(yōu)點：21缺陷忽視了市場風(fēng)險；對銀行資產(chǎn)風(fēng)險的判定有欠妥之處；《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險的唯一方法和尺度。缺陷忽視了市場風(fēng)險；222.1.2

《新的資本充足比率框架》的基本內(nèi)容及其影響2.1.2

《新的資本充足比率框架》23一新協(xié)議的目標(biāo)繼續(xù)促進金融體系的安全與穩(wěn)定；促進平等競爭；構(gòu)建一個更為全面的風(fēng)險解決方法。一新協(xié)議的目標(biāo)繼續(xù)促進金融體系的安全與穩(wěn)定；24二《新的資本充足比率框架》的三大支柱

最低資本要求監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查市場紀(jì)律二《新的資本充足比率框架》的三大支柱最低資本要求25（一）最低資本要求——如何計算信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險總的最低資本要求。（一）最低資本要求——如何計算信用風(fēng)險、市場風(fēng)險26計算方法核心資本比率＝核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100％＝核心資本/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場風(fēng)險＋12.5×操作風(fēng)險）×100％≥4％總風(fēng)險資本比率＝總資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100％＝（核心資本＋附屬資本）/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場風(fēng)險＋12.5×操作風(fēng)險）×100％≥8％計算方法核心資本比率＝核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100％271信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的確定標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評級法1信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的確定標(biāo)準(zhǔn)法28標(biāo)準(zhǔn)法——指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計量信用風(fēng)險?！獙︺y行持有的債權(quán)根據(jù)對象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險權(quán)重。——外部評級結(jié)果的標(biāo)準(zhǔn)：客觀性、獨立性、根據(jù)通用性和透明度、披露、資源和可信度。標(biāo)準(zhǔn)法——指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計量信用風(fēng)29內(nèi)部評級法——就是銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系，但必須通過銀行監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)?！譃槌跫壏ê透呒壏ā跫壏ǎ恒y行自己估計違約概率，其他的風(fēng)險要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估計值?！呒壏ǎ恒y行在滿足最低標(biāo)準(zhǔn)的前提下自己估計違約概率(FD)、違約損失率(LGD)、違約風(fēng)險暴露(EAD)，自己計算期限(M)。內(nèi)部評級法——就是銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系，但302市場風(fēng)險和操作風(fēng)險市場風(fēng)險——在一段時期內(nèi)由于匯率和利率的變化所造成的金融工具的市場價格下降的風(fēng)險。操作風(fēng)險——由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。2市場風(fēng)險和操作風(fēng)險市場風(fēng)險——在一段時期內(nèi)由于匯率和利率31操作風(fēng)險的計算產(chǎn)品線收入（萬元）β系數(shù)平均資本要求123公司金融β110001200140018％216交易與銷售β211001110112018％199.8零售銀行業(yè)務(wù)β342004500480012％540商業(yè)銀行業(yè)務(wù)β450050050015％75支付與清算β510010016018％21.6代理服務(wù)β614015016015％22.5資產(chǎn)管理β700012％0零售經(jīng)紀(jì)β810012014012％14.4合計1089.3操作風(fēng)險的計算產(chǎn)品線收入（萬元）β系數(shù)平均資本要求123公司32市場風(fēng)險的計算假定該銀行擁有外匯綜合頭寸為400萬元，外匯凈綜合頭寸為250萬元；該銀行的加權(quán)綜合頭寸為：400萬元×0.5＋250萬美元×0.5＝325萬元該銀行的股權(quán)頭寸為400萬元，股權(quán)凈頭寸為200萬元。該銀行股權(quán)加權(quán)綜合頭寸為：400萬元×0.5＋200×0.5＝300萬元市場風(fēng)險的計算假定該銀行擁有外匯綜合頭寸為400萬元，外匯凈33該銀行的資本充足率總風(fēng)險資本比率＝總資本/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場風(fēng)險＋12.5×操作風(fēng)險）×100％＝119500萬元/（639400＋12.5×1089.3＋12.5×625）＝119500/660828.75＝18.1％該銀行的資本充足率總風(fēng)險資本比率＝總資本/（信用風(fēng)險加權(quán)資34（二）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查針對銀行業(yè)風(fēng)險而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度。其中包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險，如何加強跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。目的在于確保銀行資本足以應(yīng)付其總體風(fēng)險，并在資本不能有效抵御風(fēng)險時盡早干預(yù)。（二）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查針對銀行業(yè)風(fēng)險而制定監(jiān)督檢查的主要原35監(jiān)管原則原則之一：監(jiān)管部門希望銀行的資本水平高于最低資本標(biāo)準(zhǔn)，并有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。監(jiān)管原則原則之一：監(jiān)管部門希望銀行的資本水平高于最低資本36原則之二：銀行應(yīng)有一套程序，可以根據(jù)銀行的風(fēng)險程度來評估資本充足率，并具備將資本保持在適當(dāng)水平的相應(yīng)策略。原則之二：銀行應(yīng)有一套程序，可以根據(jù)銀行的風(fēng)險程度來評估資本37原則之三：監(jiān)管部門審查并評審銀行對其資本充足率的評估結(jié)果和相應(yīng)的資本策略以及其遵循資本標(biāo)準(zhǔn)的情況。原則之三：監(jiān)管部門審查并評審銀行對其資本充足率的評估結(jié)果和相38原則之四：

監(jiān)管部門能夠盡早干預(yù)，以防止資本下滑到審慎水平之下。原則之四：

監(jiān)管部門能夠盡早干預(yù)，以防止資本下滑到審慎水平之39（三）有效的市場約束----就是市場參與者在了解銀行經(jīng)營狀況基礎(chǔ)上所采取的相應(yīng)行動，對銀行產(chǎn)生的激勵或制裁效果。（三）有效的市場約束----就是市場參與者在了40

充分的信息披露——增強透明度經(jīng)營業(yè)績財務(wù)狀況風(fēng)險管理辦法和操作風(fēng)險暴露會計方法基本業(yè)務(wù)管理和公司治理信息

重點是：信用風(fēng)險的披露有效的市場約束的實質(zhì)內(nèi)容

41三《新資本協(xié)議》的幾大創(chuàng)新除最低資本充足率8%的數(shù)量規(guī)定外，提出了監(jiān)管部門的檢查和有效的市場約束，構(gòu)成了三大支柱；風(fēng)險管理水平高的銀行可以使用自己的內(nèi)部評級體系計算資本充足率；把市場風(fēng)險和操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管。三《新資本協(xié)議》的幾大創(chuàng)新除最低資本充足率8%的數(shù)量規(guī)定外，422.1.3《巴塞爾協(xié)議》

對世界銀行業(yè)的影響《巴塞爾協(xié)議》對世界各國商業(yè)銀行的影響《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行具體的經(jīng)營管理的影響我國銀行風(fēng)險資本監(jiān)管的意義2.1.3《巴塞爾協(xié)議》

對世43一《巴塞爾協(xié)議》對世界

各國商業(yè)銀行的影響削弱了各國在金融管理方面的差異有助于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理有助于銀行業(yè)的國際化發(fā)展一《巴塞爾協(xié)議》對世界

44二《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行

具體的經(jīng)營管理的影響使商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面加大了風(fēng)險資產(chǎn)的管理的內(nèi)容將商業(yè)銀行管理的對象從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)拓展到資產(chǎn)負(fù)債表外使商業(yè)銀行的信用膨脹與資本的財務(wù)杠桿作用受到約束在商業(yè)銀行經(jīng)營管理的諸多具體方面給予了具體的指導(dǎo)要求二《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行

具體的經(jīng)營管理的影響使商業(yè)45三我國銀行風(fēng)險資本監(jiān)管的意義新的最低資本要求使中國銀行業(yè)資本金不足的問題更加突出；內(nèi)部評級法的提出促使我國建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險評級體系；對銀行風(fēng)險管理范圍的擴充引導(dǎo)我們從單一的信用風(fēng)險管理轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險管理。三我國銀行風(fēng)險資本監(jiān)管的意義新的最低資本要求使中國銀行業(yè)資46內(nèi)部評級的作用：為金融工具價格的決定提供重要依據(jù)；作為提取壞帳準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)；為客戶綜合授信提供依據(jù)；為管理者風(fēng)險決策提供參考。內(nèi)部評級的作用：為金融工具價格的決定提供重要依據(jù)；47有效內(nèi)部評級系統(tǒng)的內(nèi)容評級對象的確定；信用級別及評級符號；評級方法；評級考慮的因素；實際違約率和損失程度的統(tǒng)計分析；跟蹤復(fù)評；對專業(yè)評級機構(gòu)評級結(jié)果的利用。有效內(nèi)部評級系統(tǒng)的內(nèi)容評級對象的確定；48具體措施采取各種可行的方式增加銀行的資本金采取各種有利措施，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險資產(chǎn)比重適應(yīng)《巴塞爾協(xié)議》的要求，建立適合我國國情的監(jiān)管系統(tǒng)、資信評級系統(tǒng)等具體措施采取各種可行的方式增加銀行的資本金492.2商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成

及需要量的確定2.2.1

商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成2.2.2

資本充足與銀行穩(wěn)健2.2.3商業(yè)銀行資本金需要量的確定2.2商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成

502.2.1

商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成一、商業(yè)銀行資本金的概念

二、我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成2.2.1

商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成一、商業(yè)銀行資本金51一、商業(yè)銀行資本金的概念（一）

概念（二）

商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別一、商業(yè)銀行資本金的概念（一）

概念52（一）商業(yè)銀行資本金——銀行投資者為了正常的經(jīng)營活動及獲取利潤而投入的貨幣資金和保留在銀行的利潤。（一）商業(yè)銀行資本金——銀行投資者為了正常的經(jīng)營53（二）商業(yè)銀行資本金的內(nèi)容一是商業(yè)銀行在開業(yè)注冊登記時所載明、界定銀行經(jīng)營規(guī)模的資金；二是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中通過各種方式不斷補充的資金。（二）商業(yè)銀行資本金的內(nèi)容一是商業(yè)銀行在開業(yè)注冊登記時所載明54（三）商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別一般企業(yè)商業(yè)銀行包含的內(nèi)容所有者權(quán)益所有者權(quán)益部分債務(wù)資本在全部資產(chǎn)中的比重30%左右10%左右固定資產(chǎn)的形成與資本的關(guān)聯(lián)程度不大明顯（三）商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)一般企業(yè)商業(yè)銀行包含的內(nèi)容所有55二、我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成

核心資本實收資本資本公積盈余公積未分配利潤

附屬資本貸款呆帳準(zhǔn)備金投資風(fēng)險準(zhǔn)備金壞帳準(zhǔn)備金五年及其以上的長期債券

二、我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成核心資本附56實收資本國家資本金法人資本金個人資本金外商資本金具體內(nèi)容實收資本國家資本金具體內(nèi)容57資本公積股票溢價法定資產(chǎn)重估增值部分接受捐贈的財產(chǎn)資本公積股票溢價58盈余公積法定盈余公積金任意盈余公積金盈余公積法定盈余公積金59未分配利潤------商業(yè)銀行實現(xiàn)的利潤中尚未分配的部分

未分配利潤------商業(yè)銀行實現(xiàn)的利潤中尚未分配60貸款呆帳準(zhǔn)備金商業(yè)銀行在從事放款業(yè)務(wù)過程中，按規(guī)定以貸款余額的一定比例提取的，用于補償可能發(fā)生的貸款呆帳損失的準(zhǔn)備金。貸款呆帳準(zhǔn)備金商業(yè)銀行在從事放款業(yè)務(wù)過程中，按規(guī)定以貸款余額61壞帳準(zhǔn)備金按照年末應(yīng)收帳款余額的3‰提取，用于核銷商業(yè)銀行的應(yīng)收帳款損失。壞帳準(zhǔn)備金按照年末應(yīng)收帳款余額的3‰提取，用于核銷商業(yè)銀行的62投資風(fēng)險準(zhǔn)備金商業(yè)銀行在從事投資業(yè)務(wù)過程中，按規(guī)定以投資余額的一定比例提取的，用于補償可能發(fā)生的投資損失的準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險準(zhǔn)備金商業(yè)銀行在從事投資業(yè)務(wù)過程中，按規(guī)定以投資余額63五年及其以上的長期債券

商業(yè)銀行發(fā)行并還本付息的資本性債券，用來彌補商業(yè)銀行的資本金不足。五年及其以上的長期債券商業(yè)銀行發(fā)行并還本付息的資本性債券，64資本金中的扣除項目在其它銀行資本中的投資；已對非銀行金融機構(gòu)資本中的投資；已對工商企業(yè)的參股投資；已對非自用不動產(chǎn)的投資；呆帳損失尚未沖減的部分。資本金中的扣除項目在其它銀行資本中的投資；65二我國股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（1）實收資本占資本比例差異懸殊，如中信銀行為72.92%，招商銀行為35.60%（2）未分配利潤占資本比重今年來有所下降，但總體水平仍然高于國有商業(yè)銀行———股份制商業(yè)銀行有較強的內(nèi)部融資能力二我國股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（1）實收資本占資本比例差異66中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行中國建設(shè)銀行資本總額（億元）1778.551360.402196.601072.36資本構(gòu)成：實收資本1607.301292.521421.00851.15占資本%90.3795.0164.6979.37資本公積12.8231.83622.48221.21占資本%0.722.3328.3420.63盈余公積147.68———占資本%8.30———未分配利潤10.7536.05105.650占資本%0.602.654.810.00返回國有商業(yè)銀行資本構(gòu)成（2002）中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行中國建設(shè)銀行資本總額（億元）67返回中信實業(yè)銀行中國光大銀行深圳發(fā)展銀行招商銀行資本總額（億元）93.37128.1237.68160.32資本構(gòu)成：實收資本68.0982.1719.4657.07占資本%72.9264.1451.6235.60資本公積0.1622.9415.7292.70占資本%0.1717.9141.7257.82盈余公積11.5118.101.255.16占資本%12.3314.133.323.22未分配利潤14.164.910.395.39占資本%15.173.821.043.36我國股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（2002）返回中信實業(yè)銀行中國光大銀行深圳發(fā)展銀行招商銀行資本總額（億682005年按一級資本排序的全球前10家最大銀行排名銀行名稱國別一級資本總資產(chǎn)資本資產(chǎn)比％1花旗銀行美國74.4151484.1015.012JP摩根大道銀行美國68.6211157.2485.933匯豐控股英國67.2591276.7785.274美洲銀行美國64.2811110.4575.795農(nóng)業(yè)信貸集團法國63.4221243.0475.106蘇格蘭皇家銀行英國43.2821119.4803.877東京三菱金融集團日本39.932980.2854.078瑞穗金融集團日本38.8641295.9423.009蘇格蘭-海法銀行英國36.587759.5944.8210巴黎巴國民銀行法國35.6851233.9122.89（單位：10億美元）2005年按一級資本排序的全球前10家最大銀行排名銀行名稱國69名稱資本資產(chǎn)比（%）資本盈利率(%)資本充足率(%)中國銀行5.057.68.15中國工商銀行3.733.75.54中國農(nóng)業(yè)銀行4.572.2——中國建設(shè)銀行3.483.86.91交通銀行4.254.86.85招商銀行4.1924.8——返回名稱資本資產(chǎn)比（%）資本盈利率(%)資本充足率(%)中國銀行702.2.2資本充足與銀行穩(wěn)健思考：當(dāng)一家銀行的資本規(guī)模沒有達(dá)到國際銀行業(yè)的最低要求，或銀行的資本規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于最低標(biāo)準(zhǔn)時，是否就一定意味著其經(jīng)營不穩(wěn)健或非常穩(wěn)健呢資本收益與倒閉風(fēng)險——銀行面臨的兩難抉擇（1）在資產(chǎn)收益率一定時，資本/資產(chǎn)比率的提高會降低資本的收益率（2）在風(fēng)險條件相同時，資本/資產(chǎn)比率的降低會使銀行無法承擔(dān)經(jīng)營虧損，加劇銀行的倒閉風(fēng)險2.2.2資本充足與銀行穩(wěn)健思考：當(dāng)一家銀行的資本規(guī)模沒71一資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風(fēng)險比較A、B兩個銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況：A、B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同，A的資本充足率低于B銀行，但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看，A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動性強，負(fù)債穩(wěn)定，B銀行資產(chǎn)流動性弱，負(fù)債穩(wěn)定性差，所以，相比而言，A銀行的穩(wěn)定性更高。一資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況72資產(chǎn)A銀行B銀行負(fù)債和資本A銀行B銀行現(xiàn)金和應(yīng)付款4030活期存款70170短期政府債券6015儲蓄存款406長期政府債券6040定期存款906貸款80155可轉(zhuǎn)讓存單2028資本2030合計240240合計240240A、B銀行的資產(chǎn)負(fù)債表比較單位：億元資產(chǎn)A銀行B銀行負(fù)債和資本A銀行B銀行現(xiàn)金和應(yīng)付款4030活73【案例】強強聯(lián)合優(yōu)勢互補1999年2月1日，在全球位居第31的法國興業(yè)銀行與位居第38的巴黎巴銀行宣布合并成為興巴集團。兩行合并后優(yōu)勢互補，擁有資本金210億歐元，資產(chǎn)總額6790億歐元，員工78000人，成為法國第一、歐洲第二、世界第四大銀行?！景咐繌姀娐?lián)合優(yōu)勢互補1999年2月1日，在全球位居第374同年的3月10日，巴黎國民銀行突然提出合并計劃，以興業(yè)銀行股票溢價14%，巴黎巴銀行股票溢價24%的價格在市場上強行收購，以求達(dá)到持有兩行股票50.01%的多數(shù)權(quán)而完成合并，合并后資產(chǎn)總額達(dá)到8500億歐元，資本市值達(dá)到510億歐元，員工13.5萬人，成為世界上最大的銀行，這一計劃得到了法國銀行監(jiān)管當(dāng)局的支持。同年的3月10日，巴黎國民銀行突然提出合并計劃，以752.2.3商業(yè)銀行資本金需要量的確定

決定資本需要量的客觀因素商業(yè)銀行資本金需要量的確定方法2.2.3商業(yè)銀行資本金需要量的確定

決定資本需要量的客觀76一、決定資本需要量的客觀因素有關(guān)的法律規(guī)定宏觀經(jīng)濟形勢銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)銀行信譽銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展速度一、決定資本需要量的客觀因素有關(guān)的法律規(guī)定77二商業(yè)銀行資本金需要量的確定方法單一比例法綜合分析法二商業(yè)銀行資本金需要量的確定方法單一比例法78單一比例法1.資本/存款比率2.資本/資產(chǎn)總額比率3.資本/風(fēng)險資產(chǎn)比率4.分類比率法單一比例法1.資本/存款比率79類型內(nèi)容比例無風(fēng)險資產(chǎn)庫存現(xiàn)金、同業(yè)存款、政府短期證券0%最小風(fēng)險資產(chǎn)政府中長期證券、信譽較高的商業(yè)票據(jù)、各種抵押放款5%普通風(fēng)險資產(chǎn)普通有價證券貸款、政府債券以外的五年以上到期的證券投資12%類型內(nèi)容比例無風(fēng)險資產(chǎn)庫存現(xiàn)金、同業(yè)80較大風(fēng)險資產(chǎn)因債務(wù)人財務(wù)狀況較差、信譽不好、擔(dān)保不足或質(zhì)量不佳，不可靠因素較多20%有問題資產(chǎn)已過償還期限，債務(wù)人未履行還款義務(wù)50%虧損與固定資產(chǎn)呆滯貸款、貶值證券、房屋設(shè)備等100%較大風(fēng)險資產(chǎn)因債務(wù)人財務(wù)狀況較差、信譽不好、擔(dān)保不足或質(zhì)量不81銀行經(jīng)營管理水平銀行資產(chǎn)的流動性銀行盈利及留存盈余的歷史銀行股東的信譽及特點銀行營業(yè)費用的數(shù)量銀行存款結(jié)構(gòu)的潛在變化銀行經(jīng)營活動的效率銀行在競爭環(huán)境下滿足本地區(qū)目前和今后金融需求的能力等綜合分析法銀行經(jīng)營管理水平綜合分析法82-----是美國金融監(jiān)管當(dāng)局現(xiàn)今使用的對商業(yè)銀行的全面狀況進行監(jiān)督、檢查和評級的一種金融管理制度。因其檢查評價的五個方面內(nèi)容資本充足率Capital、資產(chǎn)質(zhì)量Asset、經(jīng)營水平Management、收益Earnings、流動性Liquidity）的英文頭一個字母組合恰為英文單詞“駱駝”（CAMEL），所以被稱為駱駝評級制（CAMELGradeSystem）駱駝評級制-----是美國金融監(jiān)管當(dāng)局現(xiàn)今使用的對商業(yè)銀行832.3商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇2.3.1商業(yè)銀行資本的籌集方式2.3.2商業(yè)銀行資本籌集方式的選擇2.3商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇2.3.1商業(yè)銀842.3.1商業(yè)銀行資本的籌集方式一、從銀行外部籌措資本二、從銀行內(nèi)部籌措資本2.3.1商業(yè)銀行資本的籌集方式一、從銀行外部籌措資本85

一、從銀行外部籌措資本發(fā)行普通股發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行資本票據(jù)和債券

一、從銀行外部籌措資本發(fā)行普通86發(fā)行普通股優(yōu)點缺點沒有固定的股息負(fù)擔(dān)；沒有固定的返還期；發(fā)行比較容易。影響原有股東對銀行的控制權(quán)與獲得的收益率；普通股的發(fā)行成本與資金成本比較高。發(fā)行普通股優(yōu)點缺點沒有固定的股息負(fù)擔(dān)；影響原有股東對銀行的87

發(fā)行優(yōu)先股優(yōu)點缺點可以避免影響普通股股東的利益；對銀行經(jīng)營管理壓力相對較小；可以使銀行獲得財務(wù)杠桿效應(yīng)。優(yōu)先股的使用減少了銀行經(jīng)營的靈活性；發(fā)行優(yōu)先股的資金成本較高；過多地發(fā)行會降低銀行的信譽。發(fā)行優(yōu)先股優(yōu)點缺點可以避免影響普通股股東的利益；優(yōu)先股的使88發(fā)行資本票據(jù)和債券優(yōu)點缺點可以為普通股股東帶來財務(wù)杠桿效應(yīng)；發(fā)行成本和銀行的經(jīng)營成本都比較低。有一定的償還期限，限制了銀行對其的使用；是銀行的一種固定負(fù)擔(dān)。發(fā)行資本票據(jù)和債券優(yōu)點缺點可以為普通股股東帶來財務(wù)杠桿效應(yīng)；89二、從銀行內(nèi)部籌措資本優(yōu)點缺點簡單易行，節(jié)省費用；權(quán)益仍為普通股股東所有，可以免繳個人所得稅；普通股股東的控制權(quán)不受影響。過多的留存盈余可能會帶來銀行普通股股價的下跌，會影響到銀行的市場價值。二、從銀行內(nèi)部籌措資本優(yōu)點缺點簡單易行，節(jié)省費用；過多的留存90

式中：SG——銀行資產(chǎn)增長率TA——銀行總資產(chǎn)△TA——銀行資產(chǎn)增長額SG1=TA1-TA0△TATA0TA0=銀行內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型

式中：SG——銀行資產(chǎn)增長率SG1=TA1-TA091SG1=（EC1-EC0）EC0=〔EC0+ROA?TA1?（1-DR）〕-EC0EC0ROA（1-DR）TA1EC0=又SG1=△TA/TA0=△EC/EC0式中，△EC為銀行股本增加額。資產(chǎn)收益率報告期總資產(chǎn)分紅比例內(nèi)源股本增加額SG1=（EC1-EC0）EC0EC0分紅比例內(nèi)源股本增加額〔EC0+ROA

?TA1?（1-DR）〕-EC0ROA（1-DR）TA1EC0又SG1=△TA/TA0=△EC/EC0式中，△EC為銀行股本增加額。資產(chǎn)收益率報告期總資產(chǎn)SG1=（EC1-EC0）EC0EC0分紅比例內(nèi)源股本增加額SG1=（EC1-EC0）EC0=〔EC0+ROA?TA192式中：ROA——銀行資產(chǎn)收益率DR——銀行紅利分配比例EC1/TA1——資本比例ROA（1-DR）（EC1/TA1）-ROA（1-DR）=SG1=ROA（1-DR）〔EC1-ROA（1-DR）TA1〕/TA1式中：ROA——銀行資產(chǎn)收益率ROA（1-DR）（EC1/T93例如：某商業(yè)銀行原有資產(chǎn)規(guī)模為100億元，計劃資產(chǎn)增長率為15%，資產(chǎn)收益率為3%，紅利分配比例為40%，原有資本金為12億元，請計算?EC。將有關(guān)數(shù)據(jù)代入上式：EC1=15.87億元。?EC=15.87-12=3.87億元EC1=ROA(1-DR)?TA1SG1+ROA(1-DR)?TA1例如：某商業(yè)銀行原有資產(chǎn)規(guī)模為100億元，計劃資產(chǎn)增長率為194ROA（1-DR）+△EK/TA1（EC1/TA1）-ROA（1-DR）

SG1=如果將外源資本考慮在內(nèi)：式中：△EK——外源資本增加額△EK=TA1{SG1[（EC1/TA1）-ROA（1-DR）]-ROA（1-DR）}ROA（1-DR）+△EK/TA1（EC1/TA1）-RO95仍以上例:△EK=TA1{SG1[（EC1/TA1）-ROA（1-DR）]-ROA（1-DR）}=115{15%[(15.87/115)-3%(1-40%)]-3%(1-40%)}=0如果要求:

EC1/TA1=20%.那么?EK=1.0695億元仍以上例:962.3.2

商業(yè)銀行資本籌集方式的選擇應(yīng)考慮的因素：1.所有權(quán)控制2.紅利政策3.交易成本4.市場狀況5.財務(wù)風(fēng)險

2.3.2商業(yè)銀行資本籌集方式的選擇應(yīng)考慮的因素：97財務(wù)杠桿比率又稱“資本營運率”，是資本推動資產(chǎn)所能擴大的倍數(shù)。用“資產(chǎn)總額/資本金”來表示。資本擴大能力的大小取決三個因素：經(jīng)營水平、銀行所在地區(qū)的地位和監(jiān)管當(dāng)局的控制。一般在10-20倍。財務(wù)杠桿比率又稱“資本營運率”，是資本推動資產(chǎn)所能擴大的倍數(shù)98選擇何種方式籌措外部資本商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式課件99假定某銀行需要籌措2000萬元的外部資本。該銀行目前已經(jīng)發(fā)行的普通股為800萬股，總資產(chǎn)將近10億元，權(quán)益資本6000萬元。如果該銀行能夠產(chǎn)生1億元的總收入，而經(jīng)營費用不超過8000萬元?，F(xiàn)在該銀行可以通過三種方式來籌措所需要的資本：假定某銀行需要籌措2000萬元的外部資本。該銀行目前已經(jīng)發(fā)100第一種，以每股本10元的價格發(fā)行200萬股新股；第二種，以8%的股息率和每股20元的價格發(fā)行優(yōu)先股100萬股；第三種，以票面利率為10%來出售2000萬元的次級債務(wù)資本票據(jù)。如果銀行的目標(biāo)是使每股收益最大化，那么應(yīng)選擇何種方式來籌措所需的資本？第一種，以每股本10元的價格發(fā)行200萬股新股；101項目

出售普通股

出售優(yōu)先股

出售資本票據(jù)估計收入

100001000010000估計經(jīng)營費用

800080008000凈收入

200020002000利息支出

----200稅前凈利潤

200020001800所得稅(35%)

700700630稅后凈收益

130013001170優(yōu)先股股息

--160--普通股股東凈收益

130011401170普通股每股收益

1.301.431.46項目出售出售出售資本票據(jù)估計收入1000010102謝謝！謝謝！103第二章商業(yè)銀行資本管理2.1《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金2.2商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成及需要量的確定2.3商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇第二章商業(yè)銀行資本管理2.1《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行1042.1《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金2.1《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金105一、《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容二、1988年《巴塞爾協(xié)議》的缺陷2.1.11988年的《巴塞爾協(xié)議》的

內(nèi)容及局限性一、《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容2.1.11988年的《巴塞爾協(xié)106一《巴塞爾協(xié)議》的目的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）簡稱《巴塞爾協(xié)議》。制定統(tǒng)一的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，以消除國際銀行間的不平等競爭；為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供一個有力的工具，保障國際金融業(yè)健康有序穩(wěn)定的發(fā)展。一《巴塞爾協(xié)議》的目的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)107二《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容資本組成資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)計算標(biāo)準(zhǔn)化比率目標(biāo)過渡期安排二《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容資本組成108（一）商業(yè)銀行的資本組成核心資本附屬資本

永久性的股東權(quán)益

公開儲備未公開儲備資產(chǎn)重估儲備普通準(zhǔn)備金混合資本工具長期附屬債務(wù)（一）商業(yè)銀行的資本組成核心資本永久性的股東權(quán)益未公開儲備109永久性的股東權(quán)益——已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的普通股和永久非累積性優(yōu)先股。概念解釋永久性的股東權(quán)益——已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的110公開儲備——從銀行稅后利潤中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票發(fā)行溢價、未分配利潤和公積金等組成。公開儲備111非公開儲備(隱蔽準(zhǔn)備)——包括雖未公開，但已經(jīng)反映在損益賬上，并為銀行的監(jiān)管機構(gòu)所接受的儲備。非公開儲備(隱蔽準(zhǔn)備)——包112資產(chǎn)重估儲備一是對記入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)自身房產(chǎn)正式重估；二是具有隱蔽價值的資本的名義增值，這部分是以歷史成本計價的銀行所持有的長期證券。資產(chǎn)重估儲備一是對記入銀行資產(chǎn)113普通準(zhǔn)備金——用于防備目前尚不能確定的損失以及當(dāng)損失一旦出現(xiàn)時隨時用于彌補，但已知損失而提取的準(zhǔn)備金不包括在內(nèi)。普通準(zhǔn)備金114混合資本工具——它既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定的債務(wù)性質(zhì)。

混合資本工具——它既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定115長期附屬債務(wù)——主要包括普通的、無擔(dān)保的、初次所定期限最少5年以上的次級債務(wù)工具。長期附屬債務(wù)——主要包括普通的、無擔(dān)保的、初次所116扣除項目商譽；不合并列賬的附屬公司的投資；在其它銀行或金融機構(gòu)資本中的投資?？鄢椖可套u；117

資本充足率=資本/風(fēng)險資產(chǎn)

=核心資本+附屬資本∑（資產(chǎn)×風(fēng)險權(quán)重）（二）商業(yè)銀行資本充足率計算=核心資本+附屬資本∑（資產(chǎn)×風(fēng)險權(quán)重）（二）商業(yè)銀行資本充118（三）風(fēng)險權(quán)數(shù)體系的確定一部分是資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)，分別設(shè)置0%、10%、20%、50%、100%五個權(quán)數(shù)；另一部分是資產(chǎn)負(fù)債表外項目，包括新的金融創(chuàng)新工具，將其本金數(shù)乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)量，再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進行加權(quán)，獲得相應(yīng)的信用風(fēng)險等級。轉(zhuǎn)換系數(shù)共設(shè)置0%、20%、50%、100%四種。（三）風(fēng)險權(quán)數(shù)體系的確定一部分是資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)119（四）風(fēng)險資產(chǎn)的計算表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量=∑（表內(nèi)資產(chǎn)×相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)）表外資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量=∑（表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)）。（四）風(fēng)險資產(chǎn)的計算表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量=∑（表內(nèi)資產(chǎn)×相應(yīng)120項

目權(quán)重1998年風(fēng)險資產(chǎn)2000年風(fēng)險資產(chǎn)資產(chǎn)總額

148.882.08170.563.94現(xiàn)金00.700.60存放中央銀行010.8019.50存放同業(yè)0.17.90.799.60.96拆放同業(yè)0.12.50.253.10.31購買國債026.4048.80中央銀行債券06012.90固定資產(chǎn)1444.54.5例1某商業(yè)銀行風(fēng)險資產(chǎn)計算表項目資產(chǎn)總額

現(xiàn)金存放中央銀行存放同業(yè)拆放同業(yè)購買國121貸款

90.574.7971.555.42其中:國家項目貸款0.13.90.394.90.49

企業(yè)貸款

77.669.959.351.28

一般擔(dān)保貸款165.865.847.147.1

貼現(xiàn)0.14.50.454.80.48

抵押貸款0.57.33.657.43.7個人住宅按揭貸款0.594.57.33.65表外業(yè)務(wù)

52.2562.75其中:開出銀行承兌122×0.533×0.5

開出跟單信用證0.510.5×0.510.5×0.5

一年以上授信額度0.52121貸款

其中:國家項目貸款企業(yè)貸款

122總資本

6.211.95

其中:實收資本

3.5

10.25

盈余公積

1.1

1.5

未分配利潤

1.3

貸款呆帳準(zhǔn)備

0.3

0.2

資本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年)資本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年)

98年00年總資本

其中:實收資本

盈123三《巴塞爾協(xié)議》的優(yōu)缺點優(yōu)點：促進了國際銀行業(yè)對銀行風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識；為實施風(fēng)險管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的范圍。三《巴塞爾協(xié)議》的優(yōu)缺點優(yōu)點：124缺陷忽視了市場風(fēng)險；對銀行資產(chǎn)風(fēng)險的判定有欠妥之處；《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險的唯一方法和尺度。缺陷忽視了市場風(fēng)險；1252.1.2

《新的資本充足比率框架》的基本內(nèi)容及其影響2.1.2

《新的資本充足比率框架》126一新協(xié)議的目標(biāo)繼續(xù)促進金融體系的安全與穩(wěn)定；促進平等競爭；構(gòu)建一個更為全面的風(fēng)險解決方法。一新協(xié)議的目標(biāo)繼續(xù)促進金融體系的安全與穩(wěn)定；127二《新的資本充足比率框架》的三大支柱

最低資本要求監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查市場紀(jì)律二《新的資本充足比率框架》的三大支柱最低資本要求128（一）最低資本要求——如何計算信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險總的最低資本要求。（一）最低資本要求——如何計算信用風(fēng)險、市場風(fēng)險129計算方法核心資本比率＝核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100％＝核心資本/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場風(fēng)險＋12.5×操作風(fēng)險）×100％≥4％總風(fēng)險資本比率＝總資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100％＝（核心資本＋附屬資本）/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場風(fēng)險＋12.5×操作風(fēng)險）×100％≥8％計算方法核心資本比率＝核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100％1301信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的確定標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評級法1信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的確定標(biāo)準(zhǔn)法131標(biāo)準(zhǔn)法——指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計量信用風(fēng)險?！獙︺y行持有的債權(quán)根據(jù)對象類別和業(yè)務(wù)性質(zhì)規(guī)定了不同的風(fēng)險權(quán)重。——外部評級結(jié)果的標(biāo)準(zhǔn)：客觀性、獨立性、根據(jù)通用性和透明度、披露、資源和可信度。標(biāo)準(zhǔn)法——指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計量信用風(fēng)132內(nèi)部評級法——就是銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系，但必須通過銀行監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)。——分為初級法和高級法——初級法：銀行自己估計違約概率，其他的風(fēng)險要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估計值?！呒壏ǎ恒y行在滿足最低標(biāo)準(zhǔn)的前提下自己估計違約概率(FD)、違約損失率(LGD)、違約風(fēng)險暴露(EAD)，自己計算期限(M)。內(nèi)部評級法——就是銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系，但1332市場風(fēng)險和操作風(fēng)險市場風(fēng)險——在一段時期內(nèi)由于匯率和利率的變化所造成的金融工具的市場價格下降的風(fēng)險。操作風(fēng)險——由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。2市場風(fēng)險和操作風(fēng)險市場風(fēng)險——在一段時期內(nèi)由于匯率和利率134操作風(fēng)險的計算產(chǎn)品線收入（萬元）β系數(shù)平均資本要求123公司金融β110001200140018％216交易與銷售β211001110112018％199.8零售銀行業(yè)務(wù)β342004500480012％540商業(yè)銀行業(yè)務(wù)β450050050015％75支付與清算β510010016018％21.6代理服務(wù)β614015016015％22.5資產(chǎn)管理β700012％0零售經(jīng)紀(jì)β810012014012％14.4合計1089.3操作風(fēng)險的計算產(chǎn)品線收入（萬元）β系數(shù)平均資本要求123公司135市場風(fēng)險的計算假定該銀行擁有外匯綜合頭寸為400萬元，外匯凈綜合頭寸為250萬元；該銀行的加權(quán)綜合頭寸為：400萬元×0.5＋250萬美元×0.5＝325萬元該銀行的股權(quán)頭寸為400萬元，股權(quán)凈頭寸為200萬元。該銀行股權(quán)加權(quán)綜合頭寸為：400萬元×0.5＋200×0.5＝300萬元市場風(fēng)險的計算假定該銀行擁有外匯綜合頭寸為400萬元，外匯凈136該銀行的資本充足率總風(fēng)險資本比率＝總資本/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場風(fēng)險＋12.5×操作風(fēng)險）×100％＝119500萬元/（639400＋12.5×1089.3＋12.5×625）＝119500/660828.75＝18.1％該銀行的資本充足率總風(fēng)險資本比率＝總資本/（信用風(fēng)險加權(quán)資137（二）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查針對銀行業(yè)風(fēng)險而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度。其中包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險，如何加強跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。目的在于確保銀行資本足以應(yīng)付其總體風(fēng)險，并在資本不能有效抵御風(fēng)險時盡早干預(yù)。（二）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查針對銀行業(yè)風(fēng)險而制定監(jiān)督檢查的主要原138監(jiān)管原則原則之一：監(jiān)管部門希望銀行的資本水平高于最低資本標(biāo)準(zhǔn)，并有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。監(jiān)管原則原則之一：監(jiān)管部門希望銀行的資本水平高于最低資本139原則之二：銀行應(yīng)有一套程序，可以根據(jù)銀行的風(fēng)險程度來評估資本充足率，并具備將資本保持在適當(dāng)水平的相應(yīng)策略。原則之二：銀行應(yīng)有一套程序，可以根據(jù)銀行的風(fēng)險程度來評估資本140原則之三：監(jiān)管部門審查并評審銀行對其資本充足率的評估結(jié)果和相應(yīng)的資本策略以及其遵循資本標(biāo)準(zhǔn)的情況。原則之三：監(jiān)管部門審查并評審銀行對其資本充足率的評估結(jié)果和相141原則之四：

監(jiān)管部門能夠盡早干預(yù)，以防止資本下滑到審慎水平之下。原則之四：

監(jiān)管部門能夠盡早干預(yù)，以防止資本下滑到審慎水平之142（三）有效的市場約束----就是市場參與者在了解銀行經(jīng)營狀況基礎(chǔ)上所采取的相應(yīng)行動，對銀行產(chǎn)生的激勵或制裁效果。（三）有效的市場約束----就是市場參與者在了143

充分的信息披露——增強透明度經(jīng)營業(yè)績財務(wù)狀況風(fēng)險管理辦法和操作風(fēng)險暴露會計方法基本業(yè)務(wù)管理和公司治理信息

重點是：信用風(fēng)險的披露有效的市場約束的實質(zhì)內(nèi)容

144三《新資本協(xié)議》的幾大創(chuàng)新除最低資本充足率8%的數(shù)量規(guī)定外，提出了監(jiān)管部門的檢查和有效的市場約束，構(gòu)成了三大支柱；風(fēng)險管理水平高的銀行可以使用自己的內(nèi)部評級體系計算資本充足率；把市場風(fēng)險和操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管。三《新資本協(xié)議》的幾大創(chuàng)新除最低資本充足率8%的數(shù)量規(guī)定外，1452.1.3《巴塞爾協(xié)議》

對世界銀行業(yè)的影響《巴塞爾協(xié)議》對世界各國商業(yè)銀行的影響《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行具體的經(jīng)營管理的影響我國銀行風(fēng)險資本監(jiān)管的意義2.1.3《巴塞爾協(xié)議》

對世146一《巴塞爾協(xié)議》對世界

各國商業(yè)銀行的影響削弱了各國在金融管理方面的差異有助于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理有助于銀行業(yè)的國際化發(fā)展一《巴塞爾協(xié)議》對世界

147二《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行

具體的經(jīng)營管理的影響使商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面加大了風(fēng)險資產(chǎn)的管理的內(nèi)容將商業(yè)銀行管理的對象從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)拓展到資產(chǎn)負(fù)債表外使商業(yè)銀行的信用膨脹與資本的財務(wù)杠桿作用受到約束在商業(yè)銀行經(jīng)營管理的諸多具體方面給予了具體的指導(dǎo)要求二《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行

具體的經(jīng)營管理的影響使商業(yè)148三我國銀行風(fēng)險資本監(jiān)管的意義新的最低資本要求使中國銀行業(yè)資本金不足的問題更加突出；內(nèi)部評級法的提出促使我國建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險評級體系；對銀行風(fēng)險管理范圍的擴充引導(dǎo)我們從單一的信用風(fēng)險管理轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險管理。三我國銀行風(fēng)險資本監(jiān)管的意義新的最低資本要求使中國銀行業(yè)資149內(nèi)部評級的作用：為金融工具價格的決定提供重要依據(jù)；作為提取壞帳準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)；為客戶綜合授信提供依據(jù)；為管理者風(fēng)險決策提供參考。內(nèi)部評級的作用：為金融工具價格的決定提供重要依據(jù)；150有效內(nèi)部評級系統(tǒng)的內(nèi)容評級對象的確定；信用級別及評級符號；評級方法；評級考慮的因素；實際違約率和損失程度的統(tǒng)計分析；跟蹤復(fù)評；對專業(yè)評級機構(gòu)評級結(jié)果的利用。有效內(nèi)部評級系統(tǒng)的內(nèi)容評級對象的確定；151具體措施采取各種可行的方式增加銀行的資本金采取各種有利措施，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險資產(chǎn)比重適應(yīng)《巴塞爾協(xié)議》的要求，建立適合我國國情的監(jiān)管系統(tǒng)、資信評級系統(tǒng)等具體措施采取各種可行的方式增加銀行的資本金1522.2商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成

及需要量的確定2.2.1

商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成2.2.2

資本充足與銀行穩(wěn)健2.2.3商業(yè)銀行資本金需要量的確定2.2商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成

1532.2.1

商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成一、商業(yè)銀行資本金的概念

二、我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成2.2.1

商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成一、商業(yè)銀行資本金154一、商業(yè)銀行資本金的概念（一）

概念（二）

商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別一、商業(yè)銀行資本金的概念（一）

概念155（一）商業(yè)銀行資本金——銀行投資者為了正常的經(jīng)營活動及獲取利潤而投入的貨幣資金和保留在銀行的利潤。（一）商業(yè)銀行資本金——銀行投資者為了正常的經(jīng)營156（二）商業(yè)銀行資本金的內(nèi)容一是商業(yè)銀行在開業(yè)注冊登記時所載明、界定銀行經(jīng)營規(guī)模的資金；二是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中通過各種方式不斷補充的資金。（二）商業(yè)銀行資本金的內(nèi)容一是商業(yè)銀行在開業(yè)注冊登記時所載明157（三）商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別一般企業(yè)商業(yè)銀行包含的內(nèi)容所有者權(quán)益所有者權(quán)益部分債務(wù)資本在全部資產(chǎn)中的比重30%左右10%左右固定資產(chǎn)的形成與資本的關(guān)聯(lián)程度不大明顯（三）商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)一般企業(yè)商業(yè)銀行包含的內(nèi)容所有158二、我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成

核心資本實收資本資本公積盈余公積未分配利潤

附屬資本貸款呆帳準(zhǔn)備金投資風(fēng)險準(zhǔn)備金壞帳準(zhǔn)備金五年及其以上的長期債券

二、我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成核心資本附159實收資本國家資本金法人資本金個人資本金外商資本金具體內(nèi)容實收資本國家資本金具體內(nèi)容160資本公積股票溢價法定資產(chǎn)重估增值部分接受捐贈的財產(chǎn)資本公積股票溢價161盈余公積法定盈余公積金任意盈余公積金盈余公積法定盈余公積金162未分配利潤------商業(yè)銀行實現(xiàn)的利潤中尚未分配的部分

未分配利潤------商業(yè)銀行實現(xiàn)的利潤中尚未分配163貸款呆帳準(zhǔn)備金商業(yè)銀行在從事放款業(yè)務(wù)過程中，按規(guī)定以貸款余額的一定比例提取的，用于補償可能發(fā)生的貸款呆帳損失的準(zhǔn)備金。貸款呆帳準(zhǔn)備金商業(yè)銀行在從事放款業(yè)務(wù)過程中，按規(guī)定以貸款余額164壞帳準(zhǔn)備金按照年末應(yīng)收帳款余額的3‰提取，用于核銷商業(yè)銀行的應(yīng)收帳款損失。壞帳準(zhǔn)備金按照年末應(yīng)收帳款余額的3‰提取，用于核銷商業(yè)銀行的165投資風(fēng)險準(zhǔn)備金商業(yè)銀行在從事投資業(yè)務(wù)過程中，按規(guī)定以投資余額的一定比例提取的，用于補償可能發(fā)生的投資損失的準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險準(zhǔn)備金商業(yè)銀行在從事投資業(yè)務(wù)過程中，按規(guī)定以投資余額166五年及其以上的長期債券

商業(yè)銀行發(fā)行并還本付息的資本性債券，用來彌補商業(yè)銀行的資本金不足。五年及其以上的長期債券商業(yè)銀行發(fā)行并還本付息的資本性債券，167資本金中的扣除項目在其它銀行資本中的投資；已對非銀行金融機構(gòu)資本中的投資；已對工商企業(yè)的參股投資；已對非自用不動產(chǎn)的投資；呆帳損失尚未沖減的部分。資本金中的扣除項目在其它銀行資本中的投資；168二我國股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（1）實收資本占資本比例差異懸殊，如中信銀行為72.92%，招商銀行為35.60%（2）未分配利潤占資本比重今年來有所下降，但總體水平仍然高于國有商業(yè)銀行———股份制商業(yè)銀行有較強的內(nèi)部融資能力二我國股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（1）實收資本占資本比例差異169中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行中國建設(shè)銀行資本總額（億元）1778.551360.402196.601072.36資本構(gòu)成：實收資本1607.301292.521421.00851.15占資本%90.3795.0164.6979.37資本公積12.8231.83622.48221.21占資本%0.722.3328.3420.63盈余公積147.68———占資本%8.30———未分配利潤10.7536.05105.650占資本%0.602.654.810.00返回國有商業(yè)銀行資本構(gòu)成（2002）中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行中國建設(shè)銀行資本總額（億元）170返回中信實業(yè)銀行中國光大銀行深圳發(fā)展銀行招商銀行資本總額（億元）93.37128.1237.68160.32資本構(gòu)成：實收資本68.0982.1719.4657.07占資本%72.9264.1451.6235.60資本公積0.1622.9415.7292.70占資本%0.1717.9141.7257.82盈余公積11.5118.101.255.16占資本%12.3314.133.323.22未分配利潤14.164.910.395.39占資本%15.173.821.043.36我國股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（2002）返回中信實業(yè)銀行中國光大銀行深圳發(fā)展銀行招商銀行資本總額（億1712005年按一級資本排序的全球前10家最大銀行排名銀行名稱國別一級資本總資產(chǎn)資本資產(chǎn)比％1花旗銀行美國74.4151484.1015.012JP摩根大道銀行美國68.6211157.2485.933匯豐控股英國67.2591276.7785.274美洲銀行美國64.2811110.4575.795農(nóng)業(yè)信貸集團法國63.4221243.0475.106蘇格蘭皇家銀行英國43.2821119.4803.877東京三菱金融集團日本39.932980.2854.078瑞穗金融集團日本38.8641295.9423.009蘇格蘭-海法銀行英國36.587759.5944.8210巴黎巴國民銀行法國35.6851233.9122.89（單位：10億美元）2005年按一級資本排序的全球前10家最大銀行排名銀行名稱國172名稱資本資產(chǎn)比（%）資本盈利率(%)資本充足率(%)中國銀行5.057.68.15中國工商銀行3.733.75.54中國農(nóng)業(yè)銀行4.572.2——中國建設(shè)銀行3.483.86.91交通銀行4.254.86.85招商銀行4.1924.8——返回名稱資本資產(chǎn)比（%）資本盈利率(%)資本充足率(%)中國銀行1732.2.2資本充足與銀行穩(wěn)健思考：當(dāng)一家銀行的資本規(guī)模沒有達(dá)到國際銀行業(yè)的最低要求，或銀行的資本規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于最低標(biāo)準(zhǔn)時，是否就一定意味著其經(jīng)營不穩(wěn)健或非常穩(wěn)健呢資本收益與倒閉風(fēng)險——銀行面臨的兩難抉擇（1）在資產(chǎn)收益率一定時，資本/資產(chǎn)比率的提高會降低資本的收益率（2）在風(fēng)險條件相同時，資本/資產(chǎn)比率的降低會使銀行無法承擔(dān)經(jīng)營虧損，加劇銀行的倒閉風(fēng)險2.2.2資本充足與銀行穩(wěn)健思考：當(dāng)一家銀行的資本規(guī)模沒174一資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風(fēng)險比較A、B兩個銀行的資產(chǎn)負(fù)債情況：A、B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同，A的資本充足率低于B銀行，但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看，A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動性強，負(fù)債穩(wěn)定，B銀行資產(chǎn)流動性弱，負(fù)債穩(wěn)定性差，所以，相比而言，A銀行的穩(wěn)定性更高。一資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況175資產(chǎn)A銀行B銀行負(fù)債和資本A銀行B銀行現(xiàn)金和應(yīng)付款4030活期存款70170短期政府債券6015儲蓄存款406長期政府債券6040定期存款906貸款80155可轉(zhuǎn)讓存單2028資本2030合計240240合計240240A、B銀行的資產(chǎn)負(fù)債表比較單位：億元資產(chǎn)A銀行B銀行負(fù)債和資本A銀行B銀行現(xiàn)金和應(yīng)付款4030活176【案例】強強聯(lián)合優(yōu)勢互補1999年2月1日，在全球位居第31的法國興業(yè)銀行與位居第38的巴黎巴銀行宣布合并成為興巴集團。兩行合并后優(yōu)勢互補，擁有資本金210億歐元，資產(chǎn)總額6790億歐元，員工78000人，成為法國第一、歐洲第二、世界第四大銀行?！景咐繌姀娐?lián)合優(yōu)勢互補1999年2月1日，在全球位居第3177同年的3月10日，巴黎國民銀行突然提出合并計劃，以興業(yè)銀行股票溢價14%，巴黎巴銀行股票溢價24%的價格在市場上強行收購，以求達(dá)到持有兩行股票50.01%的多數(shù)權(quán)而完成合并，合并后資產(chǎn)總額達(dá)到8500億歐元，資本市值達(dá)到510億歐元，員工13.5萬人，成為世界上最大的銀行，這一計劃得到了法國銀行監(jiān)管當(dāng)局的支持。同年的3月10日，巴黎國民銀行突然提出合并計劃，以1782.2.3商業(yè)銀行資本金需要量的確定

決定資本需要量的客觀因素商業(yè)銀行資本金需要量的確定方法2.2.3商業(yè)銀行資本金需要量的確定

決定資本需要量的客觀179一、決定資本需要量的客觀因素有關(guān)的法律規(guī)定宏觀經(jīng)濟形勢銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)銀行信譽銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展速度一、決定資本需要量的客觀因素有關(guān)的法律規(guī)定180二商業(yè)銀行資本金需要量的確定方法單一比例法綜合分析法二商業(yè)銀行資本金需要量的確定方法單一比例法181單一比例法1.資本/存款比率2.資本/資產(chǎn)總額比率3.資本/風(fēng)險資產(chǎn)比率4.分類比率法單一比例法1.資本/存款比率182類型內(nèi)容比例無風(fēng)險資產(chǎn)庫存現(xiàn)金、同業(yè)存款、政府短期證券0%最小風(fēng)險資產(chǎn)政府中長期證券、信譽較高的商業(yè)票據(jù)、各種抵押放款5%普通風(fēng)險資產(chǎn)普通有價證券貸款、政府債券以外的五年以上到期的證券投資12%類型內(nèi)容比例無風(fēng)險資產(chǎn)庫存現(xiàn)金、同業(yè)183較大風(fēng)險資產(chǎn)因債務(wù)人財務(wù)狀況較差、信譽不好、擔(dān)保不足或質(zhì)量不佳，不可靠因素較多20%有問題資產(chǎn)已過償還期限，債務(wù)人未履行還款義務(wù)50%虧損與固定資產(chǎn)呆滯貸款、貶值證券、房屋設(shè)備等100%較大風(fēng)險資產(chǎn)因債務(wù)人財務(wù)狀況較差、信譽不好、擔(dān)保不足或質(zhì)量不184銀行經(jīng)營管理水平銀行資產(chǎn)的流動性銀行盈利及留存盈余的歷史銀行股東的信譽及特點銀行營業(yè)費用的數(shù)量銀行存款結(jié)構(gòu)的潛在變化銀行經(jīng)營活動的效率銀行在競爭環(huán)境下滿足本地區(qū)目前和今后金融需求的能力等綜合分析法銀行經(jīng)營管理水平綜合分析法185-----是美國金融監(jiān)管當(dāng)局現(xiàn)今使用的對商業(yè)銀行的全面狀況進行監(jiān)督、檢查和評級的一種金融管理制度。因其檢查評價的五個方面內(nèi)容資本充足率Capital、資產(chǎn)質(zhì)量Asset、經(jīng)營水平Management、收益Earnings、流動性Liquidity）的英文頭一個字母組合恰為英文單詞“駱駝”（CAMEL），所以被稱為駱駝評級制（CAMELGradeSystem）駱駝評級制-----是美國金融監(jiān)管當(dāng)局現(xiàn)今使用的對商業(yè)銀行1862.3商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇2.3.1商業(yè)銀行資本的籌集方式2.3.2商業(yè)銀行資本籌集方式的選擇2.3商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇2.3.1商業(yè)銀1872.3.1商業(yè)銀行資本的籌集方式一、從銀行外部籌措資本二、從銀行內(nèi)部籌措資本2.3.1商業(yè)銀行資本的籌集方式一、從銀行外部籌措資本188

一、從銀行外部籌措資本發(fā)行普通股發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行資本票據(jù)和債券

一、從銀行外部籌措資本發(fā)行普通189發(fā)行普通股優(yōu)點缺點沒有固定的股息負(fù)擔(dān)；沒有固定的返還期；發(fā)行比較容易。影響原有股東對銀行的控制權(quán)與獲得的收益率；普通股的發(fā)行成本與資金成本比較高。發(fā)行普通股優(yōu)點缺點沒有固定的股息負(fù)擔(dān)；影響原有股東對銀行的190