基于ERP的財務信息系統(tǒng)培訓教材課件

計算機財務管理1第三章

基于ERP的財務信息系統(tǒng)

會計與財務信息化是企業(yè)信息化的一個重要組成部分，但如果離開企業(yè)信息化全局，則會計與財務將成信息孤島，許多問題將得不到完整的處理，也不可能有真正意義的信息化。

計算機財務管理1第三章

基于ERP的財務信息系統(tǒng)會計算機財務管理2本章概覽企業(yè)資源計劃系統(tǒng)ERP 總賬系統(tǒng)

會計報表生成系統(tǒng)處理模型功能結構數(shù)據結構操作流程處理模型功能結構文件結構操作流程傳統(tǒng)訂貨點法物料需求計劃MRP制造資源計劃MRPⅡ企業(yè)資源計劃ERP計算機財務管理2本章概覽企業(yè)資源計劃系統(tǒng)ERP 處理計算機財務管理3學習目標掌握ERP系統(tǒng)的概念、結構和特點?？傎~子系統(tǒng)和報表子系統(tǒng)的處理模型、主要功能、與其它子系統(tǒng)的聯(lián)系、主要操作流程。熟悉MRP和MRPII的特點。ERP的發(fā)展歷程和未來的發(fā)展趨勢?？傎~子系統(tǒng)和報表子系統(tǒng)的主要數(shù)據結構。計算機財務管理3學習目標掌握熟悉計算機財務管理4第一節(jié)企業(yè)資源計劃ERPERP的發(fā)展演變過程訂貨點法MRP閉環(huán)MRPMRPIIERP計算機財務管理4第一節(jié)企業(yè)資源計劃ERPERP的發(fā)展演變過計算機財務管理5一、傳統(tǒng)訂貨點法安全庫存訂貨點訂貨提前期時間庫存數(shù)量只適用于穩(wěn)定消耗獨立、連續(xù)的需求提前期已知、固定

計算機財務管理5一、傳統(tǒng)訂貨點法安全庫存訂貨點訂貨提前期時計算機財務管理6二、物料需求計劃MRP

時段式MRP閉環(huán)MRP計算機財務管理6二、物料需求計劃MRP時段式MRP閉環(huán)M計算機財務管理71．時段式MRP(50-60年代)其目標是：既要降低物料庫存，又不出現(xiàn)物料短缺。原理：根據對最終產品的需求（即生產計劃），以完工日期為基準，按照產品結構即物料清單(BOM)導出對各種物料的需求計劃，并根據庫存狀態(tài)以及提前期長短確定采購計劃。主要特點物料信息的時間階段化，即它關注的是什么時間、需要什么、需要多少等問題。計算機財務管理71．時段式MRP(50-60年代)其目標是：計算機財務管理8物料時間階段化物料可用量計算公式：X=A+B-C（A現(xiàn)有庫存、B計劃收到、C需求量）計算機財務管理8物料時間階段化物料可用量計算公式：X=A+B計算機財務管理9MRP主要缺點時段式MRP只反映了物料需求的次序而沒有解決實現(xiàn)能力的問題，即工廠生產能力問題?；綧RP建立在有足夠供貨能力和運輸能力的假設基礎上，但實際往往并非如此理想。計算機財務管理9MRP主要缺點時段式MRP只反映了物料需求的計算機財務管理102．閉環(huán)MRP（70年代）閉環(huán)式MRP不僅考慮到物料需求，而且考慮到需求的實現(xiàn)，即綜合考慮企業(yè)內部需求、生產能力以及外部供應環(huán)境，形成了一個閉環(huán)回路。計算機財務管理102．閉環(huán)MRP（70年代）閉環(huán)式MRP不僅計算機財務管理11APICS閉環(huán)MRP的模式APICS為美國生產與庫存管理協(xié)會沒有實現(xiàn)物流與資金流的統(tǒng)一缺乏模擬功能。

計算機財務管理11APICS閉環(huán)MRP的模式APICS為美國計算機財務管理12三、制造資源計劃MRPⅡ(80年代)制造資源計劃（ManufacturingResourcesPlanning），稱為MRP-II。

MRPⅡ與閉環(huán)MRP的最大區(qū)別統(tǒng)一管理物流以及與物流密切相關的資金流，從而實現(xiàn)了生產與財務兩大系統(tǒng)的統(tǒng)一，形成了一個集采購、庫存、生產、銷售、人力、財務、設備、工程技術為一體的大系統(tǒng)。計算機財務管理12三、制造資源計劃MRPⅡ(80年代)制造計算機財務管理131．MRPⅡ的總體結構目前常見的MRPⅡ系統(tǒng)包含分銷、制造和財務三大部分，具體模塊見下頁。計算機財務管理131．MRPⅡ的總體結構目前常見的MRPⅡ系計算機財務管理14主要模塊及相互關系

會計科目成本中心決策層計劃層執(zhí)行層YN可行物料需求計劃能力需求計劃采購作業(yè)車間作業(yè)成本會計業(yè)績評價庫存信息物料清單工作中心工藝路線供應商信息應付賬款總賬YN主生產計劃粗能力計劃可行YN經營規(guī)劃銷售規(guī)劃可行資源清單需求信息客戶信息應收賬款加粗部分財務部分，虛線是MRP部分計算機財務管理14主要模塊及相互關系計算機財務管理152．MRPⅡ的主要特點MRPⅡ有機地統(tǒng)一了企業(yè)各種子系統(tǒng)，全面管理企業(yè)的物流、資金流和信息流。MRPⅡ通過重組數(shù)據結構，建立統(tǒng)一的中央數(shù)據庫，實現(xiàn)了數(shù)據的高度共享，保證了數(shù)據的一致性。MRPⅡ具有模擬功能，能夠根據不同的決策方針模擬出將可能發(fā)生的多種結果，在某種程度上它是企業(yè)高層管理的決策工具。但在戰(zhàn)略規(guī)劃、市場以及高層決策方面功能仍然較弱。計算機財務管理152．MRPⅡ的主要特點MRPⅡ有機地統(tǒng)一了計算機財務管理16四、企業(yè)資源計劃ERP1.ERP的三個層次的定義是由GartnerGroupInc(加特納集團公司)提出的一整套企業(yè)管理系統(tǒng)體系標準，其實質是在MRPII基礎上進一步發(fā)展而成的面向供應鏈（SupplyChain）的管理思想；是綜合應用了C/S體系、關系數(shù)據庫結構、面向對象技術、圖形用戶界面、第四代語言（4GL）、網絡通訊等信息產業(yè)成果，以ERP管理思想為靈魂的軟件產品；是整合了企業(yè)管理理念、業(yè)務流程、基礎數(shù)據、人力物力、計算機硬件和軟件于一體的企業(yè)資源管理系統(tǒng)。管理思想軟件產品管理系統(tǒng)計算機財務管理16四、企業(yè)資源計劃ERP1.ERP的三個層計算機財務管理172.ERP的主要特點1)應用功能的擴展。2)應用環(huán)境的擴展。3)應用方法的擴展。4)應用技術的擴展。5)基本性能的擴展。供應鏈供應商管理實驗室管理Internet流程重組Intranet對手監(jiān)視金融投資

MRPII運輸管理

……

……客戶管理項目管理ERP集成范圍質量管理計算機財務管理172.ERP的主要特點1)應用功能的擴展。供計算機財務管理183、ERP的主要構成（參考）分銷：預測、訂單管理、銷售分析、采購管理、倉庫管理、運輸管理、資產維護、庫存控制制造：主生產計劃（MPS〕、產品數(shù)據管理（PDM）、物料需求計劃（MRP）、能力需求計劃（CRP）、分銷需求計劃（DRP）、車間控制（SFC）、產品配置管理、流程作業(yè)管理、重復制造、質量管理財務：總賬、應收賬、應付賬、工資、固定資產、現(xiàn)金管理、成本、多幣制人力資源管理計算機財務管理183、ERP的主要構成（參考）分銷：計算機財務管理194.主要ERP系統(tǒng)德國SAP公司的R/3系統(tǒng)Oracle應用軟件用友ERPU8金蝶K/3計算機財務管理194.主要ERP系統(tǒng)德國SAP公司的R/3系(1)SAP的構成(1)SAP的構成（2）Oracle應用軟件

Engineering

OracleBillsofMaterialOracleEngineering計劃Oracle供應鏈計劃Oracle主時間表OracleMRP原料及其獲得Oracle存貨Oracle采購Oracle供應者時間表生產OracleWorkinProcessOracle質量Oracle成本管理分銷/銷售/服務Oracle訂單記錄OracleProductConfiguratorOracle服務Oracle銷售&營銷Oracle銷售賠償

電子商務Oracle電子數(shù)據交換網關Oracle網上客戶Oracle網上供應商Oracle網上雇員

人力資源

Oracle人力資源Oracle薪酬Oracle培訓管理Oracle時間管理財務會計Oracle總賬Oracle現(xiàn)金管理Oracle應收賬款Oracle應付賬款Oracle資產Oracle項目成本核算（2）Oracle應用軟件

Engineering分銷計算機財務管理22（3）U8主要模塊以及相互關系計算機財務管理22（3）U8主要模塊以及相互關系計算機財務管理23（4）K/3主要產品和模塊計算機財務管理23（4）K/3主要產品和模塊計算機財務管理245.ERP軟件的發(fā)展方向美國提出了ERPII概念，有六大發(fā)展趨勢：（1）注重優(yōu)化整個企業(yè)供應鏈（2）從制造業(yè)擴展到其它各行業(yè)（3）從為大企業(yè)轉向為各類規(guī)模企業(yè)服務（4）從通用的ERP轉向專用領域的ERP（5）從封閉式的ERP轉向開放式的ERP（6）ERP的數(shù)據和信息被允許有限制地提供給外部使用者計算機財務管理245.ERP軟件的發(fā)展方向美國提出了ERP計算機財務管理256．ERP的效益ERP的成功實施可以使庫存下降、減少延期交貨現(xiàn)象、縮短采購提前期、減少停工待料現(xiàn)象、降低制造成本、提高管理水平。APICS統(tǒng)計：ERP平均帶來經濟效益：庫存降低30-50％拖期交貨減少80％采購提前期縮短50％停工待料減少60％制造成本降低12％管理人員減少10％提高生產能力10-15％計算機財務管理256．ERP的效益ERP的成功實施可以使庫存計算機財務管理26第二節(jié)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)的核心，其它業(yè)務子系統(tǒng)往往需要讀取賬務系統(tǒng)的數(shù)據進行核算，而且要將處理結果以記賬憑證形式送到賬務系統(tǒng)再作處理。計算機財務管理26第二節(jié)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)的核計算機財務管理27一、總賬系統(tǒng)的處理模型1、總賬系統(tǒng)的基本任務（1）輸入憑證、審核、記賬、結帳、輸出賬簿。（2）核算和管理往來、部門、項目等輔助賬。（3）銀行對賬（4）與其它子系統(tǒng)之間的數(shù)據傳遞和共享。計算機財務管理27一、總賬系統(tǒng)的處理模型1、總賬系統(tǒng)的基本計算機財務管理282、計算機總賬系統(tǒng)的特點

（1）數(shù)據處理的起點與終點不同（2）賬簿存儲體系不同

（3）記賬規(guī)則與記賬程序不同（4）正確性控制的重點不同計算機財務管理282、計算機總賬系統(tǒng)的特點（1）數(shù)據處理的記賬3、總賬系統(tǒng)數(shù)據流圖記賬憑證填制憑證原始憑證輸入接受轉換外部子系統(tǒng)（應收、應付、工資、固定資產、存貨、成本等）審核

臨時憑證

科目總賬

記賬憑證

輔助總賬

企業(yè)對賬單成本管理系統(tǒng)報表生成系統(tǒng)銀行對賬單輸入或接受

銀行對賬單銀行對賬

余額調節(jié)表輸出總賬輸出報表輸出明細帳

總分類帳

會計報表

輔助總賬

日記賬

明細帳自動轉賬記賬3、總賬系統(tǒng)數(shù)據流圖記賬憑證填制原始憑證輸入外部子系統(tǒng)審計算機財務管理30二、總賬系統(tǒng)的功能結構

1、功能結構計算機財務管理30二、總賬系統(tǒng)的功能結構

1、功能結構二、總賬系統(tǒng)的功能結構

2、與其它子系統(tǒng)的關系庫存管理應收系統(tǒng)采購計劃采購管理存貨核算銷售管理總賬系統(tǒng)資金管理固定資產管理工資管理成本管理應付系統(tǒng)憑證憑證人工費憑證憑證憑證入庫單出庫單銷售出庫單采購入庫單材料費銷售發(fā)票采購發(fā)票決策支持UFO報表決策支持財務分析折舊費憑證憑證二、總賬系統(tǒng)的功能結構

2、與其它子系統(tǒng)的關系庫存管理應收計算機財務管理323、典型軟件的功能結構－用友U850計算機財務管理323、典型軟件的功能結構－用友U850計算機財務管理333、典型軟件的功能結構－金蝶KIS計算機財務管理333、典型軟件的功能結構－金蝶KIS計算機財務管理343、典型軟件的功能結構－金蝶KIS計算機財務管理343、典型軟件的功能結構－金蝶KIS計算機財務管理35三、總賬處理系統(tǒng)的數(shù)據結構1、憑證文件（1）憑證文件的主要內容日期、憑證類型、憑證號、摘要、科目代碼、借方金額、貸方金額、單價、數(shù)量、外幣、匯率、通用代碼、支票號、附件張數(shù)、制單、審核、記賬（2）憑證文件的組織一般每年一個。有的設臨時憑證文件和永久憑證文件。計算機財務管理35三、總賬處理系統(tǒng)的數(shù)據結構1、憑證文件計算機財務管理361、憑證文件－（3）實例：計算機財務管理361、憑證文件－（3）實例：計算機財務管理372、匯總文件（1）科目總賬文件科目代碼、科目名稱、余額方向、年初余額、1月借方合計、1月貸方合計、……12月借方合計、12月貸方合計例：科目本幣總賬文件計算機財務管理372、匯總文件（1）科目總賬文件計算機財務管理38（2）外幣、數(shù)量總賬文件；

結構與科目總賬文件結構完全相同，只是存放內容有別。（3）往來、部門、項目等總賬文件科目代碼、**代碼、**名稱、余額方向、年初余額、1月借方合計、1月貸方合計、……、12月借方合計、12月貸方合計計算機財務管理38（2）外幣、數(shù)量總賬文件；

結構與科目總計算機財務管理39（4）綜合總賬文件計算機財務管理39（4）綜合總賬文件計算機財務管理40（5）匯總文件實例：計算機財務管理40（5）匯總文件實例：計算機財務管理413、科目文件科目代碼、科目名稱、科目類別、余額方向、是否核算數(shù)量、計量單位、是否核算外幣、外幣名稱、是否核算往來、是否核算部門、是否核算項目、是否核算職工、是否日記賬、是否現(xiàn)金流量科目、……計算機財務管理413、科目文件科目代碼、科目名稱、科目類別、計算機財務管理42科目文件－實例：計算機財務管理42科目文件－實例：計算機財務管理43賬戶編號、賬戶名稱、所屬行業(yè)、科目結構、本位幣、會計分期、會計年度開始日期、啟用日期、稅務登記號、開戶銀行、賬套主管4、賬戶參數(shù)文件：計算機財務管理43賬戶編號、賬戶名稱、所屬行業(yè)、科目結構、本計算機財務管理444、賬戶參數(shù)文件－實例：計算機財務管理444、賬戶參數(shù)文件－實例：計算機財務管理45四、總賬系統(tǒng)的操作流程1、新用戶操作流程1/2建賬定義外匯及匯率建會計科目建立部門、個人、客戶、供應商、項目目錄進入總賬系統(tǒng)增加新賬套安裝總賬系統(tǒng)使用輔助核算錄入期初余額設置憑證類別NY計算機財務管理45四、總賬系統(tǒng)的操作流程1、新用戶操作流程計算機財務管理461、新用戶操作流程2/2結賬試算并對賬自動轉賬制單、審核、記賬出納管理賬簿管理查詢各種輔助賬會計檔案備份打印各種賬簿計算機財務管理461、新用戶操作流程2/2結賬計算機財務管理472、老用戶操作流程（建賬部分不同）調整會計科目部門、個人、客戶、供應商、項目目錄調整進入總賬系統(tǒng)建立新年度賬完成上年工作結轉上年數(shù)據建賬財務分工及賬簿選項調整計算機財務管理472、老用戶操作流程（建賬部分不同）調整會計計算機財務管理48第三節(jié)會計報表生成系統(tǒng)報表的處理方式與報表軟件報表按其設置和處理方式大體可以分為兩類：一類由系統(tǒng)預先設定格式和取數(shù)關系的預置報表，由專用報表程序模塊生成；一類由用戶定義格式和取數(shù)關系的自定義報表，由通用報表系統(tǒng)生成。報表編制技術基于圖形的報表系統(tǒng)。基于Excel或模仿Excel的報表處理技術。計算機財務管理48第三節(jié)會計報表生成系統(tǒng)報表的處理方式與報計算機財務管理49一、報表系統(tǒng)的處理模型1、報表結構與組成要素從結構上來看報表可以分為一維、二維、三維和復合報表四種。報表由四個基本要素組成，即標題、表頭、表體和表尾。標題表頭表體表尾計算機財務管理49一、報表系統(tǒng)的處理模型1、報表結構與組成計算機財務管理502、通用報表系統(tǒng)的數(shù)據流圖資產負債表等合并報表

用戶總賬系統(tǒng)應收應付報表模板文件

命令文件

報表文件報表定義數(shù)據處理報表輸出合并報表報表傳輸工資系統(tǒng)固定資產………模板定義命令編制報表數(shù)據報表格式模板格式命令數(shù)據計算機財務管理502、通用報表系統(tǒng)的數(shù)據流圖資產負債表等合并計算機財務管理51二、通用報表系統(tǒng)的功能結構計算機財務管理51二、通用報表系統(tǒng)的功能結構計算機財務管理52功能結構實例－用友U8計算機財務管理52功能結構實例－用友U8計算機財務管理53功能結構實例－金蝶KIS計算機財務管理53功能結構實例－金蝶KIS計算機財務管理54三、通用報表系統(tǒng)的文件結構通用報表系統(tǒng)需要設置若干文件，主要文件有報表文件、報表模板文件、命令文件等。報表文件用于存放用戶對具體報表的定義以及生成的數(shù)據，用戶定義的每一個報表都需要一個獨立的報表文件存放。在基于Excel的報表系統(tǒng)中，報表文件類似一個工作簿，而且在一個工作簿中可以包含有多張格式相同的報表。計算機財務管理54三、通用報表系統(tǒng)的文件結構通用報表系統(tǒng)計算機財務管理55計算機財務管理55計算機財務管理56四、報表系統(tǒng)的操作流程報表初始化報表編輯建表格式定義單元公式定義審核公式定義模版生成報表審核報表輸出報表計算機財務管理56四、報表系統(tǒng)的操作流程報表初始化報表編計算機財務管理57思考題1、ERP系統(tǒng)的概念、結構和特點。2、簡述總賬系統(tǒng)的邏輯模型。3、以用友U8為例簡述總賬子系統(tǒng)的主要功能和操作流程。4、通用報表系統(tǒng)的邏輯模型和功能結構。5、以用友U8為例簡述報表系統(tǒng)的操作流程。6、討論基于ERP的財務信息系統(tǒng)的發(fā)展趨勢。計算機財務管理57思考題1、ERP系統(tǒng)的概念、結構和特點。計算機財務管理58本資料來源計算機財務管理58本資料來源計算機財務管理59第三章

基于ERP的財務信息系統(tǒng)

會計與財務信息化是企業(yè)信息化的一個重要組成部分，但如果離開企業(yè)信息化全局，則會計與財務將成信息孤島，許多問題將得不到完整的處理，也不可能有真正意義的信息化。

計算機財務管理1第三章

基于ERP的財務信息系統(tǒng)會計算機財務管理60本章概覽企業(yè)資源計劃系統(tǒng)ERP 總賬系統(tǒng)

會計報表生成系統(tǒng)處理模型功能結構數(shù)據結構操作流程處理模型功能結構文件結構操作流程傳統(tǒng)訂貨點法物料需求計劃MRP制造資源計劃MRPⅡ企業(yè)資源計劃ERP計算機財務管理2本章概覽企業(yè)資源計劃系統(tǒng)ERP 處理計算機財務管理61學習目標掌握ERP系統(tǒng)的概念、結構和特點?？傎~子系統(tǒng)和報表子系統(tǒng)的處理模型、主要功能、與其它子系統(tǒng)的聯(lián)系、主要操作流程。熟悉MRP和MRPII的特點。ERP的發(fā)展歷程和未來的發(fā)展趨勢。總賬子系統(tǒng)和報表子系統(tǒng)的主要數(shù)據結構。計算機財務管理3學習目標掌握熟悉計算機財務管理62第一節(jié)企業(yè)資源計劃ERPERP的發(fā)展演變過程訂貨點法MRP閉環(huán)MRPMRPIIERP計算機財務管理4第一節(jié)企業(yè)資源計劃ERPERP的發(fā)展演變過計算機財務管理63一、傳統(tǒng)訂貨點法安全庫存訂貨點訂貨提前期時間庫存數(shù)量只適用于穩(wěn)定消耗獨立、連續(xù)的需求提前期已知、固定

計算機財務管理5一、傳統(tǒng)訂貨點法安全庫存訂貨點訂貨提前期時計算機財務管理64二、物料需求計劃MRP

時段式MRP閉環(huán)MRP計算機財務管理6二、物料需求計劃MRP時段式MRP閉環(huán)M計算機財務管理651．時段式MRP(50-60年代)其目標是：既要降低物料庫存，又不出現(xiàn)物料短缺。原理：根據對最終產品的需求（即生產計劃），以完工日期為基準，按照產品結構即物料清單(BOM)導出對各種物料的需求計劃，并根據庫存狀態(tài)以及提前期長短確定采購計劃。主要特點物料信息的時間階段化，即它關注的是什么時間、需要什么、需要多少等問題。計算機財務管理71．時段式MRP(50-60年代)其目標是：計算機財務管理66物料時間階段化物料可用量計算公式：X=A+B-C（A現(xiàn)有庫存、B計劃收到、C需求量）計算機財務管理8物料時間階段化物料可用量計算公式：X=A+B計算機財務管理67MRP主要缺點時段式MRP只反映了物料需求的次序而沒有解決實現(xiàn)能力的問題，即工廠生產能力問題?；綧RP建立在有足夠供貨能力和運輸能力的假設基礎上，但實際往往并非如此理想。計算機財務管理9MRP主要缺點時段式MRP只反映了物料需求的計算機財務管理682．閉環(huán)MRP（70年代）閉環(huán)式MRP不僅考慮到物料需求，而且考慮到需求的實現(xiàn)，即綜合考慮企業(yè)內部需求、生產能力以及外部供應環(huán)境，形成了一個閉環(huán)回路。計算機財務管理102．閉環(huán)MRP（70年代）閉環(huán)式MRP不僅計算機財務管理69APICS閉環(huán)MRP的模式APICS為美國生產與庫存管理協(xié)會沒有實現(xiàn)物流與資金流的統(tǒng)一缺乏模擬功能。

計算機財務管理11APICS閉環(huán)MRP的模式APICS為美國計算機財務管理70三、制造資源計劃MRPⅡ(80年代)制造資源計劃（ManufacturingResourcesPlanning），稱為MRP-II。

MRPⅡ與閉環(huán)MRP的最大區(qū)別統(tǒng)一管理物流以及與物流密切相關的資金流，從而實現(xiàn)了生產與財務兩大系統(tǒng)的統(tǒng)一，形成了一個集采購、庫存、生產、銷售、人力、財務、設備、工程技術為一體的大系統(tǒng)。計算機財務管理12三、制造資源計劃MRPⅡ(80年代)制造計算機財務管理711．MRPⅡ的總體結構目前常見的MRPⅡ系統(tǒng)包含分銷、制造和財務三大部分，具體模塊見下頁。計算機財務管理131．MRPⅡ的總體結構目前常見的MRPⅡ系計算機財務管理72主要模塊及相互關系

會計科目成本中心決策層計劃層執(zhí)行層YN可行物料需求計劃能力需求計劃采購作業(yè)車間作業(yè)成本會計業(yè)績評價庫存信息物料清單工作中心工藝路線供應商信息應付賬款總賬YN主生產計劃粗能力計劃可行YN經營規(guī)劃銷售規(guī)劃可行資源清單需求信息客戶信息應收賬款加粗部分財務部分，虛線是MRP部分計算機財務管理14主要模塊及相互關系計算機財務管理732．MRPⅡ的主要特點MRPⅡ有機地統(tǒng)一了企業(yè)各種子系統(tǒng)，全面管理企業(yè)的物流、資金流和信息流。MRPⅡ通過重組數(shù)據結構，建立統(tǒng)一的中央數(shù)據庫，實現(xiàn)了數(shù)據的高度共享，保證了數(shù)據的一致性。MRPⅡ具有模擬功能，能夠根據不同的決策方針模擬出將可能發(fā)生的多種結果，在某種程度上它是企業(yè)高層管理的決策工具。但在戰(zhàn)略規(guī)劃、市場以及高層決策方面功能仍然較弱。計算機財務管理152．MRPⅡ的主要特點MRPⅡ有機地統(tǒng)一了計算機財務管理74四、企業(yè)資源計劃ERP1.ERP的三個層次的定義是由GartnerGroupInc(加特納集團公司)提出的一整套企業(yè)管理系統(tǒng)體系標準，其實質是在MRPII基礎上進一步發(fā)展而成的面向供應鏈（SupplyChain）的管理思想；是綜合應用了C/S體系、關系數(shù)據庫結構、面向對象技術、圖形用戶界面、第四代語言（4GL）、網絡通訊等信息產業(yè)成果，以ERP管理思想為靈魂的軟件產品；是整合了企業(yè)管理理念、業(yè)務流程、基礎數(shù)據、人力物力、計算機硬件和軟件于一體的企業(yè)資源管理系統(tǒng)。管理思想軟件產品管理系統(tǒng)計算機財務管理16四、企業(yè)資源計劃ERP1.ERP的三個層計算機財務管理752.ERP的主要特點1)應用功能的擴展。2)應用環(huán)境的擴展。3)應用方法的擴展。4)應用技術的擴展。5)基本性能的擴展。供應鏈供應商管理實驗室管理Internet流程重組Intranet對手監(jiān)視金融投資

MRPII運輸管理

……

……客戶管理項目管理ERP集成范圍質量管理計算機財務管理172.ERP的主要特點1)應用功能的擴展。供計算機財務管理763、ERP的主要構成（參考）分銷：預測、訂單管理、銷售分析、采購管理、倉庫管理、運輸管理、資產維護、庫存控制制造：主生產計劃（MPS〕、產品數(shù)據管理（PDM）、物料需求計劃（MRP）、能力需求計劃（CRP）、分銷需求計劃（DRP）、車間控制（SFC）、產品配置管理、流程作業(yè)管理、重復制造、質量管理財務：總賬、應收賬、應付賬、工資、固定資產、現(xiàn)金管理、成本、多幣制人力資源管理計算機財務管理183、ERP的主要構成（參考）分銷：計算機財務管理774.主要ERP系統(tǒng)德國SAP公司的R/3系統(tǒng)Oracle應用軟件用友ERPU8金蝶K/3計算機財務管理194.主要ERP系統(tǒng)德國SAP公司的R/3系(1)SAP的構成(1)SAP的構成（2）Oracle應用軟件

Engineering

OracleBillsofMaterialOracleEngineering計劃Oracle供應鏈計劃Oracle主時間表OracleMRP原料及其獲得Oracle存貨Oracle采購Oracle供應者時間表生產OracleWorkinProcessOracle質量Oracle成本管理分銷/銷售/服務Oracle訂單記錄OracleProductConfiguratorOracle服務Oracle銷售&營銷Oracle銷售賠償

電子商務Oracle電子數(shù)據交換網關Oracle網上客戶Oracle網上供應商Oracle網上雇員

人力資源

Oracle人力資源Oracle薪酬Oracle培訓管理Oracle時間管理財務會計Oracle總賬Oracle現(xiàn)金管理Oracle應收賬款Oracle應付賬款Oracle資產Oracle項目成本核算（2）Oracle應用軟件

Engineering分銷計算機財務管理80（3）U8主要模塊以及相互關系計算機財務管理22（3）U8主要模塊以及相互關系計算機財務管理81（4）K/3主要產品和模塊計算機財務管理23（4）K/3主要產品和模塊計算機財務管理825.ERP軟件的發(fā)展方向美國提出了ERPII概念，有六大發(fā)展趨勢：（1）注重優(yōu)化整個企業(yè)供應鏈（2）從制造業(yè)擴展到其它各行業(yè)（3）從為大企業(yè)轉向為各類規(guī)模企業(yè)服務（4）從通用的ERP轉向專用領域的ERP（5）從封閉式的ERP轉向開放式的ERP（6）ERP的數(shù)據和信息被允許有限制地提供給外部使用者計算機財務管理245.ERP軟件的發(fā)展方向美國提出了ERP計算機財務管理836．ERP的效益ERP的成功實施可以使庫存下降、減少延期交貨現(xiàn)象、縮短采購提前期、減少停工待料現(xiàn)象、降低制造成本、提高管理水平。APICS統(tǒng)計：ERP平均帶來經濟效益：庫存降低30-50％拖期交貨減少80％采購提前期縮短50％停工待料減少60％制造成本降低12％管理人員減少10％提高生產能力10-15％計算機財務管理256．ERP的效益ERP的成功實施可以使庫存計算機財務管理84第二節(jié)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)的核心，其它業(yè)務子系統(tǒng)往往需要讀取賬務系統(tǒng)的數(shù)據進行核算，而且要將處理結果以記賬憑證形式送到賬務系統(tǒng)再作處理。計算機財務管理26第二節(jié)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)的核計算機財務管理85一、總賬系統(tǒng)的處理模型1、總賬系統(tǒng)的基本任務（1）輸入憑證、審核、記賬、結帳、輸出賬簿。（2）核算和管理往來、部門、項目等輔助賬。（3）銀行對賬（4）與其它子系統(tǒng)之間的數(shù)據傳遞和共享。計算機財務管理27一、總賬系統(tǒng)的處理模型1、總賬系統(tǒng)的基本計算機財務管理862、計算機總賬系統(tǒng)的特點

（1）數(shù)據處理的起點與終點不同（2）賬簿存儲體系不同

（3）記賬規(guī)則與記賬程序不同（4）正確性控制的重點不同計算機財務管理282、計算機總賬系統(tǒng)的特點（1）數(shù)據處理的記賬3、總賬系統(tǒng)數(shù)據流圖記賬憑證填制憑證原始憑證輸入接受轉換外部子系統(tǒng)（應收、應付、工資、固定資產、存貨、成本等）審核

臨時憑證

科目總賬

記賬憑證

輔助總賬

企業(yè)對賬單成本管理系統(tǒng)報表生成系統(tǒng)銀行對賬單輸入或接受

銀行對賬單銀行對賬

余額調節(jié)表輸出總賬輸出報表輸出明細帳

總分類帳

會計報表

輔助總賬

日記賬

明細帳自動轉賬記賬3、總賬系統(tǒng)數(shù)據流圖記賬憑證填制原始憑證輸入外部子系統(tǒng)審計算機財務管理88二、總賬系統(tǒng)的功能結構

1、功能結構計算機財務管理30二、總賬系統(tǒng)的功能結構

1、功能結構二、總賬系統(tǒng)的功能結構

2、與其它子系統(tǒng)的關系庫存管理應收系統(tǒng)采購計劃采購管理存貨核算銷售管理總賬系統(tǒng)資金管理固定資產管理工資管理成本管理應付系統(tǒng)憑證憑證人工費憑證憑證憑證入庫單出庫單銷售出庫單采購入庫單材料費銷售發(fā)票采購發(fā)票決策支持UFO報表決策支持財務分析折舊費憑證憑證二、總賬系統(tǒng)的功能結構

2、與其它子系統(tǒng)的關系庫存管理應收計算機財務管理903、典型軟件的功能結構－用友U850計算機財務管理323、典型軟件的功能結構－用友U850計算機財務管理913、典型軟件的功能結構－金蝶KIS計算機財務管理333、典型軟件的功能結構－金蝶KIS計算機財務管理923、典型軟件的功能結構－金蝶KIS計算機財務管理343、典型軟件的功能結構－金蝶KIS計算機財務管理93三、總賬處理系統(tǒng)的數(shù)據結構1、憑證文件（1）憑證文件的主要內容日期、憑證類型、憑證號、摘要、科目代碼、借方金額、貸方金額、單價、數(shù)量、外幣、匯率、通用代碼、支票號、附件張數(shù)、制單、審核、記賬（2）憑證文件的組織一般每年一個。有的設臨時憑證文件和永久憑證文件。計算機財務管理35三、總賬處理系統(tǒng)的數(shù)據結構1、憑證文件計算機財務管理941、憑證文件－（3）實例：計算機財務管理361、憑證文件－（3）實例：計算機財務管理952、匯總文件（1）科目總賬文件科目代碼、科目名稱、余額方向、年初余額、1月借方合計、1月貸方合計、……12月借方合計、12月貸方合計例：科目本幣總賬文件計算機財務管理372、匯總文件（1）科目總賬文件計算機財務管理96（2）外幣、數(shù)量總賬文件；

結構與科目總賬文件結構完全相同，只是存放內容有別。（3）往來、部門、項目等總賬文件科目代碼、**代碼、**名稱、余額方向、年初余額、1月借方合計、1月貸方合計、……、12月借方合計、12月貸方合計計算機財務管理38（2）外幣、數(shù)量總賬文件；

結構與科目總計算機財務管理97（4）綜合總賬文件計算機財務管理39（4）綜合總賬文件計算機財務管理98（5）匯總文件實例：計算機財務管理40（5）匯總文件實例：計算機財務管理993、科目文件科目代碼、科目名稱、科目類別、余額方向、是否核算數(shù)量、計量單位、是否核算外幣、外幣名稱、是否核算往來、是否核算部門、是否核算項目、是否核算職工、是否日記賬、是否現(xiàn)金流量科目、……計算機財務管理413、科目文件科目代碼、科目名稱、科目類別、計算機財務管理100科目文件－實例：計算機財務管理42科目文件－實例：計算機財務管理101賬戶編號、賬戶名稱、所屬行業(yè)、科目結構、本位幣、會計分期、會計年度開始日期、啟用日期、稅務登記號、開戶銀行、賬套主管4、賬戶參數(shù)文件：計算機財務管理43賬戶編號、賬戶名稱、所屬行業(yè)、科目結構、本計算機財務管理1024、賬戶參數(shù)文件－實例：計算機財務管理444、賬戶參數(shù)文件－實例：計算機財務管理103四、總賬系統(tǒng)的操作流程1、新用戶操作流程1/2建賬定義外匯及匯率建會