商業(yè)銀行概述課件

項目五商業(yè)銀行商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的性質與職能商業(yè)銀行的主要業(yè)務商業(yè)銀行的經(jīng)營管理項目五商業(yè)銀行商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展1一、商業(yè)銀行的性質與職能

一、商業(yè)銀行的性質與職能

2【案例】某市一家國有企業(yè)與外商合資組建一家血液供應中心，企業(yè)名稱登記為“某市中外合資血液銀行”。該中心經(jīng)當?shù)毓ど绦姓芾聿块T批準后掛牌經(jīng)營。當?shù)厝嗣胥y行的派出機構聞訊后，馬上與該中心取得聯(lián)系，責令其改變名稱，否則，以擾亂金融行為論處。該企業(yè)經(jīng)過協(xié)商去掉“銀行”字樣，重新掛牌經(jīng)營。定義：商業(yè)銀行是以吸收存款為主要資金來源，通過資產(chǎn)、負債及中間業(yè)務來實現(xiàn)利潤最大化的綜合性、多功能的特殊企業(yè)。一般性：自有資本、法人組織、利潤最大化特殊性：經(jīng)營對象、活動領域、業(yè)務范圍、功能【案例】某市一家國有企業(yè)與外商合資組建一家血液供應中心，企業(yè)3商業(yè)銀行的職能：信用中介：調配社會資金支付中介：加速資金周轉信用創(chuàng)造：擴大信貸規(guī)模金融服務：實現(xiàn)綜合服務商業(yè)銀行的職能：4一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展階段演進職能古代銀行業(yè)貨幣鑒定、保管貨幣匯兌、支付、結算支付中介近代銀行業(yè)(1171-1694)貸款：保管、匯兌、結算等延伸存款：保管憑條的演化信用中介現(xiàn)代商業(yè)銀行（1694--）高利貸銀行轉化股份制銀行建立(1694英格蘭銀行)信用創(chuàng)造金融服務一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展階段5二、商業(yè)銀行的發(fā)展模式職能分工型：美國：銀、證分離(1933-1999前)；銀行持股公司日本：銀、證分離(截止1999)；持有實業(yè)公司股份全能綜合型：銀行業(yè)務+部分證券業(yè)務(證券承銷)：英、加、澳金融業(yè)務+持有實業(yè)公司股份：德、瑞、荷發(fā)展趨勢：全能化二、商業(yè)銀行的發(fā)展模式職能分工型：6二、商業(yè)銀行的基本組織形式類型定義備注單一銀行制由一個獨立的銀行經(jīng)營銀行業(yè)務，而不設立分支機構美國：各州獨立性較強；限制壟斷。分支行制大城市設立總行+其他地區(qū)和城市設立分支機構多采用，英、德、日為主要代表。銀行持股公司制為控制或收購2家或2家以上的銀行股權而專門組成的公司目的是控股，源自美國限制分支行制。連鎖銀行制個人或集團控制2家以上的銀行，但不以股權公司形式出現(xiàn)銀行相互持股，實質是變相的分支行制。二、商業(yè)銀行的基本組織形式類型定義備注單一銀行制由一個獨立的7商業(yè)銀行的內部組織機構商業(yè)銀行的內部組織機構8商業(yè)銀行的職能：信用中介：調配社會資金支付中介：加速資金周轉信用創(chuàng)造：擴大信貸規(guī)模金融服務：實現(xiàn)綜合服務商業(yè)銀行的職能：9商業(yè)銀行的業(yè)務分類1資產(chǎn)業(yè)務負債業(yè)務中間業(yè)務分類2表內業(yè)務表外業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務分類110商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表

商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表

11三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務

三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務

12三、商業(yè)銀行的負債業(yè)務

來源構成說明自有資金發(fā)行股票附屬債券未分配利潤—增加資本的主要來源各類準備金--資本/貸款/證券吸收外來資金存款：最主要的負債來源活期存款：成本低，期限短、不穩(wěn)定定期存款：成本高，期限長、穩(wěn)定儲蓄存款：帳戶資金隨時存或取三、商業(yè)銀行的負債業(yè)務

來源構成說明自有資金發(fā)13構成說明借款類負債中央銀行貼現(xiàn)或貸款同業(yè)拆借、轉貼現(xiàn)、抵押、回購市場借款：發(fā)行債券、歐洲貨幣市場借款其他借款：結算類負債中間業(yè)務借款：中間業(yè)務占款構成說明借款類中央銀行貼現(xiàn)或貸款結算類中間業(yè)務借款14【案例】日本幸福銀行破產(chǎn)案日本金融再生委員會1999年5月23日正式宣布，總部設立在大阪的地方銀行----幸福銀行破產(chǎn)，由政府接管。這是自日本金融破產(chǎn)法案生效以來第二家宣告破產(chǎn)倒閉并由金融再生委員會委任破產(chǎn)管理人的地方銀行。金融當局說，在稽核幸福銀行的賬戶后發(fā)現(xiàn)，截至1998年9月，該銀行資本虧損達到569億日元，包括所持證券的虧損；到1999年3月底，自有資金率只有0.5％。幸福銀行有50年的歷史，在日本國內有110家分支機構，2000多名員工。過去三年一直虧損，日本金融監(jiān)管部門曾要求該銀行立即增加資本，該銀行總裁江川篤明也提出動用私人財產(chǎn)挽救銀行，但該銀行終究還是逃脫不了倒閉的厄運?！景咐咳毡拘腋ｃy行破產(chǎn)案日本金融再生委員會1999年5月215《巴塞爾協(xié)議》資本監(jiān)管

《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定銀行資本充足性比率不得低于8%，核心資本不得低于4%，附屬資本不得超過4%。核心資本：實收資本：普通股和永久性非累積性優(yōu)先股。公開儲備：股票發(fā)行溢價、未分配利潤、公積金等。附屬資本未公開儲備資產(chǎn)重估儲備普通準備金混合資本工具長期附屬債務（次級債務、可轉換債務）《巴塞爾協(xié)議》資本監(jiān)管

《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定銀行資本充足性比率16商業(yè)銀行概述課件17如何補充資本金1998年發(fā)行2700億元的特別國債用于補充商業(yè)銀行的資本金；2003年12月31日，將450億美元的外匯儲備劃給建行和中行補充資本金2005年6月，政府對工商注資150億美元。政府注資發(fā)行股票發(fā)行次級債務如何補充資本金1998年發(fā)行2700億元的特別國債用于補充商18外資入股四大行

外資入股四大行

19商業(yè)銀行概述課件20三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務

類別構成說明貸款票據(jù)貼現(xiàn)：最早的貸款形式；貸款業(yè)務：最主要的資產(chǎn)業(yè)務貼現(xiàn)付款額證券投資定義：金融市場買賣證券的業(yè)務；目的：收益性；補充流動性；降低風險對象：政府債券、公司債券；股票、實業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金同業(yè)存款央行存款貼現(xiàn)三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務

類別構成說明貸款票據(jù)貼現(xiàn)：最早的貸款21貸款在銀行資產(chǎn)中的比重貸款在銀行資產(chǎn)中的比重22證券在銀行資產(chǎn)中的比重證券在銀行資產(chǎn)中的比重23商業(yè)銀行貸款的分類

標準構成用途工商貸款：商品銷售、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)不動產(chǎn)貸款：土地、房屋、機器等不動產(chǎn)消費貸款：耐用消費品證券貸款：券商、經(jīng)紀人、投行、證券公司償還保障信用貸款：憑資信而無擔保的貸款；抵押貸款：實物或有價證券作擔保擔保貸款：以第三者的信譽作擔保期限活期貸款：償還期限不固定定期貸款：償還期限固定商業(yè)銀行貸款的分類

標準構成用途工商貸款：商品銷售、流24商業(yè)銀行貸款的分類

標準構成貸款責任自營貸款：商業(yè)銀行承擔委托貸款：委托人承擔特定貸款：國家承擔風險程度正常貸款：不需要損失準備關注貸款：5%的損失準備次級貸款：20%的損失準備可疑貸款：50%的損失準備損失貸款：100%的損失準備商業(yè)銀行貸款的分類

標準構成貸款責任自營貸款：商業(yè)銀行251、貸款管理銀行貸款分為正常貸款和不良貸款兩類。貸款管理中的“五級分類法”。（1999年開始制定實施，2002所有銀行全面實施。）正常關注次級可疑損失傳統(tǒng)的“一逾兩呆”分類方法：逾期：貸款本息拖欠超過180天呆滯：貸款利息拖欠逾期三年呆賬：貸款人死亡、逃逸或經(jīng)國務院批準的為呆賬。1、貸款管理銀行貸款分為正常貸款和不良貸款兩類。傳統(tǒng)的“一265%20%100%50%5%20%100%50%27商業(yè)銀行概述課件28商業(yè)銀行概述課件29不良資產(chǎn)形成的原因：由紅頭文件造成的29.2%企業(yè)政策性關停并轉8.5%國有企業(yè)經(jīng)營不善26.8%地方政府不當干預10.1%銀行自身經(jīng)營不善19.3%不良資產(chǎn)形成的原因：由紅頭文件造成的30

貸款管理的“5C”方法借款能力（Capacitytoborrow）借款人品質（Character）資本（Capital）貸款擔保（Collateral）經(jīng)營情況（Conditionofbusiness）

貸款管理的“5C”方法借款能力（Capacitytob31貸款管理的“5P”方法借款者個人因素（Personalfactor）貸款目的（Purposefactor）償債因素（Paymentfactor）債權保證因素（Protectfactor）前景因素（Prospectivefactor）貸款管理的“5P”方法借款者個人因素（Personalfa32四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務

四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務

33三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務的特點信用業(yè)務的延伸，又具有獨立性不自身占用資金，收取手續(xù)費，反占用部分客戶資金方式靈活，要求現(xiàn)代技術支撐發(fā)展狀況，各國各異。主要的中間業(yè)務結算類：匯兌，信用證；承兌；銀行卡代理類：代收代付；代理買賣；代理融通其他類：現(xiàn)金管理；信息咨詢；三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務的特點341、支付結算業(yè)務

1、支付結算業(yè)務

352、代理業(yè)務

2、代理業(yè)務

363、擔保業(yè)務

3、擔保業(yè)務

374、承兌業(yè)務

4、承兌業(yè)務

385、金融交易業(yè)務

5、金融交易業(yè)務

396、基金托管業(yè)務

6、基金托管業(yè)務

407、銀行卡業(yè)務

7、銀行卡業(yè)務

418、咨詢業(yè)務

8、咨詢業(yè)務

429、其他業(yè)務

9、其他業(yè)務

43銀行的競爭力銀行的競爭力44第三節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理

第三節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理

45商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論

1、資產(chǎn)管理理論主要觀點：

銀行收入主要來自資產(chǎn)業(yè)務，負債業(yè)務的主動性在客戶，因此，銀行管理的重點是保持資產(chǎn)的流動性。預期收入理論可轉換理論真實票據(jù)論商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論

1、資產(chǎn)管理理論462、負債管理理論觀點：商業(yè)銀行應當通過主動負債來增強流動性，滿足市場的貸款需求，增加自有資產(chǎn)及收益。3、資產(chǎn)負債管理理論觀點：單純的資產(chǎn)或負債管理，已經(jīng)無法應對金融市場的變化和商業(yè)銀行所面臨的劇烈競爭及風險，商業(yè)銀行應當資產(chǎn)管理和負債管理結合起來，以實現(xiàn)經(jīng)營的目標。2、負債管理理論47五、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理

---經(jīng)營管理原則商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則及相互關系：矛盾安全性與流動性正相關；安全性與盈利性負相關；流動性與盈利性負相關；統(tǒng)一安全性：前提流動性：保證盈利性：目標五、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理

---48（3）商業(yè)銀行風險管理A、商業(yè)銀行面臨的主要風險：操作風險合規(guī)風險市場風險信用風險B、全面風險管理—Enterprise-WideRiskManagement(ERM)

（3）商業(yè)銀行風險管理A、商業(yè)銀行面臨的主要風險：49四、商業(yè)銀行的競爭與創(chuàng)新

四、商業(yè)銀行的競爭與創(chuàng)新

50商業(yè)銀行概述課件51項目五商業(yè)銀行商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的性質與職能商業(yè)銀行的主要業(yè)務商業(yè)銀行的經(jīng)營管理項目五商業(yè)銀行商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展52一、商業(yè)銀行的性質與職能

一、商業(yè)銀行的性質與職能

53【案例】某市一家國有企業(yè)與外商合資組建一家血液供應中心，企業(yè)名稱登記為“某市中外合資血液銀行”。該中心經(jīng)當?shù)毓ど绦姓芾聿块T批準后掛牌經(jīng)營。當?shù)厝嗣胥y行的派出機構聞訊后，馬上與該中心取得聯(lián)系，責令其改變名稱，否則，以擾亂金融行為論處。該企業(yè)經(jīng)過協(xié)商去掉“銀行”字樣，重新掛牌經(jīng)營。定義：商業(yè)銀行是以吸收存款為主要資金來源，通過資產(chǎn)、負債及中間業(yè)務來實現(xiàn)利潤最大化的綜合性、多功能的特殊企業(yè)。一般性：自有資本、法人組織、利潤最大化特殊性：經(jīng)營對象、活動領域、業(yè)務范圍、功能【案例】某市一家國有企業(yè)與外商合資組建一家血液供應中心，企業(yè)54商業(yè)銀行的職能：信用中介：調配社會資金支付中介：加速資金周轉信用創(chuàng)造：擴大信貸規(guī)模金融服務：實現(xiàn)綜合服務商業(yè)銀行的職能：55一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展階段演進職能古代銀行業(yè)貨幣鑒定、保管貨幣匯兌、支付、結算支付中介近代銀行業(yè)(1171-1694)貸款：保管、匯兌、結算等延伸存款：保管憑條的演化信用中介現(xiàn)代商業(yè)銀行（1694--）高利貸銀行轉化股份制銀行建立(1694英格蘭銀行)信用創(chuàng)造金融服務一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展階段56二、商業(yè)銀行的發(fā)展模式職能分工型：美國：銀、證分離(1933-1999前)；銀行持股公司日本：銀、證分離(截止1999)；持有實業(yè)公司股份全能綜合型：銀行業(yè)務+部分證券業(yè)務(證券承銷)：英、加、澳金融業(yè)務+持有實業(yè)公司股份：德、瑞、荷發(fā)展趨勢：全能化二、商業(yè)銀行的發(fā)展模式職能分工型：57二、商業(yè)銀行的基本組織形式類型定義備注單一銀行制由一個獨立的銀行經(jīng)營銀行業(yè)務，而不設立分支機構美國：各州獨立性較強；限制壟斷。分支行制大城市設立總行+其他地區(qū)和城市設立分支機構多采用，英、德、日為主要代表。銀行持股公司制為控制或收購2家或2家以上的銀行股權而專門組成的公司目的是控股，源自美國限制分支行制。連鎖銀行制個人或集團控制2家以上的銀行，但不以股權公司形式出現(xiàn)銀行相互持股，實質是變相的分支行制。二、商業(yè)銀行的基本組織形式類型定義備注單一銀行制由一個獨立的58商業(yè)銀行的內部組織機構商業(yè)銀行的內部組織機構59商業(yè)銀行的職能：信用中介：調配社會資金支付中介：加速資金周轉信用創(chuàng)造：擴大信貸規(guī)模金融服務：實現(xiàn)綜合服務商業(yè)銀行的職能：60商業(yè)銀行的業(yè)務分類1資產(chǎn)業(yè)務負債業(yè)務中間業(yè)務分類2表內業(yè)務表外業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務分類161商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表

商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表

62三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務

三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務

63三、商業(yè)銀行的負債業(yè)務

來源構成說明自有資金發(fā)行股票附屬債券未分配利潤—增加資本的主要來源各類準備金--資本/貸款/證券吸收外來資金存款：最主要的負債來源活期存款：成本低，期限短、不穩(wěn)定定期存款：成本高，期限長、穩(wěn)定儲蓄存款：帳戶資金隨時存或取三、商業(yè)銀行的負債業(yè)務

來源構成說明自有資金發(fā)64構成說明借款類負債中央銀行貼現(xiàn)或貸款同業(yè)拆借、轉貼現(xiàn)、抵押、回購市場借款：發(fā)行債券、歐洲貨幣市場借款其他借款：結算類負債中間業(yè)務借款：中間業(yè)務占款構成說明借款類中央銀行貼現(xiàn)或貸款結算類中間業(yè)務借款65【案例】日本幸福銀行破產(chǎn)案日本金融再生委員會1999年5月23日正式宣布，總部設立在大阪的地方銀行----幸福銀行破產(chǎn)，由政府接管。這是自日本金融破產(chǎn)法案生效以來第二家宣告破產(chǎn)倒閉并由金融再生委員會委任破產(chǎn)管理人的地方銀行。金融當局說，在稽核幸福銀行的賬戶后發(fā)現(xiàn)，截至1998年9月，該銀行資本虧損達到569億日元，包括所持證券的虧損；到1999年3月底，自有資金率只有0.5％。幸福銀行有50年的歷史，在日本國內有110家分支機構，2000多名員工。過去三年一直虧損，日本金融監(jiān)管部門曾要求該銀行立即增加資本，該銀行總裁江川篤明也提出動用私人財產(chǎn)挽救銀行，但該銀行終究還是逃脫不了倒閉的厄運。【案例】日本幸福銀行破產(chǎn)案日本金融再生委員會1999年5月266《巴塞爾協(xié)議》資本監(jiān)管

《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定銀行資本充足性比率不得低于8%，核心資本不得低于4%，附屬資本不得超過4%。核心資本：實收資本：普通股和永久性非累積性優(yōu)先股。公開儲備：股票發(fā)行溢價、未分配利潤、公積金等。附屬資本未公開儲備資產(chǎn)重估儲備普通準備金混合資本工具長期附屬債務（次級債務、可轉換債務）《巴塞爾協(xié)議》資本監(jiān)管

《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定銀行資本充足性比率67商業(yè)銀行概述課件68如何補充資本金1998年發(fā)行2700億元的特別國債用于補充商業(yè)銀行的資本金；2003年12月31日，將450億美元的外匯儲備劃給建行和中行補充資本金2005年6月，政府對工商注資150億美元。政府注資發(fā)行股票發(fā)行次級債務如何補充資本金1998年發(fā)行2700億元的特別國債用于補充商69外資入股四大行

外資入股四大行

70商業(yè)銀行概述課件71三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務

類別構成說明貸款票據(jù)貼現(xiàn)：最早的貸款形式；貸款業(yè)務：最主要的資產(chǎn)業(yè)務貼現(xiàn)付款額證券投資定義：金融市場買賣證券的業(yè)務；目的：收益性；補充流動性；降低風險對象：政府債券、公司債券；股票、實業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金同業(yè)存款央行存款貼現(xiàn)三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務

類別構成說明貸款票據(jù)貼現(xiàn)：最早的貸款72貸款在銀行資產(chǎn)中的比重貸款在銀行資產(chǎn)中的比重73證券在銀行資產(chǎn)中的比重證券在銀行資產(chǎn)中的比重74商業(yè)銀行貸款的分類

標準構成用途工商貸款：商品銷售、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)不動產(chǎn)貸款：土地、房屋、機器等不動產(chǎn)消費貸款：耐用消費品證券貸款：券商、經(jīng)紀人、投行、證券公司償還保障信用貸款：憑資信而無擔保的貸款；抵押貸款：實物或有價證券作擔保擔保貸款：以第三者的信譽作擔保期限活期貸款：償還期限不固定定期貸款：償還期限固定商業(yè)銀行貸款的分類

標準構成用途工商貸款：商品銷售、流75商業(yè)銀行貸款的分類

標準構成貸款責任自營貸款：商業(yè)銀行承擔委托貸款：委托人承擔特定貸款：國家承擔風險程度正常貸款：不需要損失準備關注貸款：5%的損失準備次級貸款：20%的損失準備可疑貸款：50%的損失準備損失貸款：100%的損失準備商業(yè)銀行貸款的分類

標準構成貸款責任自營貸款：商業(yè)銀行761、貸款管理銀行貸款分為正常貸款和不良貸款兩類。貸款管理中的“五級分類法”。（1999年開始制定實施，2002所有銀行全面實施。）正常關注次級可疑損失傳統(tǒng)的“一逾兩呆”分類方法：逾期：貸款本息拖欠超過180天呆滯：貸款利息拖欠逾期三年呆賬：貸款人死亡、逃逸或經(jīng)國務院批準的為呆賬。1、貸款管理銀行貸款分為正常貸款和不良貸款兩類。傳統(tǒng)的“一775%20%100%50%5%20%100%50%78商業(yè)銀行概述課件79商業(yè)銀行概述課件80不良資產(chǎn)形成的原因：由紅頭文件造成的29.2%企業(yè)政策性關停并轉8.5%國有企業(yè)經(jīng)營不善26.8%地方政府不當干預10.1%銀行自身經(jīng)營不善19.3%不良資產(chǎn)形成的原因：由紅頭文件造成的81

貸款管理的“5C”方法借款能力（Capacitytoborrow）借款人品質（Character）資本（Capital）貸款擔保（Collateral）經(jīng)營情況（Conditionofbusiness）

貸款管理的“5C”方法借款能力（Capacitytob82貸款管理的“5P”方法借款者個人因素（Personalfactor）貸款目的（Purposefactor）償債因素（Paymentfactor）債權保證因素（Protectfactor）前景因素（Prospectivefactor）貸款管理的“5P”方法借款者個人因素（Personalfa83四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務

四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務

84三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務的特點信用業(yè)務的延伸，又具有獨立性不自身占用資金，收取手續(xù)費，反占用部分客戶資金方式靈活，要