信用證的含義培訓課件

（三）單證的分類根據(jù)貿(mào)易雙方劃分為出口單證和進口單證根據(jù)單證的性質(zhì)劃分為金融單證和商業(yè)單證根據(jù)單證的作用劃分為資金單據(jù)、貨運單據(jù)、商業(yè)單據(jù)、保險單據(jù)、官方單據(jù)和隨附單據(jù)根據(jù)結(jié)匯需要劃分為結(jié)匯單證和非結(jié)匯單證（三）單證的分類根據(jù)貿(mào)易雙方劃分為出口單證和進口單證根據(jù)單證（四）單證的流轉(zhuǎn)程序成交外貿(mào)合同開證、審證和改證信用證備貨生產(chǎn)內(nèi)貿(mào)合同，商業(yè)發(fā)票，裝箱單報檢商檢證書出運和投保運輸單據(jù)，保險單據(jù)出口報關(guān)和裝船出運報關(guān)單據(jù)，產(chǎn)地證、裝船通知收付匯及核銷退稅匯票，核銷退稅單據(jù)等（四）單證的流轉(zhuǎn)程序成交外貿(mào)合同開證、審證和改證信用證備貨生（二）制單的基本要求

如果說正確和完整是單證的內(nèi)在質(zhì)量，那么整潔則是單證的外觀質(zhì)量。正確完整及時簡明整潔（二）制單的基本要求

如果說正確和完整是單證的內(nèi)在質(zhì)量，那么1、正確正確是外貿(mào)單證制作的前提和核心正確包括兩方面內(nèi)容：“四相符”：單證相符、單單相符、單同相符、單貨相符單證符合有關(guān)國際法規(guī)及慣例2、完整單證的種類、內(nèi)容及份數(shù)均要完備齊全。3、及時制單、審單及交單必須及時4、簡明簡化單證不僅可以減少工作量和提高工作效率，而且也有利于提高單證質(zhì)量。5、整潔單據(jù)的布局要美觀、大方，其格式的設(shè)計和繕制應(yīng)力求標準化和規(guī)范化。1、正確常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式一、信用證的含義

指開證銀行根據(jù)進口商的請求和指示，

（由誰開立）（開證前提/依據(jù)）

向受益人開立的、

（開立給誰）在一定金額和一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)（付款條件）承諾付款的憑證。（性質(zhì)）一、信用證的含義指開證銀行根據(jù)進口商的請求和指示，《UCP600》規(guī)定1.信用證是不可撤銷的2.開證行應(yīng)對相符交單予以承付

承付的種類：

即期付款；延期付款；承兌并在匯票到期日付款。《UCP600》規(guī)定1.信用證是不可撤銷的信用證的作用信用證的作用二、信用證支付方式的特點二、信用證支付方式的特點1、銀行信用與匯付、托收所依靠商業(yè)信用相比，信用證支付方式是以銀行信用作為保證的，開證行承擔第一付款人的責任。開證行自開立信用證之時起即不可撤銷地承擔承付責任。1、銀行信用與匯付、托收所依靠商業(yè)信用相比，信用證支付方式是2、自足的文件說明：

(1)信用證是依據(jù)合同開出來的，但一經(jīng)開出獨立于合同；

(2)買方只受合同的約束，而不受信用證約束；

(3)銀行只受信用證約束，而不受合同約束；

(4)賣方(受益人)既受合同又受信用證約束。結(jié)論：賣方(受益人)應(yīng)確保證同一致。2、自足的文件說明：3、單據(jù)的買賣根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，信用證業(yè)務(wù)所處理的是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。只要單據(jù)表面上符合信用證的規(guī)定和要求，開證行就應(yīng)承擔付款、承兌或議付的責任，即使收到貨物后發(fā)現(xiàn)不符合合同要求，也只能由開證申請人根據(jù)買賣合同向有關(guān)方面索賠，換言之，如果買方收到的貨物完全符合合同的規(guī)定，但受益人所提交的單據(jù)不符合信用證的要求，銀行也完全有理由拒付。3、單據(jù)的買賣根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，信用證業(yè)務(wù)所處理的三、信用證方式的主要當事人三、信用證方式的主要當事人問：實際業(yè)務(wù)中，出口商收到國外開證行直接寄來的信用證，應(yīng)如何處理？信用證開立必須是開給賣方指定的通知行的，即使開證行直接郵寄給賣方，信用證的通知行也是存在的。沒有通知行，信用證也不會成立。賣方收到開證行直寄的信用證，必須第一時間交由通知行審核。有不符點可能或者軟條款，必須通過通知行要求賣方通過開證行修改信用證。問：實際業(yè)務(wù)中，出口商收到國外開證行直接寄來的信用證，應(yīng)如何其他可能涉及的當事人其他可能涉及的當事人四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序議付信用證的出口結(jié)匯方式有三種：議付信用證的出口結(jié)匯方式有三種：五、信用證的種類(一)跟單信用證和光票信用證

就信用證是否要求提供單據(jù)而言。(二)可撤銷信用證和不可撤銷信用證按國際慣例的規(guī)定，信用證中應(yīng)表明是可撤銷的或是不可撤銷的，若無此表示，當視作“不可撤銷的”信用證。(三)保兌信用證和不保兌信用證保兌信用證中保兌行與開證行承擔同樣的付款責任。五、信用證的種類(一)跟單信用證和光票信用證(四)即期付款、延期付款、承兌及議付信用證保兌即期付款信用證(SightPaymentL／C)：

見票即付?？捎幸部蓻]有匯票。延期付款信用證(DeferredPaymentCredit)：

不需匯票。承兌信用證(AcceptanceL／C)：使用遠期匯票。議付信用證(NegotiationL／C)：一般需匯票所謂“議付”(Negotiation)，是指被授權(quán)議付的銀行對匯票及／或單據(jù)付出對價，僅審核單據(jù)而未付出對價并不構(gòu)成議付。(四)即期付款、延期付款、承兌及議付信用證保兌即期付款信用證(五)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證1.按照國際慣例，只有在信用證中明確指明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)字樣的信用證才能轉(zhuǎn)讓；2.信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個或幾個其他受益人(第二受益人)使用。3.只能轉(zhuǎn)讓一次。(五)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證1.按照國際慣例，只有在信（六）其他形式的信用證背對背信用證(BacktoBackL／C)對開信用證(ReciprocalCredit)循環(huán)信用證(RevolvingCredit)（六）其他形式的信用證背對背信用證(BacktoBack問題1.什么是信用證？它的主要作用有哪些？2.如何理解信用證是銀行信用，開證行承擔第一性付款責任？

3.信用證與合同之間的關(guān)系如何？

4.什么是可撤銷信用證和不可撤銷信用證？問題1.什么是信用證？它的主要作用有哪些？第二節(jié)信用證的開立第二節(jié)信用證的開立開證的環(huán)節(jié)開證的環(huán)節(jié)一、進口人申請開證（一）繕制開證申請書（APPLICATIONFORLETTEROFCREDIT）1、開證申請書：申請人對銀行的委托書；以合同條款為依據(jù)；一般由銀行專門印發(fā)、規(guī)定格式，一式三份（業(yè)務(wù)部、財務(wù)部和銀行各一份）；是銀行開證的依據(jù)，也是進口人憑以審單的依據(jù)；包括正面和背面的內(nèi)容。一、進口人申請開證（一）繕制開證申請書2、開證申請書正面的內(nèi)容須申請人填寫的內(nèi)容（括號里打X表示選擇）：（1）日期（申請日期、信用證到期日及地點）（2）傳遞方式（開立形式：信開、電開、快遞等）（3）信用證性質(zhì)（是否保兌及可轉(zhuǎn)讓）（4）申請人和受益人（全稱、地址、聯(lián)系電話等）（5）是否分批或轉(zhuǎn)運（6）裝運條款（裝運港、目的港、最晚裝運日期、轉(zhuǎn)運港）（7）信用證金額（大小寫表示）2、開證申請書正面的內(nèi)容須申請人填寫的內(nèi)容（括號里打X表示選2、開證申請書正面的內(nèi)容（8）貨物描述（與合同一致）（9）兌付方式（即期、延期、承兌、議付）（10）匯票要求（是否全額為信用證支付及付款人）（11）價格術(shù)語（FOB/CIF/CFR或其他）（12）單據(jù)要求（單據(jù)種類、一式幾份）（13）附加條款（需要的打X）（14）申請人、其開戶行名稱、賬號、簽字注意：信用證號碼及通知行名稱由開證行填寫2、開證申請書正面的內(nèi)容（8）貨物描述（與合同一致）注意：信3、申請書背面的內(nèi)容申請人對開證行的聲明，用以明確雙方責任一般開證行事先印好3、申請書背面的內(nèi)容申請人對開證行的聲明，用以明確雙方責任（二）申請開證的注意事項（二）申請開證的注意事項申請人義務(wù)（1）開證時間：合理時間，便于賣方及時裝貨（2）申請開證前，要落實進口批準手續(xù)及外匯來源（3）開證時要注意證同一致，但證同獨立（4）要明確匯票期限，價格條款(術(shù)語)必須與相應(yīng)的單據(jù)要求以及費用負擔、表示方法等相吻合申請人義務(wù)（1）開證時間：合理時間，便于賣方及時裝貨申請人權(quán)利（5）應(yīng)要求賣方提商品檢驗機構(gòu)出具的裝船前檢驗證明，并明確規(guī)定貨物的規(guī)格質(zhì)量，指定檢驗機構(gòu)。（6）信用證內(nèi)容必須明確無誤（7）將合同有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)化成有關(guān)單據(jù)申請人權(quán)利（5）應(yīng)要求賣方提商品檢驗機構(gòu)出具的裝船前檢驗證明默認條款（8）一般信用證都應(yīng)明確表示可撤銷或不可撤銷，如無此表示，根據(jù)UCP500規(guī)定，應(yīng)視作不可撤銷的信用證，我國基本上都使用不可撤銷信用證；而UCP600明確規(guī)定信用證是不可撤銷的，即使未如此表明。（9）國外通知行由開證行指定。默認條款（8）一般信用證都應(yīng)明確表示可撤銷或不可撤銷，如無此默認條款（10）不準分批裝運、不準中途轉(zhuǎn)運、不接受第三者裝運單據(jù)，均應(yīng)在信用證中明確規(guī)定，否則，將被認為允許分批、允許轉(zhuǎn)運、接受第三者裝運單據(jù)（ThirdPartyShipmentDocument）。（11）對我方開出的信用證，如對方（出口人）要求其它銀行保兌或由通知行保兌，我方原則上不能同意（在訂立買賣合同時，應(yīng)說服國外出口人免除保兌要求，以免開證時被動）。（12）我國銀行一般不開可轉(zhuǎn)讓信用證，一般也不開列有電報索償條款（T/TReimbursementClause）的信用證。默認條款（10）不準分批裝運、不準中途轉(zhuǎn)運、不接受第三者裝運二、開證行開立信用證二、開證行開立信用證注意：簡電本的作用：

通知出口商早些備貨，只做預(yù)先通知，非有效文本。一般需隨寄證實書（Mailconfirmationfollows）

有效文本交單議付以證實書為依據(jù)注意：簡電本的作用：（二）信用證的主要內(nèi)容（二）信用證的主要內(nèi)容（三）開證行需“三查一保”三查審查開證申請書和開證人聲明審查開證申請人的資信情況審查開證時提供的有效文件一保收取開證保證金（三）開證行需“三查一?！比閷彶殚_證申請書和開證人聲明審查本節(jié)回顧本節(jié)回顧第三節(jié)審核信用證第三節(jié)審核信用證本節(jié)框架信用證審核的原因信用證審核的重點信用證審核的范圍本節(jié)框架信用證審核的原因信用證審核的重點信用證審核的范圍一、信用證審核的原因1、國外客戶或開證銀行工作的疏忽和差錯2、某些國家對開立信用證有特別規(guī)定3、國外客戶對我國政策不了解4、開證申請人或開證行的故意行為等一、信用證審核的原因1、國外客戶或開證銀行工作的2、某些國家二、信用證審核重點通知行審核信用證的真實性信用證的合法性開證行的可靠性受益人審核證同是否一致是否有“軟條款”二、信用證審核重點通知行審核信用證的真實性信用證的合法性開證三、信用證審核的范圍開證行信用證的性質(zhì)當事人有關(guān)時限金額與幣制裝運條款貨物條款單據(jù)條款是否有軟條款三、信用證審核的范圍開證行信用證的性質(zhì)當事人有關(guān)時限金額與幣1、開證行（通知行調(diào)查）開證行的政治背景和對我國的態(tài)度開證行的資信情況信用證的真?zhèn)蝺敻堵肪€是否合理，償付條款是否恰當信用證中的保證條款，如責任文句是否明確等1、開證行（通知行調(diào)查）開證行的政治背景和對我國的態(tài)度開證行2、信用證的性質(zhì)是否不可撤銷信用證內(nèi)容是否完全是否為全電本是否該加注的沒有加注如：保兌Comfirmed是否存在有條件生效條款如：“待獲得進口許可證后才能生效”是否受《UCP600》約束2、信用證的性質(zhì)是否不可撤銷信用證內(nèi)容是否完全是否為全電本是3、信用證的當事人名稱或地址是否有誤；賬戶是否正確。舉例：◆受益人本來地址：

6/F,JinmaoSub-building,4,JianghanNorthRoad,Wuhan43022,China.◆卻寫成：

6/F,JingmaoSub-building,4,JianghanNorthRoad,Wuhan43022,China3、信用證的當事人名稱或地址是否有誤；賬戶是否正確。4、信用證中的有關(guān)時限（1）裝運期保證能夠按期出運注意分批裝運時間數(shù)量安排證中無裝運期=“雙到期”（2）交單期（ExpiryDateforPresentation）確定交單地點向銀行交單日期不得遲于提單日期后21天不遲于信用證的有效期（3）有效期（ExpiryDate）三期中最晚的無有效期的信用證無效一般至少在裝運期后15天4、信用證中的有關(guān)時限（1）裝運期保證能夠按期出運注意分批裝思考

某信用證規(guī)定最遲裝運期為：“July31,2008”,

交單期為：“15daysaftershipmentdate”

信用證到期日是：“Aug.15,2008”。出口商的實際裝運日期是“July20,2008”，問：出口商的最遲交單期是什么時間？思考某信用證規(guī)定最遲裝運期為：“July31,20085、信用證的金額、幣制參考合同要求（金額、溢短裝、貨幣）；大小寫是否相符；“大約”=10%的伸縮額度（因為貨物數(shù)量的溢短裝）注意，不能超，數(shù)量可以浮動，金額有限制5、信用證的金額、幣制參考合同要求（金額、溢短裝、貨幣）；6、裝運條款分批裝運和轉(zhuǎn)運除信用證另有規(guī)定外，是允許分批裝運和轉(zhuǎn)運的任何一期未按信用證規(guī)定期限支取或發(fā)運時，信用證對該期及以后各期均告失敗除非出口方確保能取得“直達提單”，應(yīng)對禁止轉(zhuǎn)運的信用證提出修改裝運港、目的港、裝運期限應(yīng)與合同一致港口可以籠統(tǒng)表示，但不能是內(nèi)陸城市6、裝運條款分批裝運和轉(zhuǎn)運除信用證另有規(guī)定外，是允許分批裝運7、貨物描述品名、規(guī)格；數(shù)量、包裝的種類及數(shù)量單位非“件”時，可有5%增減，但總支取金額不超過信用證金額“約”可有10%的增減嘜頭；單價；術(shù)語；援引合同號7、貨物描述品名、規(guī)格；數(shù)量、包裝的種類及數(shù)量單位非“件”時8、單據(jù)條款單據(jù)的種類如：形式發(fā)票是否漏列如：CIF項下無保險單據(jù)出單機構(gòu)非指定機構(gòu)或無授權(quán)機構(gòu)是否前后矛盾FOB----運費到付FREIGHTCOLLECTCFR/CIF----運費預(yù)付FREIGHTPREPAID實際操作是否可行部分機構(gòu)只出具一份正本單據(jù)的份數(shù)至少提交一份正本給銀行結(jié)匯8、單據(jù)條款單據(jù)的種類如：形式發(fā)票是否漏列如：CIF項下無保9、審核是否有軟條款暫不生效；開證申請人指定人簽署有關(guān)單據(jù)；清關(guān)后付款等條件。特別注意下列信用證條款：1.1/3正本提單直接寄送客人的條款。若接受此條款，將隨時面臨貨、款兩空的危險。（千萬別背書）2.將客檢證作為議付文件的條款。接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)的主動權(quán)很大程度上掌握在對方手里，影響收匯。9、審核是否有軟條款暫不生效；關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)(ISBP)第六條規(guī)定：使用普遍承認的縮略語不導致單據(jù)不符，例如：用“Ltd.”代替“Limited”(有限)用“Int’l”代替“International”(國際)

用“Co.”代替“Company”(公司)

用“kgs”或“kos.”代替“kilos”(千克)

用“Ind”代替“Industry”(工業(yè))

用“mfr”代替“manufacturer”(制造商)

用“mt”代替“metrictons”(公噸)

反過來，用全稱代替縮略語也不導致單據(jù)不符。知識卡片關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)(ISBP)第六第三節(jié)改證第三節(jié)改證本節(jié)框架一、改證當事人的權(quán)利及義務(wù)二、改證的流程三、改證需注意的問題本節(jié)框架一、改證當事人的權(quán)利及義務(wù)二、改證的流程三、改證需注一、改證當事人的權(quán)利及義務(wù)開證申請人權(quán)利：可提出修改；決定是否接受受益人的改證函義務(wù)：向開證行提出開證申請受益人權(quán)利：可提出修改；決定是否接受修改通知書義務(wù)：合適期限內(nèi)作出接受或拒絕的通知或?qū)嶋H執(zhí)行開證行權(quán)利：同意開證申請人的改證申請；收取手續(xù)費義務(wù)：發(fā)出修改通知書通知行義務(wù)：轉(zhuǎn)交修改通知書給受益人一、改證當事人的權(quán)利及義務(wù)開證申請人權(quán)利：可提出修改；決定是二、改證的流程開證申請人提出修改申請開證行審核并接受申請，發(fā)出修改通知書通知行驗明后轉(zhuǎn)交受益人同意二、改證的流程開證申請人提出修改申請開證行審核并接受申請，發(fā)三、修改時需注意的問題1、修改需開證行（保兌行）、受益人同意；2、修改申請只能由開證申請人提出；3、對于所有的不符點，一次性的通知開證申請人修改；4、受益人對于修改內(nèi)容部分接受無效。5、明確修改費用由誰承擔。6、必須通過原通知行寄送三、修改時需注意的問題1、修改需開證行（保兌行）、受益人同意本章小結(jié)信用證是銀行開立的一種有條件保證付款的書面文件。信用證支付方式是外貿(mào)業(yè)務(wù)中重要的支付方式之一。在信用證支付業(yè)務(wù)中，銀行承擔了第一性付款責任，只要賣方提交的單據(jù)符合信用證的要求，做到單單一致、單證一致，開證行就必須付款，反之，若出現(xiàn)單證不一致或單單不一致，銀行就有拒付的權(quán)利。信用證是依據(jù)合同開出來的，但信用證一經(jīng)開出，就成為獨立于合同之外的自足的文件，開證行只受信用證的約束，而不受合同的約束。正確理解信用證業(yè)務(wù)的這些特點是做好信用證項下業(yè)務(wù)的必要前提和基礎(chǔ)。本章小結(jié)信用證是銀行開立的一種有條件保證付款的書面文件。信用本章小結(jié)由于在實際業(yè)務(wù)中，買方只受買賣合同的約束，銀行只受信用證的約束，而受益人既受信用證的約束，又受買賣合同的約束，為順利地履行合約，賣方應(yīng)確保合同和信用證保持一致。因此，在信用證項下準確地理解信用證條款，修改信用證中與合同不符的地方以及賣方無法接受的條款就顯得尤為重要。正確地修改信用證是外貿(mào)單證人員最基本的素質(zhì)之一。本章小結(jié)由于在實際業(yè)務(wù)中，買方只受買賣合同的約束，銀行只受信（三）單證的分類根據(jù)貿(mào)易雙方劃分為出口單證和進口單證根據(jù)單證的性質(zhì)劃分為金融單證和商業(yè)單證根據(jù)單證的作用劃分為資金單據(jù)、貨運單據(jù)、商業(yè)單據(jù)、保險單據(jù)、官方單據(jù)和隨附單據(jù)根據(jù)結(jié)匯需要劃分為結(jié)匯單證和非結(jié)匯單證（三）單證的分類根據(jù)貿(mào)易雙方劃分為出口單證和進口單證根據(jù)單證（四）單證的流轉(zhuǎn)程序成交外貿(mào)合同開證、審證和改證信用證備貨生產(chǎn)內(nèi)貿(mào)合同，商業(yè)發(fā)票，裝箱單報檢商檢證書出運和投保運輸單據(jù)，保險單據(jù)出口報關(guān)和裝船出運報關(guān)單據(jù)，產(chǎn)地證、裝船通知收付匯及核銷退稅匯票，核銷退稅單據(jù)等（四）單證的流轉(zhuǎn)程序成交外貿(mào)合同開證、審證和改證信用證備貨生（二）制單的基本要求

如果說正確和完整是單證的內(nèi)在質(zhì)量，那么整潔則是單證的外觀質(zhì)量。正確完整及時簡明整潔（二）制單的基本要求

如果說正確和完整是單證的內(nèi)在質(zhì)量，那么1、正確正確是外貿(mào)單證制作的前提和核心正確包括兩方面內(nèi)容：“四相符”：單證相符、單單相符、單同相符、單貨相符單證符合有關(guān)國際法規(guī)及慣例2、完整單證的種類、內(nèi)容及份數(shù)均要完備齊全。3、及時制單、審單及交單必須及時4、簡明簡化單證不僅可以減少工作量和提高工作效率，而且也有利于提高單證質(zhì)量。5、整潔單據(jù)的布局要美觀、大方，其格式的設(shè)計和繕制應(yīng)力求標準化和規(guī)范化。1、正確常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式一、信用證的含義

指開證銀行根據(jù)進口商的請求和指示，

（由誰開立）（開證前提/依據(jù)）

向受益人開立的、

（開立給誰）在一定金額和一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)（付款條件）承諾付款的憑證。（性質(zhì)）一、信用證的含義指開證銀行根據(jù)進口商的請求和指示，《UCP600》規(guī)定1.信用證是不可撤銷的2.開證行應(yīng)對相符交單予以承付

承付的種類：

即期付款；延期付款；承兌并在匯票到期日付款。《UCP600》規(guī)定1.信用證是不可撤銷的信用證的作用信用證的作用二、信用證支付方式的特點二、信用證支付方式的特點1、銀行信用與匯付、托收所依靠商業(yè)信用相比，信用證支付方式是以銀行信用作為保證的，開證行承擔第一付款人的責任。開證行自開立信用證之時起即不可撤銷地承擔承付責任。1、銀行信用與匯付、托收所依靠商業(yè)信用相比，信用證支付方式是2、自足的文件說明：

(1)信用證是依據(jù)合同開出來的，但一經(jīng)開出獨立于合同；

(2)買方只受合同的約束，而不受信用證約束；

(3)銀行只受信用證約束，而不受合同約束；

(4)賣方(受益人)既受合同又受信用證約束。結(jié)論：賣方(受益人)應(yīng)確保證同一致。2、自足的文件說明：3、單據(jù)的買賣根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，信用證業(yè)務(wù)所處理的是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。只要單據(jù)表面上符合信用證的規(guī)定和要求，開證行就應(yīng)承擔付款、承兌或議付的責任，即使收到貨物后發(fā)現(xiàn)不符合合同要求，也只能由開證申請人根據(jù)買賣合同向有關(guān)方面索賠，換言之，如果買方收到的貨物完全符合合同的規(guī)定，但受益人所提交的單據(jù)不符合信用證的要求，銀行也完全有理由拒付。3、單據(jù)的買賣根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，信用證業(yè)務(wù)所處理的三、信用證方式的主要當事人三、信用證方式的主要當事人問：實際業(yè)務(wù)中，出口商收到國外開證行直接寄來的信用證，應(yīng)如何處理？信用證開立必須是開給賣方指定的通知行的，即使開證行直接郵寄給賣方，信用證的通知行也是存在的。沒有通知行，信用證也不會成立。賣方收到開證行直寄的信用證，必須第一時間交由通知行審核。有不符點可能或者軟條款，必須通過通知行要求賣方通過開證行修改信用證。問：實際業(yè)務(wù)中，出口商收到國外開證行直接寄來的信用證，應(yīng)如何其他可能涉及的當事人其他可能涉及的當事人四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序議付信用證的出口結(jié)匯方式有三種：議付信用證的出口結(jié)匯方式有三種：五、信用證的種類(一)跟單信用證和光票信用證

就信用證是否要求提供單據(jù)而言。(二)可撤銷信用證和不可撤銷信用證按國際慣例的規(guī)定，信用證中應(yīng)表明是可撤銷的或是不可撤銷的，若無此表示，當視作“不可撤銷的”信用證。(三)保兌信用證和不保兌信用證保兌信用證中保兌行與開證行承擔同樣的付款責任。五、信用證的種類(一)跟單信用證和光票信用證(四)即期付款、延期付款、承兌及議付信用證保兌即期付款信用證(SightPaymentL／C)：

見票即付?？捎幸部蓻]有匯票。延期付款信用證(DeferredPaymentCredit)：

不需匯票。承兌信用證(AcceptanceL／C)：使用遠期匯票。議付信用證(NegotiationL／C)：一般需匯票所謂“議付”(Negotiation)，是指被授權(quán)議付的銀行對匯票及／或單據(jù)付出對價，僅審核單據(jù)而未付出對價并不構(gòu)成議付。(四)即期付款、延期付款、承兌及議付信用證保兌即期付款信用證(五)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證1.按照國際慣例，只有在信用證中明確指明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)字樣的信用證才能轉(zhuǎn)讓；2.信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個或幾個其他受益人(第二受益人)使用。3.只能轉(zhuǎn)讓一次。(五)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證1.按照國際慣例，只有在信（六）其他形式的信用證背對背信用證(BacktoBackL／C)對開信用證(ReciprocalCredit)循環(huán)信用證(RevolvingCredit)（六）其他形式的信用證背對背信用證(BacktoBack問題1.什么是信用證？它的主要作用有哪些？2.如何理解信用證是銀行信用，開證行承擔第一性付款責任？

3.信用證與合同之間的關(guān)系如何？

4.什么是可撤銷信用證和不可撤銷信用證？問題1.什么是信用證？它的主要作用有哪些？第二節(jié)信用證的開立第二節(jié)信用證的開立開證的環(huán)節(jié)開證的環(huán)節(jié)一、進口人申請開證（一）繕制開證申請書（APPLICATIONFORLETTEROFCREDIT）1、開證申請書：申請人對銀行的委托書；以合同條款為依據(jù)；一般由銀行專門印發(fā)、規(guī)定格式，一式三份（業(yè)務(wù)部、財務(wù)部和銀行各一份）；是銀行開證的依據(jù)，也是進口人憑以審單的依據(jù)；包括正面和背面的內(nèi)容。一、進口人申請開證（一）繕制開證申請書2、開證申請書正面的內(nèi)容須申請人填寫的內(nèi)容（括號里打X表示選擇）：（1）日期（申請日期、信用證到期日及地點）（2）傳遞方式（開立形式：信開、電開、快遞等）（3）信用證性質(zhì)（是否保兌及可轉(zhuǎn)讓）（4）申請人和受益人（全稱、地址、聯(lián)系電話等）（5）是否分批或轉(zhuǎn)運（6）裝運條款（裝運港、目的港、最晚裝運日期、轉(zhuǎn)運港）（7）信用證金額（大小寫表示）2、開證申請書正面的內(nèi)容須申請人填寫的內(nèi)容（括號里打X表示選2、開證申請書正面的內(nèi)容（8）貨物描述（與合同一致）（9）兌付方式（即期、延期、承兌、議付）（10）匯票要求（是否全額為信用證支付及付款人）（11）價格術(shù)語（FOB/CIF/CFR或其他）（12）單據(jù)要求（單據(jù)種類、一式幾份）（13）附加條款（需要的打X）（14）申請人、其開戶行名稱、賬號、簽字注意：信用證號碼及通知行名稱由開證行填寫2、開證申請書正面的內(nèi)容（8）貨物描述（與合同一致）注意：信3、申請書背面的內(nèi)容申請人對開證行的聲明，用以明確雙方責任一般開證行事先印好3、申請書背面的內(nèi)容申請人對開證行的聲明，用以明確雙方責任（二）申請開證的注意事項（二）申請開證的注意事項申請人義務(wù)（1）開證時間：合理時間，便于賣方及時裝貨（2）申請開證前，要落實進口批準手續(xù)及外匯來源（3）開證時要注意證同一致，但證同獨立（4）要明確匯票期限，價格條款(術(shù)語)必須與相應(yīng)的單據(jù)要求以及費用負擔、表示方法等相吻合申請人義務(wù)（1）開證時間：合理時間，便于賣方及時裝貨申請人權(quán)利（5）應(yīng)要求賣方提商品檢驗機構(gòu)出具的裝船前檢驗證明，并明確規(guī)定貨物的規(guī)格質(zhì)量，指定檢驗機構(gòu)。（6）信用證內(nèi)容必須明確無誤（7）將合同有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)化成有關(guān)單據(jù)申請人權(quán)利（5）應(yīng)要求賣方提商品檢驗機構(gòu)出具的裝船前檢驗證明默認條款（8）一般信用證都應(yīng)明確表示可撤銷或不可撤銷，如無此表示，根據(jù)UCP500規(guī)定，應(yīng)視作不可撤銷的信用證，我國基本上都使用不可撤銷信用證；而UCP600明確規(guī)定信用證是不可撤銷的，即使未如此表明。（9）國外通知行由開證行指定。默認條款（8）一般信用證都應(yīng)明確表示可撤銷或不可撤銷，如無此默認條款（10）不準分批裝運、不準中途轉(zhuǎn)運、不接受第三者裝運單據(jù)，均應(yīng)在信用證中明確規(guī)定，否則，將被認為允許分批、允許轉(zhuǎn)運、接受第三者裝運單據(jù)（ThirdPartyShipmentDocument）。（11）對我方開出的信用證，如對方（出口人）要求其它銀行保兌或由通知行保兌，我方原則上不能同意（在訂立買賣合同時，應(yīng)說服國外出口人免除保兌要求，以免開證時被動）。（12）我國銀行一般不開可轉(zhuǎn)讓信用證，一般也不開列有電報索償條款（T/TReimbursementClause）的信用證。默認條款（10）不準分批裝運、不準中途轉(zhuǎn)運、不接受第三者裝運二、開證行開立信用證二、開證行開立信用證注意：簡電本的作用：

通知出口商早些備貨，只做預(yù)先通知，非有效文本。一般需隨寄證實書（Mailconfirmationfollows）

有效文本交單議付以證實書為依據(jù)注意：簡電本的作用：（二）信用證的主要內(nèi)容（二）信用證的主要內(nèi)容（三）開證行需“三查一?！比閷彶殚_證申請書和開證人聲明審查開證申請人的資信情況審查開證時提供的有效文件一保收取開證保證金（三）開證行需“三查一保”三查審查開證申請書和開證人聲明審查本節(jié)回顧本節(jié)回顧第三節(jié)審核信用證第三節(jié)審核信用證本節(jié)框架信用證審核的原因信用證審核的重點信用證審核的范圍本節(jié)框架信用證審核的原因信用證審核的重點信用證審核的范圍一、信用證審核的原因1、國外客戶或開證銀行工作的疏忽和差錯2、某些國家對開立信用證有特別規(guī)定3、國外客戶對我國政策不了解4、開證申請人或開證行的故意行為等一、信用證審核的原因1、國外客戶或開證銀行工作的2、某些國家二、信用證審核重點通知行審核信用證的真實性信用證的合法性開證行的可靠性受益人審核證同是否一致是否有“軟條款”二、信用證審核重點通知行審核信用證的真實性信用證的合法性開證三、信用證審核的范圍開證行信用證的性質(zhì)當事人有關(guān)時限金額與幣制裝運條款貨物條款單據(jù)條款是否有軟條款三、信用證審核的范圍開證行信用證的性質(zhì)當事人有關(guān)時限金額與幣1、開證行（通知行調(diào)查）開證行的政治背景和對我國的態(tài)度開證行的資信情況信用證的真?zhèn)蝺敻堵肪€是否合理，償付條款是否恰當信用證中的保證條款，如責任文句是否明確等1、開證行（通知行調(diào)查）開證行的政治背景和對我國的態(tài)度開證行2、信用證的性質(zhì)是否不可撤銷信用證內(nèi)容是否完全是否為全電本是否該加注的沒有加注如：保兌Comfirmed是否存在有條件生效條款如：“待獲得進口許可證后才能生效”是否受《UCP600》約束2、信用證的性質(zhì)是否不可撤銷信用證內(nèi)容是否完全是否為全電本是3、信用證的當事人名稱或地址是否有誤；賬戶是否正確。舉例：◆受益人本來地址：

6/F,JinmaoSub-building,4,JianghanNorthRoad,Wuhan43022,China.◆卻寫成：

6/F,JingmaoSub-building,4,JianghanNorthRoad,Wuhan43022,China3、信用證的當事人名稱或地址是否有誤；賬戶是否正確。4、信用證中的有關(guān)時限（1）裝運期保證能夠按期出運注意分批裝運時間數(shù)量安排證中無裝運期=“雙到期”（2）交單期（ExpiryDateforPresentation）確定交單地點向銀行交單日期不得遲于提單日期后21天不遲于信用證的有效期（3）有效期（ExpiryDate）三期中最晚的無有效期的信用證無效一般至少在裝運期后15天4、信用證中的有關(guān)時限（1）裝運期保證能夠按期出運注意分批裝思考

某信用證規(guī)定最遲裝運期為：“July31,2008”,

交單期為：“15daysaftershipmentdate”

信用證到期日是：“Aug.15,2008”。出口商的實際裝運日期是“July20,2008”，問：出口商的最遲交單期是什么時間？思考某信用證規(guī)定最遲裝運期為：“July31,20085、信用證的金額、幣制參考合同要求（金額、溢短裝、貨幣）；大小寫是否相符；“大約”=10%的伸縮額度（因為貨物數(shù)量的溢短裝）注意，不能超，數(shù)量可以浮動，金額有限制5、信用證的金額、幣制參考合同要求（金額、溢短裝、貨幣）；6、裝運條款分批裝運和轉(zhuǎn)運除信用證另有規(guī)定外，是允許分批裝運和轉(zhuǎn)運的任何一期未按信用證規(guī)定期限支取或發(fā)運時，信用證對該期及以后各期均告失敗除非出口方確保能取得“直達提單”，應(yīng)對禁止轉(zhuǎn)運的信用證提出修改裝運港、目的港、裝運期限應(yīng)與合同一致港口可以籠統(tǒng)表示，但不能是內(nèi)陸城市6、裝運條款分批裝運和轉(zhuǎn)運除信用證另有規(guī)定外，是允許分批裝運7、貨物描述品名、規(guī)格；數(shù)量、包裝的種類及數(shù)量單位非“件”時，可有5%增減，但總支取金額不超過信用證金額“約”可有10%的增減嘜頭；單價；術(shù)語；援引合同號7、貨物描述品名、規(guī)格；數(shù)量、包裝的種類及數(shù)量單位非“件”時8、單據(jù)條款單據(jù)的種類如：形式發(fā)票是否漏列如：CIF項下無保險單據(jù)出單機構(gòu)非指定機構(gòu)或無授權(quán)機構(gòu)是否前后矛盾FOB----運費到付FREIGHTCOLLECTCFR/CIF----運費預(yù)付FREIGHTPREPAID實際操作是否可行部分機構(gòu)只出具一份正本單據(jù)的份數(shù)至少提交一份正本給銀行結(jié)匯8、單據(jù)條款單據(jù)的種類如：