財(cái)務(wù)報(bào)銷制度解析-新入職培訓(xùn)

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第1頁，共49頁。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度OA報(bào)銷流程第2頁，共49頁。一、財(cái)務(wù)制度情況資金審批制度報(bào)銷稽核制度差旅費(fèi)報(bào)銷制度報(bào)銷相關(guān)事宜第3頁，共49頁。（一）資金審批制度報(bào)銷審核人：何芳報(bào)銷收單：除月末外，每個(gè)工作日。報(bào)銷審核：收到報(bào)銷單后兩個(gè)工作日審核，每月29日至次月5日暫不審核；不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)在OA上提交審核意見。審核付款時(shí)間：每周三（單據(jù)審核通過后最近的那個(gè)周三付款），遇特殊情況順延；較大金額現(xiàn)金支出請(qǐng)預(yù)留時(shí)間。

第4頁，共49頁。（二）報(bào)銷稽核制度報(bào)銷稽核制度（惠字2011第【9】號(hào)）1、報(bào)銷稽核，是由公司組織人員定期或不定期地對(duì)報(bào)銷情況進(jìn)行的檢查、監(jiān)督的活動(dòng)。主要包括兩方面的內(nèi)容：稽核報(bào)銷票據(jù)真實(shí)性、合法性、合理性；稽核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性。（目前體現(xiàn)在審核單據(jù)時(shí)）2、申請(qǐng)各類費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦人應(yīng)遵循誠信原則，對(duì)因工作需要真實(shí)發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行如實(shí)申報(bào)，不得變?cè)?、偽造票?jù)、使用假發(fā)票、虛開發(fā)票、虛構(gòu)報(bào)銷事項(xiàng)套取費(fèi)用。經(jīng)辦人對(duì)所有其填報(bào)的內(nèi)容以及遞交的單據(jù)負(fù)責(zé)。3、稽核人員對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行判斷；對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核。第5頁，共49頁。（二）報(bào)銷稽核制度3、在稽核過程中，發(fā)現(xiàn)的各類違反公司制度、規(guī)定的情況，將根據(jù)不同情節(jié)予以處理：①發(fā)現(xiàn)使用假發(fā)票的，處以發(fā)票金額20倍的罰款；②虛報(bào)出差時(shí)間套取出差補(bǔ)貼的，處以補(bǔ)貼金額10-20倍的罰款；③虛構(gòu)工作內(nèi)容，使用虛開發(fā)票套取費(fèi)用的，處以發(fā)票金額10-20倍的罰款。④罰款金額從報(bào)銷款中扣除，報(bào)銷款不足以抵扣的，從工資中扣除。⑤如果各類違紀(jì)違法行為被查實(shí)時(shí)經(jīng)辦人已經(jīng)取得報(bào)銷費(fèi)用的，應(yīng)先行退回已取得的相應(yīng)報(bào)銷款后再按照上述條款進(jìn)行處理。⑦同時(shí)，根據(jù)情節(jié)輕重處以各類行政處分。對(duì)于罰款金額超過人民幣伍仟元的，直接予以開除處理。第6頁，共49頁。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷制度

差旅費(fèi)報(bào)銷制度（

惠字2010年【2】號(hào)文）差旅費(fèi)報(bào)銷補(bǔ)充條款（惠字2011第[2]號(hào)）第7頁，共49頁。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷制度一、出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（元/人/天）：第8頁，共49頁。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷制度1、同性別員工在同一城市出差（無論是否同批次到達(dá)），原則上采用合住的方式，不允許單人另外新增房間。否則，視為超標(biāo)準(zhǔn)住宿。異性員工不受此限制，不同級(jí)別的員工同事出差，以就高標(biāo)準(zhǔn)的方式安排。2、多名員工一起出差，原則上額度不予以累加安排住宿，只以標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)盡可能少的房間數(shù)來安排。否則，視為超標(biāo)準(zhǔn)住宿。3、對(duì)于公司或客戶方已經(jīng)安排住宿的情況，不再另外報(bào)銷住宿費(fèi)。員工出差可住但未住賓館的（即員工出差自己解決住宿的或者未能提供有效住宿發(fā)票的），公司按50元/人/天給予現(xiàn)金補(bǔ)貼。4、因特殊情況住宿費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)事先提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方給報(bào)銷。5、特殊情況下員工因出差費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)但經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)仍可報(bào)銷的，不再享受出差補(bǔ)貼。第9頁，共49頁。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷制度二、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：1、單次出差按實(shí)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)的,按40元/天的基準(zhǔn)計(jì)算出差補(bǔ)貼；單次出差未報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)的,按60元/天的基準(zhǔn)計(jì)算出差補(bǔ)貼。（市內(nèi)交通費(fèi)：是指在出差目的地乘坐公交車、地鐵、輕軌、出租車及其他各類交通工具的費(fèi)用。原則上不允許跨城市之間的出租車費(fèi)報(bào)銷;往返機(jī)場必須乘坐機(jī)場大巴,機(jī)場大巴費(fèi)用視同長途車費(fèi)予以按實(shí)報(bào)銷）2、3、出發(fā)時(shí)間一般是指從杭州出發(fā)的時(shí)間;到達(dá)時(shí)間一般是指從異地返回后到達(dá)杭州的時(shí)間。出發(fā)和返回時(shí)間必須填寫清楚。第10頁，共49頁。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷制度三、員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1、總監(jiān)/副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；2、部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐硬臥、輪船三等艙、飛機(jī)；3、其余員工：可乘坐火車硬臥、輪船三等艙；4、員工出差在可乘坐火車硬臥的前提下但未坐火車硬臥而改坐火車硬座的，公司按火車硬座票價(jià)的40%給予現(xiàn)金補(bǔ)貼；5、特殊情況下需乘坐軟臥或飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；6、飛機(jī)票由公司行政部門統(tǒng)一預(yù)定。7、員工從出發(fā)地至機(jī)場大巴乘車點(diǎn)或火車站、汽車站和到達(dá)目的地后從機(jī)場大巴乘車點(diǎn)或火車站、汽車站至工作地點(diǎn)的費(fèi)用（非出租車票）予以報(bào)銷（機(jī)場-機(jī)場大巴乘車點(diǎn)之間的大巴車票可報(bào)銷）第11頁，共49頁。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷制度四、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：1、住宿費(fèi)、交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)自負(fù)（如有特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷）；2、補(bǔ)貼費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得再報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用；3、出差期間的招待費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并另行填寫招待費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷；4、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，并歸還出差借款，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷；5、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷；6、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。第12頁，共49頁。二、OA報(bào)銷流程OA系統(tǒng)主要財(cái)務(wù)流程：1、財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)，按照?qǐng)?bào)銷內(nèi)容分別填寫相對(duì)應(yīng)的流程，流程包括：

3.4日常費(fèi)用報(bào)銷，個(gè)人發(fā)生的除出差外的各類報(bào)銷

3.5差旅費(fèi)報(bào)銷，個(gè)人發(fā)生的與出差有關(guān)的報(bào)銷

3.6借款申請(qǐng)，費(fèi)用發(fā)生前預(yù)先借用款項(xiàng)

3.7用款申請(qǐng)，單位之間往來的各類款項(xiàng)

3.8采購付款，專指用于支付各類采購的款項(xiàng)2、在填寫財(cái)務(wù)報(bào)銷流程時(shí)，帶有紅色“！”的為必填項(xiàng)其中：①報(bào)銷方式：常用的有“現(xiàn)金”、“匯款”、“沖銷借款”②申請(qǐng)事由：為必填項(xiàng)，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行概括說明；③費(fèi)用承擔(dān)部門：一般情況下是本部門；④預(yù)算范圍：一般為“預(yù)算內(nèi)”第13頁，共49頁。（一）日常費(fèi)用報(bào)銷OA流程3、日常費(fèi)用報(bào)銷第14頁，共49頁。日常費(fèi)用報(bào)銷需提交的單據(jù)（1）預(yù)算管理憑證第15頁，共49頁。日常費(fèi)用報(bào)銷需提交的單據(jù)（2）紙質(zhì)報(bào)銷單第16頁，共49頁。日常費(fèi)用報(bào)銷日常費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容為除差旅費(fèi)用以外直接支付給員工個(gè)人的非對(duì)外支付開支，必須取得發(fā)票或其他合法票據(jù)，包括標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)和非標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的日常費(fèi)用報(bào)銷。非銷售人員發(fā)生的日常費(fèi)用必須在出差回公司后3個(gè)工作日內(nèi)發(fā)起報(bào)銷流程，逾期各級(jí)管理審批部門有權(quán)退回不予報(bào)銷；銷售人員每月28日前需將已發(fā)生的費(fèi)用提請(qǐng)報(bào)銷。費(fèi)用原則上不得跨月報(bào)銷，但是上月28日以后的費(fèi)用除外。預(yù)算管理憑證填寫：預(yù)算科目可在“預(yù)算支出科目”中按實(shí)際情況選擇相應(yīng)的費(fèi)用科目；相關(guān)項(xiàng)目、項(xiàng)目客戶為可選填項(xiàng)，為具體項(xiàng)目或公共項(xiàng)目、具體（公共）客戶發(fā)生費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行選擇；用途為必填項(xiàng)，即對(duì)某一項(xiàng)支出的針對(duì)性說明；相關(guān)流程根據(jù)需要選擇添加；單據(jù)張數(shù)為必填項(xiàng)，可填寫此次報(bào)銷所附單據(jù)的總張數(shù)；報(bào)銷金額為必填項(xiàng)，為對(duì)應(yīng)此條報(bào)銷事項(xiàng)的金額；備注欄可填寫對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的進(jìn)一步解釋。多項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng)合并填寫時(shí)，通過預(yù)算管理憑證右上角的“添加”來實(shí)現(xiàn);需作廢單條報(bào)銷事項(xiàng)時(shí)，通過預(yù)算管理憑證右上角的“刪除”來實(shí)現(xiàn)。

紙質(zhì)費(fèi)用報(bào)銷單填寫：報(bào)銷內(nèi)容為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票票面所載內(nèi)容填寫；單據(jù)張數(shù)為正式發(fā)票的張數(shù)；報(bào)銷金額為本條報(bào)銷所對(duì)應(yīng)的金額，不得大于發(fā)票票面所記載的金額；總計(jì)報(bào)銷大小寫金額填寫一致后，報(bào)銷人主管分別簽字后和預(yù)算管理憑證一起交財(cái)務(wù)報(bào)銷。第17頁，共49頁。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷OA流程4、差族費(fèi)報(bào)銷第18頁，共49頁。差旅費(fèi)報(bào)銷需提交的單據(jù)（1）預(yù)算管理憑證第19頁，共49頁。差旅費(fèi)報(bào)銷需提交的單據(jù)（2）差旅費(fèi)報(bào)銷單第20頁，共49頁。差旅費(fèi)報(bào)銷此流程專用于公司員工差旅費(fèi)報(bào)銷：差旅費(fèi)報(bào)銷需關(guān)聯(lián)“出差申請(qǐng)”流程，如交通工具為飛機(jī)，還需關(guān)聯(lián)“日常行政事務(wù)-訂票申請(qǐng)”流程；有借款的還必須關(guān)聯(lián)借款單等流程。非銷售人員差旅費(fèi)必須在出差返回到公司后3個(gè)工作日內(nèi)發(fā)起報(bào)銷流程，逾期財(cái)務(wù)有權(quán)退回不予報(bào)銷；銷售人員每月28日前需將已發(fā)生差旅費(fèi)提請(qǐng)報(bào)銷。費(fèi)用原則上不得跨月報(bào)銷，但是上月28日以后的費(fèi)用除外。預(yù)算管理憑證填寫：預(yù)算科目在“預(yù)算支出科目”中選擇交通差旅費(fèi)、銷售費(fèi)用等科目；相關(guān)項(xiàng)目、項(xiàng)目客戶為必選項(xiàng)，為具體項(xiàng)目或公共項(xiàng)目、具體（公共）客戶發(fā)生費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行選擇；用途為必填項(xiàng)，即對(duì)某一項(xiàng)差旅費(fèi)支出的針對(duì)性說明；相關(guān)流程可根據(jù)需要選擇添加；單據(jù)張數(shù)為必填項(xiàng)，可填寫此次差旅費(fèi)報(bào)銷所附單據(jù)的總張數(shù)；報(bào)銷金額為必填項(xiàng)，為對(duì)應(yīng)此條差旅費(fèi)報(bào)銷事項(xiàng)的金額；備注欄可填寫對(duì)報(bào)銷差旅費(fèi)用的進(jìn)一步解釋。不同內(nèi)容的報(bào)銷事項(xiàng)填寫時(shí)，通過預(yù)算管理憑證右上角的“添加”來實(shí)現(xiàn)；需作廢單條報(bào)銷事項(xiàng)時(shí)，通過預(yù)算管理憑證右上角的“刪除”來實(shí)現(xiàn)。紙質(zhì)差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫：出發(fā)日期、到達(dá)日期為本次出差報(bào)銷單據(jù)票面所載的日期，要求明確到日；出發(fā)時(shí)間、到達(dá)時(shí)間為本次出差報(bào)銷單據(jù)票面所載的時(shí)點(diǎn)，要求明確到小時(shí)；出發(fā)地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)為本次出差報(bào)銷單據(jù)票面所載的城市名稱；交通工具、單據(jù)張數(shù)、車船費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他費(fèi)用、天數(shù)根據(jù)實(shí)際出差情況填寫；住宿費(fèi)用不能超過規(guī)定限額、補(bǔ)貼金額為按出差管理制度所規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的補(bǔ)貼金額；單據(jù)張數(shù)，報(bào)銷大小寫金額填寫一致后，報(bào)銷人主管分別簽字后和預(yù)算管理憑證一起交財(cái)務(wù)報(bào)銷。第21頁，共49頁。（三）借款流程第22頁，共49頁。借款需提交的單據(jù)（1）預(yù)算管理憑證第23頁，共49頁。借款需提交的單據(jù)（2）借款單（借據(jù)）第24頁，共49頁。借款流程說明借款人必須在事項(xiàng)完成后3個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)起報(bào)銷流程，并核銷借款；借款原則為“前款不清，后款不借”，以前的借款必須全部歸還或核銷后，方可辦理下一筆的借款；預(yù)算管理憑證的填寫：預(yù)算科目可在“預(yù)算支出科目”中按實(shí)際情況選擇相應(yīng)的費(fèi)用科目；相關(guān)項(xiàng)目、項(xiàng)目客戶為必選項(xiàng)，為具體項(xiàng)目或公共項(xiàng)目、具體（公共）客戶發(fā)生的費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行選擇；用途為必填項(xiàng)，即對(duì)某一項(xiàng)支出的針對(duì)性說明；相關(guān)流程根據(jù)需要選擇添加；單據(jù)張數(shù)為必填項(xiàng)，可填寫此次借款所附單據(jù)的總張數(shù)；借款金額為必填項(xiàng)，為對(duì)應(yīng)此條報(bào)銷事項(xiàng)的金額；備注欄可填寫對(duì)借款費(fèi)用的進(jìn)一步解釋。多項(xiàng)借款事項(xiàng)合并填寫時(shí)，通過預(yù)算管理憑證右上角的“添加”來實(shí)現(xiàn);需作廢單條報(bào)銷事項(xiàng)時(shí)，通過預(yù)算管理憑證右上角的“刪除”來實(shí)現(xiàn)。

手工借據(jù)填寫，必須填寫借款項(xiàng)目或事由，借款金額大小寫填寫一致，借款人和審批人都必須手工簽字后和預(yù)算管理憑證一起交財(cái)務(wù)辦理借款。第25頁，共49頁。（四）用款申請(qǐng)第26頁，共49頁。用款申請(qǐng)需提交的單據(jù)（1）預(yù)算管理憑證第27頁，共49頁。用款申請(qǐng)需提交的單據(jù)（2）用款申請(qǐng)單第28頁，共49頁。用款申請(qǐng)流程說明本流程適用于非材料物資費(fèi)用支付用款。用款申請(qǐng)的前提是已取得或可取得合法發(fā)票；收款方已在銀行正式開立對(duì)公賬號(hào)；填寫用款申請(qǐng)時(shí)，要求詳細(xì)填寫收款單位的全稱、開戶銀行、銀行賬號(hào)，并確保信息的準(zhǔn)確；約定交貨期或報(bào)賬期、合同號(hào)為選填項(xiàng)，根據(jù)實(shí)際情況選擇填寫。預(yù)算管理憑證的填寫：預(yù)算科目在“預(yù)算支出科目”中根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的實(shí)際支出情況進(jìn)行選擇，必須有預(yù)算才能開支；相關(guān)項(xiàng)目、項(xiàng)目客戶為必選項(xiàng)，為具體項(xiàng)目、客戶發(fā)生費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行填寫；用途為必填項(xiàng)，即對(duì)某一項(xiàng)支出的針對(duì)性說明；相關(guān)流程根據(jù)需要選擇添加，如出差要關(guān)聯(lián)出差申請(qǐng)單等；單據(jù)張數(shù)為必填項(xiàng)，可填寫此次用款所附單據(jù)的總張數(shù)；用款金額為必填項(xiàng)，為對(duì)應(yīng)此條用款事項(xiàng)的金額；備注欄可填寫對(duì)用款情況的進(jìn)一步解釋。多項(xiàng)用款事項(xiàng)合并填寫時(shí)（須是支付給同一家單位的不同款項(xiàng)），通過預(yù)算管理憑證右上角的“添加”來實(shí)現(xiàn);需作廢單條報(bào)銷事項(xiàng)時(shí)，通過預(yù)算管理憑證右上角的“刪除”來實(shí)現(xiàn)。紙質(zhì)用款申請(qǐng)單填寫：申請(qǐng)內(nèi)容填寫為已取得發(fā)票票面或?qū)⑷〉冒l(fā)票票面所載內(nèi)容；單據(jù)張數(shù)為所附單據(jù)的數(shù)量；申請(qǐng)金額填寫本次申請(qǐng)付款款項(xiàng)的金額。上述提及的發(fā)票必須是增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。第29頁，共49頁。（五）采購付款OA流程第30頁，共49頁。（六）預(yù)算外審批流程第31頁，共49頁。預(yù)算外審批流程說明未在提報(bào)當(dāng)月預(yù)算時(shí)有效預(yù)計(jì)或預(yù)計(jì)不足的各類費(fèi)用，發(fā)生時(shí)需先進(jìn)行“預(yù)算外審批”流程。申請(qǐng)人、申請(qǐng)部門為默認(rèn)項(xiàng)，不需填寫；事由：為預(yù)算外事項(xiàng)發(fā)生的概括性原因；相關(guān)附件：足以支撐本次預(yù)算外順利審批的各類依據(jù)；預(yù)算單位：承擔(dān)本次預(yù)算外費(fèi)用的部門；科目：在“預(yù)算支出”科目中按實(shí)際情況選??；預(yù)算期間：請(qǐng)?zhí)顚戭A(yù)算外申請(qǐng)時(shí)所處的時(shí)間；相關(guān)項(xiàng)目、相關(guān)客戶為可選填項(xiàng)，為具體項(xiàng)目、客戶發(fā)生的費(fèi)用時(shí)需進(jìn)行填寫；說明：對(duì)本條預(yù)算外增加事項(xiàng)的針對(duì)性說明；增加預(yù)算；本次預(yù)算外申請(qǐng)的金額。第32頁，共49頁。各類報(bào)銷概括報(bào)銷單據(jù)的提交①提交的報(bào)銷單據(jù)包括：打印的電子審批預(yù)算管理憑證、簽字的報(bào)銷單（費(fèi)用報(bào)銷單、借款單、用款申請(qǐng)單和采購付款單）、原始發(fā)票，以及與報(bào)銷內(nèi)容相關(guān)的合同、清單、內(nèi)部費(fèi)用分配表等資料；②財(cái)務(wù)報(bào)銷流程必須全部審批流程結(jié)束后（財(cái)務(wù)副總或財(cái)務(wù)結(jié)算中心審批通過），方可將報(bào)銷單據(jù)整理、粘貼后提交到財(cái)務(wù)部；③為了保證財(cái)務(wù)報(bào)銷單證的統(tǒng)一和合法性，報(bào)銷單要求全部手工填寫，報(bào)銷單上必須要有申請(qǐng)人、部門經(jīng)理的簽字；這里的報(bào)銷單是指《日常費(fèi)用報(bào)銷單》、《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》、《借款單》、《用款申請(qǐng)單》和《采購付款款申請(qǐng)單》等。第33頁，共49頁。單據(jù)黏貼順序（1）第34頁，共49頁。單據(jù)黏貼順序（2）第35頁，共49頁。單據(jù)黏貼順序（3）第36頁，共49頁。（七）報(bào)銷單審核常見問題OA報(bào)銷流程中，項(xiàng)目名稱未填寫或填寫不清楚；項(xiàng)目名稱不正確，導(dǎo)致費(fèi)用無法準(zhǔn)確計(jì)入項(xiàng)目。①項(xiàng)目名稱簡稱，因?yàn)楹芏噌t(yī)院的名稱很相近，簡稱后無法準(zhǔn)確認(rèn)定到底是哪個(gè)項(xiàng)目；②項(xiàng)目名稱未提，例如請(qǐng)某些關(guān)聯(lián)單位吃飯等，沒有提及此費(fèi)用發(fā)生的相關(guān)項(xiàng)目；③項(xiàng)目名稱叫法不一，會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)認(rèn)為是兩個(gè)不同的項(xiàng)目。④項(xiàng)目沒有細(xì)化。例如同一醫(yī)院會(huì)有護(hù)理、門診、物聯(lián)網(wǎng)、消毒供應(yīng)等不同的項(xiàng)目，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)基本上只會(huì)寫醫(yī)院名稱，具體是哪個(gè)項(xiàng)目沒有標(biāo)注清楚。⑤不知道費(fèi)用歸集到哪個(gè)項(xiàng)目。有部分報(bào)銷人員不知道自己報(bào)銷的費(fèi)用應(yīng)該歸集到的項(xiàng)目。第37頁，共49頁。報(bào)銷單審核常見問題費(fèi)用承擔(dān)項(xiàng)目的項(xiàng)目名稱未填寫第38頁，共49頁。報(bào)銷單審核常見問題OA報(bào)銷流程中，真實(shí)的業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫不清楚；

內(nèi)容填寫要求：OA流程上填寫費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)內(nèi)容，報(bào)銷單上填寫的內(nèi)容與發(fā)票內(nèi)容一致。審核中常常會(huì)發(fā)現(xiàn)，此兩項(xiàng)內(nèi)容經(jīng)常有出入，填寫不符合規(guī)定，導(dǎo)致費(fèi)用歸集不準(zhǔn)確。第39頁，共49頁。報(bào)銷單審核常見問題真實(shí)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫清楚第40頁，共49頁。報(bào)銷單審核常見問題

差旅報(bào)銷，出發(fā)和到達(dá)時(shí)間不完整，影響出差補(bǔ)貼計(jì)算（乘坐飛機(jī)的，需要相關(guān)飛機(jī)流程，或到行政部確認(rèn)出發(fā)、到達(dá)時(shí)間)；未相關(guān)飛機(jī)流程第41頁，共49頁。報(bào)銷單審核常見問題發(fā)票抬頭不正確；

發(fā)票抬頭“杭州醫(yī)惠科技有限公司”等，經(jīng)常有發(fā)票多字、少字和發(fā)票抬頭未開；有發(fā)票抵用情況的必須在OA流程中備注清楚，同時(shí)要提供齊全真實(shí)費(fèi)用發(fā)生的原始單據(jù)。審核中發(fā)現(xiàn)，原始單據(jù)沒有提供的情況占大多數(shù)

舉例說明：聚餐或者請(qǐng)客吃飯的餐費(fèi)，因飯店沒有正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票，用車票或者汽油發(fā)票抵用，在提供等額的車票和汽油發(fā)票報(bào)銷外，還需提供飯店的收據(jù)等相關(guān)的原始單據(jù)黏貼在預(yù)算管理憑證后面。（房租）第42頁，共49頁。報(bào)銷單審核常見問題發(fā)票黏貼不規(guī)范或未黏貼

部分報(bào)銷單據(jù)黏貼很不規(guī)范，正確的黏貼方式是把票據(jù)黏貼在一張與報(bào)銷單差不多大小的廢紙上，黏貼完畢后把手填報(bào)銷單黏貼在票據(jù)上面，再把預(yù)算管理憑證放在手填報(bào)銷單上面用回形針固定住，預(yù)算管理憑證、報(bào)銷單、發(fā)票的方向都是一致的。有部分同事把車票等發(fā)票直接黏貼在了報(bào)銷單的背后或者其他發(fā)票的背后。第43頁，共49頁。報(bào)銷單審核常見問題第44頁，共49頁。報(bào)銷單審核常見問題第45頁，共49頁。報(bào)銷單審核常見問題標(biāo)準(zhǔn)版本第46頁，共49頁。報(bào)銷單審核常見問題發(fā)票金額少于報(bào)銷單報(bào)銷金額；報(bào)銷單報(bào)銷金額與OA流程的預(yù)算管理憑證金額不符；會(huì)務(wù)費(fèi)發(fā)票，需附上會(huì)務(wù)紀(jì)要及會(huì)議通知，技術(shù)開發(fā)費(fèi)發(fā)票，需附上技術(shù)開發(fā)合同，合同上加蓋對(duì)方單位公章，辦公用品及電腦耗材等發(fā)票，需附上貨物清單