30第2章-金融風(fēng)險識別與管理課件

第2章金融風(fēng)險識別與管理第2章金融風(fēng)險識別與管理?2015-2020金融風(fēng)險識別概述本章目錄1金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容2金融風(fēng)險識別方法3金融風(fēng)險管理的主要方法4?2015-2020金融風(fēng)險識別概述本章目錄1金融風(fēng)險?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述2.1.1金融風(fēng)險識別的概念

金融風(fēng)險的識別定義為利用相關(guān)的知識、技術(shù)和方法，對處于經(jīng)濟活動中的經(jīng)濟主體所面臨的金融風(fēng)險的類型、受險部位、風(fēng)險源、嚴(yán)重程度等進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的識別、判斷和分析，從而為度量金融風(fēng)險和選擇合理的管理策略提供依據(jù)的動態(tài)行為或過程。?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述2.1.1?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述2.1.2金融風(fēng)險識別的原則1.實時性原則

風(fēng)險具有動態(tài)變化性，經(jīng)濟主體的財務(wù)狀況、市場環(huán)境等各種可能導(dǎo)致風(fēng)險的驅(qū)動因素時常處于動態(tài)變化之中，金融機構(gòu)面臨的市場風(fēng)險的類型、受險部位、嚴(yán)重程度等都會發(fā)生改變。因而要實時關(guān)注、連續(xù)識別、及時調(diào)節(jié)。2.準(zhǔn)確性原則

對金融風(fēng)險的識別，首先應(yīng)準(zhǔn)確識別各風(fēng)險類型、風(fēng)險存在部位和風(fēng)險源，否則，就有可能將風(fēng)險識別的后續(xù)工作引入歧途。其次，要做出對風(fēng)險嚴(yán)重性的準(zhǔn)確初步估計，過分高估會提高金融風(fēng)險管理的成本，造成管理過度，帶來新風(fēng)險。?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述2.1.2?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述3.系統(tǒng)性原則

經(jīng)營活動的每一環(huán)節(jié)、每一項業(yè)務(wù)都可能帶來一種或多種金融風(fēng)險。有的金融風(fēng)險容易識別，有的則不易察覺，對其中任何一個環(huán)節(jié)的忽視都可能導(dǎo)致金融風(fēng)險管理的失敗。除了對經(jīng)營活動的每一環(huán)節(jié)、每一項業(yè)務(wù)進行獨立分析外，還應(yīng)特別注意各個環(huán)節(jié)、各項業(yè)務(wù)之間的緊密聯(lián)系。4.成本效益原則

金融風(fēng)險的識別和分析需要花費人力、物力和時間等，風(fēng)險管理收益的大小取決于因風(fēng)險管理而避免或減少的損失大小。需要權(quán)衡成本和收益，以選擇和確定最佳的識別程度和識別方法使得風(fēng)險識別活動獲得最大效率。?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述2.1.3金融風(fēng)險識別的作用金融風(fēng)險識別的作用主要體現(xiàn)在一下三個方面：

（1）通過識別不同金融機構(gòu)面臨的金融風(fēng)險可以確定風(fēng)險的類型和受險部位。根據(jù)金融機構(gòu)面臨金融風(fēng)險的具體部位和類型，才能為下一步分析風(fēng)險誘因，進行風(fēng)險度量打下基礎(chǔ)。

（2）通過對已識別金融風(fēng)險的分析可以確定金融風(fēng)險的誘因。不了解風(fēng)險誘因就不能有效化解風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險可以通過分散化策略選取適當(dāng)?shù)耐顿Y組合來減弱乃至消除風(fēng)險。而對于系統(tǒng)性風(fēng)險并不能通過投資分散化等方式來消除、減弱，而只能通過某些措施來轉(zhuǎn)嫁或規(guī)避（見下圖）。這也為選擇風(fēng)險管理策略指明了方向。?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述2.1.3?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述圖：資產(chǎn)多樣化組合降低非系統(tǒng)性風(fēng)險

（3）通過識別金融風(fēng)險，分析各類金融風(fēng)險的性質(zhì)、狀況、嚴(yán)重程度等作出初步估計，以確定下一步處理各類金融風(fēng)險的順序、路徑和方式。資產(chǎn)組合的風(fēng)險分散度非系統(tǒng)性風(fēng)險風(fēng)險系統(tǒng)風(fēng)險?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述資產(chǎn)組合的風(fēng)?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容2.2.1金融風(fēng)險類型和受險部位的識別

識別金融風(fēng)險類型和受險部位是金融風(fēng)險識別的第一步。這里通過對金融機構(gòu)的運營過程、業(yè)務(wù)流程、財務(wù)報表等方面的分析展開。

1.從運營過程和業(yè)務(wù)特征的角度識別

金融風(fēng)險是伴隨著金融機構(gòu)的運營活動而產(chǎn)生的，自然地，各類風(fēng)險和受險部位也蘊藏在金融機構(gòu)的運營過程中，所以可以從運營過程中的資金來源、資金運用、資金管理等方面考察。

?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容2.?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容

（1）資金來源的角度考察

金融機構(gòu)為了籌集資金而發(fā)行股票、債券等證券時，也將面臨風(fēng)險。具體分為以下五種情況。

①不同融資方式和融資成本不同，不同的融資方式會帶來不同的經(jīng)營風(fēng)險，主要是財務(wù)風(fēng)險。②為發(fā)行股票和債券進行定價的行為有可能導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險。③在銷售股票、債券的過程中市場利率可能上升，從而導(dǎo)致股票、債券的價格下跌，甚至無法實現(xiàn)融資的預(yù)期目標(biāo)，因此，這一過程將面臨利率風(fēng)險，甚至還可能引致流動性風(fēng)險。④金融機構(gòu)在外流通的債券會給金融機構(gòu)帶來利率風(fēng)險。⑤如果涉及跨國融資，金融機構(gòu)還會面臨國家風(fēng)險和匯率風(fēng)險等。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容

（2）從資金運用的角度考察

金融機構(gòu)的資金運用主要是現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資和發(fā)放貸款，少數(shù)金融機構(gòu)也會通過金融衍生工具投資進行風(fēng)險套利。金融機構(gòu)選擇投資于何種證券的活動將面臨操作風(fēng)險。實施投資決策之后，市場利率變化將導(dǎo)致債券價格變化；金融機構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)可能會由于借款人違約使金融機構(gòu)面臨信用風(fēng)險，也可能由于利率波動而遭受市場風(fēng)險。此外，貸款還可能由于資產(chǎn)流動性較差帶來流動性風(fēng)險；由于金融衍生工具的交易額一般非常大，價格的微小變化都可能會造成重大損失，因此，投資于金融衍生工具可能會帶來巨大的金融市場風(fēng)險。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容

（3）從風(fēng)險暴露和業(yè)務(wù)特征的角度考察

具有不同風(fēng)險暴露和不同特征的具體業(yè)務(wù)往往蘊涵著不同的風(fēng)險類型和受險部位，因而在經(jīng)營管理中，常常結(jié)合每筆業(yè)務(wù)的特征來識別風(fēng)險，這樣既能做到及時、準(zhǔn)確的把握風(fēng)險，又能及時地發(fā)現(xiàn)問題的癥結(jié)。

（4）從資金管理的角度考察

金融機構(gòu)用于套期保值的遠(yuǎn)期、期貨交易可能會由于未來金融市場因子的反向波動而面臨金融市場風(fēng)險，同時，遠(yuǎn)期合約還可能因價格的不利變動而給金融機構(gòu)帶來信用風(fēng)險。另外，金融機構(gòu)為了合理搭配資產(chǎn)負(fù)債，減少風(fēng)險暴露而通過買進賣出調(diào)整金融資產(chǎn)頭寸時，也將產(chǎn)生流動性風(fēng)險。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容

2.從財務(wù)報表的角度識別

財務(wù)報表可以反映經(jīng)營者在特定經(jīng)營期間或時點上的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流狀況以及運營情況。這里通過分析商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表，來簡要說明資產(chǎn)和負(fù)債的風(fēng)險識別。

（1）商業(yè)銀行的資產(chǎn)項目，可以歸納為五類：現(xiàn)金資產(chǎn)、各種貸款、證券投資、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。不同資產(chǎn)的具有不同的風(fēng)險特征。現(xiàn)金資產(chǎn)是流動性最高的資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在人民銀行的存款、同業(yè)存款等，其存量過少會引起流動性不足導(dǎo)致流動性風(fēng)險，但過多又會增大銀行的持有成本導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險。貸款項目的相關(guān)風(fēng)險識別前面已有介紹，不再贅敘。證券投資會面臨證券價格風(fēng)險、利率風(fēng)險和信用風(fēng)險等。固定資產(chǎn)能否及時變現(xiàn)或者等值變現(xiàn)，也會導(dǎo)致流動性風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容

（2）商業(yè)銀行的負(fù)債項目主要面臨的是利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險。因為資產(chǎn)與負(fù)債的多樣化和合理搭配才能有效地轉(zhuǎn)嫁、分散或沖銷金融風(fēng)險。在一定時期內(nèi)，商業(yè)銀行的資產(chǎn)或負(fù)債可能會到期或重新定價，如果這些資產(chǎn)和負(fù)債的到期日、數(shù)量、利率敏感性等不一致時，利率的波動將會導(dǎo)致資產(chǎn)收益和負(fù)債成本的變動，從而影響收益的穩(wěn)定性和流動性的變化導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險和流動性風(fēng)險。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容表：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)指標(biāo)計算公式存貸款比例各項貸款期末余額/各項存款期末余額中長期貸款比例1）余期一年以上（不含一年）中長期貸款期余額/余期一年以上(不含一年)中長期存款期末余額2）余期一年期以上（不含一年期）的外匯中長期貸款/各項外匯貸款余額流動性比例流動性資產(chǎn)期末余額/流動性負(fù)債期末余額國際商業(yè)借款比率(國際商業(yè)借款+境外發(fā)行債券)期末余額/資本凈額境外資金運用比率（境外貸款+投資+存放境外資金運用）期末余額/外匯資產(chǎn)期末余額備付金比率超額準(zhǔn)備金期末余額/各項存款期末余額單個貸款比例1)對同一借款客戶貸款期末余額/資本凈額2）對最大十家客戶發(fā)放的貸款期末余額/資本凈額拆借資金比例1）拆入資金期末余額/各項存款期末余額2）拆出資金期末余額/各項存款期末余額?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容表：?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容2.2.2金融風(fēng)險誘因和嚴(yán)重程度的識別1.金融風(fēng)險誘因

金融風(fēng)險是由經(jīng)濟生活中一些不確定因素引起的，一個金融風(fēng)險主體可以同時面臨多種金融風(fēng)險，一種金融風(fēng)險可以有多種不同的誘因。

以商業(yè)銀行為例來，它的經(jīng)營活動的不確定性會帶來經(jīng)營風(fēng)險，利率變動會導(dǎo)致利率風(fēng)險，如果該銀行有外幣業(yè)務(wù)，匯率變動還可能會引起匯率風(fēng)險，貸款違約的不確定性則會導(dǎo)致信用風(fēng)險。同時經(jīng)營不善、利率或匯率變動、貸款違約都可能會導(dǎo)致流動性風(fēng)險。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容2.?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容

2.金融風(fēng)險嚴(yán)重程度的識別

金融機構(gòu)有了對受險部位和風(fēng)險類型的判斷以后，進一步根據(jù)風(fēng)險的暴露部位的大小來估計可能發(fā)生的損失的大小。在其他條件不變的條件下，暴露越大則認(rèn)為風(fēng)險越大，反之亦然。同時也要看到，當(dāng)金融機構(gòu)持有多種風(fēng)險暴露時，各暴露之間可能是正相關(guān)性，也可能存在此消彼長的關(guān)系此時一種暴露的損失被其他暴露的收益所彌補。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容?2015-2020第三節(jié)

金融風(fēng)險識別方法現(xiàn)場

調(diào)查法組織結(jié)構(gòu)圖示法

問卷

調(diào)查法流程圖法主觀風(fēng)險測定

法客觀風(fēng)險測定

法專家調(diào)查法情景分析法?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法現(xiàn)?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.1現(xiàn)場調(diào)查法

現(xiàn)場調(diào)查法（methodofsceneinvestigation），是指金融風(fēng)險識別主體通過對可能存在風(fēng)險的各項業(yè)務(wù)及其所涉及的部門進行詳盡的現(xiàn)場調(diào)查來識別金融風(fēng)險的方法。

（1）現(xiàn)場調(diào)查法步驟：

①調(diào)查前的準(zhǔn)備工作

首先，應(yīng)查閱、了解以往相關(guān)的各種背景、資料等，確定調(diào)查目標(biāo)、調(diào)查地點、調(diào)查對象；編制現(xiàn)場調(diào)查表，以確定調(diào)查內(nèi)容，特別應(yīng)明確需要重點調(diào)查的項目，以防在調(diào)查過程中遺漏或忽視某些重要項目；根據(jù)已確定的調(diào)查內(nèi)容、步驟進行調(diào)查；同時注意調(diào)查內(nèi)容的復(fù)雜性和時效性等情況，合理安排時間。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.1?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法

②現(xiàn)場調(diào)查

在現(xiàn)場調(diào)查實施過程中，風(fēng)險管理人員可以通過座談、訪問、查閱相關(guān)文件檔案、實地觀察業(yè)務(wù)活動等方式完成先期編制的現(xiàn)場調(diào)查表或調(diào)查清單所列舉出的項目，盡可能成功地完成風(fēng)險識別等后續(xù)工作獲得準(zhǔn)確、全面的第一手資料。

現(xiàn)場調(diào)查后，風(fēng)險管理人員應(yīng)立即對現(xiàn)場調(diào)查的資料和信息進行整理、研究和分析，在此基礎(chǔ)上根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查目的撰寫調(diào)查報告。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法

（2）現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)缺點

優(yōu)點：一是該法簡單、實用、經(jīng)濟；二是通過現(xiàn)場調(diào)查法可以直接獲得進行金融風(fēng)險識別的第一手資料；三是現(xiàn)場調(diào)查活動還能加深風(fēng)險管理人員和基層人員之間的相互溝通、了解和聯(lián)系；四是通過現(xiàn)場調(diào)查法容易發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，有助于將發(fā)現(xiàn)控制在萌芽階段。

缺點：一是在某些情況下進行現(xiàn)場調(diào)查可能需要花費大量的人力和物力；二是因而需要調(diào)查人員具有敏銳的觀察力、很強的溝通能力和靈活性，這對調(diào)查人員是一個巨大的挑戰(zhàn)。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.2問卷調(diào)查法

問卷調(diào)查法（methodofquestionnairesurvey）可看作是對現(xiàn)場調(diào)查法的一種替代，是通過調(diào)查人員發(fā)放問卷調(diào)查表讓被調(diào)查人員現(xiàn)場填寫來識別金融風(fēng)險的方法。

正確運用問卷調(diào)查法的關(guān)鍵是合理編制問卷調(diào)查表。

與現(xiàn)場調(diào)查法相比，問卷調(diào)查法可以節(jié)省大量的人力、物力和時間，有助于降低風(fēng)險管理成本，而且同樣可獲得大量信息。但問卷調(diào)查表的制定對問卷調(diào)查者認(rèn)識和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的能力要求較高，同時問卷調(diào)查表存在的微小漏洞都可能導(dǎo)致獲得的調(diào)查資料和信息不可靠。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.2?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.3組織結(jié)構(gòu)圖示法

組織結(jié)構(gòu)圖示法(organizationdiagrammingmethod)，是用圖形來描繪經(jīng)濟主體的組織結(jié)構(gòu)并據(jù)此識別金融風(fēng)險的方法。

（1）組織結(jié)構(gòu)法的步驟

①對金融機構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的整體及其各個組成部分進行識別與分析；

②繪制出金融機構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)圖。當(dāng)要分析的對象涉及多個子組織結(jié)構(gòu)時，可以先繪制出各個子組織結(jié)構(gòu)圖，再組合成總的組織結(jié)構(gòu)圖；

③對組織結(jié)構(gòu)圖進行解釋與剖析；

④通過組織結(jié)構(gòu)圖識別金融風(fēng)險。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.3?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法

（2）設(shè)置組織結(jié)構(gòu)的四個原則

①金融風(fēng)險誘因和嚴(yán)重程度的識別合理分工、相互協(xié)調(diào)原則。

②統(tǒng)一指揮原則。

③權(quán)責(zé)一致原則。

④效率原則。

（3）組織結(jié)構(gòu)法的優(yōu)缺點

組織結(jié)構(gòu)圖示法的最大特點是簡捷、明了，但也存在著一些不利因素：一是要求繪制組織結(jié)構(gòu)圖的人員必須對研究對象的運轉(zhuǎn)機制、活動有深入了解；二是要求繪制的組織結(jié)構(gòu)圖必須簡捷而又不遺漏任何重要信息；三是要求對組織結(jié)構(gòu)圖的解釋要準(zhǔn)確到位。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.4流程圖法

流程圖法(flowchartsmethod)，是按照業(yè)務(wù)活動的內(nèi)在邏輯關(guān)系將整個業(yè)務(wù)活動過程繪制成流程圖，并借此識別金融風(fēng)險的方法。

（1）流程圖法的步驟①分析業(yè)務(wù)活動之間的邏輯關(guān)系；

②繪制流程圖。當(dāng)分析對象涉及多個子流程時，可以先繪制各個子流程，再組成綜合流程圖；

③對流程圖作出解釋。

④風(fēng)險識別。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.4?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法

（2）流程圖法的優(yōu)缺點

流程圖法的最大優(yōu)點是能把一個復(fù)雜問題分解成若干個較為簡單明了、易于識別和分析的單元。

流程圖法在金融風(fēng)險識別方面同樣存在缺陷：首先，繪制流程圖往往需要耗費大量的人力、物力和時間；其次，要準(zhǔn)確繪制流程圖，對繪制人員有很高的專業(yè)要求；再次，由于一些業(yè)務(wù)流程非常復(fù)雜，這可能導(dǎo)致流程圖的繪制很難把握或顧及所有細(xì)節(jié)。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.5專家調(diào)查法

專家調(diào)查法主要是指利用專家的集體智慧識別金融風(fēng)險的方法。專家調(diào)查法包括頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法等十多種方法。最常用的是頭腦風(fēng)暴法和德爾菲法。

（1）頭腦風(fēng)暴法

應(yīng)用頭腦風(fēng)暴法的一般步驟是：先召集有關(guān)人員構(gòu)成一個小組，然后以會議的方式展開討。該方法的理論依據(jù)是群體智慧多于個體智慧，最主要的特點是盡量避免成員間的批評，最大限度地展現(xiàn)智慧以及相互刺激和啟發(fā)，以提出創(chuàng)造性的想法、主意和方案。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.5?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法

（2）德爾菲法

德爾菲法由美國著名的咨詢機構(gòu)蘭德公司發(fā)明，最早用于軍事領(lǐng)域的預(yù)測。應(yīng)用德爾菲法的一般程序是：首先，把一組具有特別形式、非常明確、用筆和紙可以回答的問題以通訊的方式寄給專家；其次，對專家進行多輪反復(fù)問詢，每一次問詢后都要對每個問題的專家反饋意見進行統(tǒng)計匯總；然后，根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果及時調(diào)整前述問題中不合理的成分；最后，隨著對每個問題一次又一次的反復(fù)問詢、反饋、更正等過程，從專家處可獲得的信息量將越來越少，組織者可視具體情況確定何時停止反復(fù)。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.6主觀風(fēng)險測定法

主觀風(fēng)險測定法，主要依賴于風(fēng)險管理者的主觀努力、個人經(jīng)驗及判斷力來進行。

主觀風(fēng)險測定法主要包括以下四類：

①財務(wù)報表透視法

②直接觀察法

③連鎖推測法

④證券市場追蹤法

主觀風(fēng)險測定法的主要優(yōu)點是方法簡單、直接；主要缺陷是受風(fēng)險管理者的主觀意識、個人經(jīng)驗及判斷力的影響較大，容易出現(xiàn)偏差。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.6?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.7客觀風(fēng)險測定法

客觀風(fēng)險測定法是一種以反映經(jīng)營活動的實際數(shù)據(jù)為依據(jù)進行金融風(fēng)險識別的方法。

傳統(tǒng)的客觀風(fēng)險測定法主要利用單一的財務(wù)分析指標(biāo)，如流動比率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等來分析財務(wù)狀況，進而識別金融風(fēng)險。沃爾評分法(Wallgradingmethod)，是目前經(jīng)常用于評價企業(yè)信用水平的一種客觀風(fēng)險測定法。沃爾評分法的基本步驟包括：

①選擇評價指標(biāo)并分配指標(biāo)權(quán)重；

②確定各項評價指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值；

③對各項評價指標(biāo)計分并計算綜合分?jǐn)?shù)；

④形成評價結(jié)果。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.7?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.8情景分析法

情景分析法(methodofscenariosanalysis)，是一種識別引致風(fēng)險的關(guān)鍵因素及其影響程度的方法。

情景分析方法的操作過程為：先利用有關(guān)數(shù)據(jù)、曲線與圖表等資料對未來狀態(tài)進行描述，以便于考察引起有關(guān)風(fēng)險的關(guān)鍵因素及其影響程度，然后再研究當(dāng)某些因素發(fā)生變化時，又將出現(xiàn)何種風(fēng)險以及將導(dǎo)致何種損失與后果。

情景分析法的主要優(yōu)點在于可以識別和測定資產(chǎn)組合所面臨的最大可能損失。主要缺陷在于情景分析不能給出不同情景實際發(fā)生的可能性，只是指出了特定情景產(chǎn)生的損失大小。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.8?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法風(fēng)險規(guī)避策略風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略風(fēng)險分散策略風(fēng)險對沖策略風(fēng)險補償策略風(fēng)險承擔(dān)策略?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法風(fēng)?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法2.4.1風(fēng)險規(guī)避策略

風(fēng)險規(guī)避策略是指通過計劃的變更來消除風(fēng)險或風(fēng)險發(fā)生的條件，保護目標(biāo)免受風(fēng)險的影響。

在現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐中，風(fēng)險規(guī)避可以通過限制某些業(yè)務(wù)的經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)。沒有風(fēng)險就沒有收益。風(fēng)險規(guī)避策略在規(guī)避風(fēng)險的同時自然也失去了在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域獲得收益的機會。這種消極的風(fēng)險管理策略，不宜成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主導(dǎo)策略。?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法2.?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法2.4.2風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略

風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。這種策略的重要特征是風(fēng)險的轉(zhuǎn)移必須以被轉(zhuǎn)移者同意承擔(dān)為條件。

風(fēng)險轉(zhuǎn)移可分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移。

①保險轉(zhuǎn)移。保險轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行購買保險，以繳納保險費為代價，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。

②非保險轉(zhuǎn)移。擔(dān)保、備用信用證等能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方。?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法2.?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法2.4.3風(fēng)險分散策略

風(fēng)險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險的策略性選擇，即“不要將所有的雞蛋放在一個籃子里”

。

風(fēng)險分散對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理具有重要意義。根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險的原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的，而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。但同時值得注意的，風(fēng)險分散策略是有成本的，主要是分散投資過程中增加的各項交易費用。?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法2.?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法2.4.4風(fēng)險對沖策略

風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)（UnderlyingAsset）收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。

風(fēng)險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況：

（1）自我對沖。自我對沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對沖特性進行風(fēng)險對沖。

（2）市場對沖。市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進行自我對沖的風(fēng)險，通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法2.?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法2.4.5風(fēng)險補償策略

風(fēng)險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動造成實質(zhì)性損失之前，對所承擔(dān)的風(fēng)險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。

對于那些無法通過風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移或風(fēng)險規(guī)避進行有效管理的風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采取在交易價格上附加更高的風(fēng)險溢價，即通過提高風(fēng)險回報的方式，獲得承擔(dān)風(fēng)險的價格補償。商業(yè)銀行可以預(yù)先在金融資產(chǎn)定價中充分考慮各種風(fēng)險因素，通過價格調(diào)整來獲得合理的風(fēng)險回報。?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法2.?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法2.4.6風(fēng)險承擔(dān)策略

風(fēng)險承擔(dān)策略是指企業(yè)理性地主動承擔(dān)風(fēng)險，即指一個企業(yè)以其內(nèi)部的資源，如風(fēng)險準(zhǔn)備金、自有資本來彌補可能發(fā)生的損失。

通常商業(yè)銀行對以下類型的風(fēng)險常采取該策略：

（1）風(fēng)險發(fā)生概率極小且表現(xiàn)為不可保，如巨災(zāi)風(fēng)險。

（2）發(fā)生頻率高、單體損失程度小且風(fēng)險事件間近乎于相互獨立。

（3）與監(jiān)管合規(guī)要求有沖突，做法只分為合規(guī)、不合規(guī)兩種，若業(yè)務(wù)中部分合規(guī)依舊會遭到監(jiān)管處罰，而該違規(guī)業(yè)務(wù)帶來的收益顯著大于違規(guī)受罰的成本。?2015-2020第四節(jié)金融風(fēng)險管理的主要方法2.第2章金融風(fēng)險識別與管理第2章金融風(fēng)險識別與管理?2015-2020金融風(fēng)險識別概述本章目錄1金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容2金融風(fēng)險識別方法3金融風(fēng)險管理的主要方法4?2015-2020金融風(fēng)險識別概述本章目錄1金融風(fēng)險?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述2.1.1金融風(fēng)險識別的概念

金融風(fēng)險的識別定義為利用相關(guān)的知識、技術(shù)和方法，對處于經(jīng)濟活動中的經(jīng)濟主體所面臨的金融風(fēng)險的類型、受險部位、風(fēng)險源、嚴(yán)重程度等進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的識別、判斷和分析，從而為度量金融風(fēng)險和選擇合理的管理策略提供依據(jù)的動態(tài)行為或過程。?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述2.1.1?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述2.1.2金融風(fēng)險識別的原則1.實時性原則

風(fēng)險具有動態(tài)變化性，經(jīng)濟主體的財務(wù)狀況、市場環(huán)境等各種可能導(dǎo)致風(fēng)險的驅(qū)動因素時常處于動態(tài)變化之中，金融機構(gòu)面臨的市場風(fēng)險的類型、受險部位、嚴(yán)重程度等都會發(fā)生改變。因而要實時關(guān)注、連續(xù)識別、及時調(diào)節(jié)。2.準(zhǔn)確性原則

對金融風(fēng)險的識別，首先應(yīng)準(zhǔn)確識別各風(fēng)險類型、風(fēng)險存在部位和風(fēng)險源，否則，就有可能將風(fēng)險識別的后續(xù)工作引入歧途。其次，要做出對風(fēng)險嚴(yán)重性的準(zhǔn)確初步估計，過分高估會提高金融風(fēng)險管理的成本，造成管理過度，帶來新風(fēng)險。?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述2.1.2?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述3.系統(tǒng)性原則

經(jīng)營活動的每一環(huán)節(jié)、每一項業(yè)務(wù)都可能帶來一種或多種金融風(fēng)險。有的金融風(fēng)險容易識別，有的則不易察覺，對其中任何一個環(huán)節(jié)的忽視都可能導(dǎo)致金融風(fēng)險管理的失敗。除了對經(jīng)營活動的每一環(huán)節(jié)、每一項業(yè)務(wù)進行獨立分析外，還應(yīng)特別注意各個環(huán)節(jié)、各項業(yè)務(wù)之間的緊密聯(lián)系。4.成本效益原則

金融風(fēng)險的識別和分析需要花費人力、物力和時間等，風(fēng)險管理收益的大小取決于因風(fēng)險管理而避免或減少的損失大小。需要權(quán)衡成本和收益，以選擇和確定最佳的識別程度和識別方法使得風(fēng)險識別活動獲得最大效率。?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述2.1.3金融風(fēng)險識別的作用金融風(fēng)險識別的作用主要體現(xiàn)在一下三個方面：

（1）通過識別不同金融機構(gòu)面臨的金融風(fēng)險可以確定風(fēng)險的類型和受險部位。根據(jù)金融機構(gòu)面臨金融風(fēng)險的具體部位和類型，才能為下一步分析風(fēng)險誘因，進行風(fēng)險度量打下基礎(chǔ)。

（2）通過對已識別金融風(fēng)險的分析可以確定金融風(fēng)險的誘因。不了解風(fēng)險誘因就不能有效化解風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險可以通過分散化策略選取適當(dāng)?shù)耐顿Y組合來減弱乃至消除風(fēng)險。而對于系統(tǒng)性風(fēng)險并不能通過投資分散化等方式來消除、減弱，而只能通過某些措施來轉(zhuǎn)嫁或規(guī)避（見下圖）。這也為選擇風(fēng)險管理策略指明了方向。?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述2.1.3?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述圖：資產(chǎn)多樣化組合降低非系統(tǒng)性風(fēng)險

（3）通過識別金融風(fēng)險，分析各類金融風(fēng)險的性質(zhì)、狀況、嚴(yán)重程度等作出初步估計，以確定下一步處理各類金融風(fēng)險的順序、路徑和方式。資產(chǎn)組合的風(fēng)險分散度非系統(tǒng)性風(fēng)險風(fēng)險系統(tǒng)風(fēng)險?2015-2020第一節(jié)金融風(fēng)險識別概述資產(chǎn)組合的風(fēng)?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容2.2.1金融風(fēng)險類型和受險部位的識別

識別金融風(fēng)險類型和受險部位是金融風(fēng)險識別的第一步。這里通過對金融機構(gòu)的運營過程、業(yè)務(wù)流程、財務(wù)報表等方面的分析展開。

1.從運營過程和業(yè)務(wù)特征的角度識別

金融風(fēng)險是伴隨著金融機構(gòu)的運營活動而產(chǎn)生的，自然地，各類風(fēng)險和受險部位也蘊藏在金融機構(gòu)的運營過程中，所以可以從運營過程中的資金來源、資金運用、資金管理等方面考察。

?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容2.?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容

（1）資金來源的角度考察

金融機構(gòu)為了籌集資金而發(fā)行股票、債券等證券時，也將面臨風(fēng)險。具體分為以下五種情況。

①不同融資方式和融資成本不同，不同的融資方式會帶來不同的經(jīng)營風(fēng)險，主要是財務(wù)風(fēng)險。②為發(fā)行股票和債券進行定價的行為有可能導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險。③在銷售股票、債券的過程中市場利率可能上升，從而導(dǎo)致股票、債券的價格下跌，甚至無法實現(xiàn)融資的預(yù)期目標(biāo)，因此，這一過程將面臨利率風(fēng)險，甚至還可能引致流動性風(fēng)險。④金融機構(gòu)在外流通的債券會給金融機構(gòu)帶來利率風(fēng)險。⑤如果涉及跨國融資，金融機構(gòu)還會面臨國家風(fēng)險和匯率風(fēng)險等。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容

（2）從資金運用的角度考察

金融機構(gòu)的資金運用主要是現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資和發(fā)放貸款，少數(shù)金融機構(gòu)也會通過金融衍生工具投資進行風(fēng)險套利。金融機構(gòu)選擇投資于何種證券的活動將面臨操作風(fēng)險。實施投資決策之后，市場利率變化將導(dǎo)致債券價格變化；金融機構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)可能會由于借款人違約使金融機構(gòu)面臨信用風(fēng)險，也可能由于利率波動而遭受市場風(fēng)險。此外，貸款還可能由于資產(chǎn)流動性較差帶來流動性風(fēng)險；由于金融衍生工具的交易額一般非常大，價格的微小變化都可能會造成重大損失，因此，投資于金融衍生工具可能會帶來巨大的金融市場風(fēng)險。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容

（3）從風(fēng)險暴露和業(yè)務(wù)特征的角度考察

具有不同風(fēng)險暴露和不同特征的具體業(yè)務(wù)往往蘊涵著不同的風(fēng)險類型和受險部位，因而在經(jīng)營管理中，常常結(jié)合每筆業(yè)務(wù)的特征來識別風(fēng)險，這樣既能做到及時、準(zhǔn)確的把握風(fēng)險，又能及時地發(fā)現(xiàn)問題的癥結(jié)。

（4）從資金管理的角度考察

金融機構(gòu)用于套期保值的遠(yuǎn)期、期貨交易可能會由于未來金融市場因子的反向波動而面臨金融市場風(fēng)險，同時，遠(yuǎn)期合約還可能因價格的不利變動而給金融機構(gòu)帶來信用風(fēng)險。另外，金融機構(gòu)為了合理搭配資產(chǎn)負(fù)債，減少風(fēng)險暴露而通過買進賣出調(diào)整金融資產(chǎn)頭寸時，也將產(chǎn)生流動性風(fēng)險。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容

2.從財務(wù)報表的角度識別

財務(wù)報表可以反映經(jīng)營者在特定經(jīng)營期間或時點上的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流狀況以及運營情況。這里通過分析商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表，來簡要說明資產(chǎn)和負(fù)債的風(fēng)險識別。

（1）商業(yè)銀行的資產(chǎn)項目，可以歸納為五類：現(xiàn)金資產(chǎn)、各種貸款、證券投資、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。不同資產(chǎn)的具有不同的風(fēng)險特征?，F(xiàn)金資產(chǎn)是流動性最高的資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在人民銀行的存款、同業(yè)存款等，其存量過少會引起流動性不足導(dǎo)致流動性風(fēng)險，但過多又會增大銀行的持有成本導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險。貸款項目的相關(guān)風(fēng)險識別前面已有介紹，不再贅敘。證券投資會面臨證券價格風(fēng)險、利率風(fēng)險和信用風(fēng)險等。固定資產(chǎn)能否及時變現(xiàn)或者等值變現(xiàn)，也會導(dǎo)致流動性風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容

（2）商業(yè)銀行的負(fù)債項目主要面臨的是利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險。因為資產(chǎn)與負(fù)債的多樣化和合理搭配才能有效地轉(zhuǎn)嫁、分散或沖銷金融風(fēng)險。在一定時期內(nèi)，商業(yè)銀行的資產(chǎn)或負(fù)債可能會到期或重新定價，如果這些資產(chǎn)和負(fù)債的到期日、數(shù)量、利率敏感性等不一致時，利率的波動將會導(dǎo)致資產(chǎn)收益和負(fù)債成本的變動，從而影響收益的穩(wěn)定性和流動性的變化導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險和流動性風(fēng)險。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容表：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)指標(biāo)計算公式存貸款比例各項貸款期末余額/各項存款期末余額中長期貸款比例1）余期一年以上（不含一年）中長期貸款期余額/余期一年以上(不含一年)中長期存款期末余額2）余期一年期以上（不含一年期）的外匯中長期貸款/各項外匯貸款余額流動性比例流動性資產(chǎn)期末余額/流動性負(fù)債期末余額國際商業(yè)借款比率(國際商業(yè)借款+境外發(fā)行債券)期末余額/資本凈額境外資金運用比率（境外貸款+投資+存放境外資金運用）期末余額/外匯資產(chǎn)期末余額備付金比率超額準(zhǔn)備金期末余額/各項存款期末余額單個貸款比例1)對同一借款客戶貸款期末余額/資本凈額2）對最大十家客戶發(fā)放的貸款期末余額/資本凈額拆借資金比例1）拆入資金期末余額/各項存款期末余額2）拆出資金期末余額/各項存款期末余額?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容表：?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容2.2.2金融風(fēng)險誘因和嚴(yán)重程度的識別1.金融風(fēng)險誘因

金融風(fēng)險是由經(jīng)濟生活中一些不確定因素引起的，一個金融風(fēng)險主體可以同時面臨多種金融風(fēng)險，一種金融風(fēng)險可以有多種不同的誘因。

以商業(yè)銀行為例來，它的經(jīng)營活動的不確定性會帶來經(jīng)營風(fēng)險，利率變動會導(dǎo)致利率風(fēng)險，如果該銀行有外幣業(yè)務(wù)，匯率變動還可能會引起匯率風(fēng)險，貸款違約的不確定性則會導(dǎo)致信用風(fēng)險。同時經(jīng)營不善、利率或匯率變動、貸款違約都可能會導(dǎo)致流動性風(fēng)險。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容2.?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容

2.金融風(fēng)險嚴(yán)重程度的識別

金融機構(gòu)有了對受險部位和風(fēng)險類型的判斷以后，進一步根據(jù)風(fēng)險的暴露部位的大小來估計可能發(fā)生的損失的大小。在其他條件不變的條件下，暴露越大則認(rèn)為風(fēng)險越大，反之亦然。同時也要看到，當(dāng)金融機構(gòu)持有多種風(fēng)險暴露時，各暴露之間可能是正相關(guān)性，也可能存在此消彼長的關(guān)系此時一種暴露的損失被其他暴露的收益所彌補。?2015-2020第二節(jié)金融風(fēng)險識別的基本內(nèi)容?2015-2020第三節(jié)

金融風(fēng)險識別方法現(xiàn)場

調(diào)查法組織結(jié)構(gòu)圖示法

問卷

調(diào)查法流程圖法主觀風(fēng)險測定

法客觀風(fēng)險測定

法專家調(diào)查法情景分析法?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法現(xiàn)?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.1現(xiàn)場調(diào)查法

現(xiàn)場調(diào)查法（methodofsceneinvestigation），是指金融風(fēng)險識別主體通過對可能存在風(fēng)險的各項業(yè)務(wù)及其所涉及的部門進行詳盡的現(xiàn)場調(diào)查來識別金融風(fēng)險的方法。

（1）現(xiàn)場調(diào)查法步驟：

①調(diào)查前的準(zhǔn)備工作

首先，應(yīng)查閱、了解以往相關(guān)的各種背景、資料等，確定調(diào)查目標(biāo)、調(diào)查地點、調(diào)查對象；編制現(xiàn)場調(diào)查表，以確定調(diào)查內(nèi)容，特別應(yīng)明確需要重點調(diào)查的項目，以防在調(diào)查過程中遺漏或忽視某些重要項目；根據(jù)已確定的調(diào)查內(nèi)容、步驟進行調(diào)查；同時注意調(diào)查內(nèi)容的復(fù)雜性和時效性等情況，合理安排時間。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.1?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法

②現(xiàn)場調(diào)查

在現(xiàn)場調(diào)查實施過程中，風(fēng)險管理人員可以通過座談、訪問、查閱相關(guān)文件檔案、實地觀察業(yè)務(wù)活動等方式完成先期編制的現(xiàn)場調(diào)查表或調(diào)查清單所列舉出的項目，盡可能成功地完成風(fēng)險識別等后續(xù)工作獲得準(zhǔn)確、全面的第一手資料。

現(xiàn)場調(diào)查后，風(fēng)險管理人員應(yīng)立即對現(xiàn)場調(diào)查的資料和信息進行整理、研究和分析，在此基礎(chǔ)上根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查目的撰寫調(diào)查報告。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法

（2）現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)缺點

優(yōu)點：一是該法簡單、實用、經(jīng)濟；二是通過現(xiàn)場調(diào)查法可以直接獲得進行金融風(fēng)險識別的第一手資料；三是現(xiàn)場調(diào)查活動還能加深風(fēng)險管理人員和基層人員之間的相互溝通、了解和聯(lián)系；四是通過現(xiàn)場調(diào)查法容易發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，有助于將發(fā)現(xiàn)控制在萌芽階段。

缺點：一是在某些情況下進行現(xiàn)場調(diào)查可能需要花費大量的人力和物力；二是因而需要調(diào)查人員具有敏銳的觀察力、很強的溝通能力和靈活性，這對調(diào)查人員是一個巨大的挑戰(zhàn)。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.2問卷調(diào)查法

問卷調(diào)查法（methodofquestionnairesurvey）可看作是對現(xiàn)場調(diào)查法的一種替代，是通過調(diào)查人員發(fā)放問卷調(diào)查表讓被調(diào)查人員現(xiàn)場填寫來識別金融風(fēng)險的方法。

正確運用問卷調(diào)查法的關(guān)鍵是合理編制問卷調(diào)查表。

與現(xiàn)場調(diào)查法相比，問卷調(diào)查法可以節(jié)省大量的人力、物力和時間，有助于降低風(fēng)險管理成本，而且同樣可獲得大量信息。但問卷調(diào)查表的制定對問卷調(diào)查者認(rèn)識和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的能力要求較高，同時問卷調(diào)查表存在的微小漏洞都可能導(dǎo)致獲得的調(diào)查資料和信息不可靠。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.2?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.3組織結(jié)構(gòu)圖示法

組織結(jié)構(gòu)圖示法(organizationdiagrammingmethod)，是用圖形來描繪經(jīng)濟主體的組織結(jié)構(gòu)并據(jù)此識別金融風(fēng)險的方法。

（1）組織結(jié)構(gòu)法的步驟

①對金融機構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的整體及其各個組成部分進行識別與分析；

②繪制出金融機構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)圖。當(dāng)要分析的對象涉及多個子組織結(jié)構(gòu)時，可以先繪制出各個子組織結(jié)構(gòu)圖，再組合成總的組織結(jié)構(gòu)圖；

③對組織結(jié)構(gòu)圖進行解釋與剖析；

④通過組織結(jié)構(gòu)圖識別金融風(fēng)險。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.3?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法

（2）設(shè)置組織結(jié)構(gòu)的四個原則

①金融風(fēng)險誘因和嚴(yán)重程度的識別合理分工、相互協(xié)調(diào)原則。

②統(tǒng)一指揮原則。

③權(quán)責(zé)一致原則。

④效率原則。

（3）組織結(jié)構(gòu)法的優(yōu)缺點

組織結(jié)構(gòu)圖示法的最大特點是簡捷、明了，但也存在著一些不利因素：一是要求繪制組織結(jié)構(gòu)圖的人員必須對研究對象的運轉(zhuǎn)機制、活動有深入了解；二是要求繪制的組織結(jié)構(gòu)圖必須簡捷而又不遺漏任何重要信息；三是要求對組織結(jié)構(gòu)圖的解釋要準(zhǔn)確到位。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.4流程圖法

流程圖法(flowchartsmethod)，是按照業(yè)務(wù)活動的內(nèi)在邏輯關(guān)系將整個業(yè)務(wù)活動過程繪制成流程圖，并借此識別金融風(fēng)險的方法。

（1）流程圖法的步驟①分析業(yè)務(wù)活動之間的邏輯關(guān)系；

②繪制流程圖。當(dāng)分析對象涉及多個子流程時，可以先繪制各個子流程，再組成綜合流程圖；

③對流程圖作出解釋。

④風(fēng)險識別。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.4?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法

（2）流程圖法的優(yōu)缺點

流程圖法的最大優(yōu)點是能把一個復(fù)雜問題分解成若干個較為簡單明了、易于識別和分析的單元。

流程圖法在金融風(fēng)險識別方面同樣存在缺陷：首先，繪制流程圖往往需要耗費大量的人力、物力和時間；其次，要準(zhǔn)確繪制流程圖，對繪制人員有很高的專業(yè)要求；再次，由于一些業(yè)務(wù)流程非常復(fù)雜，這可能導(dǎo)致流程圖的繪制很難把握或顧及所有細(xì)節(jié)。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.5專家調(diào)查法

專家調(diào)查法主要是指利用專家的集體智慧識別金融風(fēng)險的方法。專家調(diào)查法包括頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法等十多種方法。最常用的是頭腦風(fēng)暴法和德爾菲法。

（1）頭腦風(fēng)暴法

應(yīng)用頭腦風(fēng)暴法的一般步驟是：先召集有關(guān)人員構(gòu)成一個小組，然后以會議的方式展開討。該方法的理論依據(jù)是群體智慧多于個體智慧，最主要的特點是盡量避免成員間的批評，最大限度地展現(xiàn)智慧以及相互刺激和啟發(fā)，以提出創(chuàng)造性的想法、主意和方案。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.5?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法

（2）德爾菲法

德爾菲法由美國著名的咨詢機構(gòu)蘭德公司發(fā)明，最早用于軍事領(lǐng)域的預(yù)測。應(yīng)用德爾菲法的一般程序是：首先，把一組具有特別形式、非常明確、用筆和紙可以回答的問題以通訊的方式寄給專家；其次，對專家進行多輪反復(fù)問詢，每一次問詢后都要對每個問題的專家反饋意見進行統(tǒng)計匯總；然后，根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果及時調(diào)整前述問題中不合理的成分；最后，隨著對每個問題一次又一次的反復(fù)問詢、反饋、更正等過程，從專家處可獲得的信息量將越來越少，組織者可視具體情況確定何時停止反復(fù)。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.6主觀風(fēng)險測定法

主觀風(fēng)險測定法，主要依賴于風(fēng)險管理者的主觀努力、個人經(jīng)驗及判斷力來進行。

主觀風(fēng)險測定法主要包括以下四類：

①財務(wù)報表透視法

②直接觀察法

③連鎖推測法

④證券市場追蹤法

主觀風(fēng)險測定法的主要優(yōu)點是方法簡單、直接；主要缺陷是受風(fēng)險管理者的主觀意識、個人經(jīng)驗及判斷力的影響較大，容易出現(xiàn)偏差。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.6?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.7客觀風(fēng)險測定法

客觀風(fēng)險測定法是一種以反映經(jīng)營活動的實際數(shù)據(jù)為依據(jù)進行金融風(fēng)險識別的方法。

傳統(tǒng)的客觀風(fēng)險測定法主要利用單一的財務(wù)分析指標(biāo)，如流動比率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等來分析財務(wù)狀況，進而識別金融風(fēng)險。沃爾評分法(Wallgradingmethod)，是目前經(jīng)常用于評價企業(yè)信用水平的一種客觀風(fēng)險測定法。沃爾評分法的基本步驟包括：

①選擇評價指標(biāo)并分配指標(biāo)權(quán)重；

②確定各項評價指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值；

③對各項評價指標(biāo)計分并計算綜合分?jǐn)?shù)；

④形成評價結(jié)果。?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.7?2015-2020第三節(jié)金融風(fēng)險識別方法2.3.8情景分析法

情景分析法(methodofscenariosan