汽車維修企業(yè)財務(wù)管理制度百度

汽車維修企業(yè)財務(wù)管理制度百度L目的為加強公司的財務(wù)管理工作，提高公司的經(jīng)營管理效率，節(jié)約公司成本，特制定本制度。.適用范圍本制度適用公司財務(wù)管理相關(guān)人員。.職責財務(wù)部負責本制度歸口管理；綜合管理部負責對本制度執(zhí)行情況檢查、考核；財務(wù)部財務(wù)由會計、出納、結(jié)算員、收銀員、倉庫管理員組成。本公司所有人員辦理財會事務(wù)必須遵守本制度。.主要內(nèi)容財務(wù)工作要求認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。厲行節(jié)約，合理使用資金。原材料買入采購員須貨比三家，材料款會計審核、財務(wù)部部長審定，總經(jīng)理批準后方可轉(zhuǎn)付。支付修理回扣款項，由會計審核，總經(jīng)理批準后方可支付。財務(wù)工作管理會計年度自1月1日起至12月31日止。422會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。會計員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。每月10日前將報表和報表附注送公司領(lǐng)導，并做當月的財務(wù)分析。財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。426財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行做出處理。427財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。428財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由會計或財務(wù)部經(jīng)理監(jiān)交。支票管理支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須經(jīng)會計審核，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼。支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、總經(jīng)理批準。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號?，F(xiàn)金管理441前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由財務(wù)部經(jīng)理報總經(jīng)理確定。442公司內(nèi)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(1)職工工資、津貼、獎金；(2)個人勞務(wù)報酬；(3)出差人員必須攜帶的差旅費；(4)結(jié)算起點以下的零星支出；(5)總經(jīng)理批準的其他開支。(6)非正常生產(chǎn)使用資金超出1000元需報總經(jīng)理簽批；公司內(nèi)固定資產(chǎn)、福利及其他工作用品超過1000元以上的必須采取轉(zhuǎn)帳或電匯方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為1000元。超額部分應(yīng)存入銀行。出納支付現(xiàn)金，可以從公司內(nèi)庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準。出納從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由會計審核，總經(jīng)理批準后提取。447公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核，交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。448符合447的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及財務(wù)認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，會計審核，財務(wù)部經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。出納同時要填制現(xiàn)金日記帳。工資由會計依據(jù)綜合管理部提供的核發(fā)工資資料編制職工工資表，交總經(jīng)理簽字，出納按時提款，當月發(fā)放工資。會計填制記帳憑證進行帳務(wù)處理。定點維修站索賠與掛帳單位的匯款，由出納根據(jù)定點維修站負責人提供的索賠清單或結(jié)算員提供的掛帳清單進行核對，確認無誤后填制日記帳，并將清單附在匯款單上交會計填制記帳憑證。出納應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算,帳款相符。會計檔案管理451凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件等資料，均應(yīng)歸檔。452會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章，由財務(wù)部經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)部經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準。倉庫管理具體見《公司倉庫管理制度》。結(jié)算與收銀管理具體見《公司業(yè)務(wù)接待管理制度》?？己?81凡是違反本制度操作的財務(wù)管理行為每