內(nèi)部審管理辦法4篇

內(nèi)部審管理辦法4篇名目第1篇萬科物業(yè)智能化工程結(jié)算內(nèi)部審核管理方法第2篇af化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理方法第3篇化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理方法第4篇企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理方法

【第1篇】化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理方法

第一章

總則

第一條

為加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作，保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員充分行使職權(quán)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在改善經(jīng)營管理、糾錯防弊、提高經(jīng)濟(jì)效益、加強(qiáng)廉政建設(shè)、維護(hù)自身合法權(quán)益、防范風(fēng)險方面的作用，依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和審計(jì)署、安徽省關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本管理方法。

其次條

集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)，是獨(dú)立監(jiān)督和評價本單位及所屬單位、部門財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法和效益的行為，其目的是促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。

第三條

集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部在集團(tuán)公司主要負(fù)責(zé)人或授權(quán)副職的領(lǐng)導(dǎo)下詳細(xì)依法獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作。

第四條

公司內(nèi)部審計(jì)部門接受母公司內(nèi)審部門及上級審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

其次章

審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

第五條

實(shí)行內(nèi)部審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格制度。內(nèi)部審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格的取得、認(rèn)定和聘任，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理。

第六條

內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定參與崗位資格培訓(xùn)和后續(xù)教育，保證每名審計(jì)人員每年不少于10天的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，由審計(jì)法務(wù)部統(tǒng)一組織支配。

第七條

內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，忠于職守，堅(jiān)持原則，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。

第八條

審計(jì)法務(wù)部每年應(yīng)向集團(tuán)公司提出內(nèi)部審計(jì)工作報告。

第九條

審計(jì)法務(wù)部實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干制，設(shè)立審計(jì)專戶，列入集團(tuán)公司財務(wù)預(yù)算。

第十條

內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)執(zhí)行回避制度。

第三章

審計(jì)范圍及內(nèi)容

第十一條

審計(jì)范圍是：集團(tuán)公司所屬各分公司、子公司及具有實(shí)際掌握權(quán)的投資企業(yè)、獨(dú)立核算及經(jīng)費(fèi)包干單位。

第十二條

對財務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)。定期對有業(yè)務(wù)收入、勞務(wù)收入、罰沒收入以及其他各種收入的單位進(jìn)行財務(wù)收支審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)監(jiān)督其執(zhí)行公司有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律的狀況。

第十三條

開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。納入審計(jì)范圍內(nèi)的單位負(fù)責(zé)人任期屆滿或調(diào)離前，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或組織部門托付，由審計(jì)部門會同有關(guān)部門對其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行狀況進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報集團(tuán)公司審定，對違紀(jì)違規(guī)行為予以處理或懲罰。原則上應(yīng)先審計(jì)后離任。

第十四條

對經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)抓好購銷比價、修理費(fèi)用項(xiàng)目的審計(jì)工作，揭露經(jīng)濟(jì)活動中的不正之風(fēng)和違規(guī)違紀(jì)行為，促進(jìn)單位部門管理的規(guī)范、有序。

第十五條

對專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)。為確保各項(xiàng)專項(xiàng)資金充分發(fā)揮作用，審計(jì)部門應(yīng)有重點(diǎn)地抓好安全措施、科技開發(fā)、職工福利方面資金的審計(jì)工作，杜絕擠占、挪用、中飽私囊的行為。

第十六條

對內(nèi)部掌握制度進(jìn)行審計(jì)。檢查和評價被審計(jì)單位內(nèi)部掌握制度的建立和執(zhí)行狀況，揭示企業(yè)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和失控點(diǎn)，提出完善內(nèi)部掌握制度的建議。

第十七條

開展審計(jì)調(diào)查。針對群眾關(guān)懷的熱點(diǎn)、工作中存在的難點(diǎn)問題，審計(jì)部門應(yīng)樂觀開展審計(jì)專項(xiàng)調(diào)查，發(fā)覺問題，提出看法，為管理決策供應(yīng)支持。

【第2篇】企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理方法

公司內(nèi)部審計(jì)管理方法(三)

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,使審計(jì)工作制度化、法制化,依據(jù)國家審計(jì)法規(guī)結(jié)合實(shí)際狀況,特制定本方法。

其次章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

其次條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方案有:

1.設(shè)立審計(jì)部,配置若干專職人員;

2.附屬財務(wù)部,設(shè)專職審計(jì)人員;

3.不設(shè)機(jī)構(gòu)、專職人員,聘請外部兼職審計(jì)人員。

公司依據(jù)進(jìn)展規(guī)劃,逐步形成多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系。

第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有肯定的政治素養(yǎng)、審計(jì)專業(yè)職稱、專業(yè)學(xué)問和審計(jì)閱歷。

第四條內(nèi)審人員必需依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公,不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計(jì)人員工作進(jìn)行嘉獎和懲罰。

第五條內(nèi)審人員按審計(jì)程序開展工作,對審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密,未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。

第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán),受法律愛護(hù),任何部門、個人不得阻撓和打擊報復(fù)。

第三章審計(jì)對象、范圍和依據(jù)

第七條內(nèi)部審計(jì)的對象:

1.公司各職能部門、員工;

2.zz公司;

3.公司的派駐人員;

4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。

第八條內(nèi)部審計(jì)范圍:

1.與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動;

2.財務(wù)方案的執(zhí)行和決算;

3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值狀況;

4.技改工程預(yù)、決算的真實(shí)合法性;

5.國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行狀況;

6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

7.管理活動、行政活動;

8.其他認(rèn)定事項(xiàng)。

第九條內(nèi)部審計(jì)依據(jù):

1.國家法律、法規(guī)、政策;

2.公司規(guī)章制度;

3.公司經(jīng)營方針、方案、目標(biāo);

4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

第四章審計(jì)種類和方式

第十條公司內(nèi)部審計(jì)包括:

1.財務(wù)收支審計(jì)。對被審單位財務(wù)收入的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。

2.專案審計(jì)。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問題進(jìn)行審計(jì)查處。

3.專項(xiàng)審計(jì)。包括:

(1)管理審計(jì)。對被審單位管理活動的效率性進(jìn)行審計(jì)。

(2)效益審計(jì)。在財務(wù)收支審主計(jì)基礎(chǔ)上,對其經(jīng)濟(jì)活動效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。

(3)任期審計(jì)。對被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)狀況進(jìn)行審計(jì)。

(4)審計(jì)調(diào)查。對公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。

第十一條公司內(nèi)部審計(jì)方式有:

1.報送(送達(dá))審計(jì)。

被審單位接到審計(jì)通知書,應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。

2.就地審計(jì)。

審計(jì)人員到被審單位進(jìn)行審計(jì),后者供應(yīng)必要的工作、生活條件。

第五章內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)容

第十二條內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括:

1.財務(wù)方案及其預(yù)算的執(zhí)行的決算;

2.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金來源,以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計(jì);

3.資產(chǎn)管理狀況;

4.經(jīng)營成果,財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性;

5.內(nèi)部掌握制度的健全、嚴(yán)密、有效性;

6.重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂;

7.各部門、企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì);

8.企業(yè)和項(xiàng)目投入投入資金、財產(chǎn)使用及其效果;

9.協(xié)作國家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)(會計(jì))師事務(wù)所,對公司、有關(guān)部門的審計(jì);

10.其他交辦審計(jì)事項(xiàng);

11.向副總經(jīng)理室、審計(jì)機(jī)關(guān)報送審計(jì)工作方案、報告、統(tǒng)計(jì)報表等資料

第六章內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)

第十三條內(nèi)部審計(jì)行使下列職權(quán):

1.召開本公司、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計(jì)工作會議;

2.參加重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報告事前審計(jì);

3.要求被審單位準(zhǔn)時供應(yīng)方案、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會計(jì)憑證、帳簿等文件資料;

4.檢查被查計(jì)單位的憑證、帳簿、報表、資產(chǎn);

5.對有關(guān)事項(xiàng)調(diào)查,有權(quán)要求有關(guān)單位和個人供應(yīng)證明材料;

6.提出改進(jìn)管理、提高效益的建議;

7.對違反財經(jīng)法規(guī)行為提出訂正看法;

8.對嚴(yán)峻違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)峻損失鋪張的人員,提出追究責(zé)任的建議;

9.對審計(jì)工作中發(fā)覺的重大問題準(zhǔn)時向總經(jīng)理、董事會、監(jiān)事會報告;

10.對阻撓破壞審計(jì)工作及拒絕供應(yīng)資料的,有權(quán)向總經(jīng)理提出建議,實(shí)行必要措施,追究有關(guān)人員責(zé)任;

11.參加制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。

第七章內(nèi)部審計(jì)工作程序

第十四條內(nèi)部審計(jì)工作程序:

1.制定公司審計(jì)方案和工作方案,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)組織實(shí)施,必要時報送審計(jì)機(jī)關(guān)。

2.書面通告被審計(jì)單位,說明審計(jì)內(nèi)容、種類、方式、時間。

3.實(shí)施審計(jì)。審計(jì)人員可實(shí)行審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。

4.提出審計(jì)報告,作出審計(jì)結(jié)論及審計(jì)處理看法。

5.下達(dá)審查處理打算。

6.復(fù)審、被審單位、個人在接到審查處理打算15天內(nèi),向公司提出書面復(fù)審申請,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),組織復(fù)議。

7.進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

第十五條審計(jì)程序過程留意事項(xiàng):

1.審計(jì)前,應(yīng)向被審計(jì)單位出示由總經(jīng)理簽章的審計(jì)通知書及授權(quán)審計(jì)通知書;

2.審計(jì)處理打算由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá);

3.復(fù)議期間,原審計(jì)結(jié)論和打算必需照常執(zhí)行;

4.重大事項(xiàng)審計(jì)報告報董事會、監(jiān)事會備案;

5.審計(jì)過程中若發(fā)覺問題,可隨時向公司報告準(zhǔn)時制止。

第八章審計(jì)檔案制度

第十六條審計(jì)部門建立、健全審計(jì)檔案管理制度。

第十七條審計(jì)檔案管理范圍:

1.審計(jì)通知書和審計(jì)方案;

2.審計(jì)報告及其附件;

3.審計(jì)記錄、審計(jì)工

作底稿和審計(jì)證據(jù);

4.反映被審單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件;

5.總經(jīng)理對審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報告的指示、批復(fù)和看法;

6.審計(jì)處理打算以及執(zhí)行狀況報告;

7.申訴、申請復(fù)審報告;

8.復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料;

9.其他應(yīng)保存的。

第十八條審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等方法執(zhí)行。

第九章嘉獎與懲罰

第十九條審計(jì)人員對被審計(jì)單位的人員之遵紀(jì)守法、效益顯著行為向總經(jīng)理提出各類嘉獎建議。

其次十條審計(jì)人員對下列行為之一單位和個人,依據(jù)情節(jié)輕重,向總經(jīng)理提出各類懲罰建議:

1.拒絕供應(yīng)有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的;

2.阻撓審計(jì)人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;

3.弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的;

4.拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和打算的;

5.打擊報復(fù)審計(jì)人員或舉報人的。

其次十一條對有下列行為的審計(jì)人員,依據(jù)情節(jié)輕重賜予各類懲罰:

1.利用職權(quán)謀取私利的;

2.弄虛作假、徇私舞弊的;

3.玩忽職守,給公司造成重大損失的;

4.泄露公司隱秘的。

其次十二條對審計(jì)過程的以上行為,構(gòu)成犯罪的,提請司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第十章附則

【第3篇】萬科物業(yè)智能化工程結(jié)算內(nèi)部審核管理方法

vk物業(yè)智能化工程結(jié)算內(nèi)部審核管理方法

1.目的

理順工程結(jié)算流程,提高工作效率,使部門結(jié)算工作規(guī)范化,標(biāo)準(zhǔn)化。

2.范圍

適用于智能化工程部工程結(jié)算內(nèi)部審批辦理。

3.工作職責(zé)

部門/崗位工作內(nèi)容

城市/施工負(fù)責(zé)人作為詳細(xì)經(jīng)辦人,負(fù)責(zé)工程結(jié)算的辦理,后續(xù)跟進(jìn)。

規(guī)劃組主要負(fù)責(zé)核對簽證是否納入結(jié)算范圍。

物資方案員負(fù)責(zé)工程物資發(fā)貨數(shù)量與結(jié)算數(shù)量核對工作。

財務(wù)負(fù)責(zé)工程結(jié)算的最終審核工作并報部門經(jīng)理審批。

部門經(jīng)理負(fù)責(zé)對結(jié)算價格的最終審核。

4.工程結(jié)算內(nèi)部審核流程圖

施工/城市負(fù)責(zé)人規(guī)劃組物資方案員財務(wù)部門經(jīng)理

5.方法和過程掌握

5.1由施工/城市負(fù)責(zé)人整理結(jié)算資料及相關(guān)數(shù)據(jù)并填寫《智能化工程結(jié)算表》及《智能化工程結(jié)算審核表》報部門審核。

5.2由規(guī)劃組對價格及取費(fèi)方式(包括簽證及補(bǔ)充協(xié)議);物資方案管理員核對物資結(jié)算數(shù)量。

5.3部門財務(wù)負(fù)責(zé)審核結(jié)算數(shù)據(jù)及簽證、補(bǔ)充協(xié)議收費(fèi)項(xiàng)目。

5.4部門經(jīng)理同意后可報至甲方結(jié)算。

5.5在結(jié)算過程中需將甲方相關(guān)看法反饋填寫在《智能化工程結(jié)算審核表》的'甲方意

見處理欄'經(jīng)部門經(jīng)理審批后方可與甲方辦理正式結(jié)算手續(xù)。

6.相關(guān)表格:

vkwy7.5.1-j02-11-f1《智能化工程結(jié)算表》

vkwy7.5.1-j02-11-f2《智能化工程結(jié)算審核表》

【第4篇】af化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理方法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作,保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員充分行使職權(quán),發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在改善經(jīng)營管理、糾錯防弊、提高經(jīng)濟(jì)效益、加強(qiáng)廉政建設(shè)、維護(hù)自身合法權(quán)益、防范風(fēng)險方面的作用,依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和審計(jì)署、安徽省關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定,結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際,制定本管理方法。

其次條集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì),是獨(dú)立監(jiān)督和評價本單位及所屬單位、部門財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法和效益的行為,其目的是促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。

第三條集團(tuán)公司審計(jì)法務(wù)部在集團(tuán)公司主要負(fù)責(zé)人或授權(quán)副職的領(lǐng)導(dǎo)下詳細(xì)依法獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作。

第四條公司內(nèi)部審計(jì)部門接受母公司內(nèi)審部門及上級審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

其次章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

第五條實(shí)行內(nèi)部審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格制度。內(nèi)部審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格的取得、認(rèn)定和聘任,應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理。

第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定參與崗位資格培訓(xùn)和后續(xù)教育,保證每名審計(jì)人員每年不少于10天的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),由審計(jì)法務(wù)部統(tǒng)一組織支配。

第七條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德,忠于職守,堅(jiān)持原則,做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。

第八條審計(jì)法務(wù)部每年應(yīng)向集團(tuán)公司提出內(nèi)部審計(jì)工作報告。

第九條審計(jì)法務(wù)部實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干制,設(shè)立審計(jì)專戶,列入集團(tuán)公司財務(wù)預(yù)算。

第十條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng),與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的,應(yīng)執(zhí)行回避制度。

第三章審計(jì)范圍及內(nèi)容

第十一條審計(jì)范圍是:集團(tuán)公司所屬各分公司、子公司及具有實(shí)際掌握權(quán)的投資企業(yè)、獨(dú)立核算及經(jīng)費(fèi)包干單位。

第十二條對財務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)。定期對有業(yè)務(wù)收入、勞務(wù)收入、罰沒收入以及其他各種收入的單位進(jìn)行財務(wù)收支審計(jì)監(jiān)督,重點(diǎn)監(jiān)督其執(zhí)行公司有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律的狀況。

第十三條開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。納入審計(jì)范圍內(nèi)的單位負(fù)責(zé)人任期屆滿或調(diào)離前,經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或組織部門托付,由審計(jì)部門會同有關(guān)部門對其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行狀況進(jìn)行審計(jì),并將審計(jì)結(jié)果報集團(tuán)公司審定,對違紀(jì)違規(guī)行為予以處理或懲罰。原則上應(yīng)先審計(jì)后離任。

第十四條對經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)抓好購銷比價、修理費(fèi)用項(xiàng)目的審計(jì)工作,揭露經(jīng)濟(jì)活動中的不正之風(fēng)和違規(guī)違紀(jì)行為,促進(jìn)單位部門管理的規(guī)范、有序。

第十五條對專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)。為確保各項(xiàng)專項(xiàng)資金充分發(fā)揮作用,審計(jì)部門應(yīng)有重點(diǎn)地抓好安全措施、科技開發(fā)、職工福利方面資金的審計(jì)工作,杜絕擠占、挪用、中飽私囊的行為。

第十六條對內(nèi)部掌握制度進(jìn)行審計(jì)。檢查和評價被審計(jì)單位內(nèi)部掌握制度的建立和執(zhí)行狀況,揭示企業(yè)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和失控點(diǎn),提出完善內(nèi)部掌握制度的建議。

第十七條開展審計(jì)調(diào)查。針對群眾關(guān)懷的熱點(diǎn)、工作中存在的難點(diǎn)問題,審計(jì)部門應(yīng)樂觀開展審計(jì)專項(xiàng)調(diào)查,發(fā)覺問題,提出看法,為管理決策供應(yīng)支持。

第十八條集團(tuán)公司選聘會計(jì)師事務(wù)所,抓好內(nèi)部有關(guān)單位年度會計(jì)報表審計(jì)和其他專項(xiàng)審計(jì)工作,審計(jì)法務(wù)部與專業(yè)部門和其他部門協(xié)調(diào)、協(xié)作,保證外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和政府審計(jì)機(jī)關(guān)對集團(tuán)公司實(shí)施的各項(xiàng)審計(jì)工作,維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

第十九條完成集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)和上級審計(jì)部門交辦的其他審計(jì)工作。

第四章審計(jì)權(quán)限

其次十條依據(jù)工作需要,要求方案財務(wù)、資金、人力資源、工程管理、經(jīng)營管理等業(yè)務(wù)部門和下屬單位報送生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)收支方案、預(yù)算、決算報表和有關(guān)文件、資料;對審計(jì)中涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查,并索取有關(guān)文件、資料,有關(guān)部門和單位不得拒絕。

其次十一條參與本單位財經(jīng)管理方面的有關(guān)會議,參加制定有關(guān)的規(guī)章制度,對重大經(jīng)營決策和投資方案提出建議。

其次十二條在審計(jì)過程中行使下列權(quán)限:

(一)召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議;

(二)審核會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表,檢查資金與財產(chǎn),檢測財務(wù)會計(jì)軟件,查閱其他有關(guān)文件、資料;

(三)對審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng),向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料;

(四)對發(fā)覺的正在進(jìn)行的嚴(yán)峻違反財經(jīng)法規(guī),嚴(yán)峻鋪張行為,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),作出臨時制止打算;

(五)提出訂正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的看法以及改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議;

(六)對嚴(yán)峻違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)峻損失的單位和人員,賜予通報批判并提出追究責(zé)任的建議。

(七)對改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、遵守財經(jīng)法規(guī)紀(jì)律且貢獻(xiàn)突出的單位和個人,可以提出表揚(yáng)和嘉獎的建議。

第五章審計(jì)程序

其次十三條內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目按下列程序進(jìn)行:

(一)編制年度審計(jì)項(xiàng)目方案,經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后實(shí)施;

(二)成立審計(jì)組,并在