預(yù)算績效管理與校內(nèi)預(yù)算編制

預(yù)算績效管理與校內(nèi)預(yù)算編制財(cái)務(wù)處預(yù)算績效管理理論與實(shí)踐2019年11月6日目錄CONTENTS1預(yù)算績效管理基本理論及政策解讀2校內(nèi)預(yù)算編制要點(diǎn)3績效目標(biāo)設(shè)定與績效評價4現(xiàn)場交流預(yù)算績效管理理論與政策解讀PART01是以“預(yù)算”為對象開展的績效管理。也就是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種預(yù)算管理模式。具體而言，預(yù)算績效管理是從微觀層面出發(fā)，以一級政府財(cái)政預(yù)算（包括收入和支出）為對象，其根本目的在于改進(jìn)績效，提高政府公共服務(wù)水平。預(yù)算績效管理內(nèi)涵01

●預(yù)算編制●

預(yù)算執(zhí)行●

預(yù)算完成●

事前績效評估績效目標(biāo)確定—績效目標(biāo)表●績效監(jiān)測●績效評價預(yù)算管理和績效管理的有機(jī)融合預(yù)算管理績效管理績？01預(yù)算績效管理內(nèi)涵修路項(xiàng)目的“績”？購買設(shè)備項(xiàng)目的“績”？高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)的“績”？學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目的“績”？隊(duì)伍建設(shè)項(xiàng)目的“績”？退耕還林項(xiàng)目的“績”？打造文化旅游品牌項(xiàng)目的“績”？﹛﹜數(shù)量質(zhì)量時效成本01預(yù)算績效管理內(nèi)涵效？修路項(xiàng)目的“效”？購買設(shè)備項(xiàng)目的“效”？高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)的“效”？學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目的“效”？隊(duì)伍建設(shè)項(xiàng)目的“效”？退耕還林項(xiàng)目的“效”？打造文化旅游品牌項(xiàng)目的“效”？經(jīng)濟(jì)效益社會效益生態(tài)效益可持續(xù)影響預(yù)算績效管理是一個由績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理、績效評價實(shí)施管理、績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用管理共同組成的綜合系統(tǒng)。預(yù)算編制有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評價，評價結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用。預(yù)算績效管理的外在表現(xiàn)形態(tài)預(yù)算績效管理基本理論績效評價-4E理論經(jīng)濟(jì)性（Economy）--投入產(chǎn)出比效率性（Efficiency）--速度有效性（Effectiveness）--設(shè)計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度公平性（Equity）--計(jì)劃覆蓋的群體或單位是否能同等接受到產(chǎn)品或服務(wù)

●2011年，財(cái)政部下發(fā)了《財(cái)政支出績效評價管理暫行辦法》財(cái)預(yù)〔2011〕285號●

《預(yù)算績效評價共性指標(biāo)體系框架》（財(cái)預(yù)〔2013〕53號）●《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》(中發(fā)〔2018〕34號）省級層面（如）●《中共河南省委河南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（豫發(fā)〔2019〕10號）；●《河南省省級預(yù)算績效評價管理辦法》等六個辦法政策國家層面重要政策解讀《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》中發(fā)2018（34）.doc校內(nèi)預(yù)算編制要點(diǎn)PART02校內(nèi)預(yù)算編制流程 圖1績效評價工作流程圖

●基本原則：保民生，保運(yùn)行，促發(fā)展●財(cái)政專項(xiàng)資金支持項(xiàng)目需要開展績效自評，形成并提交自評報(bào)告（中央共建、綜合實(shí)力提升、基礎(chǔ)設(shè)施改造）●教學(xué)部門主要提供基本支出預(yù)算所需資料（部門基本信息表）?；局С鰞?nèi)容包括辦公業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、學(xué)生活動費(fèi)四項(xiàng)。每項(xiàng)內(nèi)容均有相應(yīng)的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)?！顸h政管理及教輔部門提供基本支出經(jīng)費(fèi)及項(xiàng)目支出經(jīng)費(fèi)預(yù)算所需資料。

基本支出二項(xiàng)，有標(biāo)準(zhǔn)，只需提交部門基本信息表。

項(xiàng)目支出填報(bào)的信息是本次培訓(xùn)的重點(diǎn)：●單獨(dú)核算部門：彼得堡航空學(xué)院、繼續(xù)教育學(xué)院2020年校內(nèi)預(yù)算編制工作關(guān)鍵點(diǎn)教學(xué)部門01預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)說明辦公業(yè)務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：教學(xué)院部辦公業(yè)務(wù)費(fèi)包含畢業(yè)設(shè)計(jì)費(fèi)、實(shí)習(xí)實(shí)驗(yàn)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)。實(shí)習(xí)實(shí)驗(yàn)費(fèi)按照各學(xué)院學(xué)生人數(shù)每人300元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,畢業(yè)設(shè)計(jì)費(fèi)按照各學(xué)院畢業(yè)生學(xué)生人數(shù)每人200元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，業(yè)務(wù)費(fèi)按各學(xué)院教師人數(shù)每人20元計(jì)算。體育部按照上體育課學(xué)生人數(shù)每人18元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：教學(xué)院部及部門按照各學(xué)院教職工人數(shù)每人1,000元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：按照教職工人數(shù)每人300元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。學(xué)生活動費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：（1）教學(xué)院部按照學(xué)院學(xué)生人數(shù)每生20元計(jì)算。（2）團(tuán)委按照全校學(xué)生人數(shù)每生10元計(jì)算。黨政管理及教輔部門預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)說明辦公業(yè)務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每部門以1萬元為基數(shù)，加上每人0.20萬元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。后勤按照定額5.00萬元，圖書館定額4.00萬元，保衛(wèi)處定額3.00萬元。差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：人數(shù)每人1,000元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。后勤差旅費(fèi)按照定額3.00萬元，圖書館定額2.50萬元，保衛(wèi)處定額2.00萬元。黨政管理及教輔部門部門項(xiàng)目申報(bào)說明部門履職工作費(fèi)：常規(guī)項(xiàng)目，一般按照以往年度的實(shí)際發(fā)生情況直接由財(cái)務(wù)處編列。如人事處職工培訓(xùn)費(fèi)、宣傳部的宣傳費(fèi)、招生處的招生費(fèi)等。具體可參照2019年校內(nèi)預(yù)算通知（中工財(cái)〔2019〕4號）附件4.部門專項(xiàng)：各部門根據(jù)需要申報(bào)。1.項(xiàng)目申報(bào)實(shí)行歸口管理，各教學(xué)部門向各職能部門申報(bào)對口項(xiàng)目，由職能部門統(tǒng)一匯總申報(bào)。2.申報(bào)項(xiàng)目必須是2020年需要實(shí)際支付的項(xiàng)目，特別需要注意的是包括以往年度已執(zhí)行需支付的項(xiàng)目。3.人員經(jīng)費(fèi)由人事處統(tǒng)一管理，學(xué)校其它部門不得申報(bào)人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算。02績效目標(biāo)設(shè)定與績效評價PART03績效目標(biāo)示例績效目標(biāo)設(shè)定既是預(yù)算績效管理的起點(diǎn)，也是難點(diǎn)、重點(diǎn)。預(yù)算績效目標(biāo)如何設(shè)、如何評是理論和實(shí)務(wù)均在探討的問題。一般原則：與資金量相匹配、與部門職責(zé)相匹配、明確、細(xì)化、量化財(cái)政支出績效評價（以下簡稱績效評價）是指財(cái)政部門和預(yù)算部門（單位）根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評價。

---285號文第二條

績效評價績效自評：政策或項(xiàng)目實(shí)施單位開展，形成績效報(bào)告，報(bào)財(cái)政部門。績效評價：財(cái)政部門開展，形成績效評價報(bào)告。評價類別客觀反映被評價資金的使用情況、績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、預(yù)算編制及執(zhí)行情況，科學(xué)評價財(cái)政資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益及影響，發(fā)現(xiàn)資金使