《通用建筑公司財務(wù)管理制度》

建筑公司財務(wù)管理制度為加強管理，嚴(yán)格財務(wù)開支手續(xù)，規(guī)避風(fēng)險，控制成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，促使管理制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。第一章 財務(wù)開支管理一、財務(wù)開支大計劃項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務(wù)科長。項目部經(jīng)理組織書記、總工、財務(wù)、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂財務(wù)開支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。財務(wù)按以下順序進(jìn)行開支。1、計劃工程進(jìn)度用材料款。2、計劃工程進(jìn)度用機械設(shè)備租賃費。3、施工隊的工資。4、項目部管理人員的工資。二、項目部財務(wù)開支程序項目部的財務(wù)開支在大計劃內(nèi)執(zhí)行， 由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行。財務(wù)科長后期補充完善財務(wù)手續(xù)。1、材料款 按照項目部制訂的大計劃， 物資科填好支付單， 并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、 收據(jù)，辦理好項目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票。2、機械設(shè)備租賃費

按照項目部制訂的大計劃，

由物資設(shè)備科填好支付單，

并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票。3、施工隊工資 每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場進(jìn)行驗工計價和材料盤點，計劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)行計價。 工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放工資。4、備用金 備用金實行定額制度。業(yè)務(wù)員 2000元，小車司機 3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。食堂管理員按照項目部的人數(shù)每人每天 10元，每10天借支一次，月底報銷。5、項目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表， 財務(wù)審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復(fù)，

統(tǒng)一發(fā)放。三、財務(wù)印鑒、網(wǎng)銀 u盾、空白支票的管理財務(wù)印鑒必須要分開保管。 財務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管，

，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。網(wǎng)銀u盾必須分開保管。制單功能 u盾由出納保管，審核功能 u盾由項目部計劃科主管保管，授權(quán)功能 u盾由項目部經(jīng)理保管?？瞻字钡墓芾?，業(yè)務(wù)員出門辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務(wù)員歸隊后 24小時內(nèi)必須要到財務(wù)科補辦財務(wù)手續(xù)。 違者一次罰款 200元。如果在外丟失支票， 領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)科采取補救措施， 并向項目部經(jīng)理和財務(wù)科寫出書面報告， 由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。1、報銷的簽字批復(fù)

所有項目部的報銷單據(jù)由由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）

、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復(fù)，財務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復(fù)給予報銷。財務(wù)科長后期補充完善財務(wù)手續(xù)。2、報銷時間規(guī)定 所有發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月， 超過一個月后財務(wù)不再受理。3、貼發(fā)票4、差旅費

貼發(fā)票一律用 A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領(lǐng)導(dǎo)安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。5、招待費

業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項目部有關(guān)的單位及個人。

業(yè)務(wù)招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。6、辦公費

辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購買，由

工程部點數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。7、小車費用 小車司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實。 小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標(biāo)。 小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票， 據(jù)實報銷。8、通訊費 手機話費按照項目部制訂的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放。9、取暖費 按照公司的標(biāo)準(zhǔn)，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。第三章 各科室的相關(guān)職責(zé)1、工程部 每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現(xiàn)場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單， 并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計劃用料數(shù)量進(jìn)行對比， 為施工隊是否超額使用材料、 浪費材料作出判斷，并開具扣款單據(jù)交計劃科。 并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進(jìn)行工程量核對。2、計劃科 每月底對施工隊、租賃的機械設(shè)備費用進(jìn)行驗工計價，完善項目部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復(fù)的結(jié)算單交財務(wù)科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續(xù)， 填制支付單，計劃科負(fù)責(zé)審核施工隊工資表。 與財務(wù)科進(jìn)行驗工計價、撥款事項核對。3、物資科 物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務(wù)科入賬。 如果當(dāng)時對方?jīng)]有開具發(fā)票， 物資科把點驗入庫單交財務(wù)科記賬。 月底根據(jù)施工隊當(dāng)月的進(jìn)、 出庫數(shù)據(jù)，進(jìn)行盤點，根據(jù)盤點的實際情況， 編制一份材料消耗報表交財務(wù)科入賬。完善材料款開支的財務(wù)手續(xù)， 填制支付單，并作好臺賬登記。 與財務(wù)科進(jìn)行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務(wù)進(jìn)行核對。負(fù)責(zé)填制物資日報表。4、勞資員 每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務(wù)科入賬5、財務(wù)科 財務(wù)科長，作為公司委派的財務(wù)主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項目部的財務(wù)開支、 財務(wù)報銷等相關(guān)的各種業(yè)務(wù)， 完善財務(wù)手續(xù)，提高會計基礎(chǔ)工作， 負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督計劃科、物資科的臺賬；負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動分析； 向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營狀況和債權(quán)、 債務(wù)數(shù)據(jù)；牽頭責(zé)任成本核算； 負(fù)責(zé)與公司歸口業(yè)務(wù)部門聯(lián)系、 溝通。項目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財務(wù)印鑒的管理，網(wǎng)銀 u盾的管理。并辦理財務(wù)收支手續(xù)，稅務(wù)手續(xù)。及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并及時與會計對賬。并負(fù)責(zé)與稅務(wù)局聯(lián)系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。負(fù)責(zé)填制資金日報表。會計，負(fù)責(zé)記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務(wù)科室核對臺賬，為領(lǐng)導(dǎo)提供各種財務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)與項目部的各科室聯(lián)系、溝通。第四章 獎懲措施為保障項目管理的順利進(jìn)行，保障財務(wù)工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現(xiàn)，作為年終評比重要的事實依據(jù)。1、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務(wù)科不再給予報銷，費用自己負(fù)擔(dān)。2、辦公室對電腦、打印機、復(fù)印機、空調(diào)、冰箱（柜）或者登記遺漏的，罰責(zé)任人 200元。

、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，3、計劃科有下列事實之一的，罰責(zé)任人 200元/每月。不能及時把業(yè)主驗工計價表送交財務(wù)科不能及時施工隊的驗工計價表送交財務(wù)科不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實錯誤在計劃科的。4、物資科有下列事實之一的，罰責(zé)任人200元/每月。(1)采購材料，點驗入庫單報銷不及時的(2)月底不作材料消耗報表或者不及時的(3)不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的(4)遺漏發(fā)票，經(jīng)財務(wù)科提醒又不向客戶索要發(fā)票的５、勞資員月底不及時給財務(wù)科送交工資統(tǒng)計表，罰款200元/每月。６、項目部出納，有下列事實之一的，罰責(zé)任人200元/每月。不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的經(jīng)盤點現(xiàn)金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經(jīng)核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務(wù)部。單據(jù)保管不當(dāng)，造成單據(jù)遺失的。空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當(dāng)，給單位造成損失的，除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務(wù)部。合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。7、會計，有下列事實之一的，罰責(zé)任人 200元/每月。收到出納交來的單據(jù)，當(dāng)月不登記會計賬的不與出納核對資金賬的不與計劃科核對業(yè)主、施工隊的往來賬的不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務(wù)合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。第五章執(zhí)行解釋附表格本制度經(jīng)2010年7月26日建筑公司管理會議審核通過，經(jīng)理簽字日起(2010年７月28日