財(cái)務(wù)資金管理流程圖課件

預(yù)付款管理

財(cái)務(wù)部是否符合預(yù)付款要求經(jīng)辦人根據(jù)合同填制/修改付款申請(qǐng)審批單付款申請(qǐng)審批單（注明預(yù)付款）是否在部門(mén)總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)是否批準(zhǔn)是否否財(cái)務(wù)根據(jù)合同編號(hào)與相關(guān)合同條款核對(duì)進(jìn)行初步審核是否有修改建議否是付款申請(qǐng)審批單（注明預(yù)付款、附合同復(fù)印件）

經(jīng)辦人將付款申請(qǐng)審批單交財(cái)務(wù)部付款申請(qǐng)審批單（注明預(yù)付款、附合同復(fù)印件）是是否總經(jīng)理審批根據(jù)付款要求判斷為支票結(jié)算、匯票結(jié)算還是其他結(jié)算在付款申請(qǐng)審批單上注明付款方式否總經(jīng)理參見(jiàn)付款管理－2流程相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)部發(fā)票部門(mén)總經(jīng)理結(jié)合部門(mén)工作計(jì)劃和相關(guān)合同審批是否同意是否批準(zhǔn)是否審批權(quán)限內(nèi)總經(jīng)理審批付款申請(qǐng)審批單付款申請(qǐng)審批單發(fā)票采購(gòu)合同財(cái)務(wù)根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和應(yīng)付帳款帳齡分析審核付款申請(qǐng)的合理性、合規(guī)性、并核對(duì)金額的正確性否是否否是是否同意是否是付款管理－1經(jīng)辦人填寫(xiě)/修改付款申請(qǐng)審批單參見(jiàn)付款管理－2流程采購(gòu)定單入庫(kù)單檢驗(yàn)單C-21-002-002-1相關(guān)合同財(cái)務(wù)部出納填寫(xiě)付款憑證匯票付款等支票付款出納登記支票領(lǐng)用本并開(kāi)具支票經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票支票領(lǐng)用本出納到總裁辦蓋法人印鑒章；出納付款出納制證現(xiàn)金付款出納準(zhǔn)備現(xiàn)金付款管理－2參見(jiàn)付款管理－1流程入帳出納進(jìn)行付款操作經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單發(fā)票（預(yù)付款無(wú)）入庫(kù)單（直接付款的行為)財(cái)務(wù)財(cái)經(jīng)制度、合同、公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)專業(yè)和資金計(jì)劃審核是否批準(zhǔn)是否在審批權(quán)限內(nèi)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批是否批準(zhǔn)拒付通知是常務(wù)副總通知申請(qǐng)部門(mén)拒付是否在審批權(quán)限內(nèi)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批是否批準(zhǔn)否是否在審批權(quán)限內(nèi)否是否是否是是否是否分管副總審批是否批準(zhǔn)是否在審批權(quán)限內(nèi)是否是否總裁審批是否批準(zhǔn)是否相關(guān)部門(mén)

部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)理審核費(fèi)用發(fā)生的合理性財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)銷金額及憑證的合法性，審核是否在預(yù)算同項(xiàng)同金額內(nèi)，并將報(bào)銷款項(xiàng)同公司標(biāo)準(zhǔn)比較財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核查判斷有無(wú)個(gè)人借款是否批準(zhǔn)是申請(qǐng)人填制/修改明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單，并附上相關(guān)單據(jù)否是否有個(gè)人借款應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)預(yù)支款申請(qǐng)單上的預(yù)支款金額，利用差額法沖銷個(gè)人借款否出納制證入帳費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單費(fèi)用發(fā)票等單據(jù)明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單費(fèi)用發(fā)票等單據(jù)是否同意是否是沒(méi)收或退回相關(guān)單據(jù)，通知部門(mén)經(jīng)理超預(yù)算未報(bào)銷費(fèi)用明細(xì)，并視預(yù)算執(zhí)行具體情況結(jié)轉(zhuǎn)下月報(bào)銷不合規(guī)超預(yù)算出納根據(jù)余額判斷通知薪資扣款出納付款應(yīng)收應(yīng)付

部門(mén)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)是否批準(zhǔn)否是財(cái)務(wù)部總經(jīng)理一天內(nèi)審批（提供意見(jiàn)）填寫(xiě)貸款申請(qǐng)書(shū)準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表審批是否同意結(jié)束財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理銀行否貸款申請(qǐng)審批單資金管理專員辦理貸款事宜，準(zhǔn)備相關(guān)申請(qǐng)貸款資料財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明要求資金管理專員修改財(cái)務(wù)經(jīng)理審驗(yàn)是否符合要求銀行提供貸款合同、保證合同貸款合同保證合同資金管理專員將合同交銀行銀行審驗(yàn)蓋章合同成立合同合同存檔否是否是是資金管理專員辦理蓋法人章、法定代表人章和財(cái)務(wù)印鑒章的手續(xù)資金管理專員根據(jù)貸款申請(qǐng)審批單填制貸款和保證合同資金管理專員將上述材料交銀行審批資金管理專員將貸款申請(qǐng)審批單存檔存檔其他銀行申報(bào)資料貸款的申請(qǐng)和貸款合同的簽訂資金會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)資金計(jì)劃填制貸款申請(qǐng)審批單是否同意結(jié)束報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)借據(jù)貸款本息歸還計(jì)劃表資金管理專員編制貸款本息歸還計(jì)劃表財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理一天內(nèi)聯(lián)合審批是否同意結(jié)束是C-21-004-001申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)部資金管理專員要對(duì)該拆借資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析投資副總的批示資金管理專員要對(duì)申請(qǐng)單位的資信進(jìn)行分析是否同意拆借否是資金管理專員簽訂合同資產(chǎn)抵押合同資金拆借及拆借合同的簽訂申請(qǐng)單位提出資金拆借申請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)運(yùn)總裁、總裁資金拆借申請(qǐng)報(bào)告意見(jiàn)批示會(huì)計(jì)報(bào)表開(kāi)戶行資信證明風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理在報(bào)告上批注不同意理由風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告結(jié)束是否同意是否是否在權(quán)限內(nèi)否存檔資金拆借合同財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理聯(lián)合審批是否同意是否結(jié)束C-21-005-001資金管理專員辦理反擔(dān)保及資產(chǎn)抵押手續(xù)參見(jiàn)擔(dān)保流程資金拆借申請(qǐng)審批單資金拆借申請(qǐng)審批單資金拆借申請(qǐng)審批單月度費(fèi)用預(yù)算管理流程各部門(mén)上月預(yù)算執(zhí)行情況表本月專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告各部門(mén)上報(bào)本月預(yù)算是否符合否財(cái)務(wù)匯總已審核過(guò)的各部門(mén)的預(yù)算財(cái)務(wù)簽署不批復(fù)的意見(jiàn)并要求相關(guān)修改后重新報(bào)送是填報(bào)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)表財(cái)務(wù)審核當(dāng)月預(yù)算申報(bào)表是否合規(guī)是否符合相關(guān)制度財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)將費(fèi)用分解并回復(fù)個(gè)部門(mén)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)匯總表是否合理？審批權(quán)限內(nèi)退回修改1.1 C-21-007-001月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)匯總表總經(jīng)理審批是否同意各部門(mén)在預(yù)算內(nèi)使用是否否是郵寄報(bào)銷管理流程終端產(chǎn)品營(yíng)銷總部/市場(chǎng)部平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部外派人員個(gè)人待報(bào)銷費(fèi)用票據(jù)外派人員根據(jù)發(fā)票填制個(gè)人費(fèi)用郵寄報(bào)銷申請(qǐng)表報(bào)送直接主管批復(fù)金額后交報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核整理平臺(tái)需在總部報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)

明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單待報(bào)銷的票據(jù)主管根據(jù)總部相關(guān)財(cái)務(wù)制度和本月已報(bào)預(yù)算來(lái)審核外派人員費(fèi)用的合理性否是明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（個(gè)人）商務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)公司本月的預(yù)算來(lái)審核平臺(tái)將在總部報(bào)銷的費(fèi)用預(yù)算稽核高級(jí)專員報(bào)銷分公司郵寄報(bào)銷的費(fèi)用預(yù)算稽核高級(jí)專員依據(jù)審批過(guò)的費(fèi)用明細(xì)表，報(bào)銷平臺(tái)費(fèi)用并匯出報(bào)銷款并回復(fù)應(yīng)收會(huì)計(jì)外派人員待報(bào)銷的費(fèi)用是否合理待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)主管簽署意見(jiàn)并退回外派人員明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（平臺(tái)）待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯款單應(yīng)收會(huì)計(jì)回復(fù)各平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)并費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表對(duì)于外派人員的費(fèi)用報(bào)銷對(duì)于分公司需在總部的費(fèi)用報(bào)銷預(yù)算稽核高級(jí)專員審核平臺(tái)郵寄報(bào)銷的費(fèi)用費(fèi)用郵寄報(bào)銷單據(jù)是否合法\合規(guī)\正確，是否在預(yù)算內(nèi)退回應(yīng)收會(huì)計(jì)否是C-21-007-002平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)審核報(bào)銷申請(qǐng)單填寫(xiě)的合規(guī)和正確性/費(fèi)用單據(jù)的合法性費(fèi)用郵寄報(bào)銷單據(jù)是否合法\合規(guī)\正確平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)將費(fèi)用郵寄報(bào)銷單據(jù)退回外派人員是

應(yīng)收會(huì)計(jì)審核費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表上的費(fèi)用發(fā)生數(shù)及平臺(tái)整體費(fèi)用合理性審核費(fèi)用發(fā)生數(shù)是否合理應(yīng)收會(huì)計(jì)將按政策批復(fù)應(yīng)報(bào)銷金額并報(bào)終端產(chǎn)品營(yíng)銷總部/市場(chǎng)部總經(jīng)理否是按實(shí)際發(fā)生數(shù)批復(fù)應(yīng)報(bào)銷金額并報(bào)終端產(chǎn)品營(yíng)銷總部/市場(chǎng)部總經(jīng)理明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（個(gè)人）待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（平臺(tái)）待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)商務(wù)會(huì)計(jì)編制費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單（個(gè)人）待郵寄報(bào)銷的費(fèi)