業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算操作手冊（PPT87P）

業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算操作手冊初稿提綱業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程計(jì)劃制定前周期性工作各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算匯總/質(zhì)詢/修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算評估考核及修改計(jì)劃1KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程是企業(yè)最終達(dá)到一流業(yè)績的最重要的手段之一目的企業(yè)各級單位均積極介入業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算的制定過程，根據(jù)公司整體目標(biāo)，確定具有挑戰(zhàn)性的，并且是可以達(dá)到的目標(biāo)以及相應(yīng)的行動計(jì)劃作為各層級之間的“管理合同”，業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算完成狀況是業(yè)績評估的最重要的基礎(chǔ)之一，是“量化的經(jīng)營目標(biāo)+行動方案+關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)”通過業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算，優(yōu)先重點(diǎn)，保證重點(diǎn)項(xiàng)目，明確各單位的資源投入是一個動態(tài)過程：自上而下制定目標(biāo)，自下而上制定行動方案，在執(zhí)行過程中修正、改善2KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25優(yōu)秀業(yè)績公司的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程均遵循一些基本的原則它是...它不是...什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算的具體內(nèi)容什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算的制訂流程誰/什么部門應(yīng)積極參與計(jì)劃的制訂過程量化的經(jīng)營目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)而應(yīng)采取的具體行動方案經(jīng)營目標(biāo)必須制定清晰的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，作為衡量業(yè)績的基礎(chǔ)目標(biāo)的設(shè)定包括最基本的目標(biāo)水平和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)水平僅有量化的經(jīng)營目標(biāo)，只注重財(cái)務(wù)指標(biāo)沒有明確清晰的業(yè)績指標(biāo)僅設(shè)置單一的挑戰(zhàn)性目標(biāo)自上而下，設(shè)定目標(biāo)和自下而上制定行動方案的結(jié)合。對于認(rèn)為達(dá)不到的目標(biāo)，事業(yè)部應(yīng)提供詳細(xì)分析，與總部一起驗(yàn)證目標(biāo)基本假設(shè)的可行性在執(zhí)行過程中不斷修正，但注重提出改進(jìn)方案的過程僅由公司總部或事業(yè)部設(shè)定經(jīng)營目標(biāo)執(zhí)行中隨意修正，沒有具體行動方案的改進(jìn)過程總裁應(yīng)親自領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制訂流程并最終決定具體計(jì)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃中心和財(cái)務(wù)中心積極介入質(zhì)詢事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)制訂具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算事業(yè)部成立跨部門的工作小組，負(fù)責(zé)具體的計(jì)劃制訂和協(xié)調(diào)工作僅由集團(tuán)下達(dá)一年的經(jīng)營目標(biāo)總部職能部門越權(quán)包辦由各部門分別制訂部門的計(jì)劃目標(biāo)3KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25其中，系統(tǒng)詳細(xì)的行動方案是設(shè)置合理并具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務(wù)目標(biāo)的必要前提行動方案的特征/重要性許多公司不制定詳細(xì)行動方案的原因系統(tǒng)具體的行動方案是合理但具有挑戰(zhàn)性業(yè)務(wù)目標(biāo)的必要前提但是若不注重制定詳細(xì)的行動方案將不能發(fā)揮公司的最大潛力系統(tǒng)具體的行動方案提供了高層領(lǐng)導(dǎo)擬質(zhì)詢的基礎(chǔ)通過挑戰(zhàn)具體的計(jì)劃假設(shè)和行動方案，從而制定具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務(wù)目標(biāo)系統(tǒng)的行動方案最大限度地保證了業(yè)務(wù)目標(biāo)的可行性，防止業(yè)務(wù)目標(biāo)僅僅作為系統(tǒng)性指導(dǎo)市場變化快，難以制訂固定的行動方案管理人員技能不完善，難以制定有效的行動方案行動方案的效果難以量化，不能與業(yè)務(wù)目標(biāo)有機(jī)聯(lián)系業(yè)務(wù)目標(biāo)的隨意性難以真正激勵管理人員發(fā)揮潛力行動方案制定也是一個反復(fù)的過程，跟隨市場變化而完善業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定是最好的培訓(xùn)課程，通過質(zhì)詢，高層管理人員幫助下層管理人員逐步提高技能，增進(jìn)實(shí)際業(yè)績不量化的行動方案難以進(jìn)行相應(yīng)合理的資源配置，不能保證現(xiàn)有公司資源最大限度的有效使用足夠細(xì)化的行動方案能比較各工作項(xiàng)目結(jié)果，幫助管理人員優(yōu)先排序4KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算流程實(shí)質(zhì)是一個自上而下地下達(dá)目標(biāo)任務(wù)和自下而上地確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)的交互過程具有挑戰(zhàn)性的可實(shí)施的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)/行動方案以及切實(shí)的預(yù)算自上而下：分解初定目標(biāo)自下而上：確定目標(biāo)，提出行動方案質(zhì)詢其中，上下級之間的質(zhì)詢與接受質(zhì)詢是上級單位對初定目標(biāo)的修正與下級單位保持與上級的戰(zhàn)略一致性的重要手段集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整與年度經(jīng)營目標(biāo)確立計(jì)劃制定前周期性工作跟蹤考核，修正目標(biāo)5KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25舉例：業(yè)務(wù)目標(biāo)是如何分解到上海分公司，上海分公司又是如何根據(jù)市場分析確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)并分析制訂行動方案、資金預(yù)算集團(tuán)上海分公司（電器）事業(yè)部區(qū)域營銷中心確定總體目標(biāo)分解至各事業(yè)部分解目標(biāo)根據(jù)片區(qū)的質(zhì)詢結(jié)果修訂分公司業(yè)務(wù)計(jì)劃歷史、現(xiàn)狀、市場環(huán)境預(yù)測、差距分析制定業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動計(jì)劃及預(yù)算分解至各區(qū)域營銷中心分解至各分公司區(qū)域營銷中心質(zhì)詢質(zhì)詢根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢結(jié)果修訂本區(qū)域業(yè)務(wù)計(jì)劃（電器）事業(yè)部集團(tuán)質(zhì)詢根據(jù)集團(tuán)的質(zhì)詢結(jié)果修訂事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢結(jié)果進(jìn)行修訂，確定業(yè)務(wù)計(jì)劃由于區(qū)域營銷中心為事業(yè)部銷售派出機(jī)構(gòu)，事業(yè)部目標(biāo)可直接分解至分公司差距目標(biāo)、行動差距差距6KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25在制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算的過程中，各層相關(guān)機(jī)構(gòu)/崗位所必須考慮的基本問題三個層次：分公司 事業(yè)部集團(tuán)相關(guān)機(jī)構(gòu)或責(zé)任崗位：總經(jīng)理、市場部經(jīng)理、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理-事業(yè)部跨部門工作小組-集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組-集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心各級機(jī)構(gòu)或崗位的基本問題：填什么表格，誰填寫，什么時候完成，交給誰完成什么分析報(bào)告，誰分析，什么時候完成，交給誰誰、何時參加質(zhì)詢，誰、如何處理質(zhì)詢結(jié)果7KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25集團(tuán)公司和各事業(yè)部組成各自的跨部門常設(shè)工作小組并明確小組成員的職責(zé)是非常關(guān)鍵的集團(tuán)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組組成：組長：集團(tuán)公司總裁副組長：電器事業(yè)部總經(jīng)理、移動通信事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理組員：各副總裁、各總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、企管與人力資源中心總經(jīng)理、各中心第一負(fù)責(zé)人、戰(zhàn)略規(guī)劃主管、預(yù)算會計(jì)主管、事業(yè)部總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理……事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算工作小組（跨部門工作小組）組成：組長：事業(yè)部總經(jīng)理副組長：市場總監(jiān)、銷售總監(jiān)、研發(fā)總監(jiān)、制造總監(jiān)、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理組員：銷售管理部經(jīng)理、市場部經(jīng)理、戰(zhàn)略營銷經(jīng)理、市場調(diào)研經(jīng)理、各部門第一負(fù)責(zé)人……明確各小組成員在整個流程中的職責(zé)并真正的落實(shí)是業(yè)務(wù)計(jì)劃有效指定與實(shí)施的關(guān)鍵小組成員構(gòu)成僅為舉例，不代表實(shí)際組成8KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25提綱業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程計(jì)劃制定前周期性工作各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算匯總/質(zhì)詢/修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算評估考核及修改計(jì)劃9KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25典型型的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)計(jì)劃劃和和資資金金預(yù)預(yù)算算流流程程應(yīng)應(yīng)包包括括五五個個步步驟驟內(nèi)容容總部部下下達(dá)達(dá)初初步步的的期期望望經(jīng)經(jīng)營營目目標(biāo)標(biāo)事業(yè)業(yè)部部制制定定業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)計(jì)劃劃和和預(yù)預(yù)算算匯總總/質(zhì)質(zhì)詢詢/修修正正事事業(yè)業(yè)部部業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)計(jì)劃劃和和預(yù)預(yù)算算總部部批批準(zhǔn)準(zhǔn)事事業(yè)業(yè)部部業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)計(jì)劃劃和和預(yù)預(yù)算算季度度/年年度度經(jīng)經(jīng)營營業(yè)業(yè)績績考考核核及及年年度度計(jì)計(jì)劃劃修修訂訂總裁裁/財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)/戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃中中心心總總經(jīng)經(jīng)理理制制定定初初步步的的事事業(yè)業(yè)部部經(jīng)經(jīng)營營目目標(biāo)標(biāo)，，包包括括相相應(yīng)應(yīng)的的預(yù)預(yù)算算目目標(biāo)標(biāo)事業(yè)部部總經(jīng)經(jīng)理組組織專專門的的計(jì)劃劃小組組，負(fù)負(fù)責(zé)本本事業(yè)業(yè)部的的業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃工作作，小小組成成員是是跨部部門的的計(jì)劃小小組重重新審審定事事業(yè)部部近期期戰(zhàn)略略事業(yè)部部設(shè)立立/分分解本本事業(yè)業(yè)部的的業(yè)務(wù)務(wù)和預(yù)預(yù)算目目標(biāo)事業(yè)部部小組組按業(yè)業(yè)務(wù)目目標(biāo)制制定初初步行行動方方案銷售預(yù)預(yù)測生產(chǎn)預(yù)預(yù)測資金預(yù)預(yù)測關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標(biāo)事業(yè)部部制定定相應(yīng)應(yīng)的人人力資資源發(fā)發(fā)展計(jì)計(jì)劃事業(yè)部部的財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理審審閱業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃，，以保保證符符合集集團(tuán)目目標(biāo)并并格式式一致致總部提提供必必要協(xié)協(xié)助參參與計(jì)計(jì)劃事業(yè)部部總經(jīng)經(jīng)理就就主要要的業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃和和預(yù)算算問題題作出出詳細(xì)細(xì)說明明總部和和事業(yè)業(yè)部共共同評評估初初步的的業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃在考慮慮經(jīng)營營歷史史的情情況下下，計(jì)計(jì)劃是是否有有足夠夠的挑挑戰(zhàn)性性要達(dá)到到這樣樣目標(biāo)標(biāo)的措措施是是否足足夠措施/項(xiàng)目目的優(yōu)優(yōu)先排排序?qū)τ诓徊荒苓_(dá)達(dá)到總總部要要求的的目標(biāo)標(biāo)，事事業(yè)部部進(jìn)行行詳細(xì)細(xì)討論論，和和總部部一起起檢驗(yàn)驗(yàn)評估估假設(shè)設(shè)的準(zhǔn)準(zhǔn)確性性事業(yè)部部反復(fù)復(fù)修改改計(jì)劃劃直至至達(dá)成成一致致評估各各主要要崗位位關(guān)鍵鍵業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)是否否完整整/合合理業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃評評估及及相應(yīng)應(yīng)修改改每季度度實(shí)際際業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃完成成情況況分析明明顯差差異的的原因因并制制定相相應(yīng)的的改進(jìn)進(jìn)措施施事業(yè)部部總括括評估估結(jié)果果總部/戰(zhàn)略略規(guī)劃劃部最最終確確認(rèn)業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)中中心確確認(rèn)資資金預(yù)預(yù)算確認(rèn)各各關(guān)鍵鍵崗位位的關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指指標(biāo)十月十月––十一一月十一月月十二月月最終結(jié)結(jié)果集團(tuán)戰(zhàn)戰(zhàn)略計(jì)計(jì)劃事業(yè)部部經(jīng)營營目標(biāo)標(biāo)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃資金預(yù)預(yù)算業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃評評估及及相應(yīng)應(yīng)修改改月/季季關(guān)鍵鍵業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)報(bào)告告年度調(diào)調(diào)整計(jì)計(jì)劃最終的的業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃和預(yù)預(yù)算10KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃和和預(yù)算算流程程中的的具體體工作作及相相關(guān)職職責(zé)質(zhì)詢會會/考考核會會公司最最高領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層層根據(jù)公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃制制定公公司財(cái)財(cái)務(wù)業(yè)業(yè)績期期望目目標(biāo)總部下下達(dá)初初步的的期望望經(jīng)營營目標(biāo)標(biāo)事業(yè)部部制定定業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃和預(yù)預(yù)算匯總/質(zhì)詢詢/修修正事事業(yè)部部業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃和預(yù)預(yù)算總部批批準(zhǔn)事事業(yè)部部業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃和預(yù)預(yù)算季度/年度度經(jīng)營營業(yè)績績考核核及年年度計(jì)計(jì)劃修修訂分解、、初定定各事事業(yè)部部的期期望財(cái)財(cái)務(wù)業(yè)業(yè)績指指標(biāo)，，下達(dá)達(dá)年度度計(jì)劃劃編制制指導(dǎo)導(dǎo)思想想和要要求提供各事事業(yè)部必必要的技技術(shù)協(xié)助助及指導(dǎo)導(dǎo)匯總各事事業(yè)部計(jì)計(jì)劃；發(fā)發(fā)現(xiàn)潛在在問題及及缺口，，提出初初步調(diào)整整建議參與質(zhì)詢詢會，向向公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)提供供分析及及技術(shù)支支持總部財(cái)務(wù)務(wù)中心、、戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃中心心對各事業(yè)業(yè)部業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃營營/預(yù)算算逐一質(zhì)質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M(jìn)一步步質(zhì)詢/協(xié)商；；批準(zhǔn)計(jì)計(jì)劃/預(yù)預(yù)算匯總修正正過的各各事業(yè)部部計(jì)劃預(yù)預(yù)算，確確保公司司目標(biāo)的的盡量實(shí)實(shí)現(xiàn)最后確定定成文，，形成考考核依據(jù)據(jù)每季度進(jìn)進(jìn)行各事事業(yè)部考考核；在在實(shí)際業(yè)業(yè)績和計(jì)計(jì)劃差異異過大時時進(jìn)行干干預(yù)事業(yè)部負(fù)負(fù)責(zé)人/計(jì)劃小小組陳述本事事業(yè)部業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃/預(yù)算算匯報(bào)本事事業(yè)部業(yè)業(yè)績按需要參參與考核核會事業(yè)部財(cái)財(cái)務(wù)部門門在事業(yè)部部負(fù)責(zé)人人的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下按本本部門戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃的第一一年目標(biāo)標(biāo)和總部部期望目目標(biāo)，起起草業(yè)務(wù)務(wù)/預(yù)算算計(jì)劃，，匯總下下屬各單單位計(jì)劃劃按需要參參與質(zhì)詢詢會修正本事事業(yè)部計(jì)計(jì)劃/預(yù)預(yù)算為考核會會準(zhǔn)備材材料按需需要參加加考核會會修改/審審批業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃和和預(yù)算考核會了了解預(yù)算算執(zhí)行情情況和計(jì)計(jì)劃業(yè)績績差距每月就各各事業(yè)部部計(jì)劃完完成情況況進(jìn)行跟跟蹤；向向公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)報(bào)明顯的的業(yè)績差差異組織計(jì)劃劃小組設(shè)設(shè)立本事事業(yè)部業(yè)業(yè)務(wù)/預(yù)預(yù)算計(jì)劃劃目標(biāo)；；直接領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)業(yè)部的業(yè)業(yè)務(wù)/預(yù)預(yù)算計(jì)劃劃批準(zhǔn)本事事業(yè)部計(jì)計(jì)劃；呈呈報(bào)公司司總部事業(yè)部各各部門/分公司司在各部門門/分公公司負(fù)責(zé)責(zé)人的直直接領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，制制訂本單單位業(yè)務(wù)務(wù)/預(yù)算算計(jì)劃，，匯總下下屬各單單位計(jì)劃劃參與質(zhì)詢詢會，陳陳述本單單位業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃/預(yù)算修正部門門/分公公司計(jì)劃劃/預(yù)算算匯報(bào)本部門/分公司業(yè)績績董事會批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃，設(shè)定初步步財(cái)務(wù)業(yè)績期期望十月十月-十一月月十一月十二月得到預(yù)算結(jié)果果，以供了解解11業(yè)務(wù)計(jì)劃/預(yù)預(yù)算流程整體體進(jìn)度活動負(fù)責(zé)人/負(fù)責(zé)責(zé)機(jī)構(gòu)修定公司整體體戰(zhàn)略和事業(yè)業(yè)部戰(zhàn)略設(shè)定定事業(yè)部目標(biāo)標(biāo)組織/培訓(xùn)事事業(yè)部工作小小組收集數(shù)據(jù)/歷歷史業(yè)績回顧顧分析初步分解事業(yè)業(yè)部目標(biāo)至各各下屬單位制訂詳細(xì)的細(xì)細(xì)分目標(biāo)和行行動方案事業(yè)部內(nèi)部質(zhì)質(zhì)詢并初步批批準(zhǔn)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃和預(yù)算公司總部職能能部門與事業(yè)業(yè)部質(zhì)詢，審審議業(yè)務(wù)計(jì)劃劃的相應(yīng)修改改業(yè)務(wù)計(jì)劃修正正最高領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢詢最終批準(zhǔn)目標(biāo)標(biāo)、行動方案案和預(yù)算并成成文總裁/戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃/財(cái)務(wù)總總監(jiān)事業(yè)部總經(jīng)理理事業(yè)部總經(jīng)理理/戰(zhàn)略規(guī)劃劃事業(yè)部市場部部事業(yè)部工作小小組事業(yè)部總經(jīng)理理事業(yè)部各單位位負(fù)責(zé)人事業(yè)部工作小小組事業(yè)部總經(jīng)理理事業(yè)部財(cái)務(wù)部部戰(zhàn)略規(guī)劃/財(cái)財(cái)務(wù)中心事業(yè)部總經(jīng)理理事業(yè)部各單位位負(fù)責(zé)人事業(yè)部工作小小組總裁/戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃部/財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)事業(yè)部總經(jīng)理理總裁八月九月十月十一月十二月12341234123412341234(周)12KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25提綱業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算流程原理理具體的業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃和預(yù)算流流程計(jì)劃制定前周周期性工作各事業(yè)部制訂訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與與資金預(yù)算事業(yè)部收集分分析數(shù)據(jù)自上而下：事事業(yè)部分解集集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營營指標(biāo)自下而上：事事業(yè)部各單位位/分公司確確立業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)行動方案和和預(yù)算匯總/質(zhì)詢/修正事業(yè)部部業(yè)務(wù)目標(biāo)及及制定行動方方案資金預(yù)算算總部批準(zhǔn)事業(yè)業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)、行動方案案與資金預(yù)算算評估考核及修修改計(jì)劃13KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25在正式著手制制訂年度業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃與資金金預(yù)算之前，，周期性研討討并修訂戰(zhàn)略略規(guī)劃是必須須的工作目的設(shè)置指導(dǎo)性目目標(biāo)/戰(zhàn)略是是集團(tuán)根據(jù)長長期戰(zhàn)略規(guī)劃劃和年度經(jīng)營營狀況、考慮慮戰(zhàn)略新問題題而重新修訂訂公司發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略的過程，，在此基礎(chǔ)上上設(shè)置經(jīng)營目目標(biāo)針對市場、行行業(yè)、宏觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)的變化，，進(jìn)行周期性性的研討，以以確定的對策策，指導(dǎo)下一一階段的工作作，是制訂業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃之前前最主要的工工作之一周期性的研討討工作有助于于業(yè)務(wù)計(jì)劃各各相關(guān)小組成成員的培養(yǎng)、、交流14KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25總部制定/確確認(rèn)公司戰(zhàn)略略事業(yè)部及獨(dú)立立企業(yè)制定實(shí)實(shí)施策略質(zhì)詢/批準(zhǔn)/公布規(guī)劃以以及下一年初初定業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)事業(yè)部/總部部經(jīng)營/戰(zhàn)略略議題分析及及解決根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃劃制訂流程，，年度的戰(zhàn)略略的研討與修修訂主要經(jīng)過過以下幾個步步驟內(nèi)容最終結(jié)果參與人時間4/7月中中旬8月中旬8月下旬9月中下旬旬就出現(xiàn)的經(jīng)經(jīng)營或戰(zhàn)略略問題進(jìn)行行研討并提提出對策總部戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃工作小小組/事業(yè)業(yè)部跨部門門工作小組組事業(yè)部經(jīng)營營分析報(bào)告告集團(tuán)戰(zhàn)略分分析報(bào)告根據(jù)各次經(jīng)經(jīng)營/戰(zhàn)略略問題分析析會結(jié)果，，修訂集團(tuán)團(tuán)公司戰(zhàn)略略規(guī)劃總部戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃工作小小組集團(tuán)公司戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃(×××年年版)根據(jù)集團(tuán)公公司修訂后后的戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，制訂訂各自的實(shí)實(shí)施策略以以支持集團(tuán)團(tuán)戰(zhàn)略各事業(yè)部/獨(dú)立企業(yè)業(yè)的實(shí)施策策略事業(yè)部跨部部門工作小小組質(zhì)詢各事業(yè)業(yè)部的實(shí)施施策略與集集團(tuán)戰(zhàn)略的的一致性，，并公布下下一步初定定業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)下年度初定定業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)總部戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃工作小小組/事業(yè)業(yè)部跨部門門工作小組組15KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25首先，各事事業(yè)部以及及獨(dú)立企業(yè)業(yè)每季度舉舉行經(jīng)營議議題分析會會并提出對對策事業(yè)部經(jīng)營營分析報(bào)告告（PD2－1）市場環(huán)境、、重要戰(zhàn)略略要素變動動競爭爭對對手手的的重重大大策策略略變變化化主要要經(jīng)經(jīng)營營指指標(biāo)標(biāo)（（要要素素））狀狀況況（（如如銷銷量量、、市市場場份份額額、、價(jià)價(jià)格格等等））新產(chǎn)產(chǎn)品品/市市場場拓拓展展問問題題事業(yè)業(yè)部部內(nèi)內(nèi)部部生生產(chǎn)產(chǎn)、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)、、人人事事等等重重大大問問題題………責(zé)任任人人：：事事業(yè)業(yè)部部總總經(jīng)經(jīng)理理完成時間間：4/7月15日日提交對象象：總裁裁抄送對象象：財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)、、戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃中心心總經(jīng)理理事業(yè)部經(jīng)經(jīng)營問題題研討會會時間：4/7月月18-20日日召集人：：事業(yè)部部總經(jīng)理理參加人：：事業(yè)部部跨部門門工作小小組成成員會議決議議：確定經(jīng)營營新問題題解決方案案深入調(diào)查查方案（（并落實(shí)實(shí)解決問題題時間、、程序））決議提交交：總裁裁決議抄送送：財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)、、戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃總經(jīng)經(jīng)理16KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25同時，集集團(tuán)每季季度也舉舉行戰(zhàn)略略議題分分析會并并提出對對策康佳集集團(tuán)戰(zhàn)戰(zhàn)略議議題報(bào)報(bào)告（（P1－－1））宏觀的的相關(guān)關(guān)政策策、法法律變變動新的行行業(yè)或或產(chǎn)品品的市市場機(jī)機(jī)會主要競競爭對對手、、供應(yīng)應(yīng)商、、銷售售商的的戰(zhàn)略略變化化主要財(cái)財(cái)務(wù)指指標(biāo)（（要素素）狀狀況（（如銷銷量、、利潤潤、流流動資資金等等）……附件：：各事事業(yè)部部經(jīng)營營分析析報(bào)告告責(zé)任人人：戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃總總經(jīng)理理××××完成時時間：4/7月25日提交對對象：：總裁裁抄送對對象：：各事事業(yè)部部總經(jīng)經(jīng)理、、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、各各副總總裁集團(tuán)戰(zhàn)戰(zhàn)略問問題研研討會會時間：：4/7月26日日召集人人：集集團(tuán)總總裁參加人人：集集團(tuán)公公司跨跨部門門工作作小小組成成員會議決決議：確定戰(zhàn)戰(zhàn)略新新問題題解決方方案深入調(diào)調(diào)查方方案（（并落落實(shí)解決問問題時時間、、程序序）決議提提交：：總裁裁決議抄抄送：：各事事業(yè)部部總經(jīng)經(jīng)理、、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、各各副總總裁、、戰(zhàn)略略規(guī)劃劃總經(jīng)經(jīng)理17KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25根據(jù)各各次經(jīng)經(jīng)營/戰(zhàn)略略分析析會的的結(jié)果果，集集團(tuán)舉舉行戰(zhàn)戰(zhàn)略研研討會會并修修訂/確定定公司司戰(zhàn)略略康佳集集團(tuán)戰(zhàn)戰(zhàn)略修修訂意意見（（P1－－1））戰(zhàn)略方方向調(diào)調(diào)整投資重重點(diǎn)調(diào)調(diào)整新產(chǎn)品品/市市場進(jìn)進(jìn)入或或退出出建議議戰(zhàn)略目目標(biāo)/財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)標(biāo)調(diào)整整……責(zé)任人人：戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃總總經(jīng)理理，財(cái)財(cái)務(wù)總總監(jiān)完成時時間：8月10日提交對對象：：總裁裁集團(tuán)戰(zhàn)戰(zhàn)略研研討會會時間：：8月25日召集人人：集集團(tuán)總總裁參加人人：集集團(tuán)公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃小小組成成員會議決決議：：年度戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標(biāo)（（P1－－4））戰(zhàn)略方方向調(diào)調(diào)整意意見投資重重點(diǎn)……決議提提交：：董事事會18KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25根據(jù)集集團(tuán)戰(zhàn)戰(zhàn)略研研討會會決定定，戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃中中心修修訂集集團(tuán)公公司五五年規(guī)規(guī)劃及及制定定下年年度經(jīng)經(jīng)營目目標(biāo)初初稿集團(tuán)公公司原原定目目標(biāo)(五年年)銷售額額/量量電器事事業(yè)部部移動通通信事事業(yè)部部市場占占有率率電器移動電電話利潤電器事事業(yè)部部移動通通信事事業(yè)部部現(xiàn)金流流量電器事事業(yè)部部移動通通信事事業(yè)部部投資回回報(bào)率率事業(yè)部部經(jīng)營營目標(biāo)標(biāo)（P2－－2、、P2－3）財(cái)務(wù)指指標(biāo)銷售額額利潤額額現(xiàn)金流流量市場/發(fā)展展指標(biāo)標(biāo)市場占占有率率產(chǎn)品線線組合合人力資資源培培養(yǎng)銷售網(wǎng)絡(luò)建建設(shè)目標(biāo)修定目標(biāo)（（五年）下年度計(jì)劃目標(biāo)責(zé)任人：財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)，，戰(zhàn)略規(guī)劃劃總經(jīng)理完成時間：9月15日提交對象：：集團(tuán)總裁裁、事業(yè)部部總經(jīng)理附：特別關(guān)關(guān)注和解決決的議題（（P1－5））19KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25* 括號中中時間表示示非核心業(yè)業(yè)務(wù)的討論論流程** 由于于與會者會會前已經(jīng)閱閱讀了有關(guān)關(guān)資料，介介紹應(yīng)簡明明扼要公司總部召召開戰(zhàn)略質(zhì)質(zhì)詢會，評評估集團(tuán)及及事業(yè)部的的年度經(jīng)營營目標(biāo)參加者：總裁，集團(tuán)團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃劃工作小組組成員時間：9月20日討論會材料料：集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)調(diào)整決定、、集團(tuán)及事事業(yè)部經(jīng)營營目標(biāo)初稿稿（PD1－3，PY1－3）關(guān)注問題(P1－5)會議結(jié)果：：集團(tuán)公司戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃文文本（P1－0））下年度初定定業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)（P1－4））議程時間*簡介行業(yè)評估及及競爭形勢勢回顧**討論可供選選擇的方案案并作出選選擇討論經(jīng)營目目標(biāo)討論戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃中心經(jīng)經(jīng)理提出的的問題討論對目標(biāo)標(biāo)計(jì)劃作修修改和進(jìn)一一步分析的的必要515(10)15(10)10(15)30(15)30(15)20KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25根據(jù)質(zhì)詢結(jié)結(jié)果，集團(tuán)團(tuán)批準(zhǔn)并公公布戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃修訂版版，以及下下年度初定定業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)銷售額利潤額現(xiàn)金流量投資回報(bào)率率指標(biāo)××××年年度初定目目標(biāo)責(zé)任人：總總裁完成時間：8月26日提交對象：：董事局××××年年度初定目目標(biāo)（P1－4））康佳集團(tuán)五五年規(guī)劃××××年修修訂版（P1－3））戰(zhàn)略目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)資源需求責(zé)任人：戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃總總經(jīng)理×××完成時間：8月26日提交對象：：集團(tuán)總裁裁、董事會會集團(tuán)電電器事業(yè)業(yè)部通通訊事業(yè)部部市場/發(fā)展展指標(biāo)–市場占有有率–產(chǎn)品線組組合21KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25提綱業(yè)務(wù)計(jì)劃和和預(yù)算流程程原理具體的業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算流程計(jì)劃制定前前周期性工工作各事業(yè)部制制訂業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃與資金金預(yù)算事業(yè)部收集集分析數(shù)據(jù)據(jù)自上而下：：事業(yè)部分分解集團(tuán)下下達(dá)經(jīng)營指指標(biāo)自下而上：：事業(yè)部各各單位/分分公司確立立業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)行動方案案和預(yù)算匯總/質(zhì)詢詢/修正事事業(yè)部業(yè)務(wù)務(wù)目標(biāo)及制制定行動方方案資金預(yù)預(yù)算總部批準(zhǔn)事事業(yè)部業(yè)務(wù)務(wù)目標(biāo)、行行動方案與與資金預(yù)算算評估考核及及修改計(jì)劃劃22KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25各事業(yè)部自上上而下分解目目標(biāo)與自下而而上確立目標(biāo)標(biāo)、質(zhì)詢過程程原理圖收集集歷歷史史,現(xiàn)現(xiàn)狀狀數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)市場競爭外部………營銷生產(chǎn)內(nèi)部………分析析報(bào)報(bào)告告歷歷史史分分析析SWOT分析析業(yè)務(wù)務(wù)影影響響因因素素與與差差距距分分析析數(shù)據(jù)分析自上上而而下下分分解解目目標(biāo)標(biāo)利潤銷售收入營銷費(fèi)用…歷史史狀狀況況市市場場狀狀況況差差距距原原因因集團(tuán)下達(dá)總指標(biāo)初步分解目標(biāo)自下而上確立目標(biāo)事業(yè)部銷售售收收入入歷史業(yè)績市場狀況發(fā)展?jié)摿χ圃煸熹N售目標(biāo)水平差距質(zhì)詢數(shù)據(jù)據(jù)收收集集及及分分析析（注注重重預(yù)預(yù)測測市市場場容容量量和和渠渠道道占占有有率率））同步步進(jìn)進(jìn)行行業(yè)務(wù)務(wù)目目標(biāo)標(biāo)與與行行動動方方案案23KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25各事事業(yè)業(yè)部部分分解解集集團(tuán)團(tuán)下下達(dá)達(dá)的的目目標(biāo)標(biāo)，，制制訂訂初初步步的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)計(jì)劃劃和和資資金金預(yù)預(yù)算算（（自自上上而而下下））主要要活活動動數(shù)據(jù)據(jù)收收集集/分分析析制定定目目標(biāo)標(biāo)和和初初步步計(jì)計(jì)劃劃制定定具具體體的的行行動動方方案案事業(yè)業(yè)部部內(nèi)內(nèi)部部質(zhì)質(zhì)詢詢并并確確定定最最終終計(jì)計(jì)劃劃和和預(yù)預(yù)算算分析析行行業(yè)業(yè)市市場場發(fā)發(fā)展展趨趨勢勢和和主主要要變變革革評估估競競爭爭對對手手主主要要行行動動和和策策略略回顧顧事事業(yè)業(yè)部部的的經(jīng)經(jīng)營營業(yè)業(yè)績績評估估原原有有事事業(yè)業(yè)部部策策略略的的適適應(yīng)應(yīng)性性，，確確定定新新的的事事業(yè)業(yè)部部經(jīng)經(jīng)營營和和業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)評估估事事業(yè)業(yè)部部經(jīng)經(jīng)營營業(yè)業(yè)績績潛潛在在差差距距診斷斷/分分析析潛潛在在差差距距原原因因依據(jù)據(jù)新新的的經(jīng)經(jīng)營營策策略略確確定定改改進(jìn)進(jìn)計(jì)計(jì)劃劃根據(jù)據(jù)具具體體業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動動計(jì)計(jì)劃劃安安排排各各類類資資源源編制事業(yè)部部詳細(xì)的資資金預(yù)算優(yōu)先排序關(guān)關(guān)鍵的改進(jìn)進(jìn)計(jì)劃方案案細(xì)化為具體體的行動計(jì)計(jì)劃，落實(shí)實(shí)具體責(zé)任任確定各活動動計(jì)劃所需需時間，并并協(xié)調(diào)進(jìn)度度安排主要輸入行業(yè)市場預(yù)預(yù)測競爭對手策策略事業(yè)部經(jīng)營營業(yè)績事業(yè)部經(jīng)營營策略業(yè)績差距診診斷行動計(jì)劃業(yè)務(wù)改進(jìn)計(jì)計(jì)劃/方案案主要成果業(yè)績回顧分分析主要改進(jìn)計(jì)計(jì)劃/方案案初步的業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃資源需求資金預(yù)算行動計(jì)劃/甘特圖24KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25事業(yè)部的總總經(jīng)理應(yīng)親親自負(fù)責(zé)業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃和和資金預(yù)算算流程（自自下而上））事業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理數(shù)據(jù)收集制定目標(biāo)和和初步計(jì)劃劃制定具體的的行動方案案事業(yè)部內(nèi)部部質(zhì)詢并確確定最終計(jì)計(jì)劃和預(yù)算算任命跨部門門工作小組組負(fù)責(zé)計(jì)劃劃制定工作作親自負(fù)責(zé)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制制定工作審定并批準(zhǔn)準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃工作領(lǐng)導(dǎo)并審定定事業(yè)部具具體改進(jìn)計(jì)計(jì)劃安排業(yè)務(wù)資資源，分配配人力、物物力和財(cái)力力審定具體行行動方案事業(yè)部工作作小組分析市場/競爭對手手趨勢和動動向評估業(yè)績完完成/差距距原因分析析判斷事業(yè)部部現(xiàn)有戰(zhàn)略略方向，重重新審定戰(zhàn)戰(zhàn)略定位(包括目標(biāo)標(biāo)市場、產(chǎn)產(chǎn)品線、價(jià)價(jià)值定位等等)形成修改后后的戰(zhàn)略方方案評估事業(yè)部部組織經(jīng)營營與目標(biāo)的的差距分析判斷潛潛在差距的的原因分析各產(chǎn)品品功能，提提出改進(jìn)方方案和初步步的業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃根據(jù)資源安安排，協(xié)助助事業(yè)部財(cái)財(cái)務(wù)部制定定詳細(xì)資金金預(yù)算優(yōu)先排序關(guān)關(guān)鍵改進(jìn)方方案細(xì)化業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃至具體體的活動方方案并落實(shí)實(shí)各負(fù)責(zé)人人制定詳細(xì)的的業(yè)務(wù)計(jì)劃劃進(jìn)度建議資源安安排事業(yè)部財(cái)務(wù)務(wù)部提供事業(yè)部部的歷史業(yè)業(yè)績狀況分分析協(xié)助工作小小組量化評評估改進(jìn)方方案/計(jì)劃劃的財(cái)務(wù)效效果制訂詳細(xì)的的資金預(yù)算算各職能部門門/公司負(fù)負(fù)責(zé)人提供本部門門/公司業(yè)業(yè)績情況和和經(jīng)營分析析調(diào)查競爭對對手相應(yīng)競競爭行為協(xié)助工作小小組制定相相應(yīng)改進(jìn)計(jì)計(jì)劃協(xié)助工作小小組評估改改進(jìn)計(jì)劃的的可行性制訂單位預(yù)預(yù)算協(xié)助工作小小組分解業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)并并可執(zhí)行的的具體行動動方案25KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25各獨(dú)立企業(yè)業(yè)的業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃與預(yù)算算流程說明：各獨(dú)獨(dú)立企業(yè)的的業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)在集團(tuán)五五年戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃與年度度經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)中單列，，其業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃與預(yù)算算流程類同同于各事業(yè)業(yè)部，但遠(yuǎn)遠(yuǎn)為簡單。。集團(tuán)下達(dá)獨(dú)獨(dú)立企業(yè)年年度經(jīng)營目目標(biāo)及主要要關(guān)注問題題質(zhì)詢、修正正獨(dú)立企業(yè)業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃與與預(yù)算獨(dú)立企業(yè)跨跨部門工作作小組在總總經(jīng)理直接接領(lǐng)導(dǎo)下確確立經(jīng)營目目標(biāo)與行動動方案。(集團(tuán)戰(zhàn)略略規(guī)劃中心心支持)執(zhí)行、考核核、控制各職能部門上報(bào)經(jīng)營數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部支持26KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25提綱業(yè)務(wù)計(jì)劃和和預(yù)算流程程原理具體的業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算流程計(jì)劃制定前前周期性工工作各事業(yè)部制制訂業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃與資金金預(yù)算事業(yè)部收集集分析數(shù)據(jù)據(jù)自上而下：：事業(yè)部分分解集團(tuán)下下達(dá)經(jīng)營指指標(biāo)自下而上：：事業(yè)部各各單位/分分公司確立立業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)行動方案案和預(yù)算匯總/質(zhì)詢詢/修正事事業(yè)部業(yè)務(wù)務(wù)目標(biāo)及制制定行動方方案資金預(yù)預(yù)算總部批準(zhǔn)事事業(yè)部業(yè)務(wù)務(wù)目標(biāo)、行行動方案與與資金預(yù)算算評估考核及及修改計(jì)劃劃27KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25數(shù)據(jù)收集是是制定業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算流程的的基礎(chǔ)，通通過數(shù)據(jù)可可以分析市市場狀況和和事業(yè)部經(jīng)經(jīng)營狀況，，評估業(yè)績績、找出差差距，為經(jīng)經(jīng)營管理指指明路徑和和方向分析報(bào)告負(fù)責(zé)各部門/獨(dú)獨(dú)立企業(yè)業(yè)業(yè)績分析報(bào)報(bào)告（sd1-1-1~……）事業(yè)部歷史史業(yè)績分析析報(bào)告（sd1-1）資金預(yù)算情情況分析報(bào)報(bào)告(sd1-2)市場競爭狀狀況分析報(bào)報(bào)告(sd1-3)銷售經(jīng)營業(yè)業(yè)績差距分分析報(bào)告(sd1-4)事業(yè)部業(yè)績績完成/差差距分析報(bào)報(bào)告(sd1-5)各職能部門門事業(yè)部財(cái)務(wù)務(wù)部事業(yè)部財(cái)務(wù)務(wù)部事業(yè)部市場場部事業(yè)部銷售售管理部事業(yè)部總經(jīng)經(jīng)辦九月十月34123428KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25各部門進(jìn)行詳詳盡的外部市市場分析和內(nèi)內(nèi)部能力評估估，作為具體體業(yè)務(wù)計(jì)劃制制定的基礎(chǔ)外部市場環(huán)境境數(shù)據(jù)內(nèi)容負(fù)責(zé)部門市場狀況產(chǎn)品線地區(qū)農(nóng)村/城市市場份額競爭對手產(chǎn)品線地區(qū)競爭對手主要要戰(zhàn)略渠道變化狀況況政府政策法規(guī)規(guī)變化市場部市場部市場部/銷售售公司市場部/銷售售公司市場部內(nèi)部經(jīng)營運(yùn)作作數(shù)據(jù)內(nèi)容負(fù)責(zé)部門營銷費(fèi)用分科目地區(qū)生產(chǎn)成本可變成本固定成本管理費(fèi)用新產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)進(jìn)度產(chǎn)品質(zhì)量合格格率客戶滿意度銷售公司/財(cái)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部研發(fā)中心品質(zhì)部/銷售售公司銷售公司/市市場部匯總：工作小小組匯總：工作小小組+29KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25各相應(yīng)負(fù)責(zé)部部門對內(nèi)部運(yùn)運(yùn)作業(yè)績進(jìn)行行分析評估在內(nèi)部運(yùn)作上上和原先計(jì)劃劃有什么出入入，為什么？？對制訂將來的的業(yè)務(wù)計(jì)劃有有什么影響？？銷售費(fèi)用華東上海江蘇華南深圳廣東華北總計(jì)99‘增長長營銷費(fèi)用填表人：銷售售公司填表人：制造造部銷售收入工資99‘增長長差旅費(fèi)99‘增長長生產(chǎn)成本原材料成本+可變的制造成成本可變成本+固定成本總成本99‘變化化產(chǎn)品1產(chǎn)品299‘變化化產(chǎn)品399‘變化化30KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25產(chǎn)品線3其中市場部負(fù)負(fù)責(zé)收集最新新的外部市場場環(huán)境發(fā)展?fàn)顮顩r信息并分分析其原因產(chǎn)品線1市場場情況華東上海江蘇華南深圳廣東華北總計(jì)91929399產(chǎn)品線2市場在1999年的變化化和年初計(jì)劃劃有什么不同同，為什么？？康佳在市場份份額上表現(xiàn)和和計(jì)劃有什么么出入，為什什么？對康佳制訂將將來的業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃有什么影影響？按目標(biāo)市場分分類市場信息息(如地區(qū)，，農(nóng)村/城市市，產(chǎn)品線)按目標(biāo)市場分分類分析各競競爭對手表現(xiàn)現(xiàn)(如地區(qū)，，農(nóng)村/城市市，產(chǎn)品線)填表人：市場場部填表人：市場場部產(chǎn)品競爭狀況況市場份額競爭對手主要要戰(zhàn)略和業(yè)績績變化TCL創(chuàng)維100%=xx產(chǎn)品線目標(biāo)市市場A.康佳B.TCLCDE...31KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25事業(yè)部工作小小組匯總分析析影響當(dāng)年業(yè)業(yè)績的主要因因素，吸取相相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)以以指導(dǎo)制訂下下一年的業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃99年年原原定定計(jì)計(jì)劃劃ABC公司司舉舉例例+++---99年年實(shí)實(shí)際際完完成成目目標(biāo)標(biāo)超過過目目標(biāo)標(biāo)x%匯總總損損失失過高高估估計(jì)計(jì)市市場場增增長長產(chǎn)品品推推出出延延遲遲價(jià)格格下下降降10%銷售售隊(duì)隊(duì)伍伍效效率率低低估估渠道道拓拓寬寬過過度度低低估估32KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25提綱綱業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)計(jì)劃劃和和預(yù)預(yù)算算流流程程原原理理具體體的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)計(jì)劃劃和和預(yù)預(yù)算算流流程程計(jì)劃劃制制定定前前周周期期性性工工作作各事事業(yè)業(yè)部部制制訂訂業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)計(jì)劃劃與與資資金金預(yù)預(yù)算算事業(yè)業(yè)部部收收集集分分析析數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)自上上而而下下：：事事業(yè)業(yè)部部分分解解集集團(tuán)團(tuán)下下達(dá)達(dá)經(jīng)經(jīng)營營指指標(biāo)標(biāo)自下而上上：事業(yè)業(yè)部各單單位/分分公司確確立業(yè)務(wù)務(wù)目標(biāo)行行動方案案和預(yù)算算匯總/質(zhì)質(zhì)詢/修修正事業(yè)業(yè)部業(yè)務(wù)務(wù)目標(biāo)及及制定行行動方案案資金預(yù)預(yù)算總部批準(zhǔn)準(zhǔn)事業(yè)部部業(yè)務(wù)目目標(biāo)、行行動方案案與資金金預(yù)算評估考核核及修改改計(jì)劃33KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25下一年的的業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃制定定流程在在事業(yè)部部內(nèi)部也也是一個個自上而而下和自自下而上上相結(jié)合合的過程程自上而下下確定初初步目標(biāo)標(biāo)初步分解解公司總總部下達(dá)達(dá)的事業(yè)業(yè)部目標(biāo)標(biāo)，明確確與目標(biāo)標(biāo)相應(yīng)的的負(fù)責(zé)部部門/人人選根據(jù)據(jù)對事業(yè)業(yè)部整體體的外部部市場環(huán)環(huán)境和內(nèi)內(nèi)部組織織能力的的評估，，初步確確定分解解的業(yè)績績目標(biāo)事業(yè)部總總經(jīng)理對對跨部門門的業(yè)績績目標(biāo)/戰(zhàn)略予予以初步步評估/協(xié)調(diào)(如新的的產(chǎn)品線線推出研研發(fā)和銷銷售目標(biāo)標(biāo))事業(yè)部總總經(jīng)理對對各部門門目標(biāo)與與計(jì)劃進(jìn)進(jìn)行詳細(xì)細(xì)評估，，設(shè)立有有挑戰(zhàn)性性的目標(biāo)標(biāo)自下而上上制定詳詳細(xì)的目目標(biāo)和初初步的行行動方案案各負(fù)責(zé)部部門將目目標(biāo)分解解至最低低的可執(zhí)執(zhí)行層次次，根據(jù)據(jù)對相應(yīng)應(yīng)層次外外部環(huán)境境和內(nèi)部部能力的的評估，，制定具具體的目目標(biāo)和行行動方案案各負(fù)責(zé)部部門對部部門內(nèi)部部各目標(biāo)標(biāo)進(jìn)行初初步平衡衡和協(xié)調(diào)調(diào)(如銷銷售收入入和營銷銷費(fèi)用)事業(yè)部內(nèi)內(nèi)跨部門門的工作作小組就就跨部門門的目標(biāo)標(biāo)/進(jìn)行行進(jìn)行協(xié)協(xié)調(diào)匯總總各負(fù)責(zé)部部門對不不能完成成的下達(dá)達(dá)目標(biāo)進(jìn)進(jìn)行詳盡盡分析/分解，，提出以以事實(shí)為為基礎(chǔ)的的最基本本的假設(shè)設(shè)，驗(yàn)證證事業(yè)部部下達(dá)目目標(biāo)的可可行性初步的事事業(yè)部目目標(biāo)和行行動方案案34KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25三、10月初初至上旬旬完成各各事業(yè)部部、獨(dú)立立企業(yè)分分解集團(tuán)團(tuán)目標(biāo)，，制定初初步計(jì)劃劃說明：這這是一個個將集團(tuán)團(tuán)下達(dá)的的事業(yè)部部目標(biāo)向向下分解解的過程程，將下下達(dá)目標(biāo)標(biāo)落實(shí)到到具體的的負(fù)責(zé)部部門，事事業(yè)部總總經(jīng)理對對各部門門目標(biāo)的的計(jì)劃進(jìn)進(jìn)行評估估，以設(shè)設(shè)立有挑挑戰(zhàn)性的的目標(biāo)10月第1周10月8日10月10日10月10日業(yè)績-差距距分析分解下達(dá)目目標(biāo)確定子目標(biāo)標(biāo)水平審定目標(biāo)分分解內(nèi)容負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)部門結(jié)果提交事業(yè)部跨部部門小組事業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理與各負(fù)負(fù)責(zé)部門跨部門工作作小組事業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理評估事業(yè)部部經(jīng)營業(yè)績績與集團(tuán)下下達(dá)目標(biāo)之之間差距，，依據(jù)新的的經(jīng)營策略略確定改進(jìn)進(jìn)計(jì)劃將總部目標(biāo)標(biāo)分解到各各部門制定初步分分解的子目目標(biāo)將初步的經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)計(jì)計(jì)劃交事業(yè)業(yè)部總經(jīng)理理審定業(yè)績-差距距分析報(bào)告告目標(biāo)部門分分解子目標(biāo)水平平分公司業(yè)務(wù)務(wù)目標(biāo)分解解事業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理，各部部門經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理，各部部門經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理，各部部門經(jīng)理集團(tuán)總裁，，戰(zhàn)略規(guī)劃劃總經(jīng)理35KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25自上而下的的確定目標(biāo)標(biāo)--根據(jù)據(jù)重新評估估的事業(yè)部部戰(zhàn)略，事事業(yè)部對總總部下達(dá)的的目標(biāo)進(jìn)行行初步分解解，落實(shí)到到具體的負(fù)負(fù)責(zé)部門事業(yè)部總經(jīng)經(jīng)理和各負(fù)負(fù)責(zé)部門根根據(jù)外部市市場環(huán)境和和內(nèi)部組織織能力的評評估確定初初步的目標(biāo)標(biāo)水平* 短期內(nèi)內(nèi)可能仍需需由銷售公公司負(fù)責(zé)** 不包包括在本文文件內(nèi)主要負(fù)責(zé)部部門利潤現(xiàn)金流量銷售收入營銷費(fèi)用制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用**現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)有產(chǎn)品線線新的產(chǎn)品線線銷售費(fèi)用廣告/促銷銷費(fèi)用采購**生產(chǎn)成本利潤應(yīng)付帳款增增加應(yīng)收帳款增增加存貨增加投資計(jì)劃產(chǎn)成品半成品/原原料財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部市場部*銷售公司市場部*采購中心制造部采購中心銷售總監(jiān)/銷售公司司制造部/采采購中心事業(yè)部/投投資發(fā)展中中心----+36KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25事業(yè)部制定定初步分解解的子目標(biāo)標(biāo)，以指導(dǎo)導(dǎo)各部門自自下而上確確定業(yè)務(wù)目目標(biāo)和行動動方案總部下達(dá)的的事業(yè)部目目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)銷售額利潤額現(xiàn)金流量投資回報(bào)率率市場/發(fā)展展指標(biāo)產(chǎn)品線組合合初步分解的的事業(yè)部目目標(biāo)Pd1-2/py(1-2)財(cái)務(wù)目標(biāo)銷售收入產(chǎn)品線1產(chǎn)品線2新的產(chǎn)品線線3銷售費(fèi)用廣告/促銷銷費(fèi)用生產(chǎn)制造生產(chǎn)量產(chǎn)品線1產(chǎn)品線2采購成本制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤總額應(yīng)收帳款增增加(減少少)應(yīng)付帳款增增加(減少少)存貨增加(減少)成品半成品非財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)新產(chǎn)品開發(fā)發(fā)負(fù)責(zé)部門責(zé)任任人人：：事事業(yè)業(yè)部部總總經(jīng)經(jīng)理理提交交對對象象：：集集團(tuán)團(tuán)總總裁裁、、戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃總總經(jīng)經(jīng)理理37KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25提綱綱業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)計(jì)劃劃和和預(yù)預(yù)算算流流程程原原理理具體體的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)計(jì)劃劃和和預(yù)預(yù)算算流流程程計(jì)劃劃制制定定前前周周期期性性工工作作各事事業(yè)業(yè)部部制制訂訂業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)計(jì)劃劃與與資資金金預(yù)預(yù)算算事業(yè)業(yè)部部收收集集分分析析數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)自上上而而下下：：事事業(yè)業(yè)部部分分解解集集團(tuán)團(tuán)下下達(dá)達(dá)經(jīng)經(jīng)營營指指標(biāo)標(biāo)自下下而而上上：：事事業(yè)業(yè)部部各各單單位位/分分公公司司確確立立業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)目目標(biāo)標(biāo)行行動動方方案案和和預(yù)預(yù)算算匯總總/質(zhì)質(zhì)詢詢/修修正正事事業(yè)業(yè)部部業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)目目標(biāo)標(biāo)及及制制定定行行動動方方案案資資金金預(yù)預(yù)算算總部部批批準(zhǔn)準(zhǔn)事事業(yè)業(yè)部部業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)目目標(biāo)標(biāo)、、行行動動方方案案與與資資金金預(yù)預(yù)算算評估估考考核核及及修修改改計(jì)計(jì)劃劃38KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25銷售售額額/銷銷售量量目目標(biāo)標(biāo)預(yù)測測市場場發(fā)發(fā)展展?fàn)顮顩r況歷史史業(yè)業(yè)績績差距距比比較較事業(yè)業(yè)部部業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)目目標(biāo)標(biāo)廣告告/促促銷銷費(fèi)用用目目標(biāo)標(biāo)制造造成成本本目標(biāo)標(biāo)回款款目目標(biāo)標(biāo)銷售售費(fèi)費(fèi)用目目標(biāo)標(biāo)事業(yè)業(yè)部部自自上上而而下下分分解解業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)目目標(biāo)標(biāo)原原理理圖圖事業(yè)業(yè)部部自自下下而而上上確確立立業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)目目標(biāo)標(biāo)和和行行動動計(jì)計(jì)劃劃（（例例：：分分為為六六個個部部分分，，可可同同時時展展開開））新產(chǎn)產(chǎn)品品開開發(fā)發(fā)目標(biāo)標(biāo)計(jì)計(jì)劃劃39KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25第一一部部分分銷銷售售量量/額額目目標(biāo)標(biāo)確確定定及及制制定定行行動動步步驟驟（（10月月初初至至10月月30日日））10月月8日日前前10月月10日日前前10月月15日日前前10月月20日日前前10月月25日日前前10月月30日日數(shù)據(jù)據(jù)收收集/分分析析評估估/預(yù)預(yù)測測關(guān)鍵鍵因因素素收集集/分分析析關(guān)關(guān)鍵驅(qū)動因素審定目標(biāo)分解解任務(wù)市場部經(jīng)理市場部經(jīng)理產(chǎn)品經(jīng)理分公司經(jīng)理市場助理協(xié)助助市場部收集影響市場增長的關(guān)鍵因素并分析市場部對關(guān)鍵因素進(jìn)行評估和預(yù)測產(chǎn)品經(jīng)理根據(jù)據(jù)關(guān)鍵因素評評估/預(yù)測確確定整體市場場潛力（需求求量/額）產(chǎn)品經(jīng)理收集集/匯總市場場銷售關(guān)鍵驅(qū)驅(qū)動因素市場部經(jīng)理產(chǎn)品經(jīng)理市場部經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)理理市場部銷售部評估/預(yù)測整整體市場潛力確定分公司市市場占有率目標(biāo)標(biāo)確定銷售額/量目標(biāo)確定各分公司市場占有率目標(biāo)形成各分公司銷售量/額額目標(biāo)市場部經(jīng)理，，各分公司經(jīng)經(jīng)理支持銷售經(jīng)理市場部經(jīng)理市場部經(jīng)理負(fù)責(zé)上交40KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25銷售額/銷售售量目標(biāo)確定定原理圖（以分公司為為例）評估整體市場場增長潛力(第1~3步步)確定市場增長關(guān)鍵因素(如彩電)·彩電市場存量·更換周期·居民收入(各關(guān)鍵因素歷史數(shù)據(jù))收集數(shù)據(jù)整體市場增長長預(yù)測·替換市場·新增需求……康佳分公司市市場份額的預(yù)預(yù)測(第4~5步步)關(guān)鍵驅(qū)動因素素（如彩電））·渠道數(shù)目·市場份額………（關(guān)鍵驅(qū)動因因素歷史數(shù)據(jù)據(jù)）收集數(shù)據(jù)市場占有率目目標(biāo)水平·已有渠道·市場滲透·渠道擴(kuò)張銷售目標(biāo)額/銷售量確定定(第6步)分公司銷售目標(biāo)銷售目標(biāo)=整體市場規(guī)規(guī)?？导逊止臼惺袌稣加新省?1KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25* 短期內(nèi)仍仍為銷售公司司自下而上計(jì)劃劃制定第一部部分,市場部部與銷售公司司對銷售額/銷售量目標(biāo)標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)地地分解，決定定相應(yīng)的行動動方案銷售收入營銷費(fèi)用銷售費(fèi)用廣告/促銷費(fèi)費(fèi)用制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤---銷售收入現(xiàn)有產(chǎn)品線1現(xiàn)有產(chǎn)品線2新的產(chǎn)品線銷量價(jià)格分公司分公司分公司市場能力市場份額渠道數(shù)目平均單個渠道道份額舊機(jī)替換市場場新購機(jī)市場已覆蓋渠道占占市場總渠道道份額康佳占已覆蓋蓋渠道中份額額渠道數(shù)目平均單個渠道道份額準(zhǔn)備覆蓋渠道道占市場總渠渠道份額康佳占準(zhǔn)備覆覆蓋渠道中份份額已覆蓋的渠道道市場份額準(zhǔn)備覆蓋的渠渠道的市場份份額42KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25彩電滲透率/第二臺彩電電滲透率家庭數(shù)/新婚婚家庭數(shù)居民收入水平平市場部收集市市場增長關(guān)鍵鍵因素的變化化狀況，以評評估市場增長長潛力確定市場增長長的關(guān)鍵因素素(如彩電)歷史市市場存存量更換周周期經(jīng)濟(jì)水水平家庭數(shù)數(shù)/新新婚家家庭數(shù)數(shù)首臺彩彩電滲滲透率率/第第二臺臺彩電電滲透透率市場平平均價(jià)價(jià)格收集關(guān)關(guān)鍵因因素變變化狀狀況華南廣東深圳華東上海江蘇浙江華北彩電市市場存存量199119921993.....1999負(fù)責(zé)人人：市市場部部產(chǎn)品品經(jīng)理理更換周周期變變化市場平平均價(jià)價(jià)格電器事事業(yè)部部PD2-1-1PD2-1-2PD2-1-4PD2-1-5P2-1-643KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25居民收收入水水平市場部部收集集市場場增長長關(guān)鍵鍵因素素的變變化狀狀況，，以評評估市市場增增長潛潛力確定市市場增增長的的關(guān)鍵鍵因素素(如如手機(jī)機(jī))歷史市市場存存量更換周周期經(jīng)濟(jì)水水平市場平平均價(jià)價(jià)格……收集關(guān)關(guān)鍵因因素變變化狀狀況華南廣東深圳華東上海江蘇浙江華北手機(jī)市市場存存量199119921993.....1999負(fù)責(zé)人人：市市場調(diào)調(diào)研主主管更換周周期變變化市場平平均價(jià)價(jià)格移動通通信事事業(yè)部部PY2-1-1PY2-1-2PY2-1-3PY2-1-644KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25*可可以是是省或或更小小的區(qū)區(qū)域產(chǎn)品經(jīng)經(jīng)理系系統(tǒng)地地綜合合各關(guān)關(guān)鍵因因素的的增長長預(yù)測測，形形成對對整體體市場場增長長的預(yù)預(yù)測替換市市場整體及及分公公司市市場潛潛力的的評估估（PD2－2）2000年年銷售售額2500萬萬臺2001年年預(yù)期期2850萬萬臺增長14％％責(zé)任人人：彩彩電產(chǎn)產(chǎn)品經(jīng)經(jīng)理時間：：10月20日日提交對對象：：戰(zhàn)略略總經(jīng)經(jīng)理、、戰(zhàn)略略營銷銷經(jīng)理理、銷銷售管管理經(jīng)經(jīng)理舉例XX分公司司彩電電市場場新增需需求關(guān)鍵因因素預(yù)預(yù)測歷史市市場存存量更換周周期市場平平均價(jià)價(jià)格變變化新婚婚家家庭庭現(xiàn)家家庭庭新新購購新婚婚家家庭庭數(shù)數(shù)新婚婚家家庭庭購購買買率率經(jīng)濟(jì)濟(jì)收收入入水水平平購置置第第二二臺臺購置置第第一一臺臺現(xiàn)有家庭數(shù)市場平均價(jià)格變化一臺彩電滲透率二臺彩電滲透率經(jīng)濟(jì)收入水平增長現(xiàn)有家庭數(shù)一臺彩電滲透率經(jīng)濟(jì)收入水平增長市場平均價(jià)格變化4百百萬萬，，其其中中89年年x臺90年年x臺99年年x臺平均均7年年呈泊泊松松分分布布下降降10%20萬萬80%5百百萬萬-10%80%5%5百百萬萬80%+10%-10%+10%（PY2－－2））45KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25具體體關(guān)關(guān)鍵鍵驅(qū)驅(qū)動動因因素素的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)收收集集和和計(jì)計(jì)劃劃制制定定由由分分公公司司總總經(jīng)經(jīng)理理負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)，，分分公公司司市市場場部部經(jīng)經(jīng)理理協(xié)協(xié)助助各分分公公司司制制定定相相應(yīng)應(yīng)的的行行動動方方案案并并量量化化行行動動方方案案的的關(guān)關(guān)鍵鍵驅(qū)驅(qū)動動因因素素的的影影響響作作用用康佳占經(jīng)經(jīng)銷商份份額產(chǎn)品線1產(chǎn)品線2產(chǎn)品線3產(chǎn)品線n現(xiàn)有經(jīng)銷銷商數(shù)目目96979899負(fù)責(zé)人：：市場部部產(chǎn)品經(jīng)經(jīng)理提交：銷銷售管理理經(jīng)理、、戰(zhàn)略營營銷經(jīng)理理、戰(zhàn)略略規(guī)劃總總經(jīng)理經(jīng)銷商占占市場份份額渠道數(shù)目目準(zhǔn)備增加加的經(jīng)銷銷商數(shù)目目200010月10日前前完成46KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25產(chǎn)品線3產(chǎn)品線1市場情情況現(xiàn)有經(jīng)銷銷商康佳佳市場份份額產(chǎn)品線2現(xiàn)有經(jīng)銷銷商康佳佳份額增增長預(yù)測測新增經(jīng)銷銷商康佳佳市場份份額預(yù)測測總計(jì)小計(jì)各分公司司市場占占有率目目標(biāo)確定定10月15日前前完成負(fù)責(zé)人：：市場部部產(chǎn)品經(jīng)經(jīng)理提交：銷銷售管理理經(jīng)理、、戰(zhàn)略營營銷經(jīng)理理、戰(zhàn)略略規(guī)劃總總經(jīng)理現(xiàn)有經(jīng)銷銷商數(shù)量量康佳產(chǎn)品品經(jīng)銷商商占市場場份額康佳占康康佳經(jīng)銷銷商份額額康佳市場場份額康佳產(chǎn)品品經(jīng)銷商商數(shù)47KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25市場部綜綜合各產(chǎn)產(chǎn)品線的的市場增增長潛力力和各分分公司份份額目標(biāo)標(biāo)，形成成初步銷銷售預(yù)測測(10月20日前前完成)市場潛力力華東上海江蘇華南廣東華北99年2000年目標(biāo)標(biāo)填表人：：市場部部市場份額額華東上海江蘇華南廣東華北99年2000年目標(biāo)標(biāo)填表人：：分公司司匯總：市市場部銷量華東上海江蘇華南廣東華北99年2000年目標(biāo)標(biāo)填表人：：市場部部x=產(chǎn)品線n48KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25根據(jù)預(yù)測測結(jié)果，，事業(yè)部部舉行研研討會討討論分公公司預(yù)測測數(shù)據(jù)并并確定分分公司銷銷售目標(biāo)標(biāo)事業(yè)部分分公司銷銷售預(yù)測測研討會會時間：11月1日召集人：：事業(yè)部部總經(jīng)理理參加人：事業(yè)部工作小小組成員、、區(qū)域營銷中中心總經(jīng)理、、各分公司銷銷售經(jīng)理會議決議：渠道目標(biāo)銷售目標(biāo)……決議提交：集集團(tuán)總裁、戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)經(jīng)理分公司銷售量量目標(biāo)（PD1－3））產(chǎn)品線1產(chǎn)品線2：產(chǎn)品線3……責(zé)任人：銷售售總監(jiān)、市場場總監(jiān)完成時間：11月2日提交對象：集集團(tuán)總裁，事事業(yè)部總經(jīng)理理戰(zhàn)略營銷總經(jīng)經(jīng)理-已有經(jīng)銷商商-新增經(jīng)銷商商49KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25第二部分：制制定銷售費(fèi)用用目標(biāo)計(jì)劃（10月初-10月30日）第1步：各分分公司提供各各項(xiàng)銷售費(fèi)用用數(shù)據(jù)及下一一年度預(yù)計(jì)，，包括差旅費(fèi)、、租金、招待待費(fèi)（10月月10日前提提供）第2步：銷售售公司匯總各各分公司費(fèi)用用數(shù)據(jù)，制定定費(fèi)用目標(biāo)。。方法：橫向比比較根據(jù)平均均水平和各分分公司的特殊殊情況確定費(fèi)費(fèi)用目標(biāo)10月25日前完完成50KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25自下而上地制制定計(jì)劃第二二部分：各分分公司根據(jù)實(shí)實(shí)際的費(fèi)用活活動，制定相相應(yīng)的銷售費(fèi)費(fèi)用目標(biāo)和計(jì)計(jì)劃招待費(fèi)銷售收入營銷費(fèi)用銷售費(fèi)用廣告/促銷費(fèi)費(fèi)用存貸跌價(jià)損失失制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤華南廣東深圳華東上海江蘇浙江華北合計(jì)差旅費(fèi)填表人：各分分公司匯總：銷售公公司租金----99年2000預(yù)計(jì)計(jì)增長%增長原因并非根據(jù)銷售售額單一成比比例地分配銷銷售費(fèi)用，而而是根據(jù)主要要的費(fèi)用活動動分配銷售費(fèi)費(fèi)用51KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25銷售公司匯總總各分公司費(fèi)費(fèi)用目標(biāo)，通通過橫向比較較，制定更合合理的費(fèi)用水水平目標(biāo)分公司一分公司二分公司n銷售費(fèi)用目標(biāo)標(biāo)水平表（PD2－4））責(zé)任人：銷售售管理部經(jīng)理理提交人：銷售售總監(jiān)、總經(jīng)經(jīng)理完成時間：10月30日日之前差費(fèi)比例招待費(fèi)比例租金比例平均水平平均水平平均水平52KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25第三部分：廣廣告/促銷計(jì)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)預(yù)算市場部負(fù)負(fù)責(zé)（10月初-10月30日）第1步：根據(jù)據(jù)市場調(diào)查和和經(jīng)營業(yè)績（（如銷售額））數(shù)據(jù)，分析析不同的廣告告促銷方式對對目標(biāo)客戶群群的影響?？煽捎?jì)算單位廣廣告/促銷對對銷售數(shù)量增增加值來考察察營銷組合的的效果。第2步：根據(jù)據(jù)廣告/促銷銷歷史投放量量和營銷組合合效果，下一一年度的銷售售重點(diǎn)目標(biāo)市市場，決定下下一年度廣告告/促銷計(jì)劃劃和費(fèi)用目標(biāo)標(biāo)水平（產(chǎn)品品/地區(qū)）53KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25* 詳見“廣廣告/促銷計(jì)計(jì)劃”文件自下而上制定定計(jì)劃第三部部分；市場部部根據(jù)銷售業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃制定定相應(yīng)的廣告告/促銷計(jì)劃劃和費(fèi)用預(yù)算算（詳見廣告告促銷計(jì)劃與與費(fèi)用流程））廣告與促銷間間的比例安排排銷售收入營銷費(fèi)用銷售費(fèi)用廣告/促銷費(fèi)費(fèi)用存貸跌價(jià)損失失制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤----關(guān)系影響因素素媒介1媒介2促銷方式1促銷方式2目標(biāo)客戶群1客戶戶2客戶戶3提高高廣廣告告/促促銷銷對對銷銷售售增增長長的的效效率率，，改改進(jìn)進(jìn)具具體體操操作作方方法法：：確認(rèn)認(rèn)目目標(biāo)標(biāo)客客戶戶群群以以及及關(guān)關(guān)鍵鍵購購買買因因素素確定定最最有有效效地地影影響響各各購購買買因因素素的的方方法法和和廣廣告告促促銷銷組組合合54KonkagroupCo.,LtdR2000-6-25第四四部部分分：：制制造造計(jì)計(jì)劃劃目目標(biāo)標(biāo)確確定定由由制制造造部部負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)（10月月初初-10月月30日日））第1步步：：詳詳細(xì)細(xì)分分解解制制造造成成本本至至各各項(xiàng)項(xiàng)影影響響生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本的的因因素素，，按按單單位位產(chǎn)產(chǎn)品品的的制制造造成成本本計(jì)計(jì)算算（（財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)））第2步步：：給給出出各各產(chǎn)產(chǎn)品品單單位位制制造造成成本本的的近近兩兩年年數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)，，并并對對下下一一年年度度作作出出預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)（（財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部、、制制造造部部負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)））第3步步：：制制造造部部確確定定制制造造成成本本目目標(biāo)標(biāo)水水平平考慮慮因因素素：：-過過去去兩兩年年的的成成本本