2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫高分300題附下載答案(青海省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的規(guī)定，正確的是（）。

A.公眾公司實際控制人以其他資產(chǎn)認(rèn)購股份，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對實施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，持續(xù)督導(dǎo)的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起應(yīng)當(dāng)不少于12個月

C.對擬購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預(yù)測報告預(yù)測金額80%的，中國證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施

D.甲為公眾公司，購買乙公司100%股權(quán)，最近一年乙公司經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)占甲公司凈資產(chǎn)的比例為60%，乙公司經(jīng)審計的資產(chǎn)總額占甲公司資產(chǎn)總額的25%，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】DCT8N6R6K3T5K4H9HY7E3K4Z8F1O10U4ZW10D2H3P3B1I4K12、甲公司20×7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60％股權(quán)，當(dāng)日，乙公司個別財務(wù)報表中凈資產(chǎn)賬面價值為3200萬元。該股權(quán)系丁公司于20×5年6月自公開市場購入，丁公司在購入乙公司60％股權(quán)時確認(rèn)了800萬元商譽。20×7年7月1日，按丁公司取得該股權(quán)時乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)持續(xù)計算的乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)價值為4800萬元。為進行該項交易，甲公司支付有關(guān)審計等中介機構(gòu)費用120萬元。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認(rèn)對乙公司股權(quán)投資的初始投資成本是（）。

A.1920萬元

B.2040萬元

C.2880萬元

D.3680萬元【答案】DCM2S1T4B10M5K9K10HP2P8F1S10U7C2P9ZN2G3R9M5O8R7Y13、下列（）不得兼任監(jiān)事。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD4R4M3L7P10D6E6HP7Y8S9C10N10Y10N4ZD3O2Z9L8V9T3G64、以下可以作為股權(quán)激勵激勵對象的有（）

A.董事會秘書最近3年受到證券交易所的公開譴責(zé)

B.獨立董事

C.監(jiān)事

D.核心業(yè)務(wù)人員【答案】DCF1I7T8S7X6H8U5HS7L10G8L3K4D5K6ZJ5U7R8I2X3Z2N25、有限責(zé)任公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時股東會的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACV7J2O9I3Z1F6Q9HQ1G3S9B6I7I3R4ZA1T2F8Y5W8U8R106、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是（）。

A.注冊地

B.主要辦公場所

C.主要辦事機構(gòu)所在地

D.注冊登記地【答案】CCD7H1N5V3A3Q3A1HO5M10N1Z10O5H5B1ZZ7M5W10T9O6W5M77、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使的權(quán)利有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG7U2X3L5T9Q4Q6HY2R2R4V10N10Q4Y4ZK2R4I8U2N10C8E108、根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，下列不屬于關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY9N10D2G1E4Z6H5HJ9C4J5J6N5B8G2ZZ6B5N6K2S1S4N79、甲企業(yè)以1300萬元收購無關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30％的股權(quán)，乙企業(yè)2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價值6000萬元，公允價值5000萬元，公允價值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價值3000萬元，發(fā)生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實現(xiàn)利潤2000萬元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCY3I5S6V10S7W1P9HM5L10N4R8F9T2H3ZN8B8N8I6V9Y9M110、下列事項中，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY2Q8C3P7G3E3D9HE10I7B4G4K1F6S6ZN4V1F10F4J9A9N411、下列關(guān)于非公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI5D9C9H10B3I5D4HN3P9D2J8H10U1H7ZG4F6Y6R8U4D2G912、證券公司在提交主板市場首次公開發(fā)行股票（IPO）并上市申請前，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交有關(guān)材料，申請出具監(jiān)管意見書。申請監(jiān)管意見書的證券公司應(yīng)當(dāng)提交關(guān)于公司合規(guī)經(jīng)營情況的材料，其內(nèi)容包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】CCX3I1L3B10Q5O5L5HA3G2Z10D10W4Y10I8ZV9T8T5D9A7B6W613、2017年1月，甲公司銷售一批原材料給乙公司，價格為1500萬元，2017年7月，乙公司發(fā)生財務(wù)困境，無法按合同約定償還該筆貨款。經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意乙公司用一項專利權(quán)抵償該筆貨款，該專利的原值為1000萬元，累計攤銷400萬元，計提減值準(zhǔn)備120萬元，在債務(wù)重組日的公允價值為1200萬元，不考慮稅費等其他因素，乙公司應(yīng)確認(rèn)其他收益的金額為（）。

A.1020萬元

B.720萬元

C.320萬元

D.620萬元

E.300萬元【答案】ACF3W3W10O3L4Y2A9HR10P1Q7D4G2A8F7ZC5J10E4L5E9Q8D814、某公司IPO，發(fā)行前公司股本總額為4億股，本次公開發(fā)行1億股，根據(jù)網(wǎng)上投資者、公募基金、社?；鸷推渌W(wǎng)下機構(gòu)投資者的申購情況，不考慮其他因素下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX1T9G5H9Y1L7X1HA2I5D8Y8V2X6T3ZE8V6M2P8V5S9C115、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ6L7M9I10K4B1I9HG9B4A1B8C5S10H5ZG6Y10S6J4G8N8Y916、A上市公司2016年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW10C4T1T5H6D5S5HC8O9Y5U9I6C1S10ZA8F7S7N9J8U7F217、某公司2014年末凈資產(chǎn)為100億元，近三年平均可分配利潤為2．5億元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，項目投資總額為45億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）

A.27億元

B.31.5億元

C.40億元

D.50億元【答案】BCV10N10X4U8X6W6X5HM3Z6Z4N4U1Y1T7ZS2J4R7O6V9V7H1018、下列屬于加快和簡化審核類企業(yè)債的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACE9M10E7G10E6W8Q2HA9B10I2R4F6K1W6ZQ8P9R2X3R2U9H319、下列關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX5K2U10J5L6K10E1HQ3C4P6V7T2E1Y6ZS4U5O3J5S2D7J320、關(guān)于套期保值的會計處理，下列說法錯誤的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCS2O6P8U7U8I8D3HD9K7Y3Y6B8Y2R3ZG4L10D9K8W10C5J821、鴻運公司是在深圳證券交易所交易上市的一家主要從事服裝業(yè)務(wù)的公司，2016年7月，證券交易所發(fā)現(xiàn)該公司最近2年連續(xù)虧損，交易所決定對其實行退市風(fēng)險警示。下列各項屬于退市風(fēng)險警示可以采取的措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACB1S8U1M1P1M3L7HN4P5D9P10K2R7K10ZI4I6P1L8E2G6O422、甲公司通常給予客戶半年的信用賬期。為了促進資金流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，甲公司和保理公司簽訂了應(yīng)收賬款無追索權(quán)保理協(xié)議，保理公司向甲公司一次性授權(quán)5億元人民幣，甲公司可以在需要時隨時向保理公司出售應(yīng)收賬款。歷史上甲公司頻繁向保理公司出售應(yīng)收賬款，并且金額重大，上述出售應(yīng)收賬款符合金融資產(chǎn)終止的規(guī)定，甲公司應(yīng)該將該應(yīng)收賬款分類為（）。

A.持有至到期的金融資產(chǎn)

B.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)

C.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.以攤余成本計量的金融資產(chǎn)【答案】BCD9C2I9A2L8C1L10HT3X2V4P7A5Y4M7ZT8P5G5F6P8Q2E823、以下關(guān)于證券發(fā)行承銷的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCR7K6A6T7Q8E1N8HW5Z4Y9T9U2F10Y6ZL7Y5A4G6R3F3O1024、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量，甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂?，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD4Y2M7S10X2F3H10HR9V7S2T9V5V8T1ZR10X5K1K10E1N10K625、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列屬于合格投資者的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】ACH6B4I5K1V2F9W5HM5J7N9E10N7Q10I1ZP5X5R8N10H8G3N926、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCL4Y6V6R3D8R2P4HS10Z1E3U5G1Z7W4ZK9H2P3G5M6C7A227、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE10K6F9Y4S1P8Z8HE2Z5U6W3Q7S7A10ZV10N5W1I5B7K2L128、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人持續(xù)盈利能力的要求，下列敘述有誤的有()。

A.Ⅳ

B.I,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.II,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACF3J4U9P9P5N6O5HA5I10F1R7E8H6H7ZW9F1H2E9P7E7O929、證券公司公開發(fā)行債券，定期報告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCU1H1L8H10C1C7X8HR5J7H7X8D8Y2N8ZT10E2O6Z9L8Q6I130、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG1U2W1Z5T7G5P7HB4W3C1F7P6D5W4ZS5M2I6M8U5O10D1031、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACT10E8S6Q2G6P10D9HL7X10V6L5N8V10G5ZU8O6Y1W4O6Q5H132、根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCU6S5Y6N1W9K8S3HQ9Z9W5G2M3U5N7ZI9Z5I2L7E7O2B1033、2014年3月，原股本2．5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元／股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCR7S4Z3A9P5U5O6HN1M8D3A8K1Y5M10ZK4L3W7C6S2K2O134、某公司12個月前首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》及上海證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，該公司應(yīng)當(dāng)及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV4O8X2G1G7E9L9HA9A8H1K8G6D8U8ZV7B5P5T10K9P5S135、關(guān)于預(yù)受要約的規(guī)定，下列敘述正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCE2U6X6P8F1P3M9HF4E4Q5O3Q10Z4X2ZU9B6V1Z2D2N3V836、根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說法正確的是（）。

A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》

B.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報告

C.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動信用評級機構(gòu)，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因

D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團成員簽訂承銷主協(xié)議【答案】ACS1T2L6B2P7M4P5HQ5Y1T9V5Z7P5F10ZY3U3C10W7O1A3Z437、關(guān)于上市公司收購中的收購價格，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.以要約方式回購的，要約價格不得低于回購報告書公告前20個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值

B.上市公司以集中競價方式回購股份的，回購價格可以是當(dāng)天漲停板價格

C.要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格

D.要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的平均價格【答案】CCD10Q8J6R9M4X2J3HC10S2D6H3Q8R4U2ZQ6Q1L3S8G8P9X338、下列關(guān)于某創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的相關(guān)做法，不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP6U3E10G3M3A10P3HP5K3L6F7O5V1K3ZP7M4O9C2B4Y5Y939、保薦機構(gòu)推薦企業(yè)首次公開發(fā)行股票并在主板上市時，根據(jù)《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第27號——發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告》，下列屬于發(fā)行保薦工作報告必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF4F6D3H9V7F10I10HB3O5I10M9V1A6G10ZS6I10E5O3B9H6J540、甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價格，甲企業(yè)作為中標(biāo)企業(yè)，需以中標(biāo)協(xié)議價格減去財政補貼資金后的價格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按高效照明產(chǎn)品實際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價格、補貼標(biāo)準(zhǔn)，申請財政補貼資金。2017年度，甲公司因銷售高效終端產(chǎn)品獲得財政資金1000萬元，關(guān)于此事項，甲公司的會計處理中，正確的為（）。

A.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬元

B.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元

C.甲公司確認(rèn)管理費用－1000萬元

D.甲公司確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入1000萬元

E.甲公司確認(rèn)遞延收益1000萬元【答案】DCO6B10P8N4L6X5X10HY5J6W3M1J7B10G10ZU9S8E2J10X6C9R541、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司向不特定對象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK8E6Y5M2B1L1K5HV8R7C8J9Y1F8X3ZM2T1Y6L2A1H6V842、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，當(dāng)資產(chǎn)專項計劃終止時，下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ7J9P10W8D1F2H2HI4J5C10E7B2O4T8ZB1X3H9U7P6X8A1043、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第52號——北京證券交易所上市公司發(fā)行證券申請文件》，以下說法錯誤的是（）。

A.北交所上市公司發(fā)行證券募集說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效

B.募集說明書引用的財務(wù)報告在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效，特殊情況下上市公司可以申請適當(dāng)延長，但最多不超過2個月

C.申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)同意，不得增加、撤回或者更換

D.對于申請文件的原始紙質(zhì)文件，如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性

E.申請文件所有需要簽名處，應(yīng)載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替【答案】BCK3S5P7D10L4N10D5HC2M3X1M2D8N7L8ZA5C8A7M5F7P6Z244、甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，下列關(guān)于信息披露的說法，正確的是（）。

A.乙公司自愿披露與公司有關(guān)的某事件信息，該信息不屬于依法應(yīng)當(dāng)披露的信息，乙公司應(yīng)當(dāng)按照同一標(biāo)準(zhǔn)披露后續(xù)類似事件

B.丙公司不得在非交易時段對外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實難以保密的除外

C.丁公司尚未盈利，其應(yīng)當(dāng)充分披露尚未盈利的成因

D.甲公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應(yīng)在該重大事項達成初步意向時對外披露【答案】ACN2D10K7U3O6Z10F5HO3V2Q5A5V4D10S10ZX1T10P6Q9T8X9S945、某產(chǎn)品單價為10元，單位變動成本為5元，固定成本4000元，銷量為2000件。假定其他條件不變，要實現(xiàn)目標(biāo)利潤8000元，可采取的措施有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCT2H8X10E6V7N10J10HC8R4F9R7Z4G9P5ZG6B8G2B9J5A8L1046、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR3Z4I5F7D3Z9Y7HJ1T1Z6E6N5X2Q4ZA10L8D1T9B9K2Y647、2018年，甲公司以持有的庫存商品換入無關(guān)聯(lián)關(guān)系的乙公司持有的機器設(shè)備，甲公司換出庫存商品的賬面價值950萬元，公允價值1000萬元，乙公司機器設(shè)備的賬面原價為2000萬元，已計提折舊600萬元，已計提減值準(zhǔn)備200萬元，公允價值1300萬元。甲公司支付現(xiàn)金對價300萬元，假定該交換具有商業(yè)實質(zhì)，不考慮稅費等其他因素，有關(guān)該項交易的下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS7L3F6W9X5M2G3HA10T9A4O10A6G1Y5ZH2V4O1I2D4F6F1048、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行2．4億股，增資后總股本為3．6億股，7月1日通過決議未來1年以5．5元／股回購8000萬股，7～12月市場均價為5元。當(dāng)年度凈利潤4．8億元，無其他事項，則以下關(guān)于基本每股收益和稀釋后每股收益的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACG6F9H3C1J4L8A5HX2P7E6X1K4C4L5ZG3G4C4D5M1Y1O349、某上市公司適用25％的所得稅稅率。2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)收入為750000萬元、營業(yè)成本為500000萬元、稅金及附加為50000萬元、銷售費用為50000萬元、管理費用為30000萬元、財務(wù)費用為20000萬元、資產(chǎn)減值損失為5000萬元、公允價值變動收益為5000萬元、投資收益為10000萬元、營業(yè)外收入為10000萬元、營業(yè)外支出為5000萬元。則該上市公司2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)利潤為（）。

A.200000萬元

B.115000萬元

C.110000萬元

D.28750萬元【答案】CCY8Z9S2A3H9G7J4HE2X4U8T10P7I3R8ZP6O5C10K2G9M10G850、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市公司的退市安排，表述正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP2X3V2C2B5U9C4HD6M7Q7S2H5C5M9ZY7G9I8K1V3P9I751、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對股票轉(zhuǎn)讓實行風(fēng)險警示，在公司股票簡稱前加注標(biāo)識并公告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA1Z5C4U6F7G8V4HT7W4Z9R1F8A4N8ZF4G10F1P8B9Y8D252、甲公司主要從事X產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，生產(chǎn)X產(chǎn)品使用的主要材料Y材料全部從外部購入，20×7年12月31日，在甲公司財務(wù)報表中庫存Y材料的成本為5600萬元，若將全部庫存Y材料加工成X產(chǎn)品，甲公司估計還需要發(fā)生成本1800萬元。預(yù)計加工而成的X產(chǎn)品售價總額為7000萬元，預(yù)計的銷售費用及相關(guān)稅費總額為300萬元，若將庫存Y材料全部予以出售，其市場價格為5000萬元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X產(chǎn)品的生產(chǎn)，不考慮其他因素，甲公司在對Y材料進行期末計算時確定的可變現(xiàn)凈值是（）。

A.5000萬元

B.4900萬元

C.7000萬元

D.5600萬元【答案】BCM1W4C9V3C5N1I5HM9J3X6E1C6P9M8ZY9P6N5V5J1G1I753、下列交易或事項產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，屬于投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCH8C10E3E5N1J4X2HX6Y5L8W9Z9S8J10ZC3V3J10K5U1X2Z554、關(guān)于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCD3Z4O10W6N10W6Z5HX1R5I6E2K1H1A5ZC5B1E1E6U7D9D955、下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司各類申請文件簽字要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】CCT7M1N10I4I7N3Q7HD5C4J9V2W7C9A8ZV8E7J8P1L10I8E956、2015年1月1日，甲公司從乙公司以分期付款方式購入一項非專利技術(shù)。該項技術(shù)作價2000萬元。甲公司每年年末支付400萬元，5年付清，假定銀行同期貸款年利率為5%，（P/A，5%，5）＝4.33。不考慮稅費等其他因素，下列說法正確的有（結(jié)果保留兩位小數(shù)）（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCQ4B6C3H7F3K9G10HN1A2Z1J1P5U2V9ZE9H4Z2E7L4M7P357、關(guān)于在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務(wù)與會計方面應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC5V7V5A4K5Y7S5HK4M8A4S6U5G5B7ZE10T8G2G2F6Q6J158、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票需滿足的基本條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACA2U5T2I10C7F5Z2HE9K7S3L2L6L9G5ZZ10P1U8S5K2H3W859、2008年12月31日，某上市公司一臺機械設(shè)備的賬面價值為120萬元，重估的公允價值為150萬元，會計和稅法都規(guī)定按直線法計提折舊，剩余使用年限為5年，凈殘值為0。已知會計按重估的公允價值計提折舊，稅法按賬面價值計提折舊，則該公司2010年12月31日的應(yīng)納稅暫時性差異余額為()萬元。

A.12

B.18

C.24

D.30【答案】BCN2X8P10K9I8T1V1HI5K6X7D1L4P4U4ZJ6J4X4D5Q9F10E460、結(jié)構(gòu)化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決權(quán)或類似權(quán)利作為決定因素而設(shè)計的主體，結(jié)構(gòu)化主體通常具有下列（）特征中的多項或者全部特征。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV6Z5I1Q3I2S1F1HB4K8Q10J6L6S2Q8ZT8U3Y10U9B5C1O261、如果甲公司成為乙公司的第一大股東，甲公司有子公司從事與乙公司相同的生產(chǎn)銷售，甲公司準(zhǔn)備在收購?fù)瓿珊?，對子公司及乙公司的業(yè)務(wù)進行整合，并改選公司董事會。則下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、II、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.II、V【答案】ACO7O9T5X4Z4O9A6HK7P10P7Y2R7X2B5ZV5B6E3X3O3V3V862、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理，以下說法正確的是()。

A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時記入當(dāng)期損益

B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用應(yīng)當(dāng)在負(fù)債成份和權(quán)益成份之間按照各自的相對公允價值進行分?jǐn)?/p>

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入權(quán)益

D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時全部記入負(fù)債【答案】BCU5I8O7O5B9B7P6HD10O5Q8C10O4N9Z4ZS9D8E2N8V3L4M863、下列選項中，可以提議召開董事會臨時會議的是（）。

A.董事會秘書

B.監(jiān)事會

C.董事長

D.總經(jīng)理【答案】BCS7J2G7E3G9N2U2HQ3A2X8F8Q4I2X8ZN8A10D4D9Z2D3Q964、下列關(guān)于政府和社會資本合作（PPP）項目專項債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP1G10T4Z8D2W9S1HP10N4D7W1W2M4A7ZR3T10R2R3J3L5Z265、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。

A.確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更

B.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40%，利潤占28%，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)

C.教育業(yè)務(wù)收入占總收入35%，利潤占32%，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)

D.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40%，利潤占55%，體育業(yè)務(wù)收入占總收入60%，利潤占45%，該公司歸屬于綜合行業(yè)【答案】CCG6Y10O7U8Z1O8W5HS2N1G4K10Q3F8N2ZY10M2L2G2Y2D10L166、2015年12月10日，甲公司因合同違約涉及一樁訴訟案件。甲公司法律顧問判斷，最終判決很可能對甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判決，因訴訟須承擔(dān)的金額也無法準(zhǔn)確確定。但是據(jù)專業(yè)人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間

A.95

B.93

C.90

D.100【答案】BCP7F6E9G7O5V5T7HK3Y1N3W7F7V5K3ZQ3N2R8T3Z1B10H367、甲公司將一閑置機器設(shè)備以經(jīng)營租賃方式租給乙公司使用。租賃合同約定，租賃期開始日為2017年7月1日，租賃期4年，年租金為120萬元，租金每年7月1日支付。租賃期開始日起的前3個月免收租金。2017年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90萬元。不考慮其他因素，甲公司2017年應(yīng)確認(rèn)的租金收入是（）萬元。

A.56.25

B.60.00

C.90.00

D.120.00【答案】ACL3V10Z9X3E1N10C2HF3U7W4C8L9R9W1ZD8Q6H3A5N1Y4L1068、以下為上市公司不得公開發(fā)行公司債券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ2G9H4E8P7Z2J10HE7B9T8Y6R3S5Y3ZJ8U2U8Z5A1D7Y869、下列各項中，體現(xiàn)實質(zhì)重于形式這一會計信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債

B.對外公布財務(wù)報表時提供可比信息

C.對存貨計提跌價準(zhǔn)備

D.把企業(yè)集團作為會計主體編制合并財務(wù)報表【答案】DCB10P10J4A1Q7H6E10HW2A2Y1F8L5V9I5ZZ9P5I1P10S8X10W870、下列各項屬于擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS6U10A9I1R7R9V7HP6Q6H6H1D5W8Y5ZZ7H9G6S4C5T1K671、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW7P6L8R8U1R9E5HU5U2K3H9C5Q6V1ZO10H6U5S5G7Q1B572、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU8L8K9V5I2Y10O4HT9V2U4I2J2O3M7ZZ9A3D4N2V10I1T273、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG1A8L2N6R9X6H10HU7P8L1P1M10A3T2ZV4M7Y6J9Z3I2K874、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。

A.某上市公司教育業(yè)務(wù)營業(yè)收入占公司總收入的40％，利潤占公司總利潤的55％，體育業(yè)務(wù)營業(yè)收入占公司總收入60％，利潤占公司總利潤的45％，那么該上市公司應(yīng)該歸屬于綜合類

B.某上市公司教育業(yè)務(wù)營業(yè)收入占公司總收入的35％，利潤占公司總利潤32％，且教育業(yè)務(wù)收入、利潤均在所有業(yè)務(wù)中占比最高，那么該上市公司應(yīng)歸屬于教育行業(yè)

C.上市公司確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更行業(yè)歸屬

D.某上市公司教育業(yè)務(wù)營業(yè)收入占公司總收入的40％，利潤占公司總利潤的25％，教育業(yè)務(wù)收入和利潤均在公司業(yè)務(wù)中是最高，那么該上市公司應(yīng)歸屬于教育行業(yè)

E.上市公司行業(yè)分類以上市公司營業(yè)收入等財務(wù)數(shù)據(jù)為主要分類標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，所采用財務(wù)數(shù)據(jù)為經(jīng)過會計師事務(wù)所審計并已公開披露的母公司數(shù)據(jù)【答案】BCY1X4Z5B6C5F5M3HA2X3Y10I8U1S8N8ZH6U8B8K8Y9J7E375、2×20年1月1日，A公司與B公司進行債務(wù)重組，重組日A公司應(yīng)收B公司賬款賬面余額為1000萬元，已提壞賬準(zhǔn)備100萬元，其公允價值為900萬元，B公司以一批存貨和一項以攤余成本計量的金融資產(chǎn)抵償上述賬款，存貨公允價值為500萬元，以攤余成本計量的金融資產(chǎn)公允價值為500萬元。假定不考慮其他因素。A公司債務(wù)重組取得存貨和金融資產(chǎn)的入賬價值分別為（）。

A.500萬元和500萬元

B.400萬元和500萬元

C.500萬元和400萬元

D.900萬元和0【答案】BCY5Y1R8D1R9Y9Y9HD10O2H6P6U5M8D5ZA8Q9X6P8C7P7U576、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中詳細(xì)披露其改制重組情況，主要內(nèi)容包括()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCF5S4E2O2W2T8A1HL8R5J10C8U1P6G4ZS1F4U2Q6J4C5K177、關(guān)于租賃，以下說法正確的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV8J5B2X6W4L5U5HD4X10R6M3Q4G5U7ZC8R5A6W2P10Y9R1078、張某分別持有甲乙公司60%、100%的股權(quán)，甲公司、乙公司分別持有某上市公司18%、10%的普通股權(quán)，張某被認(rèn)定為上市公司的實際控制人。甲公司、乙公司分別通過集合競價系統(tǒng)增持該上市公司1%、1.5%的股權(quán)，不考慮其他因素，下列說法正確的有哪些（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ10A1R2I9R4C4T1HK1F9B7G4K5E3N1ZW4S6D6S8N9Z7Y979、下列事項影響當(dāng)期損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA9V6N6E10F3Q10N7HC1V3W7C10O6F9V8ZW9W3T9U5P8K3O580、關(guān)于金融資產(chǎn)的計量，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCM1W5X1W3K6F10I5HC7V1J2X10V2M8J10ZZ2A5X3V5Y4O5X281、下列關(guān)于BOT會計處理的說法正確的是（）。

A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照BOT業(yè)務(wù)的原則處理

B.項目公司未提供實際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)收入

C.BOT業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認(rèn)為項目公司的固定資產(chǎn)

D.授予方向項目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價款的一部分，項目公司應(yīng)作為政府補助處理【答案】ACK2E3U2O1H8X1V8HU4L5A6U10E1C10O7ZU5K3V4F4R2K9S482、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX3S8D6H3U1J5S1HG6R10K5L3R6Q2R3ZM4D8A6O1Z4F7V683、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板退市整理期的說法，正確的是（）。

A.退市整理期間，上市公司股票進入退市整理板交易，并不再在創(chuàng)業(yè)板行情中揭示

B.退市整理期間，上市公司應(yīng)當(dāng)每交易日發(fā)布一次股票將被終止上市的風(fēng)險提示公告

C.退市整理期間，公司股票價格無日漲跌幅限制

D.退市整理期的期限為60個交易日【答案】ACO8W8F8V8F6K6I3HG5X7J7Y8X6P3K8ZT5Q6Y10D7X6F9C284、A上市公司自成立以來就注重通過各種方式的投資者關(guān)系活動來加強其與投資者之間的溝通。甲公司進行此項工作的目的是()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCG9B4J8Q6J9S9Q10HJ8H10Z8M5X3E7T3ZA7U7F10F2S3V9U285、關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)，以下描述正確的是（）。

A.最近兩年營業(yè)收入復(fù)合增長率必須不低于50%，營業(yè)收入可以不連續(xù)增長

B.最近兩年營業(yè)收入平均不低于6000萬元，且持續(xù)增長

C.股本不少于3000萬股

D.截止上一年度最后一個轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬股【答案】BCB3X6H2Z7U7J1V7HH9F7O4G5S2O2U5ZU4H5H3T9N5A4K986、企業(yè)的銷售量對利潤的敏感系數(shù)為5，當(dāng)產(chǎn)能達到100％時單價為40元，變動成本率為50％。如果產(chǎn)能下降至60％，為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價格要調(diào)整至（）元。[2015年9月真題]

A.35

B.45

C.50

D.60【答案】CCP8U1H2N6K10N7V8HK3V9O10L1C7T4I4ZT2T10W1U3Q6M9O287、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP9B1Y10T8E4R9R3HF3P8L1U7K5B6K6ZI10S3T7T5E3G7S388、下列可以作為上市公司法定代表人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV2P6V10W3O10U7I5HV8K9J3G6S5M5R4ZV2Q8H5F10A6F2J889、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的（）

A.不處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資

B.處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資不應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資

C.持有某全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10%股份的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進行核算

D.持有某公司10%股權(quán)，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司，且該股權(quán)公允價值不能可靠取得，則該股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進行核算【答案】ACJ5X9H2E10N1C6M3HB7N6T10C10W10O2M8ZT4Z5T3V10G9J10N590、關(guān)于外國甲公司收購境內(nèi)企業(yè)的相關(guān)收益，下列相關(guān)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC10C9W4W7K3W6G3HL9M5M4W2K4F5F4ZQ2W1K9Q3K2Y8W791、公司債券每張面值（）元，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定。

A.1

B.10

C.100

D.1000【答案】CCS10C4H6I5T1N2O9HV2H5B4I3T4D5L5ZQ3V6E7I5W7J6T192、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK2V4X10K10W7G9S10HW5X8E7T4C9G1Y10ZO5Z7V5Z4F4B10P193、股東會決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起()日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCR1U1E3D3T8C8J5HL5D2K10S1A2T10C6ZF6V10B7F6M4E7R794、保薦機構(gòu)及保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCB5O4H5H6Q3P2E5HC5B4W6K2L2W6I9ZU3M5F10J6U7C6T195、某公司2014年末凈資產(chǎn)為100億元，近三年平均可分配利潤為2．5億元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，項目投資總額為45億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）

A.27億元

B.31.5億元

C.40億元

D.50億元【答案】BCT4S10J6I6G4Q5T9HY9W3Z7L6Q10Y9X1ZO8A4S1W10A3B6Z496、A上市公司新股發(fā)行申報過程中發(fā)生了重大事項，此時，A上市公司仍符合發(fā)行上市條件，則其向中國證監(jiān)會報告相關(guān)情況后，應(yīng)在報告日后第()日刊登補充公告。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCI3T4C5O5Y5M2B6HR6X7F7R8Z3V7B3ZA5S10B9P10I1H9R197、下列固定資產(chǎn)中，應(yīng)計提折舊的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB10P8E3O3R5M10G3HZ5M7A7X10U10T1V9ZY7C9T5E7Q9A5A498、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM1O10P10A9R1C7P4HO9D8F6P5U10G9K7ZY4Y7H7F5B10O4R999、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人進行輔導(dǎo)。下列屬于一定要接受輔導(dǎo)的人員有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS9H6Y7A9W7T7R5HL10N4X1I8M3S1B8ZN3R9H10S8V1I7R9100、在編制現(xiàn)金流量表時，下列現(xiàn)金流量中屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC7U6F8U2B7M6L4HT2F3X3Y1E4N9D10ZV10S6H7P6M3U8G10101、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX1N6G10G9T2P6F4HM9L2D9O3Z6H9J5ZR4D8L2R5O8F2M8102、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項目承接負(fù)面清單的有（）。

A.I、III

B.I、III、IV、V

C.I、II、III、IV、V

D.I、II、IV、V【答案】BCU1L6P7Q3K3L3S5HU2O4K10V10L9V4E5ZP5I5O7E6I6H4J3103、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經(jīng)營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產(chǎn)，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％。當(dāng)年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCL10B3B5S7B8U2P9HD5H4L8A1A7E3Q7ZM4E3B5Y2A1G2F4104、在股票公開發(fā)行審核過程中，關(guān)于發(fā)審委會議的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF1B4C4P8P9V5N7HG1L8L2A1Q9B7I7ZX4G7O4A8N1Z5N3105、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ7Y1S10F3T7V9I2HO9D5Z6L2D10E1X3ZR1V1K5Z5G4C5G2106、甲公司擬于2016年6月在主板上市，以下情形對上市構(gòu)成實質(zhì)性障礙的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT6U6P10A10I1M9O6HZ10P2A10N2U1V2Y2ZT7V3W2J3U1V7G2107、下列關(guān)于被收購公司董事會義務(wù)的表述，符合《上市公司收購管理辦法》等規(guī)定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH7P6I10F1U5J4D9HN2Y7D4Z2T10F1P7ZJ9K7L4E4J8I6O2108、需調(diào)整期初未分配利潤的事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY2Q1V4V6E2H3Z3HB5F3J7P5H1G1X10ZW7B7T8L6F2Q2R7109、關(guān)于企業(yè)集團內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份支付交易的會計處理，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCP9Z1G8C4J6K5A5HQ4A8E4M9H6R10L7ZX9D2Z7N6S2T3V4110、關(guān)于上市公司管理層收購，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU10Q8R9L8G4D3R6HN4F9P7F4H8I4X10ZU3I8T1I7U2J6L8111、非公開發(fā)行公司債券，承銷機構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向（）備案。

A.中國證券業(yè)協(xié)會

B.中國基金業(yè)協(xié)會

C.證券交易所

D.全國中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)【答案】ACD6Z9A3O1U4G1C2HQ5P5L5A3A4B1L10ZO5I9I3Q5E2F5L5112、下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是（）。

A.無先例、重大不確定性，需要進行政策咨詢的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請公司證券暫停轉(zhuǎn)讓

B.發(fā)行股份購買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，且發(fā)行后股東人數(shù)超過200人的，經(jīng)全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)核準(zhǔn)后，應(yīng)在驗資完成后10個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，報送股份登記申請文件

C.內(nèi)幕信息知情人范圍包括但不限于公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有公司10％股份的股東和公司的實際控制人，以及其董事、監(jiān)事和高級管理人員，本次重大資產(chǎn)重組的交易對方及其關(guān)聯(lián)方，及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

D.掛牌公司股票暫停轉(zhuǎn)讓后應(yīng)當(dāng)每周披露一次進展情況報告，說明批準(zhǔn)、定價等事項進展和可能影響的不確定性因素【答案】CCE4V3J9H8J7B8N9HC3R3K9D9V4P5A7ZW7A5D4D2P10C7E4113、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ5Z1I1P7D6J8I1HS3E2L10J10D5D5X5ZB9Y5P8N5K10P10U2114、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，全部以競價方式，發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價為23元／股，發(fā)行期首日前20個交易日公司股票均價為20元／股，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT3X8G4T8S8D7D5HZ5E8X9H5R4G5R6ZD5F4O2Q1X10Q7I5115、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCR7Q1Y1I4J5E2K6HZ9Q7E7V3V2J1F4ZN9J5S3M4V3N2D4116、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCO6D3E6H4N9E9U6HH5N9E5Q1R3X5X6ZU1V9Y8A6V7B3S5117、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應(yīng)符合的條件包括（）。Ⅰ．本次重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤達到盈利預(yù)測水平Ⅱ．進入上市公司的資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)和經(jīng)營資產(chǎn)獨立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS8J6P2T6W1D5F2HA6Z10E10N6E3N8I8ZP9H8V2Q3G6V10E3118、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為I元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同．約定由甲公司銷售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價為1．2元，A市場銷售價格為每件0．90元，預(yù)計每件A產(chǎn)品銷售稅費為0．1元，則A產(chǎn)品應(yīng)提取的跌價準(zhǔn)備為（）元。

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACP9K10N3H9Z3T1W8HD7Q5R7P6S9H7J6ZG10Q9H3H3V5C1Q2119、甲公司于2015年開始研究開發(fā)一項用于制造某大型專用設(shè)備的專利技術(shù)，其發(fā)生研究支出100萬元，開發(fā)支出2400萬元，其中符合資本化條件的開發(fā)支出為2000萬元，并在2016年4月1日正式確定為無形資產(chǎn)，甲公司計劃生產(chǎn)該專用設(shè)備200臺，并按生產(chǎn)數(shù)量攤銷該項無形資產(chǎn)。2016年度，甲公司共生產(chǎn)該專項設(shè)備40臺。2016年12月31日，經(jīng)減值測試，該項無形資產(chǎn)的可收回金額為1560萬元。2017年度，甲公司共生產(chǎn)該專用設(shè)備60臺。2017年12月31日，經(jīng)減值測試，該項無形資產(chǎn)的可收回金額為1000萬元，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO5Z5L10J1K2J4S9HR2V7P5A6P4Z8I7ZN10T10V1B1Z7E8I2120、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告【答案】CCI2Z8H6U10S3W8C6HJ6H7I5O7D3U8P9ZX3C1O5N5K7S10P6121、以下資產(chǎn)中，需每年年度終了進行減值測試的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCD10Z2F1M9U7D1E8HG5M1U2J2U7X8S7ZW6C6S5E10L2R2G5122、下列關(guān)于會計估計說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ6I7P9K7A1Z6V9HC5M4J7Z1U1W5D5ZY9G3V10O5H9M2M8123、甲上市公司擬進行重大資產(chǎn)重組。下列情形中，乙財務(wù)顧問機構(gòu)不得受聘擔(dān)任甲上市公司的獨立財務(wù)顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB4E10K6E8G1I3T7HR1I9N9F9R10C4E1ZY2K8F1E5S6X2B5124、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制原則的說法，錯誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)當(dāng)保證各內(nèi)部控制部門之間相互制約、相互監(jiān)督

B.履行內(nèi)部控制職能的部門、機構(gòu)或團隊?wèi)?yīng)當(dāng)與前臺業(yè)務(wù)運作相分離

C.不同類別的投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和流程

D.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以合理成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)

E.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿于投資銀行類業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制空白或漏洞【答案】CCW6P5H7X2C7I1C7HG7N6T2F2N2R4T3ZG7Y10C4V3E6K5C3125、關(guān)于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期問履行信息披露義務(wù)

B.證券公司應(yīng)于兌付日前5個工作日發(fā)布兌付公告

C.對短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應(yīng)第一時間向證監(jiān)會報告

D.證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標(biāo)的資產(chǎn)進行債券交易，但依據(jù)有關(guān)規(guī)定或合同進行提前贖回的除外【答案】CCG2P3M1D8C5O3J5HT3D3I7W3M4P5D6ZH10Q7G3Z3G2L5R10126、某上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。

A.與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額30萬

B.因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額

C.法院宣告撤銷某次董事會決議

D.公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】ACT4T9O9Q9X3K8A5HS3M10E7O3A1J4H9ZC8Y6M2X2K6X5O1127、債券發(fā)行人應(yīng)在上市公告書顯要位置作重要聲明與提示，主要包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCU2C3C3W2T8F7L10HF10I5Y1E2D2G4U4ZM9C10B5F2I2L8F4128、下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。

A.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》、《證券法》、《首發(fā)管理辦法》……”

B.對于勤勉盡責(zé)仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見

C.針對中國證監(jiān)會的反饋意見，出具補充法律意見書

D.律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章【答案】CCV4I9X9U6J9L1O7HX4T10A6T2S8A6H9ZK8D5R4J3C6D8G3129、下列關(guān)于法定公積金的用途，符合我國《公司法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCW2H3R8E1Z1Q1P5HG7Y4Q9S6B5E5M5ZK7S7Q7T8O7R10F10130、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第3號》（財會[2009]8號文）關(guān)于利潤表調(diào)整的事項，說法錯誤的是（）。

A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在利潤表“每股收益”項下增列“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目

B.“其他綜合收益”項目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定未在損益中確認(rèn)的各項利得和損失的金額扣除所得稅影響后的凈額

C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中詳細(xì)披露其他綜合收益各項目及其所得稅影響，以及原計入其他綜合收益、當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的金額等信息

D.企業(yè)合并利潤表中，應(yīng)在“綜合收益總額”項目下單獨列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目【答案】DCN8S6Z3M6I2I6X4HD8X6Y7T5I7K7X4ZU6V6X2J5K3J5D4131、證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時，會導(dǎo)致其不得擔(dān)任財務(wù)顧問（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCG9L1J1W4I10G1B6HQ10A4R4J1D9F9Z4ZI10F6A10D7T6R5X9132、以下關(guān)于首發(fā)路演推介說法正確的有（）

A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告?！敬鸢浮緾CE8J6U1X1H5D9P3HI9S3L10F6W8N3V6ZG2Z3S9U7V4J9H3133、上交所某上市公司，2016年未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為8億元，對于與某一關(guān)聯(lián)方的交易，2017年度進行交易總額高于（）的，應(yīng)當(dāng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項在2017年度報告中進行詳細(xì)披露。

A.4000萬元

B.5000萬元

C.1000萬元

D.3000萬元

E.2500萬元【答案】ACO9E6Q10N1E10L10T5HJ2I7H3T6O1K5C5ZW2Z6I8W6H10H3L9134、證券公司公開發(fā)行債券募集說明書引用的經(jīng)審計的最近1期財務(wù)會計資料在財務(wù)報告截止日后()個月內(nèi)有效。

A.3

B.6

C.1

D.12【答案】BCZ6O3V2C8U8G2D4HL10C10H4G3I4Z7E7ZN1K8O3R4Y3L8M5135、下列各項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅲ【答案】BCH3G6X2L7S7I2Y10HG3J8V4Y8K8D2M7ZQ6I9W1X6S9L8P10136、某公司總資產(chǎn)1個億，資產(chǎn)負(fù)債率為70％，為降低資產(chǎn)負(fù)債率，擬股本融資4000萬元。則融資后的權(quán)益乘數(shù)為（）

A.2倍

B.3.33倍

C.4.67倍

D.0.5倍【答案】ACU6W4P7X9V1M6U7HI1O3C7J1A3Z6L10ZF5O7Z4G9A6D1Z6137、設(shè)有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復(fù)利計息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設(shè)甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT8E7A4W5I7J10I2HS4K3W7Y5A7W1B3ZZ5B7A7N10I4Q7K4138、以下關(guān)于上市公司分紅說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX8Z6I9X7T1X5T4HX6D4B9K2D2S10V4ZA6E2I6G8S7U10L1139、甲公司銷售商品產(chǎn)生應(yīng)收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計提了240萬元壞賬準(zhǔn)備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項應(yīng)收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產(chǎn)品單件成本為5萬元，市場價格（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發(fā)票，雙方債權(quán)債務(wù)結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項關(guān)于甲公司該項交易會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB8X6C3L7S7B10D9HL7F8S10C1O5J8L4ZR7V10T3U10H2H8L9140、獨立董事有權(quán)對（）向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN3V10L7H5H8W7K7HG9F4Z6E9K5B3L7ZE6C6L4I3C4L5G5141、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列（）對象配售股票。Ⅰ．主承銷商管理的公募基金

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCK6R3G8S1Y3Q3E9HM8F2V9F8Y4E6B6ZF5W8J6F10U4E3Y9142、以下關(guān)于租賃的說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI8L10F3T4D10I8K1HL4J3C6D8C7K4M2ZG3M8J6X6J2B7N3143、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCZ9H2Z1S9H6G2T1HT8K2C8W9Q6H8M9ZM2P1P10P10G10L1J5144、發(fā)行人的首發(fā)申請受理后至通過發(fā)審會期間，發(fā)生以下（）情形時將中止審查。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCM2L2W3U9D9D7B7HS10J7F2N7Z4X1A7ZQ8G8S7S8V9D9Y10145、以下關(guān)于證券交易的說法正確的有（）

A.上市公司的董事、高級管理人員以及持股5％以上的股東，不得在在6個月內(nèi)買入上市公司股票后又賣出或者賣出上市公司股票后6個月內(nèi)又買入，監(jiān)事不受此限制

B.證券公司從業(yè)人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票，超過6個月后可以買賣該股票

C.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)內(nèi)，不得買賣該上市公司股票

D.證券公司因為包銷購入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買賣該股票的時間不受6個月限制【答案】CCE6N9Q10X7S5O2Y1HP3A3U3W6H3P10N5ZR6F6N10W8S8G9L1146、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACU4O6Y2S2W9E7B2HP6S7R5Z5J1Q7Y6ZK8I10N5T4Y4L10O2147、下列關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ9R8Y5E10X9Z10J2HP7U10N7T6W2V2L8ZB8V10F5W9Y9Y5F9148、關(guān)于收購要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX4Z1U10N2X5T6I8HE6N2I6N8Q8I5T10ZU1V7A8W2B5V8P4149、甲公司為母公司，其所控制的企業(yè)集團內(nèi)2016年發(fā)生以下與股份支付相關(guān)的交易或事項：（1）甲公司與其子公司（乙公司）高管簽訂協(xié)議，授予乙公司高管100萬份股票期權(quán)，待滿足行權(quán)條件時，乙公司高管可以每股4元的價格自甲公司購買乙公司股票；（2）乙公司授予其研發(fā)人員20萬份現(xiàn)金股票增值權(quán)，這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務(wù)2年，即可按照乙公司股價的增值幅度獲得現(xiàn)金；（3）乙公司自市場回購本公司股票100萬股，并與銷售人員簽訂協(xié)議，如未來3年銷售業(yè)績達標(biāo)，銷售人員將無償取得該部分股票；（4）乙公司向丁公司發(fā)行500萬股本公司股票，作為支付丁公司為乙公司提供咨詢服務(wù)的價款。不考慮其他因素，下列各項中，乙公司應(yīng)當(dāng)作為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA6Z2G4T1J1N3C6HL6T1K5S4T1L2T1ZH6F4E9J5Q6N7I3150、2019年1月1日甲公司購入一臺需要安裝的生產(chǎn)用機器設(shè)備，取得時增值稅專用發(fā)票上注冊設(shè)備款50萬元，增值稅進項稅額為8萬元。安裝時領(lǐng)用本公司原材料2萬元，購進該原材料時支付的進項稅額為0.32萬元，支付安裝工人工資9萬元。2019年1月30日達到可使用狀態(tài)。該機器設(shè)備預(yù)計可使用年限為5年，殘值為1萬元，不考慮其他因素，下列說法中正確的有（）。（計算結(jié)果保留2位小數(shù)）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】