各章案例及習題冊答案-第九章

銀行存款賬和銀行后才能編制“每月末，會計主管指定出納員認真核對銀行存款賬和銀行后才能編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的控制存在缺C公司控制設計與運行情況如下，安排專門的現(xiàn)金出納員和銀行出納員。銀行出納員負責到銀行取送支票等票相容職務未予分離，憑證和記錄未得到控建議C公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表由出庫保管員。1999年5月11日，偷偷從199730萬元，4個月又取出50萬元，通過公司融資回購方法，拆借89.91萬元，用來炒股，沒想到賠了錢。在無力返還單位債券的情19991214、15日，將金庫里剩余的14.03萬元國庫券和上所有的73.7萬元全部取出后潛逃用化199794.03118.51案發(fā)后，當?shù)厝嗣駲z查院，200018日投案要求：根據(jù)上述案例回答嫌疑人（1）缺乏會計和會計職業(yè)道4資料：200612月，大華會計師事務35月份的由10113425.38元，而庫存現(xiàn)金賬的賬面余額為2400要求北方公司的現(xiàn)金管理中控制制度存在哪些問題？對北方公司存在的問憑證的編制應該由會計負責；出納員休假期間公司應指定專2北方公司應及時進行銀行存款對賬北方公司現(xiàn)金管理條例規(guī)定不案例案例（出 負責A公司的貨 （2）某日，公司銷售主管需現(xiàn)金 （2）某日，公司銷售主管需現(xiàn)金 （3）出 逐日登記庫存現(xiàn)A幣控制制度方面存在哪些問題？ 正確的方法應該是讓銷售經(jīng)理填制規(guī) A公司的會計為外聘的會計，平時玲辦理，所有票據(jù)和也均由保管。一日，有客戶持金額為2萬元的購貨要求退貨正與爭執(zhí)時被經(jīng)理碰到，試分析A貨幣業(yè)務的不相容崗位未分離，貨幣的收付和控制原則貨幣的不得由一人兼管出納應與貨幣的稽核相分離。離或內(nèi)控失效，開具與審核崗位應當分離編制銷售通知單與開具銷售分離的要求。 后交會 案例 某公司 后交會 案例 描述的控制制度能夠防止這些錯誤持如以 控制制度不能防止這些錯誤 1）的月末銀 1）的月末銀行發(fā)來 與企業(yè)的銀2） 3）出納將匯款單不弄丟了。不屬于題目所描述 控制制度能夠防止 行進4）細賬。是屬于題目所描述的控制制度能涂改憑證，現(xiàn)金以假代真，現(xiàn)金大頭小尾，現(xiàn)金涂改，多報冒領(lǐng)坐支現(xiàn)金，開支私存，利息挪用，投資虛報壞賬，貨款虛報工資，轉(zhuǎn)移義存入銀行存款利息挪用儲蓄、出納利息5000元。 28625萬元，為了使年度招待費不超過28萬元廠和會計便商定，10萬元會計依照的做了如下行 貨幣業(yè)務控制應， 畢業(yè)后 ，負責出 操作程序是她憑借出國制作的出國費算成算成地賬戶?！叭绻彝低档赖??！庇谑?，她第一 了出某交給剩余她利用上述方法外幣的次數(shù)多起年8月，她先后利用職務之便出國多余的18萬余元她甚至開始變著法擅至9月，她先后采用上述手 本案例中主人 之所以 的的 行為 控制應 經(jīng) 經(jīng)觸金保管和收付的人不能同時負責該業(yè)務的 管支票的人和簽發(fā)支票的人以及支票的印案例2002年2月，工商銀行分行存款卷走337.3萬元，并偷走3萬請點評下面HG現(xiàn)金支出HG現(xiàn)金支出控制度 填 該公司現(xiàn)金支出業(yè)務的控制制度在執(zhí)行過程中存在著.表現(xiàn)在：出納員在付款前沒有對現(xiàn)金支出公司應專設審核。財務主管沒有按月對出納所做的庫存現(xiàn)金賬實核對工作進行，而出案例請說明下面某公司的現(xiàn)金保管辦法存XX公司現(xiàn)金保管辦法現(xiàn)金保管的責任人為出納員。擔任出納的必須具備誠信可靠，責任心2年?，F(xiàn)金的保管要有相應的保管措施，保答保管人條款中出納員一般在本崗5年。保管措施條款中需要調(diào)整增加的①