會計(jì)主管監(jiān)管員培訓(xùn)資料（總）

目錄1、基礎(chǔ)業(yè)務(wù)及現(xiàn)金管理 1主人講人：王煒2、對公結(jié)算業(yè)務(wù) 28主講：戴東升3、資產(chǎn)業(yè)務(wù) 72主講：高昂4、個人業(yè)務(wù) 88主講：胡逵5、聯(lián)行業(yè)務(wù)及會計(jì)檔案管理 116主講：夏艷俊6、代理及表外業(yè)務(wù) 164主講：余宗文7、會計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)二期 228主講：艾勇基礎(chǔ)業(yè)務(wù)及現(xiàn)金管理主講：王煒一、會計(jì)主管的禁止事項(xiàng)（一）不得擅離職守，超職責(zé)范圍實(shí)行上門服務(wù)。不得安排有ABIS系統(tǒng)操作權(quán)限的柜員外出辦理上門收款等業(yè)務(wù)，特殊情況，需取消外出柜員ABIS系統(tǒng)的操作權(quán)限后方可。（二）不得以任何理由不履行職責(zé)或超越權(quán)限辦理業(yè)務(wù)。（三）不得接受任何人(包括上級領(lǐng)導(dǎo))的違規(guī)操作指令。（四）不得頂崗代班或使用他人柜員卡辦理業(yè)務(wù)；不得違規(guī)保管柜員卡。（五）不得代理客戶辦理任何業(yè)務(wù)。不得保管客戶的存折（單）、密碼、印鑒、身份證、票據(jù)、結(jié)算憑證、各種財會工具以及借據(jù)、合同、抵（質(zhì)）押物、權(quán)證等。（六）不得接受或安排柜員從事與會計(jì)業(yè)務(wù)管理、監(jiān)督無關(guān)的其他事項(xiàng)。（七）不得接受或授意、指使柜員受理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理等銀行人員代理客戶辦理的業(yè)務(wù)（制度另有規(guī)定的除外）。（八）不得接受或授意、指使、強(qiáng)令柜員受理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理等銀行人員以任何方式的安排、要求柜員違規(guī)辦理各類不符合規(guī)章制度或手續(xù)不健全的業(yè)務(wù)。（九）不得越權(quán)、變相越權(quán)或不按照上級行轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定以及有關(guān)信貸制度、辦法辦理信貸業(yè)務(wù)。（十）不得拖延對查出問題的整改、落實(shí)。不得隱瞞已發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事實(shí)和苗頭。（十一）不得以任何方式對依法履行職責(zé)、抵制違規(guī)、違法行為的柜員和其他員工打擊報復(fù)。（十二）其他違反內(nèi)控管理制度的行為。二、日初和日終審核及檢查事項(xiàng)（一）日初審核1、“網(wǎng)點(diǎn)平賬報告表（批量）”中的系統(tǒng)柜員交易是否正常，除系統(tǒng)柜員外的其他柜員的交易筆數(shù)、現(xiàn)金箱余額、憑證箱余額、簽退時間等要素與“網(wǎng)點(diǎn)平賬報告表（聯(lián)機(jī)）”是否一致；2、審核“批量運(yùn)行情況表”中系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶余額是否平衡。3、審核重要空白憑證余額統(tǒng)計(jì)表中“統(tǒng)計(jì)結(jié)果”欄是否為“相符”；“柜員憑證箱”欄余額總計(jì)與“網(wǎng)點(diǎn)平賬報告表”中“重要空白憑證余額”合計(jì)是否相符。4、審核日計(jì)表“70301通存通兌往來”科目余額是否為零；“99999”、“66604待處理來賬貸方報單款項(xiàng)”、“35104待處理來賬借方報單款項(xiàng)”、“35199其他待收結(jié)算款項(xiàng)”、“66999其他應(yīng)付款”等科目是否有掛賬，已發(fā)生掛賬是否按規(guī)定及時核銷；審核日計(jì)表“35106網(wǎng)內(nèi)應(yīng)收結(jié)算款項(xiàng)”、“66606網(wǎng)內(nèi)應(yīng)付結(jié)算款項(xiàng)”、“66611大額支付應(yīng)付結(jié)算款項(xiàng)”、“66615應(yīng)付電子支付結(jié)算款項(xiàng)”、“66616小額支付應(yīng)付結(jié)算款項(xiàng)”、“10201運(yùn)送中現(xiàn)金”等科目余額是否結(jié)清；5、檢查掛賬專戶（RR-BBBBCC01000028D）是否有系統(tǒng)日終處理時發(fā)生的掛賬。6、審核各種代收代付業(yè)務(wù)，成功失敗數(shù)據(jù)是否與發(fā)起數(shù)據(jù)相符。（二）日終審核1、平賬檢查。營業(yè)終了，應(yīng)檢查柜員是否已全部平賬，其他簽到柜員是否已正式簽退；部門是否已全部平賬。對于未核銷的過渡業(yè)務(wù)，必須查清原因當(dāng)日處理完畢。2、核查現(xiàn)金。會計(jì)主管或會計(jì)主管授權(quán)人核對柜員現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證。對現(xiàn)金卡把清點(diǎn)大數(shù)與“柜員日終平賬報告表”現(xiàn)金箱余額核對，重要空白證逐份清點(diǎn)與“柜員日終平賬報告表”憑證余額及相關(guān)登記簿核對相符，有價單證數(shù)量、號碼和面值與ABIS賬務(wù)記錄及相關(guān)登記簿核對相符，對外售憑證實(shí)行封包管理的，按封包清點(diǎn)。都核對無誤后，會計(jì)主管或會計(jì)主管授權(quán)人在“柜員日終平賬報告表”上現(xiàn)金及重空憑證的余額對應(yīng)欄處簽章。3、箱包加鎖。現(xiàn)金及印章、重要空白憑證、有價單證、業(yè)務(wù)印章等重要物品，由柜員和會計(jì)主管或會計(jì)主管授權(quán)人即時入箱雙人加雙鎖。現(xiàn)金箱鑰匙由柜員本人及會計(jì)主管分別保管，不得移交他人或交他人保管。4、核對傳票。會計(jì)主管或授權(quán)指定人員核對柜員傳票號是否連續(xù)；末筆交易傳票號與“柜員日終平賬報告表”傳票張數(shù)是否相符，核對無誤后在末筆交易憑證傳票號下方注明“末筆”字樣并簽章；在“柜員日終平賬報告表”清點(diǎn)人處簽章?！肮駟T日終平賬報告表”連同記賬憑證與原始憑證及附件按傳票號順序排列。5、聯(lián)行檢查。（1）選擇“0715查詢來賬未處理信息”交易查詢網(wǎng)內(nèi)往來系統(tǒng)是否有未核銷的來賬和未發(fā)的查復(fù)。（2）選擇“5794未處理業(yè)務(wù)匯總查詢”交易查詢大額支付系統(tǒng)是否有人行拒絕的報單和未撤銷的報單，是否有未核銷的來賬和未發(fā)的查復(fù)。（3）選擇“0770查詢待處理業(yè)務(wù)匯總信息”交易查詢小額支付系統(tǒng)發(fā)起業(yè)務(wù)中是否錄入未確認(rèn)和待取消的報單，接收業(yè)務(wù)中是否有待核銷的報單，查詢查復(fù)中是否有未發(fā)的查復(fù)和未發(fā)的退回申請應(yīng)答。6、往來核對。通過“0198核對上下級資金往來賬戶余額”交易打印“上下級資金核對表”，核對上下級資金賬戶余額是否相符，核對相符后在“核對上下級資金賬戶余額表”表上填寫核對時間并簽章，“核對上下級資金賬戶余額表”作當(dāng)日傳票附件；如有不符，會計(jì)主管(或有關(guān)負(fù)責(zé)人)要查明原因，及時處理，并在“核對上下級資金賬戶余額表”上注明差錯原因及處理結(jié)果。7、掛賬查詢。票據(jù)交換收妥抵用的單據(jù)與待收結(jié)算款項(xiàng)掛賬是否相符等。8、調(diào)撥查詢。當(dāng)日發(fā)生現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)的，調(diào)出行（金庫、營業(yè)機(jī)構(gòu)）的會計(jì)主管，應(yīng)于營業(yè)終了前通過“0685運(yùn)送中現(xiàn)金多筆查詢”查看當(dāng)日調(diào)出的“運(yùn)送中現(xiàn)金”是否已核銷，發(fā)現(xiàn)未核銷的，必須向調(diào)入行會計(jì)主管通報情況、請求核查，并向上級行營運(yùn)管理部門報告。三、ABIS機(jī)構(gòu)與柜員管理（一）機(jī)構(gòu)營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)用ABIS必須取得營業(yè)行號，營業(yè)行號是該機(jī)構(gòu)在ABIS數(shù)據(jù)運(yùn)行中心范圍內(nèi)的唯一標(biāo)識，由ABIS數(shù)據(jù)運(yùn)行中心統(tǒng)一建立。申請辦理國際業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)，要取得BIBS機(jī)構(gòu)號，必須先取得ABIS營業(yè)行號。營業(yè)行號由6位數(shù)字組成，其中前2位為省市代碼（湖北為17），后4位為省市內(nèi)機(jī)構(gòu)的順序號，可用的營業(yè)行號為9999個，具體分配方法是：在0001—9999之間，以各二級分行（含省分行營業(yè)部、二級分行、直管市支行）現(xiàn)有實(shí)際營業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)量為參照，確定營業(yè)行號區(qū)間。各二級分行在此區(qū)間內(nèi)根據(jù)轄內(nèi)支行現(xiàn)有營業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)量和未來發(fā)展需求確定各支行的營業(yè)行號區(qū)間；各支行根據(jù)二級分行分配的行號區(qū)間對所轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)順序分配營業(yè)行號。（二）柜員1、柜員分類。ABIS營業(yè)機(jī)構(gòu)的柜員包括柜臺柜員和系統(tǒng)柜員。（1）柜臺柜員柜臺柜員（簡稱柜員）按操作權(quán)限可分為普通柜員、主管兼柜員、主管。（2）系統(tǒng)柜員系統(tǒng)柜員包括自動柜員機(jī)（ＡＴＭ）、銷售點(diǎn)終端（ＰＯＳ）、銀行（ＴＢＳ）等自助終端設(shè)備及批交易處理柜員。BIBS柜員的會計(jì)賬務(wù)作為系統(tǒng)柜員發(fā)起的業(yè)務(wù)記入ABIS。FMIS柜員的會計(jì)賬務(wù)作為系統(tǒng)柜員發(fā)起的業(yè)務(wù)記入ABIS.。（3）柜員號編碼規(guī)則A：柜臺柜員其編碼規(guī)則：第一位代表所屬二級分行，須為小寫字母；第二位字母代表二級分行所轄支行或支行級單位；第三位字母代表支行所轄分理處級營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)；第四位字母或數(shù)字代表營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員號。柜員號設(shè)置應(yīng)堅(jiān)持一人一號；柜員調(diào)離的，應(yīng)刪除其在原機(jī)構(gòu)的柜員號，已刪除柜員號原則上三年內(nèi)不得再啟用。B：系統(tǒng)柜員編碼規(guī)則：ATM、POS等自助終端柜員號采取英文和數(shù)字組合，共4位，第一位必須為大寫字母（ATM、自助終端等系統(tǒng)柜員第一位柜員號為A，POS系統(tǒng)柜員第一位為P）；第二位字母代表各二級分行（ATM和POS第二位為大寫字母，自助終端第二位為小寫字母），第三、第四位由大寫字母或數(shù)字組成。BIBS在ABIS中的系統(tǒng)柜員號與BIBS柜員號一致。其柜員號編碼規(guī)則：第一、二為Wb，第三位為網(wǎng)點(diǎn)BIBS機(jī)構(gòu)順序號，編號順序依次為a-z，0-9，A-Z.。第四位為柜員順序號，BIBS系統(tǒng)柜員號由省分行進(jìn)行分配。一個財務(wù)核算機(jī)構(gòu)設(shè)立一個FMIS系統(tǒng)柜員，其編碼規(guī)則：第一、二為FM，第三、四位為柜員順序號（01-16，99為省分行財務(wù)核算中心）。金融服務(wù)平臺交易系統(tǒng)柜員號為TP00-TP09，批量柜員rt00-rt05。TEAx為武漢市轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)柜員，TBBx-TBMx為各分行轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)柜員。TB90-TB99為銀行系統(tǒng)柜員。武漢財稅庫行系統(tǒng)柜員號為CS01-CS99（01-99號段使用完畢后，第四位也可為大寫字母），分布在各網(wǎng)點(diǎn)。新聯(lián)行（漫游匯款、新版匯票）系統(tǒng)柜員號為ASI0-ASI9，外匯寶為AT00-AT30，小額支付為BE00-BE09，現(xiàn)金管理企業(yè)客戶為CME0-CME9，現(xiàn)金管理中心為CMC0-CMC9，金卡為DSI0-DSI9，網(wǎng)上銀行為EB00-EB09，基金國債為GJ00-GJ09，雙卡為IS00-IS99，大額支付為PS00-PS09，新網(wǎng)內(nèi)往來為WN00-WN09，儲蓄國債為AT31-AT60.此類系統(tǒng)柜員由省分行清算中心（9999行）統(tǒng)一設(shè)置。2、柜員掩碼設(shè)置。應(yīng)用掩碼、交易掩碼是控制柜員交易范圍，限定柜員操作權(quán)限，設(shè)置營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員勞動組合的主要工具，也是實(shí)現(xiàn)柜員差別管理的有效措施和業(yè)務(wù)操作事前風(fēng)險控制的重要手段。各級營業(yè)機(jī)構(gòu)要根據(jù)柜員的業(yè)務(wù)分工，結(jié)合應(yīng)用掩碼控制方式和交易掩碼的控制范圍，正確設(shè)置柜員操作權(quán)限，將柜員操作權(quán)限嚴(yán)格控制在業(yè)務(wù)分工范圍之內(nèi)。應(yīng)用掩碼用來控制柜員能否使用ABIS不同子系統(tǒng)應(yīng)用權(quán)限，為100位，每一位代表ABIS的一類應(yīng)用。若允許柜員操作該應(yīng)用，對應(yīng)的應(yīng)用掩碼為"Y"，反之，對應(yīng)的應(yīng)用掩碼為"N"。交易掩碼用來控制柜員能否操作ABIS某一個應(yīng)用下面的某一類業(yè)務(wù)，共12位，每一位代表一個應(yīng)用下面的一類業(yè)務(wù)。若允許柜員操作該類業(yè)務(wù)，對應(yīng)的交易掩碼為"1"，反之，對應(yīng)的交易掩碼為"0"。其定義如下：第1位查詢權(quán)限，第2位聯(lián)行業(yè)務(wù)，第3位編押及國際業(yè)務(wù)，第4位普通金融性交易，第5位重要金融性交易，第6位普通非金融性交易，第7位重要的非金融性交易，第8位庫房管理類交易，第9位銀行卡中心交易，第10位現(xiàn)金管理網(wǎng)內(nèi)收付確認(rèn)交易，第11、12位備用。會計(jì)主管必須在清楚掩碼設(shè)置規(guī)則的前提下，根據(jù)柜員的業(yè)務(wù)分工，合理確定申報柜員的交易掩碼和應(yīng)用掩碼，由九級主管進(jìn)行設(shè)定。在柜員的業(yè)務(wù)范圍發(fā)生變化時，會計(jì)主管應(yīng)及時對柜員掩碼設(shè)置做相應(yīng)調(diào)整。在確定柜員掩碼時應(yīng)遵循以下要求：1、交易掩碼與應(yīng)用掩碼密不可分，配合使用。2、交易掩碼與應(yīng)用掩碼必須嚴(yán)格按照“不相容崗位相分離”等相關(guān)制度規(guī)定設(shè)置。a、專職內(nèi)部賬戶柜員不得開通交易掩碼的第1、2、3、8、9、10位，應(yīng)用掩碼除1、3、40位外不得開通。b、非內(nèi)部賬戶柜員不得開通交易掩碼的第5位和應(yīng)用掩碼的第1位。c、單設(shè)聯(lián)行柜柜員不得開通交易掩碼的第5、7、8、9、10位，應(yīng)用掩碼除7、40位外不得開通。d、營業(yè)機(jī)構(gòu)主出納，不得辦理庫房現(xiàn)金交易業(yè)務(wù)，不得開通交易掩碼的第8位。3、根據(jù)營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置交易掩碼與應(yīng)用掩碼，對綜合柜員、單項(xiàng)柜員和多項(xiàng)柜員應(yīng)區(qū)別控制。4、劃分前后臺柜員的營業(yè)機(jī)構(gòu)，聯(lián)行業(yè)務(wù)中金融性交易與非金融性交易、聯(lián)行編押與一般聯(lián)行業(yè)務(wù)應(yīng)分開控制，前后臺業(yè)務(wù)的掩碼設(shè)置必須分離，沒有相關(guān)業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)其相應(yīng)的掩碼必須關(guān)閉。5、若對公柜員與對私柜員分離，則對公柜員必須關(guān)閉對私掩碼，對私柜員必須關(guān)閉對公掩碼。6、重要金融性交易（如通用核算子系統(tǒng)借記類交易）必須進(jìn)行單獨(dú)控制。7、除銀行卡管理中心外，所有對外營業(yè)機(jī)構(gòu)必須將交易掩碼第9位設(shè)置為“0”8、已經(jīng)不使用或停用的應(yīng)用掩碼必須設(shè)置為“N”，交易掩碼備用的第11、12位必須設(shè)置為“0”四、臨柜業(yè)務(wù)印章臨柜業(yè)務(wù)印章分為我行統(tǒng)一樣式和按照人民銀行、外匯管理部門要求設(shè)計(jì)兩類。我行統(tǒng)一樣式的印章的使用范圍由總行統(tǒng)一規(guī)定；按照人民銀行、外匯管理部門要求設(shè)計(jì)的印章遵照人民銀行、外匯管理部門和總行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（一）種類及使用范圍1、臨柜業(yè)務(wù)印章的種類（1）我行統(tǒng)一樣式的臨柜業(yè)務(wù)印章包括業(yè)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)辦訖章、受理憑證章。（2）按照人民銀行、外匯管理部門要求統(tǒng)一樣式的臨柜業(yè)務(wù)印章包括匯票專用章、華東三省一市匯票專用章、本票專用章、結(jié)算專用章、假幣鑒定專用章假幣章票據(jù)交換用章等。新增臨柜業(yè)務(wù)印章種類由省分行運(yùn)營管理部門統(tǒng)一審批，各行不得擅自增、減，應(yīng)按業(yè)務(wù)需要和風(fēng)險控制要求合理配備，并按規(guī)定用途使用。2、印章的使用范圍業(yè)務(wù)專用章用于簽發(fā)單位定期存款存單、單位定期存款證實(shí)書、協(xié)議存款憑證、個人存單，以及辦理資信證明、委托調(diào)查反饋征詢和有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃函件等。業(yè)務(wù)專用章按辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)配備，指定人員保管使用。業(yè)務(wù)辦訖章用于加蓋在以下票據(jù)、憑證、函件上，表明業(yè)務(wù)已經(jīng)處理完畢。業(yè)務(wù)辦訖章中鑲嵌的個人名章必須與其居民身份證上的姓名完全一致。凡已加蓋“業(yè)務(wù)辦訖章”的憑證，可不再加蓋獨(dú)立的柜員名章，但各行應(yīng)保留獨(dú)立的柜員個人名章用于加蓋在需要加蓋個人名章的憑證上。柜員操作或主管授權(quán)在記賬憑證上能完整打印柜員姓名或柜員號的原則上不再簽名章，其柜員號、姓名等同名章效果，并對其操作負(fù)全部責(zé)任。（1）辦理對外簽發(fā)個人存折、憑證式國債收款憑證、債券賬戶本等。（2）辦理本外幣現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時涉及的票據(jù)、記賬憑證、客戶回單、對賬簿以及賬戶特殊處理現(xiàn)金調(diào)撥假幣收繳單、掛失回單止付通知借款人欠息通知單、拒絕受理（退票理由）書等。（3）客戶辦理涉及臨柜業(yè)務(wù)的各類申請書賬戶管理協(xié)議、理財協(xié)議、代理業(yè)務(wù)協(xié)議及委托書等。業(yè)務(wù)辦訖章按經(jīng)辦人員配備并保管使用。受理憑證章用于加蓋在受理客戶（含本行和他行）提交但尚未進(jìn)行賬務(wù)處理的業(yè)務(wù)中涉及的各種憑證回單及上門服務(wù)憑證回單上。該印章須刻有“收妥抵用”字樣。受理憑證章按相關(guān)經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員配備并保管使用。假幣鑒定專用章用于在對外提供貨幣真?zhèn)舞b定服務(wù)時加蓋在人民銀行規(guī)定的《貨幣真?zhèn)舞b定書》上。假幣鑒定專用章按經(jīng)人民銀行授權(quán)有貨幣真?zhèn)舞b定技術(shù)與條件的營業(yè)機(jī)構(gòu)配備，由指定人員保管使用。假幣章用于加蓋在各營業(yè)機(jī)構(gòu)所收繳的假幣或假幣收繳專用封袋上。假幣章按營業(yè)機(jī)構(gòu)配備，指定人員保管使用。（二）保管與使用1、臨柜業(yè)務(wù)印章的保管和使用應(yīng)實(shí)行“專人使用、專人保管、專人負(fù)責(zé)”的原則。2、臨柜業(yè)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的范圍使用，不得錯用串用提前或過期使用，不得預(yù)先在空白憑證上加蓋。3、業(yè)務(wù)專用章應(yīng)同其配套使用的重要空白憑證實(shí)行分管分用。4、按規(guī)定配備并保管和使用臨柜業(yè)務(wù)印章的人員不得私自授受臨柜業(yè)務(wù)印章，未辦理交接手續(xù)的臨柜業(yè)務(wù)印章不得交他人使用。沒有配備并保管和使用臨柜業(yè)務(wù)印章的人員不得使用臨柜業(yè)務(wù)印章。5、臨柜業(yè)務(wù)印章保管應(yīng)做到“妥善保管、人離章收”。午休時，臨柜業(yè)務(wù)印章要裝箱妥善保管；非營業(yè)時間臨柜業(yè)務(wù)印章必須入金庫或保險箱（柜）保管。營業(yè)時間所有臨柜業(yè)務(wù)印章嚴(yán)禁帶離營業(yè)場所。6、營業(yè)機(jī)構(gòu)新啟用臨柜業(yè)務(wù)印章時，應(yīng)在相關(guān)登記簿上記載啟用時間，經(jīng)交接雙方及監(jiān)交人簽章確認(rèn)后，方可使用。新印章啟用后，舊印章同時廢止。7、臨柜業(yè)務(wù)印章未啟用、暫不使用或停用待上繳期間，須由使用或保管印章的人員會同會計(jì)主管雙人加封存入金庫或保險箱（柜）保管。8、臨柜業(yè)務(wù)印章的交接應(yīng)當(dāng)面辦理，并經(jīng)會計(jì)主管批準(zhǔn)，由會計(jì)主管或其指定專人監(jiān)交。柜員離職或崗位變動，須經(jīng)會計(jì)主管批準(zhǔn)并辦理交接手續(xù)。柜員離職或崗位變動，應(yīng)登記相關(guān)登記簿，并經(jīng)交接人雙方及監(jiān)交人簽章確認(rèn)，鑲嵌的個人名章由使用人自行保管。9、臨柜業(yè)務(wù)印章如發(fā)現(xiàn)遺失，應(yīng)立即報告本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，同時逐級上報至一級分行，并及時采取防范措施。五、掛失與解掛掛失業(yè)務(wù)指票據(jù)、存單（折）、銀行卡的掛失及客戶密碼掛失。掛失分口頭掛失和書面掛失。銀行卡口頭掛失憑密碼辦理；單折口頭掛失必須提供姓名、賬號、金額、存款時間、種類，或提供開戶時完全一致的身份證件種類及號碼以確定賬號。書面掛失必須填寫掛失申請書并提供個人有效身份證件，柜員在確認(rèn)賬戶存款未被支取或質(zhì)押后辦理。掛失交易提交成功后，柜員應(yīng)通過查詢客戶賬戶余額，在掛失申請書的系統(tǒng)打印部分的“金額”欄填寫最終掛失的金額。如柜員填寫金額和客戶填寫欄的“賬戶余額”不一致，應(yīng)及時告知客戶并簽字確認(rèn)后，以柜員填寫的最終掛失余額為準(zhǔn)。柜員辦理客戶掛失補(bǔ)單（折、卡）和掛失銷戶（卡）等解除掛失業(yè)務(wù)，須會計(jì)主管（或履行會計(jì)主管職責(zé)人員）審批授權(quán)后辦理。掛失與解掛業(yè)務(wù)由系統(tǒng)自動登記《掛失登記簿》，按月打印，專夾保管，按年和掛失申請書（留存聯(lián)）一并裝訂。（一）票據(jù)的掛失與解掛

1、已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付。

2、允許掛失止付的票據(jù)喪失，失票人需要掛失止付的，應(yīng)填寫掛失止付通知書并簽章。掛失止付通知書應(yīng)當(dāng)記載下列事項(xiàng)：

（1）票據(jù)喪失的時間、地點(diǎn)、原因；

（2）票據(jù)的種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；

（3）掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法。

欠缺上述記載事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。

3、付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后，查明掛失票據(jù)確未付款的，應(yīng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。（二）單位定期（通知）存款證實(shí)書掛失與解掛存款單位“證實(shí)書”遺失，應(yīng)出具單位公函、機(jī)構(gòu)證明文件（營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證）、印鑒、掛失人身份證明，并填寫"掛失申請書"向開戶銀行申請掛失。辦理單位定期存款掛失前應(yīng)審查證明文件是否真實(shí)，單位提供的印鑒是否與預(yù)留印鑒一致，并確認(rèn)存款未被支取，經(jīng)會計(jì)主管審核批準(zhǔn)后方可辦理掛失。銀行辦理掛失后，掛失生效。如單位定期存款在掛失生效前已被按規(guī)定手續(xù)支取，銀行不予掛失。

單位定期（通知）存款掛失期為十天，掛失期滿后，可按原定期存款起息日、原利率補(bǔ)發(fā)新的單位定期存款證實(shí)書。

（三）存單（折）、憑證式國債掛失、解掛

1、單（折）、憑證式國債掛失

（1）存單（折）、憑證式國債收款憑證書的掛失分為口頭掛失和書面掛失。口頭掛失必須在掛失日后的5天內(nèi)補(bǔ)辦正式書面掛失手續(xù)。

存款人辦理書面掛失須持本人有效身份證件向原存款機(jī)構(gòu)申請，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關(guān)情況，存款機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆款項(xiàng)確未被支取的前提下，方可受理。如存款在書面掛失前或掛失失效后被他人支取，銀行不予掛失。不記名存單（折）不辦理掛失。

（2）如存款人本人不能前往辦理掛失，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，代理人須出示本人及委托人的有效身份證件。但補(bǔ)領(lǐng)新存單（折）或支取掛失款項(xiàng)，必須由存款人親自辦理。

（3）受理存款人的正式掛失后，可與存款人約定在7個工作日以內(nèi)，為存款人辦理補(bǔ)辦新存單、存折或支取存款。（目前系統(tǒng)尚不支持，待系統(tǒng)改造后按此規(guī)定執(zhí)行）（4）正式掛失后存款人遺失掛失申請書的，在確認(rèn)該筆款項(xiàng)確未被支取的前提下，銀行可重新受理存款人書面掛失申請，原掛失申請書作廢。

（5）存款人死亡后，繼承人申請掛失時，須持繼承人戶籍所在地縣級以上（含縣級）公證機(jī)關(guān)簽發(fā)的繼承權(quán)證明書。對于無公證機(jī)關(guān)或存款的繼承權(quán)發(fā)生爭執(zhí)時，須憑縣級以上（含縣級）人民法院簽發(fā)的繼承權(quán)判決書辦理。2、解掛

存款人書面掛失后找到原單（折）要求撤銷掛失時，應(yīng)由本人持有效身份證件和掛失申請書到原掛失網(wǎng)點(diǎn)申請撤銷掛失。（四）銀行卡掛失與解掛

1、銀行卡掛失

（1）銀行卡掛失分為口頭掛失和書面掛失?？陬^掛失默認(rèn)為賬戶止付（附卡除外）?？陬^掛失后應(yīng)及時補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)。

（2）持卡人申請銀行卡書面掛失，須憑本人有效身份證件到原發(fā)卡中心所在地任一網(wǎng)點(diǎn)申請辦理。柜員不得受理跨發(fā)卡中心的書面掛失申請。委托他人代理書面掛失的，代理人應(yīng)提供本人及持卡人的身份證件。異地準(zhǔn)貸記卡掛失應(yīng)到發(fā)卡中心辦理。

（3）持卡人辦理書面掛失后，即可憑掛失申請書回執(zhí)和密碼至原掛失網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)領(lǐng)新卡。準(zhǔn)貸記卡書面掛失后需向掛失申請人說明在書面掛失次日起24小時內(nèi)損失由持卡人承擔(dān)。

2、銀行卡解掛

銀行卡解掛必須到原掛失網(wǎng)點(diǎn)辦理。解掛時必須刷卡輸入以校驗(yàn)卡片的正確性，不允許手工輸入卡號?？陬^掛失的解掛需輸入密碼。

（五）自助業(yè)務(wù)掛失與解掛

客戶通過網(wǎng)上銀行、銀行等自助渠道可辦理賬戶口頭掛失?？陬^掛失后必須到營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重新辦理正式書面掛失后才能進(jìn)行補(bǔ)辦存折（單）、銀行卡等后續(xù)業(yè)務(wù)處理。

（六）密碼掛失

1、單（折）密碼掛失

（1）存款人辦理存單（折）密碼掛失須由本人攜帶有效身份證件和存單（折）到原開戶網(wǎng)點(diǎn)申請，柜員在確認(rèn)該筆存款確未被支取的前提下方可受理。

（2）密碼掛失只限于存款人本人辦理，不得代理掛失。對沒有領(lǐng)取身份證的未成年人，不能親自辦理密碼掛失的，可由未成年人的法定監(jiān)護(hù)人在開戶網(wǎng)點(diǎn)辦理。（3）密碼掛失滿三天后可進(jìn)行密碼重置。

2、銀行卡密碼掛失

（1）銀行卡支付密碼可以辦理掛失，查詢密碼不能掛失。密碼掛失不止付賬戶，持卡人卡片遺失的，必須先辦理書面掛失，后辦理密碼掛失。銀行卡密碼掛失后可進(jìn)行書面掛失，不可進(jìn)行口頭掛失。

（2）準(zhǔn)貸記卡、借記卡的查詢密碼遺忘，可直接憑銀行卡及本人有效身份證件到發(fā)卡行所在地任一網(wǎng)點(diǎn)辦理查詢密碼重置。

（3）密碼掛失須刷卡，系統(tǒng)校驗(yàn)持卡人的身份證件號碼。

（4）密碼掛失滿三天后可進(jìn)行密碼重置。六、查詢、凍結(jié)、解凍與扣劃（一）有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位、個人存款的執(zhí)法機(jī)關(guān)

1、有權(quán)查詢單位存款的機(jī)關(guān)有：人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國家安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵察機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)（包括軍隊(duì)監(jiān)察機(jī)關(guān)）、審計(jì)機(jī)關(guān)、工商行政管理機(jī)關(guān)、證券監(jiān)管管理機(jī)關(guān)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)。

2、有權(quán)查詢個人存款的機(jī)關(guān)有：人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國家安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵察機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)（包括軍隊(duì)監(jiān)察機(jī)關(guān)）、證券監(jiān)管管理機(jī)關(guān)。

3、有權(quán)凍結(jié)單位和個人存款的機(jī)關(guān)有：人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國家安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵察機(jī)關(guān)。另外，工商行政管理機(jī)關(guān)可以要求商業(yè)銀行對單位或者個人存款暫停辦理結(jié)算。

4、有權(quán)扣劃單位和個人存款的機(jī)關(guān)有：人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)。

（二）協(xié)助執(zhí)法應(yīng)審查的材料

1、協(xié)助查詢業(yè)務(wù)

有權(quán)機(jī)關(guān)查詢個人或單位存款時，應(yīng)當(dāng)核實(shí)查詢?nèi)藛T的本人工作證件和執(zhí)行公務(wù)證，以及有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級以上（含，下同）機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助查詢存款通知書。

2、協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)

在辦理協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)核實(shí)下列證件和法律文書：（1）有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員的工作證件或執(zhí)行公務(wù)證；（2）有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級以上機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助凍結(jié)存款通知書；（3）人民法院出具的凍結(jié)存款裁定書或其他有權(quán)機(jī)關(guān)出具的凍結(jié)存款決定書。

3、協(xié)助扣劃業(yè)務(wù)

在辦理協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)核實(shí)下列證件和法律文書：（1）有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員的工作證件或執(zhí)行公務(wù)證；（2）有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級以上機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書；（3）人民法院出具的扣劃裁定書并附生效法律文書副本或生效法律文書或其他有權(quán)機(jī)關(guān)出具的扣劃決定書。

（三）注意事項(xiàng)

在接到協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的通知書后，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核，及時辦理，不得拖延時間；在收到協(xié)助凍結(jié)、扣劃通知書后不得扣劃應(yīng)當(dāng)協(xié)助執(zhí)行的款項(xiàng)用于收貸收息；不得通風(fēng)報信，幫助隱匿或轉(zhuǎn)移存款。

有權(quán)機(jī)關(guān)在查詢單位存款時，應(yīng)提供單位的戶名和賬號。只提供被查詢單位名稱而不能提供賬號的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬戶管理檔案積極協(xié)助查詢，沒有所查詢的賬戶的，應(yīng)如實(shí)告訴有權(quán)機(jī)關(guān)。

有權(quán)機(jī)關(guān)在查詢個人存款時，應(yīng)當(dāng)提供被查詢?nèi)说男彰①~號或卡號。不能提供賬號或卡號的，必須同時提供存款人的姓名和身份證號碼。如有權(quán)機(jī)關(guān)只提供姓名這一線索要求查詢個人存款的，可能造成查詢錯戶，侵犯其它存款人的合法權(quán)益，柜員應(yīng)退還查詢通知書并予以說明。辦理扣劃業(yè)務(wù)時，如對執(zhí)法人員的身份有疑問的，可通過“區(qū)號+114”查詢到有權(quán)機(jī)關(guān)辦公室或政治部的聯(lián)系，核實(shí)有權(quán)機(jī)關(guān)本次執(zhí)法人員身份、人數(shù)及辦理事項(xiàng)的真實(shí)性。征得有權(quán)機(jī)關(guān)經(jīng)辦人員同意，留下其工作證件復(fù)印件，處理完畢，將號碼、核實(shí)結(jié)果、工作證件復(fù)印件和法律文書記錄粘貼在《協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》上。核實(shí)必須在執(zhí)法人員視線范圍內(nèi)，以免造成誤解。已被凍結(jié)的存款，其他執(zhí)行機(jī)關(guān)要求再行凍結(jié)的，也應(yīng)予以配合，在回執(zhí)上注明已被××法院凍結(jié)及金額，在系統(tǒng)中做輪候處理。辦理單位或個人存款的扣劃，扣劃時應(yīng)將扣劃的款項(xiàng)直接劃入執(zhí)行機(jī)關(guān)賬戶；有權(quán)機(jī)關(guān)指定其它賬戶或要求提取現(xiàn)金的，柜員可不予協(xié)助。七、長期不動戶管理（現(xiàn)金管理系統(tǒng)二期上線后，相關(guān)管理有變化。臨桂業(yè)務(wù)操作手冊第63頁該項(xiàng)內(nèi)容，以此為準(zhǔn)）為降低經(jīng)營管理成本，根據(jù)財政部相關(guān)文件，需對一年未發(fā)生收付活動、且未欠開戶行債務(wù)的單位活期結(jié)算賬戶，經(jīng)通知一個月后仍未予銷戶或變化的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入長期不動戶專戶管理。（一）清理標(biāo)準(zhǔn)及方式。目前，我行對長期不動戶的清理可以通過自動清理和手工清理兩種方式實(shí)現(xiàn)。其中，遵照有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金管理系統(tǒng)二期改造增強(qiáng)了對長期不動戶自動清理的功能，縮短現(xiàn)行的長期不動戶清理周期，將每年清理一次改為每季清理一次。在每年的2、5、8、11月10日終時，系統(tǒng)分別自動統(tǒng)計(jì)上次非計(jì)息動賬日在上年3月20日之前（含3月20日）、上年3月21日至上年6月20日、上年6月21日至上年9月20日、上年9月21日至上年12月20日的結(jié)算賬戶，并生成待清理長期不動戶一覽表。開戶行在2、5、8、11月10至20日之前根據(jù)生成的待清理長期不動戶一覽表及時通知開戶單位；并在2、5、8、11月10日至3、6、9、12月20日，根據(jù)實(shí)際情況把每季待清理長期不動戶一覽表中的年度未動賬賬戶維護(hù)成不清理賬戶，或?qū)⒉磺謇碣~戶維護(hù)成待清理賬戶。在3、6、9、12月20日日終時，系統(tǒng)自動對清理標(biāo)志為“清理”的結(jié)算賬戶進(jìn)行銷戶處理，將賬戶余額轉(zhuǎn)入長期不動戶專戶管理，同時系統(tǒng)自動登記《長期不動戶明細(xì)登記簿》?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)自動清理的長期不動戶，必須是狀態(tài)正常的普通結(jié)算賬戶。對不符合系統(tǒng)自動清理?xiàng)l件的，營業(yè)機(jī)構(gòu)仍需根據(jù)“2267待清理不動戶維護(hù)”進(jìn)行手工清理。如柜員需手工清理長期不動戶，則先做“2596查詢賬戶基本信息”查詢賬戶狀態(tài)是否正常以及是否有現(xiàn)金管理簽約標(biāo)志等，對于不符合銷戶條件的賬戶必須作相應(yīng)處理后，再做“2587清息”對賬戶進(jìn)行清息，最后做“2267待清理不動戶維護(hù)”把普通賬戶新增進(jìn)待清理不動戶清單中。日終之后，普通結(jié)算賬戶銷戶并轉(zhuǎn)入長期不動戶，賬戶余額轉(zhuǎn)入長期不動戶專戶管理，同時系統(tǒng)自動登記《長期不動戶明細(xì)登記簿》。轉(zhuǎn)入長期不動戶專戶管理的款項(xiàng)，所有權(quán)仍屬于原賬戶的存款人，存款人需要支取原賬戶款項(xiàng)時，應(yīng)當(dāng)向銀行出具合法擁有原賬戶支配權(quán)的證明文件，經(jīng)銀行確認(rèn)并核對賬務(wù)后，補(bǔ)辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款。自普通結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入長期不動戶起五年，客戶補(bǔ)辦銷戶手續(xù)的，則做“2266核銷長期不動戶”選擇銷戶支取處理；超過五年，開戶行可選擇轉(zhuǎn)損益處理；對于轉(zhuǎn)入損益后客戶辦理銷戶手續(xù)的，經(jīng)審批后，開戶行選擇損益轉(zhuǎn)出處理。（二）相關(guān)清單。1、預(yù)到期賬戶清單（CMAM）由于在賬戶終止日之后，賬戶只收不付，為了便于營業(yè)機(jī)構(gòu)及時通知存款人辦理結(jié)算賬戶的展期或銷戶，預(yù)到期賬戶清單是由系統(tǒng)在每月月末自動生成下月十一日至次月十日內(nèi)即將到期的該營業(yè)機(jī)構(gòu)當(dāng)月所有賬戶清單，月初打印備查。打印的內(nèi)容有賬戶的賬號、幣種、戶名、余額、賬戶性質(zhì)、客戶號、開戶日期、終止日期等。2、待清理長期不動戶一覽表（CMBM）待清理長期不動戶一覽表由系統(tǒng)在每年生成四次，分別在2、5、8、11月10日日終，批量生成非計(jì)息動賬日相應(yīng)時段的報表，次日打印，備查。打印的內(nèi)容主要有賬戶的賬號、幣種、戶名、科目、余額和非計(jì)息動賬日。3、長期不動戶銷戶成功清單（CMAX）長期不動戶銷戶清單是由系統(tǒng)在每年3、6、9、12月20日日終結(jié)息后對待清理長期不動戶銷戶成功的清單，次日打印，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)永久存檔，第二聯(lián)代賬戶銷戶記賬憑證分別訂入3、6、9、12月21日傳票。打印的內(nèi)容主要有賬戶的賬號、幣種、戶名、開戶日期、科目、余額、非計(jì)息動賬日、日志號。4、長期不動戶處理失敗清單（CMBP）長期不動戶處理失敗清單由系統(tǒng)在每年3、6、9、12月20日日終批量處理后生成，次日打印，備查。打印的內(nèi)容主要有賬戶的賬戶、幣種、戶名、余額、賬戶性質(zhì)、非計(jì)息動賬日、賬戶狀態(tài)、產(chǎn)品標(biāo)志

（三）清理流程1、系統(tǒng)自動清理流程圖

2、柜員手工清理流程圖八、對賬（一）賬戶分類及對賬周期根據(jù)賬戶余額、發(fā)生額、發(fā)生頻率等數(shù)據(jù)對賬戶進(jìn)行合理分類，并根據(jù)賬戶類別實(shí)行區(qū)別管理，將需對賬賬戶至少分為重點(diǎn)賬戶、普通賬戶、其他賬戶、特殊賬戶等不同類別。原則上日均存款50萬元（含）以上，以及上門服務(wù)的賬戶，都要納入重點(diǎn)賬戶管理；日均存款在1萬元（含）以上、50萬元以下的賬戶，納入普通賬戶管理；日均存款1萬元以下的賬戶，納入其他賬戶管理。保證金賬戶、“睡眠賬戶”、驗(yàn)資賬戶等賬戶，由于其變動具有特定原因，或具有特定的使用范圍與要求，作為特殊賬戶進(jìn)行對賬管理。重點(diǎn)賬戶的對賬周期不超過一個季度，其中：日均存款300萬元以上的，按月對賬。普通賬戶的對賬按季進(jìn)行，其他賬戶每年至少核對一次。每年年終決算前，必須進(jìn)行一次內(nèi)、外部外來全面對賬。重點(diǎn)賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達(dá)到100%；普通賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)收回率不低于90%；其他賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)收回率不納入考核。特殊賬戶的對賬，根據(jù)賬戶的性質(zhì)區(qū)別管理。（二）集中對賬模式集中對賬的對賬信息由二級分行對賬中心根據(jù)轄內(nèi)各對賬中心的對賬范圍加工處理后提供給第三方。對賬單據(jù)的輸出、發(fā)送、收回委托第三方處理。收回的對賬單據(jù)回執(zhí)由對賬中心通過系統(tǒng)進(jìn)行集中審核。審核內(nèi)容包括印鑒的審核和賬戶余額的審核。系統(tǒng)審核未通過的，由對賬人員進(jìn)行手工處理。經(jīng)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后對賬不符的，對賬人員要與營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)主管、客戶部門共同查找原因，及時處理，并詳細(xì)登記處理情況。九、內(nèi)部賬務(wù)處理（一）內(nèi)部業(yè)務(wù)開戶開戶：內(nèi)部機(jī)構(gòu)結(jié)算賬戶納入全行統(tǒng)一管理，各級行必須按照總行制定的賬戶類型、開戶標(biāo)準(zhǔn)、使用范圍和審批程序規(guī)范內(nèi)部機(jī)構(gòu)結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自開立和使用內(nèi)部機(jī)構(gòu)結(jié)算賬戶。（見基本規(guī)定第二章第三節(jié)）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開立內(nèi)部通用賬戶時，會計(jì)主管應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要或業(yè)務(wù)主管部門簽署意見的文字材料，填制記賬憑證在“摘要欄”注明“開立通用戶”字樣，填明新開賬戶的戶名（不超過14個漢字）、使用的會計(jì)科目、貨幣號、余額性質(zhì)、計(jì)息方式、利率代碼、利率、透支利率代碼、透支利率、入息賬戶、銷賬標(biāo)志及開戶原因等內(nèi)容，簽章確認(rèn)后交柜員辦理。（二）風(fēng)險提示1、內(nèi)部業(yè)務(wù)自制原始憑證各聯(lián)次的要素必須一致，不得涂改。附記賬依據(jù)的，必須將原始憑證與附件的要素核對一致。2、其他部門提交的內(nèi)部業(yè)務(wù)原始憑證，必須附經(jīng)相關(guān)有權(quán)人審批簽字的原始依據(jù)，此類業(yè)務(wù)未經(jīng)審批，不得進(jìn)行賬務(wù)處理。3、匯入款項(xiàng)缺少匯入賬號的，柜員不得自行存入客戶賬戶中，并嚴(yán)禁銀行內(nèi)部人員代客戶辦理應(yīng)解匯款解付業(yè)務(wù)。4、對錯賬沖正業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)時，必須對柜員填制的沖正記賬憑證與原錯誤記賬憑證、原始憑證進(jìn)行核對，審核賬務(wù)差錯情況以及補(bǔ)正業(yè)務(wù)的借貸方賬戶、金額等要素是否正確，嚴(yán)禁主管在未核對原錯誤記賬憑證、原始憑證的情況下對錯賬沖正業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)。5、掛賬業(yè)務(wù)必須經(jīng)有權(quán)人審批并簽章后方可進(jìn)行賬務(wù)處理，嚴(yán)禁柜員對未經(jīng)審批的掛賬業(yè)務(wù)直接記賬。6、不得開立、使用無對應(yīng)關(guān)系和無資金對賬關(guān)系的系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶。十、上門收款（一）上門收款服務(wù)實(shí)行“標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)入、權(quán)限審批、規(guī)范服務(wù)、手續(xù)嚴(yán)密”的管理原則。營業(yè)機(jī)構(gòu)確定開展上門服務(wù)的客戶必須符合總行制定的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，逐級報省分行審批，統(tǒng)一安排人員，落實(shí)保障措施，集中統(tǒng)一辦理。（二）提供上門收款服務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)安裝有合格的監(jiān)控設(shè)備，必須與客戶簽訂上門收款協(xié)議，明確雙方權(quán)利和責(zé)任。堅(jiān)持專車、專人的武裝押運(yùn)制度。每輛專用運(yùn)鈔車配備一名專職駕駛員、兩名專職武裝押運(yùn)員、兩名上門服務(wù)人員，嚴(yán)格按照履行各自職責(zé)。上門收款必須堅(jiān)持雙人上門，不得單人操作。（三）上門收款服務(wù)實(shí)行封箱加鎖、整體交接的方式進(jìn)行。上門收款服務(wù)必須使用專用收款錢箱，統(tǒng)一編號，配置兩把專用鎖，一把鎖的鑰匙由上門服務(wù)人員掌管，另一把鎖的鑰匙由客戶與銀行柜臺內(nèi)部人員分別掌管一把（其余封存），上門服務(wù)人員不得接觸。上門收取現(xiàn)金時，上門服務(wù)人員與客戶共同加鎖，移交柜臺后，由上門服務(wù)人員與客戶（或銀行柜臺人員）共同開啟。上門服務(wù)人員只負(fù)責(zé)收取已加鎖的上門服務(wù)專用箱，不得在客戶方場地直接接觸、清點(diǎn)現(xiàn)金。（四）上門收款服務(wù)業(yè)務(wù)交接手續(xù)必須嚴(yán)密，銀企雙方均必須建立《上門收款交接登記簿》。上門收款時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相互簽收制度，上門服務(wù)人員與客戶雙方在《上門收款交接登記簿》上詳細(xì)登記專用錢箱數(shù)量、編號、現(xiàn)金繳款單號碼并簽名。上門服務(wù)人員將上門服務(wù)專用箱交與柜臺人員必須在營業(yè)機(jī)構(gòu)視頻監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行，柜臺人員核對錢箱數(shù)量、編號、現(xiàn)金繳款單號碼無誤后在《上門收款交接登記簿》上簽章。（五）嚴(yán)禁攜帶銀行內(nèi)部印章及預(yù)先已加蓋銀行印章的空白憑證開展上門收款服務(wù)?，F(xiàn)金繳款單一律由企業(yè)財會人員填寫，上門服務(wù)人員負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金繳款單要素的合規(guī)性后，交企業(yè)財務(wù)人員連同現(xiàn)金一并封箱辦理交接。（六）整點(diǎn)柜員受理上門服務(wù)人員交回的上門服務(wù)專用箱共同開啟后，對收回的現(xiàn)金必須在監(jiān)控下及時整點(diǎn)，一筆一清，原則上當(dāng)日必須清點(diǎn)完畢整體入賬，嚴(yán)禁故意壓票，特殊情況當(dāng)日不能完成清點(diǎn)的，必須封包專箱全部入庫保管，嚴(yán)禁并箱入庫。（七）記賬時必須在企業(yè)填制的現(xiàn)金繳款單上打印記賬記錄，現(xiàn)金繳款單第一聯(lián)作記賬憑證，現(xiàn)金繳款單第二（收款人入賬通知）聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)處理訖章和個人名章交上門收款人員，上門收款人員應(yīng)在銀行上門收款交接登記簿“入賬通知返還時間及簽收人”欄簽字確認(rèn)。次日上門收款時，上門服務(wù)人員持現(xiàn)金繳款單第二聯(lián)回單聯(lián)移交與企業(yè)，并在《上門收款交接登記簿》備注欄記錄回單返回的時間及簽收人。3個工作日內(nèi)相關(guān)柜員未完成現(xiàn)金清點(diǎn)入賬工作的，上門收款人員應(yīng)上報會計(jì)主管查明原因，并在銀行上門收款交接登記簿“備注”欄注明。（八）整點(diǎn)柜員清點(diǎn)封包發(fā)現(xiàn)錯款或假鈔的，整點(diǎn)現(xiàn)金時，經(jīng)辦人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長、短款或假幣，應(yīng)對準(zhǔn)視頻監(jiān)控進(jìn)行示意，并將現(xiàn)金及現(xiàn)金繳款單放回到“上門收款專用箱”內(nèi)加鎖保管，同時通知客戶派人到現(xiàn)場核實(shí)，確認(rèn)有差錯的，由客戶換填“現(xiàn)金繳款單”，經(jīng)辦行按實(shí)際收到繳款現(xiàn)金入賬，錯誤的“現(xiàn)金繳款單”退給客戶。十一、金庫管理（一）金庫類型金庫劃分為中心金庫、支行庫和網(wǎng)點(diǎn)庫三種類型。1、中心金庫是指在二級分行設(shè)立的、為一定區(qū)域的營業(yè)機(jī)構(gòu)保管、配送現(xiàn)金等實(shí)物的場所。中心金庫要設(shè)立獨(dú)立的現(xiàn)金管理中心（業(yè)務(wù)管理部），對金庫現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行專業(yè)化管理。在縣級支行設(shè)立的金庫，其業(yè)務(wù)量和庫存限額較大、服務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)較多的，可根據(jù)管理需要確定為中心金庫。2、支行庫是指在縣級支行設(shè)立的、為轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)保管、配送現(xiàn)金等實(shí)物的場所，是介于中心金庫和網(wǎng)點(diǎn)庫之間的一種金庫類型。3、網(wǎng)點(diǎn)庫是指只保管本營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員現(xiàn)金箱等實(shí)物的場所。（二）金庫存放保管物品范圍1、本外幣現(xiàn)鈔（含本外幣票樣、假幣、現(xiàn)鈔鑒別手冊）。2、貴金屬。3、農(nóng)業(yè)銀行持有或未發(fā)行的有價單證和已兌付未核銷的有價單證（不含抵質(zhì)押權(quán)證）。4、柜員現(xiàn)金箱（柜員現(xiàn)金箱內(nèi)放置的物品為現(xiàn)金、重要空白憑證、抵質(zhì)押的有價單證、印章）。5、特殊物品。中心金庫經(jīng)主管金庫的行長審批、支行庫和網(wǎng)點(diǎn)庫經(jīng)主管會計(jì)的行長審批，特殊物品可入庫保管。（三）金庫管理基本原則1、不相容崗位必須嚴(yán)格分離、相互制約。2、遵循“雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)”的原則。3、現(xiàn)金出入庫必須堅(jiān)持“現(xiàn)金入庫先收款后記賬，現(xiàn)金出庫先記賬后付款”的原則。4、堅(jiān)持“錢賬分管、換人復(fù)核”的原則。5、現(xiàn)金調(diào)撥必須遵循“根據(jù)指令、見單調(diào)撥”的原則。6、中心金庫和支行庫的門控堅(jiān)持“三人分管分用、平行交接”的原則，網(wǎng)點(diǎn)庫的門控堅(jiān)持“雙人分管分用、平行交接”的原則。7、工作人員進(jìn)入庫房，必須執(zhí)行“守庫員審核把關(guān)”的原則。十二、柜員現(xiàn)金箱管理（一）辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)，營業(yè)期間的現(xiàn)金原則上應(yīng)放在柜員現(xiàn)金箱內(nèi)保管，要設(shè)立主出納崗位，并指定一到二名柜員兼任主出納，負(fù)責(zé)柜員間現(xiàn)金調(diào)撥以及根據(jù)管理需要負(fù)責(zé)在日終集中其他柜員繳存的現(xiàn)金。主出納與柜員間的現(xiàn)金調(diào)撥通過“0627柜員間現(xiàn)金內(nèi)調(diào)”交易實(shí)現(xiàn)，主出納不得處理庫房類現(xiàn)金交易，不得開通交易掩碼第八位。主出納現(xiàn)金應(yīng)反映在本人現(xiàn)金箱余額中，ABIS系統(tǒng)庫房日間、日終均不得留有現(xiàn)金余額，會計(jì)主管根據(jù)業(yè)務(wù)需要，適當(dāng)增加主出納的柜員現(xiàn)金箱限額。（二）營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員之間要交叉使用柜員現(xiàn)金箱，若柜員之間實(shí)行固定使用現(xiàn)金箱形式的，須報支行運(yùn)營管理部門審批。倒班制柜員，倒班交接時現(xiàn)金全額交接、空箱上柜的，視同交叉使用柜員現(xiàn)金箱。（三）柜員現(xiàn)金箱現(xiàn)金實(shí)行限額控制。會計(jì)主管要根據(jù)現(xiàn)金收付實(shí)際情況及柜員崗位職責(zé)，合理核定辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)柜員的各幣種現(xiàn)金限額。柜員現(xiàn)金超過限額，必須及時繳存主出納。（四）主出納柜員現(xiàn)金箱余額超過現(xiàn)金箱限額的，應(yīng)及時繳存上級行金庫。（五）柜員現(xiàn)金箱要堅(jiān)持“一日三碰箱”。營業(yè)前，柜員必須檢查現(xiàn)金實(shí)物與上日“柜員日終平賬報告表”現(xiàn)金箱余額是否相符，柜員選擇“0605柜員現(xiàn)金箱清點(diǎn)”交易做現(xiàn)金清點(diǎn)，會計(jì)主管或會計(jì)主管授權(quán)人監(jiān)督柜員清點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)物，并對柜員現(xiàn)金大數(shù)卡把，與打印的現(xiàn)金清點(diǎn)記賬憑證核對無誤后簽章；中午（休息）時，柜員必須將現(xiàn)金實(shí)物與現(xiàn)金箱余額進(jìn)行核對，柜員選擇“0605柜員現(xiàn)金箱清點(diǎn)”交易做現(xiàn)金清點(diǎn)，會計(jì)主管或會計(jì)主管授權(quán)人監(jiān)督柜員清點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)物，并對柜員現(xiàn)金大數(shù)卡把，與打印的現(xiàn)金清點(diǎn)記賬憑證核對無誤后簽章；下班簽退前，柜員必須核對現(xiàn)金實(shí)物與“柜員日終平賬報告表”現(xiàn)金箱余額是否相符，會計(jì)主管或會計(jì)主管授權(quán)人要對現(xiàn)金大數(shù)卡把審核。同時，下班簽退前，會計(jì)主管或會計(jì)主管授權(quán)人要將柜員現(xiàn)金箱內(nèi)的有價單證數(shù)量、號碼和面值與ABIS賬務(wù)記錄及相關(guān)登記簿核對相符，將重要空白憑證與“柜員日終平賬報告表”憑證余額及相關(guān)登記簿核對相符?，F(xiàn)金箱內(nèi)的現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證都核對無誤后，會計(jì)主管或會計(jì)主管授權(quán)人在“柜員日終平賬報告表”上現(xiàn)金、重空的余額對應(yīng)欄簽章，并由柜員和會計(jì)主管或會計(jì)主管授權(quán)人即時雙人加雙鎖。下班簽退前，若柜員業(yè)務(wù)未處理完畢，錢箱要提前隨車入庫的，柜員應(yīng)選擇“0605柜員現(xiàn)金箱清點(diǎn)”、“5642柜員憑證箱清點(diǎn)”交易做現(xiàn)金、重要空白憑證清點(diǎn)，同時會計(jì)主管或會計(jì)主管授權(quán)人要對現(xiàn)金大數(shù)卡把審核，并對現(xiàn)金實(shí)物與現(xiàn)金箱余額、重要空白憑證實(shí)物與柜員憑證箱、登記簿進(jìn)行核對，無誤后由柜員和會計(jì)主管或會計(jì)主管授權(quán)人即時雙人加雙鎖。日終前會計(jì)主管或會計(jì)主管授權(quán)人將柜員“清點(diǎn)憑證”與“柜員日終平賬報告表”再次核對現(xiàn)金、重要空白憑證余額相符后，在“柜員日終平賬報告表”現(xiàn)金、重空的余額對應(yīng)欄簽章。（六）營業(yè)前，設(shè)庫房的營業(yè)機(jī)構(gòu)，由管庫員辦理柜員現(xiàn)金箱出庫手續(xù)；不設(shè)庫房的營業(yè)機(jī)構(gòu)，由主出納或指定人員負(fù)責(zé)與隨車出納辦理柜員現(xiàn)金箱交接工作，交接雙方必須通過身份認(rèn)證，當(dāng)面清點(diǎn)柜員現(xiàn)金箱數(shù)量、核對柜員現(xiàn)金箱編號、檢查柜員現(xiàn)金箱及鎖具是否完好無損，確認(rèn)無誤后在箱包交接登記簿上簽名確認(rèn)。（七）營業(yè)期間，柜員現(xiàn)金箱由柜員保管。在柜員保管期間，柜員現(xiàn)金箱應(yīng)放置于視頻監(jiān)控范圍之內(nèi)。日間營業(yè)休息期間，柜員現(xiàn)金箱應(yīng)放入庫房（保險柜）保管，未配置庫房或保險柜的營業(yè)機(jī)構(gòu)，移交給當(dāng)班柜員代保管，并登記《箱包交接登記簿》，放置于電視監(jiān)控范圍之內(nèi)，代保管柜員對代保管的現(xiàn)金箱、鎖具的完整性負(fù)責(zé)。（八）柜員臨時離柜，現(xiàn)金箱必須上鎖。日間營業(yè)休息期間和日終后，柜員現(xiàn)金箱由柜員本人和會計(jì)主管（或會計(jì)主管授權(quán)人）雙人上雙鎖，鑰匙各自妥善保管，不得移交或交由他人保管。（九）營業(yè)終了，設(shè)有庫房的營業(yè)機(jī)構(gòu)，柜員現(xiàn)金箱由會計(jì)主管核對現(xiàn)金箱個數(shù)后交管庫員辦理入庫手續(xù)；不設(shè)庫房的營業(yè)機(jī)構(gòu)，柜員現(xiàn)金箱可采用現(xiàn)金不“清零”和現(xiàn)金“清零”兩種方式。采用不“清零”方式的，現(xiàn)金箱上交上級行金庫保管；采用“清零”方式的，現(xiàn)金實(shí)物繳存主出納，由主出納統(tǒng)一繳存上級行金庫保管。采用“清零”方式的，可以向主出納繳存全部現(xiàn)金，也可向主出納繳存整把現(xiàn)金，輔幣和殘損幣留柜員現(xiàn)金箱保管?！扒辶恪焙蟮默F(xiàn)金箱放營業(yè)機(jī)構(gòu)保險柜或庫房保管，營業(yè)機(jī)構(gòu)保險柜或庫房日終保管的輔幣、殘損幣余額不得超過2000元。柜員休假或短期離職，其柜員現(xiàn)金箱必須繳空。柜員現(xiàn)金箱上交上級行金庫時，交接雙方必須通過身份認(rèn)證，當(dāng)面清點(diǎn)柜員現(xiàn)金箱數(shù)量和核對編號，確認(rèn)無誤后在箱包交接登記簿上簽名確認(rèn)。（十）支行運(yùn)營管理職能部門組織人員至少每季對柜員現(xiàn)金箱進(jìn)行一次全面檢查，并做好檢查記錄。檢查時，要對柜員現(xiàn)金箱進(jìn)行全面檢查，對現(xiàn)金大數(shù)卡把，對零散現(xiàn)金檢查到千元；對有價單證，將數(shù)量、號碼和面值與ABIS賬務(wù)記錄及相關(guān)登記簿核對相符；對于重要空白憑證，將其與“柜員日終平賬報告表”憑證余額及相關(guān)登記簿核對相符；對于印章，將個數(shù)及種類與登記簿核對相符。十三、現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)必須由中心庫、支行庫或支行調(diào)款行集中管理，各級營業(yè)機(jī)構(gòu)只能與中心庫、支行庫或支行調(diào)款行發(fā)生現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)，現(xiàn)金調(diào)撥必須逐級進(jìn)行，嚴(yán)禁網(wǎng)點(diǎn)之間現(xiàn)金調(diào)撥。中心庫、支行庫及支行調(diào)款行統(tǒng)稱為庫房中心。（二）支行調(diào)款行是指不設(shè)金庫的城區(qū)或縣級支行，為統(tǒng)籌轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金配送、調(diào)撥，由支行指定的集中轄內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥管理的營業(yè)機(jī)構(gòu)。支行調(diào)款行負(fù)責(zé)以支行為單位向人行、中心庫或跨系統(tǒng)同業(yè)領(lǐng)款、繳款。支行調(diào)款行必須指定專職主出納任管庫員，對擬上繳、待配發(fā)、待整點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)物保管，支行調(diào)款行管庫員不得從事對外現(xiàn)金收付、不得辦理庫房類現(xiàn)金交易，管庫員柜員現(xiàn)金箱日終隨營業(yè)機(jī)構(gòu)款箱集中送庫。（三）庫房中心與網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理及資金賬務(wù)，由庫房中心對應(yīng)的ABIS機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，該ABIS機(jī)構(gòu)統(tǒng)稱為庫房中心記賬行。記賬行有權(quán)處理庫房類現(xiàn)金交易的柜員統(tǒng)稱為記賬員。（四）系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥的資金由ABIS自動清算，即由調(diào)入行銷記運(yùn)送中現(xiàn)金交易時通過通存通兌往來科目自動清算調(diào)出、調(diào)入行之間的資金。跨系統(tǒng)現(xiàn)金調(diào)撥，其資金需手工清算。（五）現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)必須遵循“根據(jù)指令，見單調(diào)撥”的原則。中心庫調(diào)撥由調(diào)撥崗負(fù)責(zé)，支行調(diào)款行和支行庫調(diào)撥由支行計(jì)劃財務(wù)職能部門負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)調(diào)撥申請、下達(dá)調(diào)撥指令并開具《中國農(nóng)業(yè)銀行湖北省分行現(xiàn)金調(diào)撥單》的人員統(tǒng)稱為調(diào)撥員。（六）現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)，調(diào)入行須及時核銷。特別是系統(tǒng)內(nèi)的現(xiàn)金調(diào)撥“運(yùn)送中現(xiàn)金”必須當(dāng)日核銷。調(diào)出行會計(jì)主管，應(yīng)于營業(yè)終了前通過“0685運(yùn)送中現(xiàn)金多筆查詢”查看當(dāng)日調(diào)出的現(xiàn)金是否核銷，發(fā)現(xiàn)未核銷的，必須向調(diào)入行會計(jì)主管通報情況、請求核查，并向上級管理部門報告。如對運(yùn)送中現(xiàn)金當(dāng)天無法處理的，調(diào)入行機(jī)構(gòu)會計(jì)主管應(yīng)在《運(yùn)送中現(xiàn)金登記簿》上注明原因并簽章。運(yùn)送中現(xiàn)金最遲在次日處理完畢，其科目余額必須及時核查。（七）會計(jì)憑證1、現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)必須使用《中國農(nóng)業(yè)銀行湖北省分行現(xiàn)金調(diào)撥單》（以下簡稱“現(xiàn)金調(diào)撥單”）。調(diào)撥單一式五聯(lián)，備查聯(lián)作簽發(fā)存根；第一聯(lián)為調(diào)出行貸方憑證；第二聯(lián)為調(diào)入行借方憑證；第三聯(lián)為調(diào)入行管庫員留底；第四聯(lián)為調(diào)出行管庫員留底。2、向人行或同業(yè)調(diào)入現(xiàn)金需要使用人行或同業(yè)現(xiàn)金支票，向人行或同業(yè)繳存現(xiàn)金需要使用人行或同業(yè)現(xiàn)金繳款單。（八）調(diào)入現(xiàn)金流程款項(xiàng)解至營業(yè)機(jī)構(gòu)后，營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)主管核對現(xiàn)金調(diào)撥單、卡把現(xiàn)金大數(shù)，由柜員通過“0685運(yùn)送中現(xiàn)金多筆查詢”交易，核對現(xiàn)金實(shí)物與調(diào)出行記賬金額、調(diào)撥單填寫金額是否一致。營業(yè)機(jī)構(gòu)主出納清點(diǎn)現(xiàn)金與現(xiàn)金調(diào)撥單核對無誤后與隨車業(yè)務(wù)員辦理交接，并在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，現(xiàn)金調(diào)撥單交記賬員記賬。記賬員選擇“0614庫房現(xiàn)金調(diào)入”交易，輸入要素必須與調(diào)出行的運(yùn)送中現(xiàn)金登記簿中記載的相關(guān)內(nèi)容一致，經(jīng)二級以上主管（含）授權(quán)后打印記賬憑證，在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋經(jīng)辦員、授權(quán)員名章，現(xiàn)金調(diào)撥單第二聯(lián)附記賬憑證后。營業(yè)機(jī)構(gòu)由記賬員選擇“0604柜員領(lǐng)入現(xiàn)金”交易，將“庫房”現(xiàn)金領(lǐng)入主出納柜員現(xiàn)金箱，現(xiàn)金調(diào)撥單第三聯(lián)作記賬憑證附件。由主出納根據(jù)柜員現(xiàn)金需求，安排柜員選擇“0627柜員間現(xiàn)金調(diào)撥”交易進(jìn)行調(diào)入處理。庫房中心記賬行會計(jì)主管日終前通過“0685運(yùn)送中現(xiàn)金多筆查詢”交易，查詢調(diào)入行是否正確核銷。（九）調(diào)出現(xiàn)金流程營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)提前向庫房中心上報繳款計(jì)劃，繳款前庫房中心調(diào)撥員填制一式五聯(lián)現(xiàn)金調(diào)撥單，經(jīng)審批并加蓋印章后，現(xiàn)金調(diào)撥單備查聯(lián)留存，其它聯(lián)次交隨車業(yè)務(wù)員調(diào)款。營業(yè)機(jī)構(gòu)主出納根據(jù)上報的繳款計(jì)劃，由指定記賬員選擇“0603柜員現(xiàn)金入庫”交易，將主出納柜員現(xiàn)金箱擬繳款金額轉(zhuǎn)入“庫房現(xiàn)金”。營業(yè)機(jī)構(gòu)記賬員收到現(xiàn)金調(diào)撥單審核無誤后，選擇“0613庫房現(xiàn)金調(diào)出”交易輸入正確的對方營業(yè)機(jī)構(gòu)行號，經(jīng)二級以上主管（含）授權(quán)，交易成功后打印記賬憑證，在現(xiàn)金調(diào)撥單加蓋經(jīng)辦員和授權(quán)員名章交營業(yè)機(jī)構(gòu)主出納配款。主出納收到現(xiàn)金調(diào)撥單審核無誤后，配好款項(xiàng)，登記現(xiàn)金調(diào)撥單券別加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，與隨車業(yè)務(wù)員辦理款項(xiàng)交接。將現(xiàn)金調(diào)撥單第一聯(lián)退記賬員作“0613庫房現(xiàn)金調(diào)出”交易記賬憑證附件，第四聯(lián)作“0603柜員現(xiàn)金入庫”交易憑證附件，第二、三聯(lián)隨現(xiàn)金交隨車業(yè)務(wù)員送庫房中心。

對公結(jié)算業(yè)務(wù)主講：戴東升本講主要介紹三個方面的內(nèi)容，第一個方面：單位結(jié)算存款賬戶及對賬管理，重點(diǎn)講解新的對賬管理辦法及要求；第二個方面：單位結(jié)算業(yè)務(wù)，主要介紹現(xiàn)金管理系統(tǒng)二期產(chǎn)品的特點(diǎn)及主要功能；第三個方面：支付結(jié)算業(yè)務(wù)，主要介紹支票、商業(yè)匯票、匯兌及全國支票影像交換系統(tǒng)、聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)、電子支付密碼系統(tǒng)，重點(diǎn)講解聯(lián)網(wǎng)核查各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理方法。講解側(cè)重于業(yè)務(wù)的基本規(guī)定、審核要點(diǎn)、注意事項(xiàng)以及新系統(tǒng)、新產(chǎn)品的功能介紹。第一部分單位結(jié)算存款賬戶及對賬管理一、單位結(jié)算存款賬戶（一）基本概念及基本規(guī)定存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。1、單位銀行結(jié)算賬戶開立的前提：開戶銀行必須對存款人提交的的開戶資料進(jìn)行真實(shí)性、完整性、合規(guī)性審查，客戶部門按"了解你的客戶"原則，確定客戶真實(shí)身份，確保存款人開戶身份的真實(shí)、可靠，并在存款人提供的證明文件上簽署意見（在開戶資料復(fù)印件上逐份加蓋"與原件核對一致"）。根據(jù)客戶部門提供的已審查資料，會計(jì)人員進(jìn)行相應(yīng)的處理手續(xù)。如未單設(shè)客戶部門的，由營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審查資料，對資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。2、單位申請開立單位銀行結(jié)算賬戶，由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。授權(quán)書中應(yīng)對被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容做明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公章及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章。3、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員的身份證件，可通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)等措施進(jìn)行核對。授權(quán)財務(wù)人員辦理的，須留存授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員的身份證復(fù)印件和名章印鑒，并在預(yù)留印鑒卡的空白處登記授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員的姓名、有效身份證件種類、號碼、有效期限。印鑒卡經(jīng)多次登記無空白后可要求客戶更換印鑒卡。4、銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂《銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。（二）單位銀行結(jié)算賬戶的開立1、基本存款賬戶（1）業(yè)務(wù)受理a、客戶部門自身發(fā)展的客戶，對客戶提交的開戶資料進(jìn)行真實(shí)性審核后，將開戶資料遞交會計(jì)人員。b、臨柜收到客戶開立賬戶的申請，需將客戶提交的相關(guān)證明文件轉(zhuǎn)交客戶部門，客戶部門進(jìn)行真實(shí)性審核后，再將相關(guān)證明文件遞交會計(jì)人員。（2）業(yè)務(wù)審核會計(jì)人員主要負(fù)責(zé)開戶資料形式上的完整性、合規(guī)性審查。a、客戶需提供下列證明文件：（a）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。（b）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。（c）機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。（d）軍隊(duì)、武警團(tuán)級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊(duì)財務(wù)部門的開戶證明。（e）社會團(tuán)體，應(yīng)出具社會團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。（f）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。（g）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。（h）外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。（i）個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。（j）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。（k）獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。（l）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。其他組織是指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會、村民小組等。村民小組，應(yīng)提供鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府出具的證明。b、存款人出具的營業(yè)執(zhí)照、證書、批文等必須是正本；c、存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，必須按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，向開戶銀行提交國稅、地稅登記證。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，應(yīng)出具相關(guān)證明。d、異地開立基本存款賬戶必須出具注冊地中國人民銀行分支行出具的未開立基本存款賬戶的證明；如其注冊地已運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)的，可不出具未開立基本存款賬戶的證明。e、審核存款人提交《開戶申請書》，銀行結(jié)算賬戶性質(zhì)選擇是否正確；要素填寫是否齊全、準(zhǔn)確；并注意以下事項(xiàng)：（a）《開戶申請書》所填寫的要素與開戶證明文件上記載的內(nèi)容一致；（b）存款人應(yīng)在《開戶申請書》上加蓋公章，公章單位名稱應(yīng)與開戶證明文件上記載的單位名稱一致，單位名稱較長的，可以使用規(guī)范化簡稱，但須在《銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》上就相關(guān)事項(xiàng)及責(zé)任予以約定。單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)其賬戶名稱為主管單位加附屬機(jī)構(gòu)名稱；（c）存款人有上級法人或主管單位的，應(yīng)當(dāng)填寫上級法人或主管單位的相關(guān)信息，有關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)的名單。f、客戶部門應(yīng)在開戶資料復(fù)印件逐份加蓋"與原件核對一致"并有經(jīng)辦人簽章。2、一般存款賬戶（1）業(yè)務(wù)受理同基本賬戶的開立（2）業(yè)務(wù)審核a、一般存款賬戶不能在存款人基本存款賬戶的開戶行（指同一營業(yè)機(jī)構(gòu)）開立。b、臨時機(jī)構(gòu)已在住所地開立一個臨時存款賬戶，不能申請開立一般存款賬戶。c、審核存款人提交《開戶申請書》，銀行結(jié)算賬戶性質(zhì)選擇是否正確；要素填寫是否齊全、準(zhǔn)確；簽章是否規(guī)范(要素審核詳見基本存款賬戶)。d、客戶必須出具存款人的基本存款賬戶開戶許可證和開立基本存款賬戶的證明文件，以及開立一般存款賬戶所需的借款合同和其他結(jié)算需要的有關(guān)證明。e、客戶部門應(yīng)在開戶資料復(fù)印件逐份加蓋"與原件核對一致"并有經(jīng)辦人簽章。3、專用存款賬戶（1）存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：a、基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。b、財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。c、糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。d、單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。e、證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。f、期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。g、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。h、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。i、黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。j、其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。（2）業(yè)務(wù)審核a、同一證明文件只能申請開立一個專用存款賬戶。b、其他專項(xiàng)資金需開立專用存款賬戶，需提交法律、法規(guī)、或縣級以上政府部門的文件。c、審核存款人提交《開戶申請書》，銀行結(jié)算賬戶性質(zhì)選擇是否正確；要素填寫是否齊全、準(zhǔn)確；簽章是否規(guī)范；申請開立專用存款賬戶須填明資金性質(zhì)。d、臨時機(jī)構(gòu)已在住所地開立一個臨時存款賬戶，不能申請開立專用存款賬戶。e、存款人可以在基本存款賬戶開戶行申請開立專用存款賬戶。f、附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金需要開立專用存款賬戶的，其賬戶名稱應(yīng)使用隸屬單位的名稱。g、存款人以單位名稱后加資金性質(zhì)開立專用存款賬戶時，《開戶申請書》填寫的賬戶名稱可以為"單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)"。h、客戶部門應(yīng)在開戶資料復(fù)印件逐份加蓋"與原件核對一致"并有經(jīng)辦人簽章。（3）預(yù)留簽章存款人在申請開立銀行存款賬戶時，其預(yù)留銀行簽章中的公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)與開戶許可證、出具的營業(yè)執(zhí)照、開戶申請書等開戶證明文件上記載的存款人名稱保持一致，但下列情形除外：a、異地附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金需要開立專用存款賬戶的，其賬戶名稱應(yīng)使用隸屬單位的名稱；預(yù)留印鑒可為該附屬單位的公章或財務(wù)專用章，印鑒名稱可與賬戶名稱不一致。b、因注冊驗(yàn)資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱。C、存款人以單位名稱后加資金性質(zhì)開立專用存款賬戶時，其預(yù)留簽章應(yīng)與賬戶名稱一致。4、臨時存款賬戶（1）客戶需提供的資料a、臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文。b、異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。c、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。d、注冊驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。注冊驗(yàn)資臨時存款賬戶其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱，出資人為單位的應(yīng)預(yù)留本單位公章或財務(wù)專用章及法定代表人或授權(quán)代理人私章；出資人是個人的，其預(yù)留簽章為該個人的簽名或者蓋章，多個自然人共同出資的，可預(yù)留出資人共同委托代理人的簽章，也可預(yù)留全部出資人簽章。開戶行應(yīng)將預(yù)留簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。e、單位存款人因增資驗(yàn)資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗(yàn)資開立的臨時存款賬戶管理。f、異地建筑施工及安裝單位、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶許可證。g、境外（含港澳臺地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動的，持政府有關(guān)部門批準(zhǔn)其從事該項(xiàng)活動的證明文件。（2）業(yè)務(wù)審核a、存款人出具的營業(yè)執(zhí)照、證書、批文等必須是正本。b、存款人為臨時機(jī)構(gòu)的，只能在住所地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶；存款人在異地從事臨時經(jīng)營活動的，只能在臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項(xiàng)目，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同數(shù)的臨時存款賬戶。c、財政預(yù)算單位不得開立臨時存款賬戶。d、審核存款人提交《開戶申請書》，銀行結(jié)算賬戶性質(zhì)選擇是否正確；要素填寫是否齊全、準(zhǔn)確；并注意以下事項(xiàng)：（a）應(yīng)填寫賬戶有效日期，有效日期應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶證明文件的期限確定，最長不得超過2年。（b）異地建筑施工及安裝單位、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位還須填寫基本存款賬戶許可證的核準(zhǔn)號號。（c）異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱。e、客戶部門應(yīng)在開戶資料復(fù)印件逐份加蓋"與原件核對一致"并有經(jīng)辦人簽章。（三）單位結(jié)算存款賬戶的使用存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。“正式開立之日”，對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對于非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。1、基本存款賬戶（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。（2）單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。（3）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，單筆超過5萬元人民幣時，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明付款事由，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。2、一般存款賬戶該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3、專用存款賬戶（1）財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。（2）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。（3）糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（4）收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。4、臨時存款賬戶（1）臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。臨時存款賬戶超過有效使用期限后不得辦理資金收付。（2）注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。（3）獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位申請將注冊資金臨時存款賬戶資金跨系統(tǒng)或跨網(wǎng)點(diǎn)劃轉(zhuǎn)至其新設(shè)立企業(yè)的正式結(jié)算賬戶的，持營業(yè)執(zhí)照正本和人民銀行核發(fā)的《開戶許可證》及股東委托書到原注冊驗(yàn)資臨時存款賬戶開戶銀行辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。經(jīng)辦行經(jīng)審查核對無誤后應(yīng)及時將注冊驗(yàn)資資金連同存款活期利息一并劃轉(zhuǎn)至企業(yè)基本存款賬戶或一般存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。在資金劃轉(zhuǎn)中，注冊驗(yàn)資臨時存款賬戶開戶銀行應(yīng)嚴(yán)格審查劃轉(zhuǎn)手續(xù)，如發(fā)現(xiàn)不是以該企業(yè)名義開立的正式結(jié)算賬戶，不予辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。（四）單位結(jié)算存款賬戶變更與撤銷存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤消單位銀行結(jié)算賬戶以及補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證時，由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。1、存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。2、存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。對收回的重空當(dāng)面剪角作廢或加蓋作廢戳記，作廢憑證做銷戶記賬憑證附件。對因客戶原因?qū)е聼o法收回的重要空白憑證，應(yīng)由存款人做出"自負(fù)后果"的承諾。3、存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶申請應(yīng)經(jīng)會計(jì)主管審批。4、存款人由于被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉以及被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的原因撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。5、對營業(yè)執(zhí)照未通過工商行政管理機(jī)關(guān)年檢，但尚許需保留賬戶用于清理相關(guān)債權(quán)債務(wù)的，應(yīng)撤銷基本存款賬戶，憑主管單位或有權(quán)管理部門的批文或證明，申請開立臨時存款賬戶。6、未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗(yàn)資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。以轉(zhuǎn)賬方式繳存驗(yàn)資款的不得提取現(xiàn)金。7、存款人因注冊驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開立臨時存款賬戶后，需要在該賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于臨時賬戶有效期2年時間屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。8、存款人由于因遷址需要變更開戶銀行和其他原因撤銷銀行結(jié)算賬戶后，如果需要重新開立基本存款賬戶，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)重新開立基本存款賬戶。同時按要求出具開戶的證明文件和“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”。9、銀行對系統(tǒng)未自動清理的、一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶（包括結(jié)算存折戶），應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，將款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立和變更。10、存款人由于被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉以及被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銷戶申請。存款人未主動辦理銷戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其結(jié)算賬戶的對外支付。（五）單位結(jié)算存款賬戶的管理1、單位銀行結(jié)算賬戶的開戶和銷戶由會計(jì)主管審核；單位銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。2、預(yù)留印鑒應(yīng)為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。不得存在有賬戶無印鑒卡片、有印鑒卡無賬戶的問題。3、按照銀辦函〔2004〕71號的規(guī)定任何單位和個人不得使用原子印章（萬次印章）以及易變形、易磨損、材質(zhì)差的印章（如橡膠章），作為預(yù)留銀行的簽章；印章上的漢字應(yīng)當(dāng)使用國務(wù)院公布的規(guī)范的簡化字，嚴(yán)禁使用繁體字及形體怪異和不易辨別的字體、圖像等印章作為預(yù)留銀行的簽章。4、客戶遺失預(yù)留公章或財務(wù)專用章，應(yīng)向開戶行出具書面申請、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章，應(yīng)向開戶行出具書面申請，原預(yù)留印鑒的式樣等相關(guān)證明文件；個人遺失或更換預(yù)留個人印章或更換簽字人時，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更，對舊印鑒卡片保留10天后隨傳票裝訂?？蛻粢笞兏A(yù)留印鑒時，要嚴(yán)格審核把關(guān)，必須經(jīng)會計(jì)主管審批，嚴(yán)禁手續(xù)不全變更預(yù)留印鑒。新舊印鑒卡片注明啟用、停用日期。5、單位變更預(yù)留銀行印鑒，由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。授權(quán)書中應(yīng)對被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容做明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公章及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章。6、開戶行對預(yù)留印鑒卡要指定專人、專箱保管，不得隨意亂放，營業(yè)終了應(yīng)入箱加鎖妥善保管。（六）現(xiàn)金管理系統(tǒng)二期對結(jié)算賬戶開銷戶管理的改造根據(jù)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等基本管理規(guī)定和我行實(shí)際業(yè)務(wù)管理的需要，現(xiàn)金管理系統(tǒng)二期對結(jié)算賬戶開銷戶的管理，在原現(xiàn)金管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上進(jìn)行了升級改造。如，用客戶號代替原有的組織機(jī)構(gòu)代碼，作為確定存款人