關于股改方案流程

關于股改方案流程一、企業(yè)股改的基本程序企業(yè)從確定上市融資計劃到發(fā)行上市成功大致需要經(jīng)過以下階段：1、股改階段：企業(yè)聘請各中介機構進場完成股改的預備工作；完成股改后設立股份有限公司。2行上市前輔導，輔導閱歷收合格即可。時間一般為三個月左右。3、申報發(fā)行上市階段：輔導驗收合格后，主承銷商（券商）與其他中介機構和企業(yè)共同制作正式申報材料，上報中國證監(jiān)會；經(jīng)中國證監(jiān)會審核通過后，赴深圳證券交易所發(fā)行上市。二、股改階段的主要流程和工作要點（一）股改階段的工作要點股改是企業(yè)的組織形態(tài)通過各中介機構及企業(yè)自身的共同努力由非股份公司變?yōu)楣煞莨镜囊粋€工作過程。該階段的工作將確定今后上市主體——即股改后成立的股份公司資產(chǎn)、業(yè)務、財務、人員、組織、股權等各方面的結構，是整個上市工作中技術難度最大、工作最為繁瑣的一個工作階段。股改的目的是形成一個滿足中國證監(jiān)會要求的、基本符合適合上市條件的股份公司。股改工作重點如下：理順企業(yè)的股權及資產(chǎn)關系，制定切實可行的改制方案；嚴格依據(jù)中國證監(jiān)會關于擬上市公司“三分開、五獨立”及其他相關規(guī)定，保證擬上市主體生產(chǎn)經(jīng)營的完整性；確保擬上市主體主業(yè)突出、經(jīng)營良好并具備較高的融資效率；避開同業(yè)競爭、減少關聯(lián)交易。1、確定中介機構包括保薦機構/主承銷商、律師、會計師和資產(chǎn)評估機構，其中，以保薦機構/主承銷商為主，協(xié)調(diào)其他中介機構，結合企業(yè)的實際情況，負責制定企業(yè)股改方案。2、法律盡職調(diào)查及財務審計①行業(yè)調(diào)查，主要包括：企業(yè)所處行業(yè)進展前景；企業(yè)在行業(yè)中的地位和優(yōu)勢；該行業(yè)的進入(退出)障礙等。②企業(yè)整體資料，包括：公司的歷史沿革，公司章程和協(xié)議、公司組織結構（包括參股控股企業(yè)及集團結構②企業(yè)整體資料，包括：公司的歷史沿革，公司章程和協(xié)議、公司組織結構（包括參股控股企業(yè)及集團結構、企業(yè)進展戰(zhàn)略、企業(yè)經(jīng)營中所需特許權證明，企業(yè)歷年來獲得的榮譽及違規(guī)處罰等。（包括客戶訪談（包括客戶訪談（母體）的財務調(diào)查，盈利預測調(diào)查等。通過上述調(diào)查，可以達到兩個目的，一是對企業(yè)上市成功的可能性可以有一個大致的推斷，二是可以為企業(yè)設計初步的股改方案。3、股改方案設計4、券商及律師事務所預備股份公司設立所需各種法律文件。5、會計師事務所出具審計報告，資產(chǎn)評估師事務所出具評估報告。6、召開發(fā)起人會議。6、工商注冊，申領股份有限公司營業(yè)執(zhí)照。7、各種證照的變更。（三）股改階段各參加主體的主要工作1、券商：作為公司股改的財務顧問，也是主協(xié)調(diào)人，指導企業(yè)的股改工作，制定股改方案，并負責協(xié)調(diào)各中介機構與企業(yè)的工作；依據(jù)工作時間表，督促各中介機構按計劃開展工作，協(xié)調(diào)企業(yè)及各中介機構的關系；配合企業(yè)完成各類文件；綜合各中介機構提供的材料，完成股份公司設立申報材料。2、會計師：對股改過程中所有財務問題提供意見；出具股改審計報告。3保證股改過程各環(huán)節(jié)的合法性。4、資產(chǎn)評估師：