進出口業(yè)務(wù)內(nèi)部審計制度全

歡迎下載內(nèi)容僅供參考進出口業(yè)務(wù)部審計制度一、目的1、監(jiān)視公司進出口業(yè)務(wù)經(jīng)營政策、方針以及管理制度、紀律在公司及其分公司的貫徹執(zhí)行,建立和完善公司進出口業(yè)務(wù)部審計監(jiān)察制度、風(fēng)險管理制度，完善公司進出口業(yè)務(wù)部控制制度。2護公司資金、財產(chǎn)的平安與完整。3業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標效勞。二、適用圍本制度適用于公司總部各職能部門、分公司有關(guān)一般貿(mào)易進出口業(yè)務(wù)部審計工作。三、容1、總那么 為適應(yīng)公司進出口業(yè)務(wù)部審計工作管理需要，健全進出口業(yè)務(wù)部經(jīng)濟監(jiān)視、檢查機制，保證公司財產(chǎn)的平安和經(jīng)濟活動的合法性、真實性、效總部各職能部門、分公司的實際情況，特制定本制度。部進出口業(yè)務(wù)審計工作目的分公司、子公司的貫徹執(zhí)行,建立和完善公司進出口業(yè)務(wù)部審計監(jiān)察制度、風(fēng)險管理制度，完善公司進出口業(yè)務(wù)部控制制度秩序，保護公司資金、財產(chǎn)的平安與完整。口業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標效勞。進出口業(yè)務(wù)部審計工作要求遵守國家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以及公司發(fā)布的各項規(guī)章制度。2、進出口業(yè)務(wù)部審計主要容進出口業(yè)務(wù)部審計數(shù)次每年安排部審計1-2次，建立審書面或者電子檔案。進出口業(yè)務(wù)部審計主要容如下組織機構(gòu)方面：審計是否具備職責(zé)明確的進出口組織機構(gòu)，如設(shè)立專進出口業(yè)務(wù)部控制審計主要關(guān)鍵業(yè)務(wù)進口業(yè)務(wù)審計包括：簽訂進口合同、數(shù)量、單價、品質(zhì)、租船訂銷、接貨、申請商檢、報關(guān)等資料。備貨、包裝、通關(guān)手續(xù)、裝船運輸保險、提單、結(jié)匯。相關(guān)登記。會計核算方面是否建立會計工作崗位責(zé)任制；配備進出口業(yè)務(wù)專職會計從業(yè)人員；會計崗位是否分工明確且相互監(jiān)視制約會計賬簿單證資料是否按法定年限完整保存，會計核算、編制、報送等是否符合會計法、會計準那么的規(guī)定。會計記錄、會計報告等會計資料是否真實、準確、完整記錄和反映進出口活動的有關(guān)情況。進出口貨物倉儲管理審計開；是否有規(guī)人員進出等。在貨物關(guān)鍵交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等。告或者采取其他應(yīng)對措施。進出口貨物平安性審計方面是否執(zhí)行門禁制度；監(jiān)控設(shè)備、廠房、圍墻高度是否符合海關(guān)要求等。信息系統(tǒng)方面審計是否具備真實、準確、完整記錄進出口業(yè)務(wù)活動的信息系統(tǒng)，使用者是否只有經(jīng)過授權(quán)才能存取資料；系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否完整可查；系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否及時、準確、完整錄入且按期限完整保存。3、審計發(fā)現(xiàn)問題整改措施對進出口業(yè)務(wù)審計中所發(fā)現(xiàn)的問題，要求問題所屬部門限期完成整改，主要應(yīng)包括容：問題整改方案、問題整改負責(zé)人、問題整改完成時間、問題整改具體方法措施目標等。4、違反進出口業(yè)務(wù)責(zé)任追究違反本制度，有以下行為之一的被審單位〔部門〕和個人，由公司董事的酬金或其他財物、虛假報銷私攬其他公司貨物報關(guān)。同時在2個或2個以上的單位就業(yè)。向海關(guān)工作人員、執(zhí)法人員行賄參與偽報、瞞報、夾藏等走私活動。權(quán)，抗拒、破壞審計檢查的。弄虛作假、隱瞞事實真相的。拒不執(zhí)行審計意見書或?qū)徲嫿Y(jié)論和決定的。打擊報復(fù)審計工作人員的。處分的審計決定種類警告、通報批評，視情節(jié)輕重作相應(yīng)處分；報關(guān)業(yè)務(wù)活動中違反相關(guān)海關(guān)法律法規(guī)，為公司造成重大經(jīng)濟損失和部門依法將其移交司法機關(guān)。被審計單位的申訴在10日向?qū)徲嬑瘑T會提出申訴。申訴期間，原審計決定照常執(zhí)行。對被審計單位提出的申訴。審計委員會在接到申訴后10對不適當(dāng)?shù)臎Q定予以糾正。后續(xù)審計進展后續(xù)檢查。取糾正措施，應(yīng)當(dāng)做出書面解釋。告。做好審計資料的整理、立卷和歸檔工作。5、部審計人員職業(yè)道德規(guī)及工作紀律審計人員職業(yè)道德規(guī)制定的其他規(guī)定。部審計人員在履行其職責(zé)時，必須做到正直、獨立、客觀。部審計人員在履行其職責(zé)時，必須保持廉潔。力圍之預(yù)期能合理完成的工作。部審計人員必須遵循性原那么，對他們在履行職責(zé)時所獲取的資料。審計人員在執(zhí)行任務(wù)時應(yīng)嚴格遵守以下紀律審計人員應(yīng)依