財政部八十八年下半年及八十九年國有公用財產(chǎn)管理情形檢核實地

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)教育部105年度事務(wù)檢核實地訪查計畫法令依據(jù)國有財產(chǎn)法第61條、國有財產(chǎn)法施行細(xì)則第64條、國有公用財產(chǎn)管理手冊第74點及國有財產(chǎn)產(chǎn)籍作業(yè)要點第21點。物品管理手冊第35點、宿舍管理手冊第25點、車輛管理手冊第52點。中央機(jī)關(guān)學(xué)校事務(wù)勞力替代措施推動方案。出納管理手冊第53點第2項。目的有效執(zhí)行部屬機(jī)關(guān)學(xué)校之財產(chǎn)管理、物品管理、宿舍管理、工友管理。做好車輛安全管理等事務(wù)工作並定期檢查，納入健全管理制度，增進(jìn)業(yè)務(wù)處理效能。協(xié)助部屬機(jī)關(guān)解決事務(wù)管理問題，有效提升部屬機(jī)關(guān)學(xué)校事務(wù)管理品質(zhì)。健全財務(wù)管理，強(qiáng)化出納業(yè)務(wù)。受訪機(jī)關(guān)學(xué)校：國立海洋科技博物館、國立高雄大學(xué)、國立臺中教育大學(xué)、國立公共資訊圖書館、國立臺南藝術(shù)大學(xué)、國立高雄第一科技大學(xué)、本部青年發(fā)展署及本部體育署。訪查項目：105年度國有公用財產(chǎn)管理自我檢核情形國有不動產(chǎn)是否依規(guī)定辦理登記經(jīng)管之國有不動產(chǎn)是否完成國有及管理機(jī)關(guān)登記。徵收或購置之不動產(chǎn)，是否已完成國有登記並開帳列管。國有財產(chǎn)之產(chǎn)籍管理情形是否依規(guī)定定期實施盤點，並作成紀(jì)錄，簽請首長核閱。財產(chǎn)帳卡是否依國有財產(chǎn)產(chǎn)籍管理作業(yè)要點（以下簡稱產(chǎn)籍要點）規(guī)定設(shè)置。財產(chǎn)價值之登記有無依產(chǎn)籍要點規(guī)定辦理。購置提供派駐國外或港澳人員使用之國有財產(chǎn)，是否移由外交部或行政院大陸委員會開帳列管。經(jīng)管之國有動產(chǎn)，因故滅失、毀損、拆卸或改裝，或未達(dá)使用年限，辦理報廢或報損者，是否依各機(jī)關(guān)財物報廢分級核定金額表及產(chǎn)籍要點等相關(guān)規(guī)定辦理。實地抽盤財產(chǎn)產(chǎn)籍登記及管理情形。國有珍貴財產(chǎn)管理情形國有財產(chǎn)之管理、使用及收益情形不動產(chǎn)有無閒置未利用情形。有無被占用情形。有無無償提供使用、提供利用、出租、委託經(jīng)營或設(shè)定地上權(quán)情形。撥用國有不動產(chǎn)之管理使用情形：是否已辦妥撥用（含有償及無償）登記。撥用非都市土地有無按撥用計畫補(bǔ)辦編定或變更編定。有無國有財產(chǎn)法第39條應(yīng)廢止撥用情形。動產(chǎn)：104年度有無收益情形（含廢品變賣收益情形）。智慧財產(chǎn)權(quán)有無經(jīng)管智慧財產(chǎn)權(quán)。建立活化運(yùn)用推動機(jī)制、管考制度及運(yùn)用智慧財產(chǎn)權(quán)所獲得之收益情形。國有公用財產(chǎn)104年度加強(qiáng)活化運(yùn)用之收益情形。占用其他機(jī)關(guān)（含財政部國有財產(chǎn)署）經(jīng)管國有不動產(chǎn)之處理情形執(zhí)行「經(jīng)濟(jì)動能推升方案行動計畫」工作重點「5.4活化公有土地和資產(chǎn)」情形。內(nèi)部控制作業(yè)辦理情形有無訂定財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。有無依「政府內(nèi)部稽核應(yīng)行注意事項」規(guī)定執(zhí)行內(nèi)部稽核工作。國有財產(chǎn)帳之處理情形經(jīng)管之國有不動產(chǎn)提供利用、出租、委託經(jīng)營或設(shè)定地上權(quán)所得收入是否已依規(guī)定解繳國庫（或由事業(yè)主管機(jī)關(guān)依預(yù)算程序處理）。經(jīng)管之國有動產(chǎn)提供使用收益所得收入是否已依規(guī)定解繳國庫（或由事業(yè)主管機(jī)關(guān)依預(yù)算程序處理）。運(yùn)用經(jīng)管之智慧財產(chǎn)權(quán)（專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)）所得收入是否已依規(guī)定解繳國庫（或由事業(yè)主管機(jī)關(guān)依預(yù)算程序處理）。財產(chǎn)增減異動有無按期列報。公務(wù)用財產(chǎn)是否有未依規(guī)定程序撥充基金財產(chǎn)情形。宿舍管理情形105年度國有宿舍管理情形檢核計畫書面檢核項目。物品管理是否符合規(guī)定：各類非消耗品之使用期限，有無詳細(xì)規(guī)定。物品採購作業(yè)，是否依規(guī)定辦理請購並經(jīng)核準(zhǔn)，採購是否依政府採購法規(guī)定辦理。是否訂定物品管理相關(guān)辦法。物品驗收，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。庫存物品，是否帳物相符。庫存物品是否分類，放置是否整齊。物品之核發(fā)，是否按照領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)及程序，切實執(zhí)行。物品登記，是否確實。物品是否儲藏適當(dāng)處所。廢品是否依規(guī)定辦理。工友管理是否符合規(guī)定：工友人數(shù)是否符合規(guī)定，有無精簡措施。有無確實執(zhí)行中央機(jī)關(guān)學(xué)校事務(wù)勞力替代措施推動方案。工友工作時間(含加班)是否符合勞動基準(zhǔn)法相關(guān)規(guī)定。工友考核、獎勵、解僱及申訴是否訂有相關(guān)辦法。工友之差假是否依規(guī)定辦理。工友之退休、資遣、撫卹是否依相關(guān)規(guī)定辦理。車輛管理是否符合規(guī)定：公務(wù)車輛租賃及購置，是否依規(guī)定辦理。公務(wù)車輛，是否集中調(diào)派並停放機(jī)關(guān)指定之停車場。公務(wù)車輛使用，是否使用派車單並詳實填寫行車紀(jì)錄。油料管理，是否嚴(yán)密，有無使用加油卡及填寫油量統(tǒng)計表。公務(wù)車輛檢查及保養(yǎng)，是否按時辦理，保養(yǎng)工具是否完備。公務(wù)車輛維修，是否嚴(yán)格控制並登記表冊，按規(guī)定辦理。公務(wù)車輛報廢，是否依規(guī)定程序辦理。是否提供駕駛?cè)讼嚓P(guān)交通法令，及訂定車輛保養(yǎng)獎懲規(guī)定。車輛管理手冊各項規(guī)定表報是否依規(guī)定填列。出納管理情形庫存現(xiàn)金數(shù)目，是否與會計紀(jì)錄符合，有無私自墊借或以單據(jù)抵現(xiàn)情事，有無與核定額度相符。傳票送達(dá)後，辦理收付款項，是否迅速。保管之票據(jù)、有價證券及其他保管品等，是否與帳面相符，是否每月提供經(jīng)奉核之存庫保管品專戶之明細(xì)資料供採購單位勾稽用。各種出納帳表，是否齊全，相關(guān)紀(jì)錄有否詳實完備。收付款項，是否隨時登帳及依規(guī)定期限悉數(shù)辦理繳庫。零用金支付之每案金額有無超過一定金額，保管是否妥善，有無隨時登記零用金備查簿，結(jié)存數(shù)與未報銷單據(jù)金額之總額，是否與零用金之金額相符。自行收納之各項收入，有無依照規(guī)定保管、使用自行收納款項收據(jù)?，F(xiàn)金、票據(jù)、有價證券及其他保管品等之出納有無依照規(guī)定程序處理，有無隨時登記，其實際結(jié)存金額與帳面結(jié)存是否相符。國庫或金融機(jī)構(gòu)所送機(jī)關(guān)專戶存款對帳單及保管品對帳單有無與帳載數(shù)核對，如有差額，出納管理單位有無查明其發(fā)生原因是否正當(dāng)，並編製「存款差額解釋表」等。對帳單回單有無儘速寄回原代庫機(jī)構(gòu)。出納管理人員有無任相同工作六年以上之情形，休假代理制度有無貫徹實施。主辦出納及出納管理人員有無每三年參與相關(guān)訓(xùn)練或講習(xí)課程。有無訂定出納作業(yè)內(nèi)部控制制度。機(jī)關(guān)專戶管理情形。訪查小組成員區(qū)分姓名任務(wù)組長蘇副處長世章綜理訪查業(yè)務(wù)組長李專門委員啟光組長王科長耿隆組員(外聘委員)葉鳳翎委員依事務(wù)檢核訪查項目第(一)至(十一)項。其它相關(guān)事務(wù)管理事項。組員(外聘委員)李寶珠委員組員(外聘委員)陳基發(fā)委員組員(外聘委員)黃小秋委員組員(外聘委員)江武雄委員組員(外聘委員)邱淑平委員組員(外聘委員)陳怡茹委員組員魏專員美玲組員葉專員靜宜組員(外聘委員)廖致瑞委員依事務(wù)檢核訪查項目第(十二)、(十三)項。其它相關(guān)事務(wù)管理事項。組員(外聘委員)吳皊誼委員組員(外聘委員)吳鴻欽委員組員吳科員順蓮組員林科員錦春依事務(wù)檢核訪查項目第(十四)項。組員邱科員子瑜組員劉科員淑萍組員林庭羽小姐組員會計處（視需要派員）組員人事處（視需要派員）組員政風(fēng)處（視需要派員）組員劉幸瑜小姐訪查之行政業(yè)務(wù)。訪查時程、日期及成員（得視實際情形酌予調(diào)整。）訪查時程工作項目時間備註1.訪視小組成員抵達(dá)機(jī)關(guān)學(xué)校。2.訪視小組領(lǐng)隊及機(jī)關(guān)學(xué)校首長或授權(quán)主管致詞。3.與會人員介紹。10分鐘除本部已安排車輛前往外，餘請受訪機(jī)關(guān)(構(gòu))學(xué)校安排派車並由接待人員至車站或指定地點負(fù)責(zé)接送事宜。簡報10~15分鐘請說明各項說明訪查之自我檢核情形（優(yōu)、缺點）。查核資料約3~4小時受訪機(jī)關(guān)(構(gòu))學(xué)校相關(guān)承辦人員於現(xiàn)場協(xié)助查核(時間依現(xiàn)場查核情形調(diào)整)。意見交流約1小時訪視委員提出初評結(jié)果，受訪機(jī)關(guān)學(xué)校可回應(yīng)說明。與受訪機(jī)關(guān)學(xué)校暨相關(guān)行政人員進(jìn)行意見交換與釐清事項。受訪查機(jī)關(guān)學(xué)校日程及訪查成員次別受訪查機(jī)關(guān)學(xué)校訪查日期查訪時間(視實際情況彈性調(diào)整)訪查小組預(yù)定成員國立臺中教育大學(xué)105年5月24日星期二上午10時至下午5時蘇副處長世章江武雄委員、吳皊誼委員魏專員美玲、林庭羽小姐劉幸瑜小姐國立高雄大學(xué)105年6月17日星期五上午10時至下午5時李專門委員啟光吳鴻欽委員、陳基發(fā)委員陳怡茹委員、林科員錦春劉幸瑜小姐國立臺南藝術(shù)大學(xué)105年6月24日星期五上午10時至下午5時王科長耿隆江武雄委員、陳基發(fā)委員廖致瑞委員、葉鳳翎委員林庭羽小姐、劉幸瑜小姐教育部體育署105年7月6日星期三上午9時30分至下午5時王科長耿隆葉鳳翎委員、廖致瑞委員葉專員靜宜、邱科員子瑜劉幸瑜小姐國立公共資訊圖書館105年7月20日星期三上午10時至下午5時蘇副處長世章邱淑平委員、黃小秋委員吳皊誼委員、邱科員子瑜劉幸瑜小姐教育部青年署105年7月29日星期五上午9時30分至下午5時李專門委員啟光李寶珠委員、陳基發(fā)委員吳科員順蓮、劉科員淑萍劉幸瑜小姐7國立高雄第一科技大學(xué)105年8月1日星期一上午10時至下午5時李專門委員啟光吳鴻欽委員、陳怡茹委員邱淑平委員、劉科員淑萍劉幸瑜小姐8國立海洋科技博物館105年8月18日星期四上午10時至下午5時王科長耿隆李寶珠委員、黃小秋委員吳科員順蓮、林科員錦春張科員惠珠、劉幸瑜小姐實地訪查程序準(zhǔn)備資料：受訪機(jī)關(guān)請於會場依序陳列下列資料：105年度事務(wù)檢核實地訪查-國有公用財產(chǎn)管理情形檢核紀(jì)錄表。(如附件，請先填列辦理情形，現(xiàn)場請?zhí)峁┯韪鞑楹宋瘑T)年教育部事務(wù)檢核實地訪查-出納管理檢核記錄表。(如附件，請先填列辦理情形，現(xiàn)場請?zhí)峁┯璩黾{查核委員)類表單及財產(chǎn)明細(xì)清冊：含土地、建物、土地改良物、車輛等明細(xì)清冊：全列印。動產(chǎn)、有價證券、權(quán)利、保管單位別、保管人清冊，請各列印樣張乙份。財物增加單、移動單、增減值單、減損單，請?zhí)峁?04、105年度成冊資料。經(jīng)管財產(chǎn)出借、提供利用、出租、委託經(jīng)營或設(shè)定地上權(quán)清冊(含標(biāo)的、期間、收益金額、租金或場地費計收標(biāo)準(zhǔn)、土地公告地價、房屋現(xiàn)值、法令依據(jù))、機(jī)關(guān)學(xué)校自訂規(guī)定及收費標(biāo)準(zhǔn)、所訂定之借據(jù)或契約等相關(guān)文件；轉(zhuǎn)租情形報部核準(zhǔn)文件。徵收、撥用國有不動產(chǎn)相關(guān)資料：徵收、撥用不動產(chǎn)之核準(zhǔn)函及計畫書。不動產(chǎn)登記謄本。徵收、撥用建築使用者，是否已依計畫使用，使用情形之照片、使用執(zhí)照等。辦理非都市土地變更編定資料。物品管理單位設(shè)置消耗用品及非消耗用品收發(fā)月報表、領(lǐng)物單等。經(jīng)管國有宿舍及眷舍房地數(shù)量統(tǒng)計表及明細(xì)清冊。單房間職務(wù)宿舍設(shè)備年度檢查文件。單房間職務(wù)宿舍家具年度盤查文件。每年度2次居住事實訪查作業(yè)文件。宿舍借用及管理等規(guī)定報主管機(jī)關(guān)核定之文件。宿舍借用契約(含公證文件)。宿舍核借積點標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)文件。機(jī)關(guān)向宿舍借用人扣收水電、瓦斯費及宿舍管理費文件(水、電、瓦斯費如由借用人自行繳納者免提供)。檢視首長宿舍之水電、瓦斯及相關(guān)電器設(shè)備，檢修老舊管線相關(guān)紀(jì)錄文件(無首長宿舍者免提供)。宿舍管理費收費標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)文件。宿舍管理費解繳國庫憑證。眷舍房地已提報國家資產(chǎn)經(jīng)營管理委員會同意保留公用之文件。車輛保養(yǎng)獎懲規(guī)定。查閱資料：由訪查人員以按訪查項目查核為原則，並應(yīng)提供訪查項目相關(guān)資料以了解實際辦理情形。其需赴經(jīng)管房地財物瞭解使用情形者，並請配合領(lǐng)勘。訪查成績評分方式：優(yōu)等(90~100分)、甲等(80~89分)、乙等(70~79分)及丙等(60~69分)。由訪查委員實地訪查後，於訪查紀(jì)錄中，依專責(zé)檢核項目評定受訪單位整體績效及列出績優(yōu)情形，以優(yōu)等、甲等、乙等及丙等4種級