設(shè)計(jì)-7.4-emoji經(jīng)濟(jì)分析

概 第一章投資估算與籌 項(xiàng)目概 編制依 編制方 投資估 固定資產(chǎn)投 建設(shè)期利息估 流動(dòng)估 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié) 總投資估 籌 銀行還款方 籌措計(jì) 運(yùn)籌措 第二章財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)評(píng) 成本和費(fèi)用估 編制說 編制依據(jù)及成本估算方 外購(gòu)原材料 外購(gòu)及動(dòng)力 工資及福利 修理 折舊 攤銷 財(cái)務(wù)費(fèi) 其他費(fèi) 經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用估算 產(chǎn)品單耗估 總成本費(fèi)用估算 銷售收入和稅金估 銷售收入估 稅金估 稅后利 財(cái)務(wù)評(píng) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量 靜態(tài)指 動(dòng)態(tài)指 借款償還 不確定性分 盈虧平衡分 敏感性分 權(quán)益投 權(quán)益投資收益 社會(huì)效益評(píng) 對(duì)環(huán)境保護(hù)的影 對(duì)推廣科技進(jìn)步的影 對(duì)發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟(jì)的影 對(duì)資源利用的影 對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的影 第三章總 概本項(xiàng)目以丙烷為原料年產(chǎn)18萬噸丙烯-54萬噸環(huán)氧丙烷，是依附于賽科石油化工的新建項(xiàng)目。廠址位于市漕涇區(qū)化學(xué)工業(yè)園區(qū)，占地29.4對(duì)本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析分為兩部分內(nèi)容，一部分為利用AspenProcessEconomicyzer經(jīng)濟(jì)進(jìn)行的初步經(jīng)濟(jì)分析，分析結(jié)果見“AspenProcessEconomicyzer初步經(jīng)濟(jì)分析源文件”中的“Result.xls；另一部分為本章在分析的基礎(chǔ)上，通過具體的會(huì)計(jì)核算及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析所進(jìn)行的內(nèi)本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在可行性研究完成市場(chǎng)需求、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料、及動(dòng)力的供應(yīng)、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)施、第一章投資估算與籌項(xiàng)目概本項(xiàng)目以丙烷為原料年產(chǎn)18萬噸丙烯-54萬噸環(huán)氧丙烷，是依附于賽科石油化工的新建項(xiàng)目。廠址位于市漕涇區(qū)化學(xué)工業(yè)園區(qū)，占地29.4對(duì)本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析分為兩部分內(nèi)容，一部分為利用AspenProcessEconomicyzer經(jīng)濟(jì)進(jìn)行的初步經(jīng)濟(jì)分析，分析結(jié)果見“AspenProcessEconomicyzer初步經(jīng)濟(jì)分析源文件”中的“Result.xls；另一部分為本章在分析的基礎(chǔ)上，通過具體的會(huì)計(jì)核算及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析所進(jìn)行的內(nèi)本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在可行性研究完成市場(chǎng)需求、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料、及動(dòng)力的供應(yīng)、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)施、編制依總投資估算主要依據(jù)國(guó)家局（1999）第195號(hào)文《化工建設(shè)項(xiàng)目可行性《化工建設(shè)建筑概算》（化學(xué)工業(yè)，第二版《化工工藝設(shè)計(jì)手冊(cè)》（化學(xué)工業(yè)，第四版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》國(guó)家發(fā)展與委建設(shè)部《工業(yè)用地出讓標(biāo)準(zhǔn)》（資發(fā)[2006]307號(hào)《化工投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)，國(guó)規(guī)發(fā)（2000）412《化工投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制辦法，協(xié)產(chǎn)發(fā)[2006]76《化工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究投資估算編制辦法》國(guó)規(guī)發(fā)(1999)195《化工投資項(xiàng)目可行性編制辦法》聯(lián)產(chǎn)發(fā)[2012]115《20123《中民固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例《2016年“東華科技杯”第十屆大學(xué)生化工設(shè)計(jì)競(jìng)賽指導(dǎo)書》304不銹鋼設(shè)備：15000元/中低壓（≤4MPa）碳鋼設(shè)備：6000元/噸高壓碳鋼設(shè)備價(jià)格：9000元/噸（0.8Ma：150中壓蒸汽（4MPa：175元/噸電：0.65元/千瓦時(shí)工藝軟水：10元/噸冷卻水：1.0元/噸污水處理費(fèi)：5.0元/噸8000元/月·人（包括五險(xiǎn)一金編制方 設(shè)備重量×材質(zhì)價(jià)格+加工費(fèi)=Lang因子法進(jìn)行估算，各個(gè)費(fèi)用的因子1.1費(fèi)用因子投資項(xiàng)目分費(fèi)用因直接費(fèi)/購(gòu)置設(shè)1購(gòu)置設(shè)備安儀表和控制（安裝完畢管道工程（安裝完畢電氣工程（安裝完畢公用工備品備建筑環(huán)境保護(hù)及輔助設(shè)施（安裝完畢間接費(fèi)/工程設(shè)計(jì)和施工費(fèi)承包商費(fèi)不可預(yù)見費(fèi)投資估固定資產(chǎn)投項(xiàng)目投入總投資=固定資產(chǎn)+流動(dòng)+建設(shè)期利工程費(fèi)用=建筑工程費(fèi)+設(shè)備購(gòu)置費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)用=土地使用費(fèi)++試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)+可行性研究費(fèi)用+設(shè)計(jì)工程器泵等設(shè)備對(duì)于非標(biāo)類設(shè)備首先通過AspenProcessEconomic yzer，18-8Q235A16Mn16MnR材質(zhì)的設(shè)備，應(yīng)在鋼材價(jià)格的基礎(chǔ)上乘以修正系數(shù)1.5。18-812000元/ASTMSA213/TP310S30000元/15MnNiDR5000元/噸，06Cr19Ni101.540mm時(shí)，考慮到加工的難度，在原有價(jià)格的基礎(chǔ)上乘以修正系數(shù)1.5。1.21.31.4，儲(chǔ)罐1.2塔設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用序位類重量（噸材價(jià)格（元備殼內(nèi)1浮定2填定3填1515定4浮定5浮09MnNiDR/Q235-Q235-定6浮定7填定8填定9填定填定總計(jì)（萬元1.3反應(yīng)器購(gòu)置費(fèi)用序位材重量?jī)r(jià)格12345總1.4壓縮機(jī)購(gòu)置費(fèi)用序品型單臺(tái)價(jià)數(shù)總192344253627ERC-18ERC-19ERC-12總計(jì)（萬元1.5儲(chǔ)罐購(gòu)置費(fèi)用名數(shù)類重量公稱容材總重噸總價(jià)萬2121211T1031T1031T2011T2012T2021T2021T203常壓分離環(huán)氧1T203常壓分離環(huán)氧1T204加壓分離環(huán)氧1T2051T2051T2061T2061T2061T2081T203丙烷塔塔底出料緩V2151V2011總價(jià)（萬元1.6泵購(gòu)置費(fèi)用泵泵型（包備用泵電機(jī)總功率總費(fèi)用：萬26223222448222222222222222222222ZS-2總價(jià)：萬1.7換熱器購(gòu)置費(fèi)用序設(shè)備位型數(shù)總質(zhì)量材總價(jià)格（萬元1BEM1500-0.345-89.5-1.5/25-42BEM2000-0.345-758.3-1.5/25-43BEM2500-0.345/1.103-668.9-1.5/25-44BEM2500-0.345-1851.3-4.5/25-75BEM2400-0.345-744-2/25-26BEM1200-0.345-165-1.5/25-47BEM2000-0.552/0.345-437.2-1.5/25-78BEM1000-1.8/3.45-98.1-1.5/25-49BEM1000-0.3-106.8-1.5/25-6BEM2400-0.345/1.1-1703-1.5/38-2BEM700-0.3-63-2/25-3BEM1000-1.1/0.345-65.2-1.5/25-6BEM400-0.345/1.1-12.5-1.5/25-1BEM500-0.8/0.5-25.1-2/25-1BEM400-0.52/1.1-12.7-1.5/25-1BEM2000-0.5/0.345-1549-4.5/25-3BEM600-0.5/0.345-43.8-3/25-2BEM400-1.7/1.1-2.5-1.5/25-1BEM1200-1.7/1.1-137.9-1.5/25-3BEM2300-0.345/1.7-927.9-1.5/25-2BEM400-1.9/0.345-9-1.5/25-1BEM700-4.8/3.45-184.3-4.5/25-1BEM400-0.345-15.7-1.5/25-1BEM500-0.345-141.4-6/25-1BEM1000-0.345-129-2/25-1BEM1000-4.4/1.9-90.7-1.5/25-1BEM2000-5.5/3.3-273.1-2.5/25-1BEM1400-0.345-1396-1.5/64-8BEM400-1.03/0.345-10.2-1.5/25-3BEM1000-0.345-115.8-1.5/25-1BEM800-1.034/0.345-208.9-4.5/25-3BEM3000-1.793/0.345-3194-7/25-1BEM1200-2.0/0.345-270.8-3/25-3BEM450-3.3/0.345-15.6-4.5/25-1BEM400-0.345/1.8-229.7-6/25-1BEM500-0.345/2.0-293-9/25-1BEM400-0.318/0.318-34.9-3/25-1BEM16-26.1/4.4-8.7-0.12/25-1BEM400-2.0/0,345-2.2-1.3/25-1T104-BEM55-47.7/14.5-993.1-0.28/25-1T104-BEM47-5/12-3163.6-0.24/25-1D101-BEM43-5/18-241.1-0.12/25-6D101-BEM98-26.1/4.4-3561.6-0.3/25-2D101-BEM700-0.345/2-529.9-75/25-1總計(jì)（萬元1.8氣液分離購(gòu)置費(fèi)設(shè)位類材數(shù)總質(zhì)量：價(jià)格：萬11D101-1T104-1T104-11.9加熱爐購(gòu)置費(fèi)用設(shè)備位設(shè)備名數(shù)量/單價(jià)/萬總費(fèi)用/萬11213141合工藝設(shè)備費(fèi)用匯1.10工藝設(shè)備費(fèi)用一工藝設(shè)價(jià)格/萬12345泵6789備費(fèi)用的比例估算。本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目則可按設(shè)備費(fèi)用的1.2‰~2.5‰估算。本‰28.63萬元。設(shè)備填充物購(gòu)置設(shè)備填充物購(gòu)置費(fèi)指的是化工原料和珠光砂化學(xué)藥劑催化劑設(shè)備內(nèi)填充物料備用油品等首次填充物購(gòu)置費(fèi)本項(xiàng)目的設(shè)備填充購(gòu)置費(fèi)按設(shè)備價(jià)格的%進(jìn)行估算，則設(shè)備填充物購(gòu)置費(fèi)為.2萬元。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)＝設(shè)備×設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)金山區(qū)。按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，市設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)一般取主要設(shè)備價(jià)格的9%。本3429.59萬元。5334.92萬元。18%6859.18萬元。1.11設(shè)備購(gòu)置費(fèi)一覽項(xiàng)費(fèi)用/萬1234設(shè)備填充物購(gòu)置56789主要生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)（合計(jì)設(shè)備安裝費(fèi)用；設(shè)備填充、內(nèi)襯、設(shè)備保溫、防腐以及附屬設(shè)備的平臺(tái)、欄按每臺(tái)設(shè)備占得百分比估算，為簡(jiǎn)化計(jì)算，安裝工程費(fèi)可根據(jù)積累數(shù)據(jù)采用17197.62萬元。1.12安裝費(fèi)用一覽設(shè)備名安裝因價(jià)格/萬12345泵6789其中廠區(qū)綠化是指按照化學(xué)工業(yè)園區(qū)的相關(guān)規(guī)定和環(huán)境保護(hù)的需要在28元計(jì)算，計(jì)入總圖按《化工建設(shè)概算《化工建設(shè)建筑安裝工程費(fèi)用進(jìn)行編制1.13建筑工程費(fèi)用一概算項(xiàng)占地面積/總造價(jià)/萬23表 工程費(fèi)用一覽費(fèi)用項(xiàng)費(fèi)用/萬123工程建設(shè)其他本項(xiàng)目設(shè)計(jì)廠區(qū)位于漕涇化學(xué)工業(yè)園區(qū)占地總面積約為83933平方（125.9建筑面積28873平方米，綠化面積18241.5平方米。根據(jù)2006實(shí)施的《工業(yè)用地出讓標(biāo)準(zhǔn)》和市場(chǎng)，賽科用地出讓費(fèi)用約19.22417.28建設(shè)單位、等全過程管理所需費(fèi)用。包括建設(shè)工程正常進(jìn)行購(gòu)置必要的辦公用品率取4.8%~5.2%本項(xiàng)目取費(fèi)率為4.8%本項(xiàng)目固定資產(chǎn)中工程費(fèi)用為97663.768萬元，則得設(shè)計(jì)單位為4687.9萬元。、100萬元。要的生產(chǎn)準(zhǔn)備所發(fā)生的費(fèi)用。包括生產(chǎn)培訓(xùn)費(fèi)和生產(chǎn)單位提前進(jìn)廠費(fèi)5000~10000元2000~60002000元/72.8費(fèi)用支出內(nèi)容包括試運(yùn)轉(zhuǎn)所需的原料位參加聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)的工資等；試運(yùn)轉(zhuǎn)收人包括試運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售和其他收人【計(jì)算方法】本價(jià)-單位產(chǎn)品預(yù)計(jì)銷售價(jià)或回收值×報(bào)廢率）+施工單位參加試車費(fèi)用+測(cè)試1～3個(gè)月；0.2～0.5；施工單位參加試車的費(fèi)用=核定參加人數(shù)×試車期（月）×600元/人·月；0.4%。本項(xiàng)目的聯(lián)合試轉(zhuǎn)費(fèi)為：390.7104110011.44萬元。207萬元。（工程勞動(dòng)安全衛(wèi)生監(jiān)察（工程業(yè)、危害因素的種類和、危害程度并提出先進(jìn)、生預(yù)評(píng)價(jià)大綱和勞動(dòng)衛(wèi)生預(yù)評(píng)價(jià)報(bào)告書以及為編制上述文件所進(jìn)行的工程分析和環(huán)境現(xiàn)狀等所需費(fèi)用。和引進(jìn)的建設(shè)項(xiàng)目（工程，按工程項(xiàng)目總投資的0.02～0.05%收取。本項(xiàng)目取0.02%19.5萬元。評(píng)價(jià)費(fèi)是指按照《中民環(huán)境?！吨忻窕蛟斐傻闹卮笥绊懰璧馁M(fèi)用。適用于建設(shè)項(xiàng)目編制報(bào)告書（含大綱報(bào)告表和評(píng)估報(bào)告書（含大綱、評(píng)估報(bào)告表等所需【計(jì)算方法】

評(píng)價(jià)費(fèi)=報(bào)告書（表）編制評(píng)審費(fèi)×行業(yè)調(diào)整系數(shù)×敏感①基表1.15報(bào)告表編制評(píng)審 單位：萬序估算投資基計(jì)算1300023000-表1.16報(bào)告書編制評(píng)審 單位：萬序估算投資基計(jì)算1300023000- 1.0 本項(xiàng)目評(píng)價(jià)費(fèi)合計(jì)為82.7萬元【計(jì)算方法】工程設(shè)計(jì)=（工程設(shè)計(jì)基價(jià)×專業(yè)調(diào)整系數(shù)×工程復(fù)雜程度調(diào)整系數(shù)×附加調(diào)整系數(shù)+其他設(shè)計(jì)）×（1浮動(dòng)幅度值）③工程設(shè)計(jì)基價(jià)表1.17工程設(shè)計(jì)基價(jià) 單位：萬序計(jì)費(fèi)基計(jì)算192200-/34561000-783000-95000-8000-①②高度<24mⅡ級(jí)：24m≤高度<50m的公共建筑工程，20層及以下居住建筑工程。1.1-⑥其他設(shè)計(jì)：編制施工圖的，按基本設(shè)計(jì)的10%；編制竣工圖的，按基本設(shè)計(jì)的8%；③2671.5表1.18按建設(shè)項(xiàng)目估算投資額分檔標(biāo) 單位萬估算投資額咨詢?cè)u(píng)估項(xiàng)0.3-1億1-5億5-10億10-50億50一、編制項(xiàng)目55-二、編制可行性12-三、評(píng)估項(xiàng)目4-15-四、評(píng)估可行性20-建設(shè)項(xiàng)目估算投資額是指項(xiàng)目或者可行性的估算投資額建設(shè)項(xiàng)目的具體標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)估算投資額在相對(duì)應(yīng)的區(qū)間內(nèi)用法計(jì)算根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和各行業(yè)不同類別工程的復(fù)雜程度，計(jì)算咨詢費(fèi)用時(shí)可分別乘以行業(yè)表1.19按建設(shè)項(xiàng)目估算投資額分檔的調(diào)整系行調(diào)整系數(shù)（以上表所列標(biāo)準(zhǔn)為1）一、行業(yè)調(diào)整系1、、化工、鋼航天、）二、工程復(fù)雜程度調(diào)整1.3187.001.20工程建設(shè)其他費(fèi)用一覽費(fèi)用項(xiàng)費(fèi)用/萬12建設(shè)單位3456789總預(yù)害造成損失和預(yù)防自然所采取的措施費(fèi)用竣工驗(yàn)收時(shí)為鑒定工程質(zhì)量對(duì)隱9%~12%估算。10%9729.9It—工程費(fèi)用總值（包括建筑安裝工程費(fèi)和設(shè)備購(gòu)置費(fèi)f—年工程造價(jià)上漲系數(shù)，取5%；m—本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期兩年，第一年投資占工程費(fèi)用總值的55%，第二年的投資占工程費(fèi)用總值的45%。5405無形資產(chǎn)投無形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為企業(yè)提供某種權(quán)利或的各種資產(chǎn)，1.21無形資產(chǎn)一覽費(fèi)用項(xiàng)費(fèi)用/萬1專利23412767遞延1.22遞延資產(chǎn)一覽資產(chǎn)項(xiàng)費(fèi)用/萬1建設(shè)單位23456固定投資估算1.23固定投資估算一序費(fèi)用項(xiàng)建筑工設(shè)備購(gòu)（萬元安裝工（萬元其他費(fèi)（萬元合計(jì)（元1//////////泵//////////////設(shè)備填充///////////////////////////2///建設(shè)單位//////////////////////////////3專利/////////4建設(shè)單位///////////////5預(yù)備//////建設(shè)期利息估建設(shè)期利息是指項(xiàng)目建筑投資中分年度使用金融部門等借款在建設(shè)期表1.24利率利率項(xiàng)年利率一年以內(nèi)（含一年一至五年（含五年五年以本項(xiàng)目建設(shè)期為2年，中國(guó)銀行30000.00萬元，建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)全部投入，根據(jù)的年利率計(jì)算利息額。1.25建設(shè)期利息估算年金額（萬元12流動(dòng)估流動(dòng)是維持項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)和產(chǎn)品流通的必不可少的周轉(zhuǎn)用流動(dòng)額是指為使項(xiàng)目生產(chǎn)和流通正常進(jìn)行所必須保證的最低限度的物質(zhì)儲(chǔ)備量和必須維持在制品與產(chǎn)成品量的那部分周轉(zhuǎn)用對(duì)項(xiàng)目的流動(dòng)量的估額=固定資產(chǎn)投資流動(dòng)率×固定資產(chǎn)投資其中國(guó)內(nèi)外大多數(shù)化工項(xiàng)目的固定資產(chǎn)本投資流動(dòng)率為12%~20%。本項(xiàng)目取12%，固定資產(chǎn)投資為259626.066萬元，故流動(dòng)為31155.13萬表1.26流動(dòng)估算固定資流動(dòng)流動(dòng)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)固定投資方向調(diào)節(jié)稅是指國(guó)家對(duì)在我國(guó)境內(nèi)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資的單位0?？偼顿Y估總投資由固定資產(chǎn)、建設(shè)期利息和流動(dòng)構(gòu)成1.27總投資估算序項(xiàng)費(fèi)用（萬元12建設(shè)期利304流動(dòng)5籌主要解決來源和選擇問題包括籌金使用和償還面銀行還款方總額為30000.00萬元，期限為5年，采用每年等額償還本息的方i(1A 6881(1i)n其中本金P=30000萬元，i=4.75%，n=5。6881萬元。籌措計(jì)通過賽科石油化工擔(dān)保，30000.00萬元，其余部分由股東大會(huì)籌集，4個(gè)月內(nèi)全部到位。運(yùn)籌措，本項(xiàng)目總投額為293631.2萬元，3億元，利率為5.40%，其余由自有注入其中部分通過抵押本廠部分的固定資產(chǎn)獲得，55%第二年，注入剩余，建設(shè)工廠并成功開車第三年，開工7200小時(shí)，基本保證正常運(yùn)行，開工率達(dá)到70%以上；第四年，開工7200小時(shí)，基本保證正常運(yùn)行，開工率達(dá)到90%以上；第二務(wù)與經(jīng)濟(jì)評(píng)成本和費(fèi)用估、固定成本是指與產(chǎn)量的多少無關(guān)的那一部分費(fèi)用，如固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用、總成本費(fèi)用=外購(gòu)原材料費(fèi)+外購(gòu)及動(dòng)力費(fèi)+工資及福利費(fèi)+修理費(fèi)+折舊費(fèi)+礦山維簡(jiǎn)費(fèi)+攤銷費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息支出）+其他費(fèi)用編制說本工程項(xiàng)目是為賽科石油化工設(shè)計(jì)一套以丙烷為原料聯(lián)產(chǎn)丙7200小時(shí)。本項(xiàng)目建設(shè)期為兩年，投產(chǎn)編制依據(jù)及成本估算方《2016年“東華科技杯”第十屆大學(xué)生化工設(shè)計(jì)競(jìng)賽指導(dǎo)書》中關(guān)于《化工公司石油化工項(xiàng)目可行性編制規(guī)定（2009《中民暫行條例》及《實(shí)施細(xì)則（財(cái)會(huì)[2000]25號(hào)《化工會(huì)計(jì)制度（2001年（[2001]239號(hào)《成本費(fèi)用核算與管理辦法（財(cái)[2003]427號(hào)（第三版表 競(jìng)賽指導(dǎo)書提供的數(shù)項(xiàng)價(jià)130415000元/26000元/39000元/4低壓蒸汽150元/5中壓蒸汽175元/6電0.65元/710元/81.0元/95.0元/8000元/月·（包括五險(xiǎn)一金外購(gòu)原材料2.2外購(gòu)原材料序原料及輔助年消耗價(jià)年度成本/萬1元/2元/3苯噸元/4噸元/5噸萬元/6TS-1噸萬元/7外購(gòu)及動(dòng)力表2.3及動(dòng)力費(fèi)用一覽項(xiàng)目名年消耗單年度成本/萬金額11元/2低壓蒸汽元/3中壓蒸汽（1.6元/4高壓蒸汽元/5電元/62元/7元總計(jì)/工資及福利表2.4員工直接工資估算序部定工資（含年終獎(jiǎng)金/（萬/年1121324182279184丙烷脫氫工段操作段操作公用工程4化驗(yàn)中心3配電中心環(huán)保維修消防儲(chǔ)運(yùn)8184部17包括直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)的福利本項(xiàng)目直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)的員工定員104工福利津貼估算見表2.52.5員工福利津貼估類占工資總額比小計(jì)/萬12234567合計(jì)/2.6工資及福利費(fèi)一項(xiàng)小計(jì)/萬123修理年修理費(fèi)=固定資產(chǎn)原值（扣除建設(shè)期利息）×（扣除建設(shè)期利息）的1%~5%。本項(xiàng)目修理費(fèi)取固定資產(chǎn)原值（扣除建設(shè)期利息）3%7788.78萬元。折舊DK0N 5%204.5%；辦公設(shè)備5年，不計(jì)凈殘值率。2.7折舊費(fèi)一覽項(xiàng)總額/萬凈殘值率折舊年年折舊額/萬1523054攤銷10年的期限本項(xiàng)目無形資產(chǎn)為12767萬元，按101276.75年的期限分期攤5262102.8攤銷費(fèi)一覽項(xiàng)小計(jì)/萬123財(cái)務(wù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用指為籌金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的利息凈6881萬元/3‰20.6432.9財(cái)務(wù)費(fèi)用一覽項(xiàng)小計(jì)/萬123其他費(fèi)1%~10%3%。7788.78其他年其他用=年及福利費(fèi)總額×百分比則其他用為443.5萬元。年其他銷售費(fèi)用=年銷售費(fèi)用×6674.44萬元。2.10其他費(fèi)用一覽項(xiàng)小計(jì)/萬12其他34經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用估算2.11經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用估序項(xiàng)年度成本/萬12外購(gòu)及動(dòng)力3456合產(chǎn)品單耗估2.12產(chǎn)品物料單耗估名數(shù)單費(fèi)用/（萬元占總費(fèi)用的百分比苯噸噸TS-1噸低壓蒸汽中壓蒸汽高壓蒸汽電62.13產(chǎn)品成本單耗估序項(xiàng)目名費(fèi)用/（萬元占總費(fèi)用的百分12外購(gòu)及動(dòng)力345678總成本費(fèi)用估算2.14總成本費(fèi)用估算序項(xiàng)年度成本/萬12外購(gòu)及動(dòng)力345678總銷售收入和稅金估銷售收入估產(chǎn)品本項(xiàng)目作為賽科石油化工以丙烷為主要原料制丙烯環(huán)氧丙烷2015年的丙烯市場(chǎng)價(jià)，走勢(shì)如下圖。圖 丙烯價(jià)格走勢(shì)圖 環(huán)氧丙烷價(jià)格走勢(shì)現(xiàn)初步確定環(huán)氧丙烷的為10000元/噸。54萬噸環(huán)氧丙烷，18萬噸丙烯。通過對(duì)2.15。2.15銷售收入一覽產(chǎn)產(chǎn)價(jià)年銷售收入/萬53.4萬噸/10000元/18萬噸/6500元/0.28萬噸/7000元/1.02萬噸/14200元/稅金估額=銷項(xiàng)稅額=含稅銷售收入/（1+稅率）×，17%667444入品的外購(gòu)含稅成本（外購(gòu)原材料費(fèi)+外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)）為439770.77萬元。故本項(xiàng)目銷項(xiàng)稅額為96979萬元進(jìn)項(xiàng)稅為63898.3萬元為33080.7萬元，城市建設(shè)以本項(xiàng)目去取稅率7%，所以本項(xiàng)目城市建設(shè)稅為2315.6萬元。教育附加稅=992.4215%22552.3922.16稅金估算一覽序項(xiàng)稅額/萬12城市建設(shè)34稅后利利潤(rùn)總額=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)稅金及附加+稅后利潤(rùn)=10%、5%提取法定盈余公積金和任意盈余公積金。15034922552127796.8表 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配項(xiàng)建設(shè)投產(chǎn)生產(chǎn)備入0020030040050060070080090000項(xiàng)生產(chǎn)9入234567潤(rùn)89財(cái)務(wù)評(píng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量如需要多少、需要多少時(shí)間可以回收、到工程項(xiàng)目服務(wù)終結(jié)時(shí)能夠表2.18項(xiàng)目不同時(shí)期現(xiàn)金流量按如下計(jì)CF=-固定資產(chǎn)投資及其利CF=銷售收入-經(jīng)營(yíng)成本-稅金-流動(dòng)務(wù)收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及投資回收期等評(píng)價(jià)指標(biāo)項(xiàng)目全部投資的能本項(xiàng)目總約為26億，除用于建設(shè)投資外，其余均為流動(dòng)，不涉及債券等其他投資項(xiàng)目。根據(jù)以上現(xiàn)金流量 可以繪制出累積現(xiàn)金流量圖如下表 現(xiàn)金流量項(xiàng)建設(shè)投資生產(chǎn)00000000000000000000回收流動(dòng)0000000000000000000000000000流動(dòng)000000000000000加0000000000000量22.3累計(jì)凈現(xiàn)金流量定波動(dòng)。從累積現(xiàn)金流量圖中可以看到，項(xiàng)目的靜態(tài)投資回收期(稅后)為56年（包含建設(shè)期靜態(tài)指總額與項(xiàng)目總投資的比率，它是項(xiàng)目單位投資能力的靜態(tài)指標(biāo)。29363151.72%＞26%（化工行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)投資=年利潤(rùn)總額+本項(xiàng)目的投資利稅率=63.59%＞38%（化工行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)投資利稅率權(quán)益投資收益權(quán)益投資收益率反映了投入項(xiàng)目的資本金的能力。計(jì)算公式為：權(quán)益投資收益率=（年利潤(rùn)+折舊與攤銷費(fèi)）/總投資×100% =47.08%資本金利潤(rùn)率反映了投入項(xiàng)目的資本金的能力。150349.28262476萬元，57.28%＞25%（本行業(yè)平均資本金凈利潤(rùn)率。76409137484萬元。 /1374845=4.56年＜14年（化工行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)2.20靜態(tài)指標(biāo)總結(jié)靜態(tài)指投資利潤(rùn)投資利稅權(quán)益投收益資本金凈利潤(rùn)投資回收4.56本項(xiàng)目各項(xiàng)靜態(tài)指標(biāo)均明顯高于化工行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，投資能在4.56年有效回收，故該項(xiàng)目可行動(dòng)態(tài)指財(cái)務(wù)收益率財(cái)務(wù)nnt

CO)(1FIRR)ttCI——現(xiàn)金流入量；tCO——t——年份n——項(xiàng)目方案的周期通過計(jì)算得財(cái)務(wù)收益率FIRR為35.905%>14%（化工行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值到超額收益；當(dāng)FNPV=0時(shí)，說明該方案能夠滿足基準(zhǔn)收益率要求的水平FNPV<0時(shí)，說明該方案不能滿足基準(zhǔn)收益率要求

nnt

i0——基準(zhǔn)折現(xiàn)率（14%CI——現(xiàn)金流入量；CO——現(xiàn)金流出量；t——年份；n——項(xiàng)目方案的周期2.21（CI-CO)t第t累計(jì)現(xiàn)金流量(CI-(1i*n(CICO) t(1i*)t 123456789通過計(jì)算得凈現(xiàn)值FNPV334263.9154萬元。所以本項(xiàng)目可行。334263.9154/293631*100%=113.84%，2.22（CI-CO)t第t累計(jì)現(xiàn)金流量(CI-(1i*n(CICO) (1i)1234567892.4計(jì)凈現(xiàn)金流量P't=（累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)－1）＋上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量P't6－1＋30723/62635=5.49借款償還本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為30000萬元，在生產(chǎn)期內(nèi)用項(xiàng)目的未分配利潤(rùn)、償還期為7（包括建設(shè)期二年項(xiàng)目流動(dòng)借款于項(xiàng)目終止年份回收償還。該項(xiàng)目具有較好的償還能力。不確定性分盈虧平衡分盈虧平衡分析指通過分析銷售收入、可變成本、固